Curso: Auditora Informtica: Conceptualizacin. Unidad 3: Normas y mtodos de Auditoria Actividad 3.

2: Foro Temtico Semana 3: Caso aplicacin de cdigo de tica. Objetivo especfico de aprendizaje Conocer los diferentes mtodos, tcnicas, herramientas o procedimientos utilizados para la evaluacin de evidencia relacionada con la auditoria informtica.

Duracin de la actividad 3 horas

Producto a entregar

Forma de entrega

Participacin en el Foro Participacin en el Foro Temtico de la Semana 3 con Temtico de la Semana 3. la respuesta a las preguntas hechas en la DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD.

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD El uso de los cdigos de tica es algo extendido en muchas reas de las empresas. Encontramos que la elaboracin de cdigos de tica es necesaria en todas las reas de la empresa. Para esta actividad deber realizar los siguientes pasos: 1. Visitar los dos links sugeridos en el apartado anterior. 2. Lectura del siguiente caso: CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME. Bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros Union Dime en New York. En una entrevista con Steffen, despus de que fue descubierto exclam: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidi prestados $5,000 de la caja de efectivo del banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, el perdi los $5,000 y pas los siguientes 3 aos y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo pidiendo prestado al banco para

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apostar en las carreras. Como jefe de cajeros del banco, Steffen tena una terminal de supervisin en el sistema computacional en lnea que l utilizaba para diversos propsitos administrativos. El tom el dinero de la caja de efectivo y utilizaba la terminal para manipular los balances de cuentes de clientes de modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco El utilizaba diferentes tcnicas para obtener fondos. Primero se concentraba en cuentas sobre $100,000 que tenan poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El utilizaba la terminal de supervisin para reducir los balances de esas cuentas. Ocasionalmente algn cliente enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen finga una llamada telefnica al PED, informaba al cliente que era un simple error y correga la situacin moviendo fondos de otra cuenta Otras fuentes de fondos incluyeron cuentas certificadas de 2 aos y cuentas nuevas. Con las cuentas certificadas de 2 aos, l preparaba los documentos necesarios pero no registraba los depsitos en los archivos del banco. Inicialmente l tena 2 aos para corregir la situacin, pero las cosas se complicaron cuando el banco empez a pagar intereses en esas cuentas cuatrimestralmente. Con nuevas cuentas, el utilizaba 2 libros de registro nuevos del almacn de libros prenumerados. Al abrir una cuenta, el introduca la transaccin usando el nmero de cuenta del primer libro de registro pero registraba la entrada en el segundo libro. El entonces destrua el primer libro. Llevar a cabo el fraude se volvi muy complejo y cometi muchos errores. Sin embargo, el sistema de control interno del banco y las tcnicas de auditoria era suficientemente dbiles que podan explicar cualquier discrepancia y continuar Fue capturado porque la polica le dio un aventn al corredor de Steffen y notaron que un cajero mal pagado haca apuestas grandes. 3. Indicar las disposiciones ticas que se deberan haber aplicado para que el problema que ah se muestra no se hubiera presentado. 4. No olvide incluir: Introduccin, conclusiones y fuentes bibliogrficas. 5. Publicar el resultado de este ejercicio en el Foro Temtico de la Semana 3. 6. Para finalizar la actividad deber realizar un comentario a alguno de tus compaeros de curso que tambin colocaron su ensayo en el Tablero de Discusin

Actividad Calificable: Si. Calificacin mxima posible: 5 puntos (5% del puntaje total del curso).

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