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ETAPA 05 - PASSO 01 Modelo de Razo Lanamento Contbil Registros Contbeis Empresa Inovao & Desafio Com. Ltda.

Conta: Banco Evento Contra Partida 01 Mveis e Utenslios 02 Seguros a pagar 04 Contas a pagar 06 Caixa 07 Clientes 09 Emprstimos a pagar 10 Fornecedores a pagar 12 Estoque - Materiais de Limpeza 13 Caixa 14 Veculo Conta: Caixa Evento Contra Partida 04 Contas a pagar 05 Capital Social 06 Banco 08 Energia Eltrica 11 Estoque Materiais de Escritrio 13 Banco Histrico Compra de mveis e utenslios Pagamento seguro Pagamento Contas a pagar Depsito Bancrio Recebimento de Clientes Pagamento Emprstimos Pagamento Fornecedores Compra Materiais de Limpeza Transferncia p/ o Caixa Aquisio de Veculo $ Dbitos $ Crditos $ Saldo D/C 5.000 5000 C 2.500 7.500 C 8.000 15.500 C 4.000 11.000 C 480.000 469.000 D 50.000 419.000 D 150.000 269.000 1.200 267.800 3.000 264.800 25.000 239.800 D

Histrico Pagamento Contas a pagar Aumento Capital Social Depsito Bancrio Pagamento Energia Eltrica Compra Materiais de Escritrio Transferncia p/ o Caixa

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo D/C 15.000 15.000 C 20.000 5.000 D 4.000 1.000 D 800 200 D 500 300 C 3.000 2.700 D

Conta: Mveis e utenslios Evento Contra Partida Histrico 01 Banco Compra mveis e utenslios Ttulos a pagar Conta: Ttulos a pagar Evento Contra Partida Histrico 01 Mveis e utenslios Compra moveis e utenslios Conta: Seguros a pagar Evento Contra Partida 02 Banco Conta: Ttulos a receber Evento Contra Partida 03 Terreno Conta: Terreno Evento Contra Partida 03 Ttulos a receber Conta: Contas a pagar Evento Contra Partida 04 Caixa Banco Conta: Capital Social

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 15.000 15.000

D/C D

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 10.000

D/C C

Histrico Pagamento seguros

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 2.500 2.500

D/C D

Histrico Venda de Terreno

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 10.000 10.000

D/C D

Histrico Venda de Terreno

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 10.000 10.000

D/C C

Histrico Pagamento de Contas a pagar

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 23.000 23.000

D/C D

Evento Contra Partida 05 Caixa Conta: Clientes Evento Contra Partida 07 Banco

Histrico Aumento Capital Social

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 20.000 20.000

D/C C

Histrico Recebimento de Clientes

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 480.000 48.000

D/C C

Conta: Energia Eltrica a pagar Evento Contra Partida Histrico 08 Caixa Pagamento de Energia Eltrica Conta: Emprstimos a pagar Evento Contra Partida Histrico 09 Banco Pagamento de Emprstimos

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 800 800

D/C D

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 50.000 50.000

D/C D

Conta: Fornecedores a pagar Evento Contra Partida Histrico $ Dbitos $ Crditos $ Saldo 10 Banco Pagamento de Fornecedores 150.000 150.000 15 Estoque Compra de estoque de mercadoria 45.000 Mercadoria Conta: Estoque Materiais de Escritrio Evento Contra Partida Histrico 11 Caixa Compra de materiais de escritrio Conta: Estoque Materiais de Limpeza Evento Contra Partida Histrico 12 Banco Compra de materiais de limpeza $ Dbitos $ Crditos $ Saldo 500 500

D/C D

D/C D

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 1.200 1.200

D/C D

Conta: Estoque - Mercadoria Evento Contra Partida Histrico $ Dbitos $ Crditos $ Saldo 15 Fornecedor a pagar Compra de estoque de mercadoria 45.000 45.000 Conta: Veculo Evento Contra Partida 14 Banco

D/C D

Histrico Aquisio de veculo

$ Dbitos $ Crditos $ Saldo 25.000 25.000

D/C D

ETAPA 05 - PASSO 02
Cia Inovao & Desafio Com. Ltda CNPJ: 11.111.111/0001-11 Balancete de verificao em 31/12/2009 Descrio das contas Fornecedores Capital Social Emprstimo Seguros Materiais Escritrio Caixa Banco Conta Movimento Energia Eltrica Mveis e Utenslio Clientes Materiais de Limpeza Veculos Terrenos Ttulos a Pagar Estoques Contas a Pagar Fornecedores a Pagar Ttulos a Receber Total Fornecedores R$ 150.000,00 Devedor R$150.000,00 R$50.000,00 R$2.500,00 R$500,00 R$2.700,00 R$259.300,00 R$800,00 R$15.000,00 R$480.000,00 R$1.200,00 R$25.000,00 R$10.000,00 R$10.000,00 R$45.000,00 R$23.000,00 R$ 582.300,00 R$45.000,00 R$10.000,00 R$ 582.300,00 Capital Social R$ 20.000,00 Saldos finais Credor R$20.000,00

R$ 150.000,00 R$ 150.000,00

R$

R$ R$ R$ 20.000,00 20.000,00

Emprstimos R$ 50.000,00

R$

Seguros 2.500,00

R$ 50.000,00 R$ 50.000,00

R$

R$ 2.500,00 R$ -

R$

2.500,00

R$

Materiais Escritrio 500,00

R$ R$ R$ R$

R$ R$

500,00 500,00

R$

Caixa 3.000,00 R$ 20.000 R$ R$ R$ 23.000,00 R$ 2.700,00

15.000,00 4.000,00 800,00 500,00 20.300,00

R$ R$

R$ R$

Banco c/ Mov R$ 5.000,00 480.000,00 R$ 2.500,00 4.000,00 R$ 8.000,00 R$ 50.000,00 R$ 150.000,00 R$ 1.200,00 R$ 3.000,00 R$ 25.000,00 484.000,00 R$ 244.700,00 259.300,00

R$

Energia Eltrica 800,00

R$ R$

800,00 800,00

R$

Moveis Untensilios R$ 15.000,00

Clientes R$ 480.000,00

R$ 15.000,00 R$ 15.000,00

R$

R$

R$ R$

480.000,00 480.000,00

R$

Materiais Limpeza 1.200,00

Veculos R$ 25.000,00

R$ R$

1.200,00 1.200,00

R$

R$ 25.000,00 R$ 25.000,00

R$

Terrenos R$ 10.000,00

Ttulos a Pagar R$ 10.000,00

R$ 10.000,00 R$ 10.000,00

R$

R$

R$ R$

10.000,00 10.000,00

Estoques R$ 45.000,00

Contas a Pagar R$ 23.000,00

R$ 45.000,00 R$ 45.000,00

R$

R$ 23.000,00 R$ 23.000,00

R$

Fornecedores a Pagar R$ 45.000,00

Ttulos a Receber R$ 10.000,00

R$

R$ 45.000,00 R$ 45.000,00

R$

R$ R$

10.000,00 10.000,00

ETAPA 05 - PASSO 03

Inovao & Desafio Com. Ltda 20/08/2009 No conta de resultado (x)

Contas Outras receitas Outras despesas Devolues de vendas Fornecedores Despesa de proviso para imposto de renda pessoa jurdica Vendas de mercadorias Estoque inicial de mercadorias Despesas pagas antecipadamente Despesa com salrios Outras despesas operacionais Contas a pagar Despesas financeiras Abatimentos s/ vendas ICMS sobre vendas Compras de mercadorias Despesas com publicidade & propaganda do ms Despesa com energia eltrica da loja Emprstimos a pagar Despesas de juros Despesa de aluguel Estoque final de mercadorias

Valor (R$) 350.250 90.750 5.670 480.000 80.400 600.000 280.000 300 45.800 15.950 55.000 23.000 5.900 72.000 120.500 35.000 800 150.000 47.090 5.500 210.600

No conta de resultado (x) X X X X X X

Contas Fornecedores Estoque inicial de mercadorias Contas a pagar Compras de mercadorias Emprstimos a pagar Estoque final de mercadorias

R$ R$ R$ R$ R$ R$

Valor (R$) 480.000,00 280.000,00 55.000,00 120.500,00 150.000,00 210.600,00