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1.

AUDITORIA INTERNA La empresa El Salamex dedicada a la elaboracin de ensaladas 100% naturales y productos totalmente mexicanos realiza auditoras internas efectivas dos veces por ao en los periodos de diciembre- julio.

2. OBJETIVO Presentar la metodologa necesaria para llevar a cabo la auditora interna.

3. FORMACIN DEL EQUIPO AUDITOR El lder del equipo auditor gestionar el programa de auditora.

4. ALCANCE El programa de auditora se realizar en el rea segn aplique, de acuerdo a la necesidad actual de la empresa.

5. SITIO 1. Las actividades de auditora sern realizadas en las instalaciones de la empresa El Salamex. 2. Se asignara un grupo auditor competente que labore dentro de nuestra empresa. 3. El grupo auditor tendr un plazo mximo de 3 das para realizar las actividades correspondientes dentro de la auditoria.

6. CRITERIO Auditar al sistema de acuerdo a los criterios de evaluacin en base a la Norma ISO 9001-2008 y otros criterios que la corporacin considere pertinentes segn las necesidades.

7.- SELECCIN DE AUDITORES INTERNOS


Una vez capacitado y certificado el auditor lder se procede a seleccionar al equipo auditor de la siguiente manera: Un equipo auditor debe ser seleccionado teniendo en cuenta la competencia necesaria para alcanzar los objetivos de la auditora individual dentro del alcance definido. La competencia debe ser evaluada a travs de un proceso que tiene en cuenta el comportamiento personal y la habilidad de aplicar el conocimiento y habilidades ganadas a travs de la educacin, experiencia laboral, entrenamiento de auditor y experiencia en auditora. 7.1.- COMPORTAMIENTO PERSONAL Los auditores deben mostrar un comportamiento profesional durante el desarrollo de las actividades de auditora, incluyendo ser: a) tico, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto; b) de mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos; c) diplomtico, es decir, con tacto en las relaciones con las personas; d) observador, es decir, activamente consciente del entorno fsico y las actividades; e) perceptivo, es decir, instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones; f) verstil, es decir, se adapta fcilmente a diferentes situaciones;

g) tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de los objetivos; h) decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas basadas en el anlisis y razonamiento lgicos; i) seguro de s mismo, es decir, acta y funciona de forma independiente a la vez que se relaciona eficazmente con otros;

j)

acta con Fortaleza, es decir, capaz de actuar tica y responsablemente an cuando dichas acciones no siempre sean populares y a veces puedan resultar en desacuerdo o confrontacin;

k) abierto a la mejora, es decir, dispuesto a aprender de las situaciones, y en bsqueda de mejores resultados de auditora; l) sensible culturalmente, es decir, observante y respetuosos de la cultura del auditado;

m) colaborador, es decir, que interacta eficientemente con otros, incluyendo los miembros del equipo auditor y el personal del auditado.

7.2.- CONOCIMIENTO Y HABILIDADES Los auditores deben poseer el conocimiento y habilidades necesarias para alcanzar los resultados esperados de las auditoras que se espera que realicen. Todos los auditores deben tener conocimientos y habilidades genricas y se debera esperar tambin que posean algn conocimiento y habilidades especficos al sector o la disciplina. Los lderes de equipo auditor deben adems tener el conocimiento y habilidades necesarias para entregar liderazgo al equipo de auditora. 7.2.1 Conocimientos genricos y habilidades de los auditores de sistemas de gestin Los auditores deben tener el conocimiento y habilidades en las reas descritas a continuacin. a) Principios, procedimientos y mtodos de auditora: los conocimientos y experiencia en esta rea habilitan al auditor para aplicar los principios, procedimientos y mtodos apropiados a diferentes auditoras, y para asegurar que las auditoras sean realizadas de manera consistente y sistemtica. Un auditor debera ser capaz de hacer lo siguiente:

aplicar principios, procedimientos y tcnicas de auditora, planificar y organizar el trabajo eficazmente, llevar a cabo la auditora dentro del horario acordado, establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia,

recopilar informacin a travs de entrevistas eficaces, escuchando, observando y revisando documentos, registros y datos; entender y considerar las opiniones de los expertos; entender lo apropiado del uso de tcnicas de muestreo y sus consecuencias para la auditora, verificar la relevancia y exactitud de la informacin recopilada; confirmar que la evidencia de la auditora es suficiente y apropiada para apoyar los hallazgos y conclusiones de la auditora, evaluar aquellos factores que puedan afectar a la fiabilidad de los hallazgos y conclusiones de la auditora, utilizar los documentos de trabajo para registrar las actividades de la auditora; documentar los hallazgos de auditora y prepara reportes de auditora apropiados; mantener la confidencialidad y seguridad de la informacin, datos, documentos y registros; comunicar efectivamente, oralmente y por escrito (ya sea personalmente o a travs del uso de intrpretes y traductores); entender los tipos de riesgo asociados a la auditora.

b) Documentos del sistema de gestin y de referencia: el conocimiento y habilidades en esta rea capacitan al auditor para comprender el alcance de la auditora y aplicar los criterios de auditora, y debe cubrir lo siguiente: normas de sistemas de gestin u otros documentos usados como criterios de auditora; la aplicacin de las normas de sistemas de gestin por parte del auditado y otras organizaciones, segn sea apropiado; interaccin entre los componentes del sistema de gestin;

reconocer la jerarqua de los documentos de referencia;

aplicacin de los documentos de referencia a diferentes situaciones de auditora.

c) Contexto organizacional: el conocimiento y habilidades en esta rea capacitan al auditor para comprender la estructura de la empresa, as como su negocio y prcticas gerenciales y debe cubrir lo siguiente:

gobierno, tamao, estructura, funciones y relaciones; conceptos generales de negocio y gerencia, procesos y terminologa relacionada, incluyendo planeacin, presupuesto y manejo de personal; aspectos sociales y culturales de la empresa.

d) Requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos que apliquen a la empresa: los conocimientos y habilidades en esta rea capacitan al auditor para ser consciente y trabajar dentro de los requisitos legales y contractuales de la empresa. El conocimiento y habilidades especficas a la jurisdiccin o a las actividades y productos del auditado debe cubrir lo siguiente: leyes y regulaciones y sus agencias gobernantes; terminologa legal bsica; contratacin y responsabilidad.

7.2.2.- Conocimiento y habilidades especficas de la disciplina o sector de los auditores de sistemas de gestin. Los auditores deben tener el conocimiento y habilidades especficas para la disciplina y sector que sean apropiados para auditor un tipo particular de sistema de gestin y sector. No es necesario que cada auditor del equipo de auditora tenga la misma competencia; sin embargo, la competencia general del equipo de auditora debe ser suficiente para alcanzar los objetivos de la auditora. El conocimiento y habilidades especficos al sector y disciplina incluyen lo siguiente: requisitos y principios de sistemas de gestin especficos a la disciplina, y su aplicacin; requisitos legales relevantes a la disciplina y el sector, de manera tal que el auditor conozca los requisitos especficos para la jurisdiccin y las obligaciones, actividades y productos de la empresa; requisitos de las partes interesadas relevantes a la disciplina especfica; fundamentos de la disciplina y aplicacin suficiente de mtodos, tcnicas, procesos y prcticas tcnicas y de negocio especficas a la disciplina, que permitan al auditor examinar el sistema de gestin y generar hallazgos y conclusiones de auditora apropiadas; conocimiento especfico a la disciplina relacionado con el sector particular, la naturaleza de las operaciones o lugar de trabajo que est siendo auditado que sea suficiente para que el auditor evale las actividades, procesos y productos (bienes y servicios) de la empresa; principios de gestin del riesgo, mtodos y tcnicas relevantes a la disciplina y el sector, de manera que el auditor pueda evaluar y controlar los riesgos asociados con el programa de auditora.

7.2.3.- Conocimiento genrico y habilidades del lder del equipo auditor Los lderes de equipo auditor deben tener conocimiento y habilidades adicionales para manejar y proveer liderazgo al equipo de auditora, a fin de facilitar la realizacin efectiva y eficiente de la auditora. Un lder de equipo auditor debe tener el conocimiento y habilidades necesarias para hacer lo siguiente: a) hacer un balance entre las fortalezas y debilidades de los miembros del equipo auditor; b) desarrollar relaciones de trabajo armoniosas entre los miembros del equipo auditor; c) gestionar el proceso de auditora, incluyendo: planear la auditora y hacer uso efectivo de los recursos durante la auditora; manejar la incertidumbre de alcanzar los objetivos de auditora; proteger la salud y seguridad de los miembros del equipo auditor durante la auditora, incluyendo el asegurar cumplimiento de los auditores con los requisitos relevantes de salud y seguridad; organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor; proveer direccin y gua a los auditores en entrenamiento; prevenir y resolver conflictos, de ser necesario;

d) representar al equipo auditor en las comunicaciones con la persona que gestiona el programa de auditora y la empresa; e) conducir al equipo auditor hacia alcanzar las conclusiones de auditora; f) preparar y completar el reporte de auditora.

7.3.- LOGRO DE COMPETENCIAS DE AUDITOR El conocimiento y habilidades de auditor se pueden adquirir usando una combinacin de lo siguiente: educacin formal/entrenamiento y experiencia que contribuye al desarrollo de conocimiento y habilidades en la disciplina y sector de sistema de gestin que el auditor busca auditar; programas de entrenamiento que cubren conocimiento genrico y habilidades de auditor; experiencia en una posicin tcnica, gerencial o profesional relevante que involucres el ejercicio de juicio, toma de decisiones, solucin de problemas y comunicacin con gerentes, profesionales, pares, clientes y otras partes interesadas; experiencia de auditora adquirida bajo la supervisin de un auditor en la misma disciplina.

7.4.- ESTABLECIMIENTO DE CRITERIOS DE EVALUACIN DEL AUDITOR Los criterios deben ser cualitativos (tales como haber demostrado comportamiento personal, conocimiento o desempeo de habilidades entrenamiento o en el lugar de trabajo) y cuantitativos (tales como los aos experiencia laboral y educacin, nmero de auditoras realizadas, horas entrenamiento en auditora). un en de de

7.5.- SELECCIN DEL MTODO APROPIADO DE EVALUACIN DEL AUDITOR La evaluacin debe ser realizada usando el mtodo que aparece en la Tabla 1:

TABLA 1.- METODOS DE EVALUACIN Mtodo de Evaluacin Objetivos Evaluar los atributos personales y las habilidades de comunicacin, para verificar la informacin y examinar los conocimientos, y para obtener informacin adicional. Ejemplos

Entrevista

Entrevistas personales

El responsable de la entrevista en este caso el auditor lder debe evaluar:

los atributos personales del entrevistado como se describe en el punto 8.1; saber conocimiento en auditorias; revisar su carga acadmica; saber si asisti a congresos concernientes con la gestin de calidad; si a tomado cursos en auditoria; saber si conoce el alcance de la auditoria; confirmar si est dispuesto a formar parte del equipo auditor;

7.6.- REALIZACIN DE LA EVALUACIN DEL AUDITOR Cuando una persona que se espera que participe en el programa de auditora no cumple con los criterios, se debera tomar entrenamiento, trabajo o experiencia de auditora adicional y se debe llevar a cabo una re-evaluacin posterior.

7.7.- MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA DEL AUDITOR Los auditores y los lderes de equipo auditor deben mejorar continuamente su competencia. Los auditores deben mantener su competencia de auditora a travs de la participacin regular en auditoras a sistemas de gestin y el continuo desarrollo profesional. El continuo desarrollo profesional involucra el mantenimiento y mejora de la competencia. Esto se puede lograr a travs de medios tales como experiencia laboral adicional o entrenamiento, estudio, preparacin, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias u otras actividades relevantes. La persona que gestiona el programa de auditora deben establecer mecanismos apropiados para la evaluacin continua del desempeo de los auditores y lderes de equipo auditor. Las actividades de continuo desarrollo profesional deberan tener en cuenta lo siguiente:

cambios en las necesidades del individuo y la organizacin responsable de realizar la auditora; la prctica de auditora; normas y otros requisitos relevantes.

7. PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO EL PROGRAMA DE AUDITORIA

En la tabla 1 se muestra el diagrama del procedimiento que se lleva a cabo en la empresa Salamex.

Tabla 1. Diagrama de la empresa El Salamex.

8. AVISO A LOS SELECCIONADOS Simplemente se convoca el nmero de auditores necesarios por medio de memorndum e invitaciones a formar parte del equipo auditor.

9. CAPACITACIN El equipo seleccionado para auditoria se someter a una capacitacin previa, donde se analizara la Norma ISO 19011-2011. Despus de la capacitacin se asignara el papel que desarrollaran como auditor de entrenamiento o auditor interno. Si se necesitara un experto en el tema de auditoras internas para el beneficio de nuestra empresa se cubrirn los gastos, a base de la siguiente evidencia.

Gastos Causados por Auditoria


Viajes Hospedaje Alimentacin Otros gastos Monto Total

SUMA TOTAL Tabla 3. Formato para gastos con cargo a la empresa.

Nota: Para iniciar con la evaluacin de la auditoria se requiere presentar fsicamente el reporte del anlisis de la auditoria anterior.

10. CONVOCAR AL EQUIPO AUDITOR A travs de un memorndum oficialmente el da, fecha y lugar dentro de la empresa que se llevara para conocer a todos los integrantes del equipo auditor. Dentro de los puntos a realizar se encontraran los siguientes: a) b) c) d) Realizacin de la planeacin de la auditoria Definir los roles Anlisis de la informacin de la empresa (auditoria pasada) Preparacin de guas del auditado.

Despus de que cada integrante del equipo auditor conozca el rea a evaluar tendr que realizar el punto c y d, el cual ser revisado y aprobado por el auditor lder.

11. AUDITORA. Se realizara una junta de apertura donde se dar a conocer el programa de las actividades siguientes: 11.1. AGENDA Presentar a los auditores con los jefes de cada rea. Asignar da y hora donde se realice la auditoria para el rea correspondiente. En el transcurso de la auditoria se realizaran reuniones diarias donde se revisaran y evaluaran los hallazgos con respecto a la forma de calificacin establecida por la empresa.

A continuacin se muestra la estructura con las reas correspondientes a auditar. Con respecto al diagrama de proceso establecido por la empresa (ver tabla 2).

Tabla 2. Diagrama de proceso establecido por la empresa.

Realizando el procedimiento para la aplicacin del programa de auditora en el siguiente orden.

12. PROCEDIMIENTO

13.1. Recepcin de materia prima 1. Se encuentra disponible toda la materia prima para la produccin. 2. La materia prima cumple con las caractersticas fsicas para consumo humano como: 1.1 Color caracterstico de los vegetales 1.2 Consistencia caracterstica de los vegetales 3. La pechuga de pollo cuenta con las caractersticas fsicas aceptables.

13.2. Lavado de pechuga cruda

1. Se cuenta con el agua disponible para realizar el lavado previo de la pechuga cruda. 2. La instalacin hidrulica se encuentra en buen estado. 3. El desage de aguas sucias

13.3. Lavado y desinfeccin de frescos (vegetales). 1. Se cuenta con la solucin mencionada en el proceso estandarizado de la empresa El Salamex. 2. El agua con la que se cuenta es potable. 3. Se cuenta con algn proceso de recirculacin de aguas tratadas.

13.4. Corte de queso fresco en cubos. 1. Se cuenta con el equipo especializado para efectuar el corte exacto de los cubos de queso. 2. Se respeta la medida estndar del cubo de queso.

13.5. Asado de pechuga 1. Se cuenta con un sistema de salida de vapor. 2. Se cuenta con un sistema industria. 3. El sistema industrial cuenta con las condiciones apropiadas para el asado de pechuga.

13.6. Corte de frescos lavados y desinfectados. 1. El equipo correspondiente para la actividad es de acero inoxidable. 2. El material es de uso exclusivo para los vegetales. 3. El personal cuenta con la vestimenta correcta para la realizacin del proceso, las cuales son: bata, cubre boca y cofia, utilizndolo correctamente. 4. Se cuenta con la solucin mencionada en el proceso estandarizado de la empresa El Salamex. 5. El agua con la que se cuenta es potable. 6. Se cuenta con algn proceso de recirculacin de aguas tratadas.

13.7. Corte de pechuga asada. 1. Los materiales cuentan con la capacidad necesaria para desempear su uso. 2. El material a utilizar es de uso exclusivo para el corte de pechuga asada.

13.8. Ensamble de ensalada. 1. Se respeta el peso estndar de 400g determinado en la prueba muestra patrn, con un margen de error de 5 g, establecido por la empresa. 2. Es atractiva hacia el consumidor. 3. Contiene todos los ingredientes metodologa del proceso. establecidos previamente en la

13.9. Empaquetado 1. Se cuenta con los empaques correctos.

13.10. Embalaje 1. En la etiqueta se mencionan las cantidades aproximadas del peso del producto. 2. El empaque conserva las caractersticas fsicas de la ensalada. 3. El empaque es llamativo al consumidor final. 4. El empaque es de fcil traslado del uso del consumidor final

13.11. Almacenamiento 1. El almacn que se utiliza cuenta con la temperatura apropiada 2. El almacn es exclusivo para la ensalada. 3. Se tiene establecido el tiempo de venta. Finalizada la auditoria se concentran los auditores y observadores con la empresa, reuniendo el reporte de la evidencia de la auditoria anterior con la evidencia actual, se revisa, se analiza, se emiten resultados y la conclusin final. .

Despus de haber realizado el reporte final del programa de auditora se gestionara una reunin de aceptacin con la empresa para revisar y realizar los cambios necesarios para apoyar al rea correspondiente despus de estar en total acuerdo y sin ningn pendiente existente se aceptara y firmara el documento originado.

Se solicita el plan de acciones correctivas para realizar un anlisis de causa raz, en un lapso de no ms de 72 horas, por cada dueo de proceso auditado, que ser entregado al auditor lder quien analiza y valida el plan.

13. CIERRE DEL PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS Y CIERRE OFICIAL DE LA AUDITORIA. Firmando el documento generado en total acuerdo, con actitud de mejora continua

14. MEJORA CONTINUA Se realizaran cada mes las observaciones para revisar si se cumpli con las metas establecidas segn el reporte final esperado, enfocndose solamente en el rea donde se encontraron puntos crticos de control.