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LIBRO DIARIO
DEL MES DE ENERO DEL 2012
------------------------------------01---------------------------------------
14
950,000.00
14.2
50
50.1
Accionistas
14.23 Julio Morales L.
14.24 Luis Marquez C..
14.25 Cesar Abril T.
14.26 Angel Mita D.
CAPITAL
Capital Social
50.13 Julio Morales L.
50.14 Luis Marquez C..
50.15 Cesar Abril T.
50.16 Angel Mita D.
02/01 Por el inicio de operaciones de la
empresa ALMASUR SAA con el aporte de accionistas.
150000
250000
350000
200000
150000
250000
350000
200000
------------------------------------02----------------------------------------
10
950,000.00
10.4
14
950000
14.2
Accionistas
14.23 Julio Morales L.
14.24 Luis Marquez C..
14.25 Cesar Abril T.
14.26 Angel Mita D.
02/01 Por el deposito del aporte de los
accionistas en cuenta corriente 100-90041
en moneda nacional.
150000
250000
350000
200000
------------------------------------03---------------------------------------
33
33.2
40
42
Edificaciones
33.24 Instalaciones
33.241 Local para tienda de ventas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
40.1
330,000.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
59,400.00
42
10
10.4
389,400.00
18
63,000.00
18.2 Seguros
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
11,340.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
03/01 Por la contrata de un seguro contra
incendios a SEGURO FENIX SAA, con factura
N 001-4587.( prima 9%)
40.1
46
------------------------------------06----------------------------------------
46
10
74,340.00
10.4
18
46
6,000.00
18.3 Alquileres
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
04/01 Por el alquiler de oficinas administrativas
en la Av. Ejercito N1414.
------------------------------------08----------------------------------------
46
10
10.4
6,000.00
60
60.1
40
40.1
42
COMPRAS
Mercaderias
60.14 Mercaderias Inmuebles
60141 (150) Lamparas de sala c/u S/105,00
60142 (200) Mesitas de sala c/u S/88,00
60143 (120)Vitrinas de madera c/u S/950,00
147,350.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
26,523.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
20
MERCADERIAS
20.4
61
147,350.00
Mercaderias inmuebles
VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderias
42
10
10.4
10,000.00
37
37.3
42
42
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
7,374.29
163,873.00
12
11,870.80
12.1
40.1
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
40
70
VENTAS
70.1
Mercaderias
70.14 mercaderias inmuebles.
08/01 Por la venta de mercaderias
a LAURA'S SAC con factura N 001-4401
------------------------------------14----------------------------------------
12
12.3
12.1
12
49
49.3
13,473.36
Intereses diferidos
08/01 Por el canje de factura por la letra
mas intereses.(4,5% mensual)
------------------------------------15----------------------------------------
13,473.36
12
12.1
40
40.1
70
192,104.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
VENTAS
70.1
Mercaderias
70.14 mercaderias inmuebles.
10/01 Por la venta de mercaderias
a LAURA'S SAC con factura N 001-4403
------------------------------------17------------------------------------------
10
10.1
Caja
12.1
12
192,104.00
10
10.4
10
192,104.00
10.1
Caja
10/01 Por el deposito en cuenta corriente
del Banco Santander.
------------------------------------19------------------------------------------
14
12,000.00
14.2 Accionistas
14.22 Prestamos
14.221 Julio Morales L.
10
10.4
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
1,000.00
10.4
60
60.3
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
40.1
42
COMPRAS
Materiales, auxiliares, sumnistros y repuestos
60,34 Utiles de escritorio
296.61
53.39
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
42
10
10.4
350.00
65
410.00
65.9
10
10.4
60
60.1
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
40.1
42
COMPRAS
Mercaderias
60.14 Mercaderias Inmuebles
60141 (450) Lamparas de sala c/u S/105,00
60142 (300) Mesitas de sala c/u S/88,00
60143 (200)Vitrinas de madera c/u S/950,00
263,650.00
47250
26400
190000
47,457.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
20
MERCADERIAS
20.4
61
263,650.00
Mercaderias inmuebles
VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderias
42
10
10.4
93,332.10
37
ACTIVO DIFERIDO
10,453.20
37.3
42
42
Intereses diferidos
217,774.90
12
12.1
40
40.1
70
77,880.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
VENTAS
70.1
Mercaderias
70.14 mercaderias inmuebles.
23/01 Por la venta de mercaderias
a LIMA SAC con factura N 001-4404
------------------------------------29----------------------------------------
12
12.3
12.1
12
49
49.3
81,774.00
Intereses diferidos
23/01 Por el canje de factura por la letra
a 30 dias ,mas intereses.(60% anual)
------------------------------------30----------------------------------------
81,774.00
12
12.1
40
40.1
70
264,202.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
VENTAS
70.1
Mercaderias
70.14 mercaderias inmuebles.
25/01 Por la venta de mercaderias
a LAURA' S SAC con factura N 001-4406
------------------------------------32----------------------------------------
10
264,202.00
10.4
12
12.1
62
40
Remuneraciones
62.11Sueldos y salarios
62.111Andres Perea Antunez
62.112 Luis Quispe Andia
62.113 Leandro Arapa Caceres
62.114 Juana Meneses Luna
62.115 Pedro Luque Yanqui
6200
3000
1500
600
600
500
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
40.1
40.3
40.7
41
6,200.00
62.1
Gobierno central
40.17 Impuesto a la renta
40.173 Renta de quinta categoria
Instituciones publicas
40.32 ONP
AFP
40.71 Pension 10%
40.72 comision AFP 1,8%
40.73 Seguro 1,5%
210
210
741
67
50
9
8
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
94
95
79
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
4,500.00
1,700.00
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
4,682.00
10.4
68
825.00
68.1 Depreciacion
68,11Depreciacion de inversiones inmobiliarias
68,111 Edificaciones
39
DEPRECIACION , AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADO
95
79
825.00
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
69
69.1
20
20.4
301,560.00
COSTOS DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIAS
Mercaderias inmuebles
20.41 Lamparas de sala
20.42 Mesitas de sala
20.43 Vitrinas de madera
30/01 Por el costo de mercaderia vendida
asiento de ajuste del costo de ventas
31500
32560
237500
5,957,631.01
950,000.00
950,000.00
389,400.00
389,400.00
74,340.00
74,340.00
6,000.00
6,000.00
173,873.00
147,350.00
10,000.00
171,247.29
1,810.80
10,060.00
11,870.80
1602.56
13,473.36
29,304.00
162,800.00
192,104.00
192,104.00
12,000.00
1,000.00
350.00
350.00
410.00
311,107.00
263,650.00
93,332.10
228,228.10
11,880.00
66,000.00
77,880.00
3,894.00
81,774.00
40,302.00
223,900.00
264,202.00
1,018.00
4,682.00
500.00
6,200.00
4,682.00
825.00
825.00
301,560.00
5,957,631.01