CAPACIDAD DE PRODUCCION

DATOS TCNICOS
CAPACIDAD DEL SECADOR SEGN ESPECIFICACIN

300 Kg/Bath

CAPACIDAD PRODUCTIVA DEL SECADOR

400 Kg/Bath

TIEMPO DE PRODUCCIN BATH

36 Horas.

RENDIMIENTO MATERIA PRIMA

80%

BATH = LLENO

DATOS TCNICOS
CAPACIDAD DEL MOLINO DE MARTILLOS

500 Kg

TIEMPO DE PRODUCCIN BATH

8 horas

RENDIMIENTO MATERIA PRIMA

100%

DATOS TCNICOS
CAPACIDAD DE LA TAMIZADORA

136 Kg.

TIEMPO DE PRODUCCIN BATH

8 horas

RENDIMIENTO MATERIA PRIMA

80%

DATOS TCNICOS
CAPACIDAD DE LA EMPACADORA DE BOLSAS

45.600 Bolsas

TIEMPO DE PRODUCCIN BATH

8 horas

RENDIMIENTO MATERIA PRIMA

100%

INFORMACION ADICIONAL:
Cada sobre contiene
Total gramos para produccin
KG/MES
(MATERIA PRIMA)

20 gr.
18,240,000
18,240
DATOS DE DEMANDA

Nmero de personas diabticas en Ecuador

Se estima que el 35% de la poblacin de cada ciudad posee algn tipo de diabetes
Nmero de personas diabticas en Riobamba

180,000
47,183

IDAD DE PRODUCCION

CALCULO DE PRODUCCION AL MES

CAPACIDAD INSTALADA DEL SECADOR

400 Kg/Bath

BATH/SEMANA

BATH/MES

12

KG/MES

4,800

Producto final/mes

3,840

CALCULO DE PRODUCCION AL MES

CAPACIDAD INSTALADA MARTILLO

500 Kg/Bath

BATH / SEMANA

BATH / MES

20

KG/MES

10,000

Producto final/mes

10,000

CALCULO DE PRODUCCION AL MES

CAPACIDAD INSTALADA TAMIZADORA

136 Kg/Bath

BATH / SEMANA

BATH / MES

20

KG/MES

2,720

Producto final/mes

2,176

CALCULO DE PRODUCCION AL MES

CAPACIDAD INSTALADA EMPACADORA

45.600 bolsas

BATH / SEMANA

BATH / MES

20

BOLSAS/MES

912,000

Producto final/mes (bolsas)

912,000

Producto final/mes (caja-25 unid)

36,480

VENTAS

PRODUCTO

UNIDAD

PRECIO

T de insulina

Caja (25 unidades)

$ 1.60

1
437,760

CANTIDAD ANUAL (cajas)

2
3
4
459,648

482,630

506,762

* Para los aos posteriores un incremento de 5%

* Produccion al mes (en cajas 25 unid.)

36,480

* Produccion al ao (en cajas 25 unid.)

437,760

kg frescos
venta

57600
11520

66240
13248

76176
15235.2

VENTAS

DAD ANUAL (cajas)

CANTIDAD ANUAL (dlares)

3

532,100

$ 700,416.00

$ 735,436.80

$ 772,208.64

$ 810,819.07

$ 851,360.03

GASTOS PREOPERATIVOS
Y DE CONSTITUCION

CONCEPTO

PRECIO TOTAL

Permiso de Funcionamiento

$ 300.00

Registro Sanitario

$ 250.00
Total

$ 550.00

* Valor se Amortiza 5 aos

$ 110.00

MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO

CONCEPTO

CANTIDAD

UNIDAD

Secador

Unidad

Molino de Martillos

Unidad

Tamizadora

Unidad

Empacadora

Unidad

Tina de lavado y desinfeccion

Unidad

Balanza digital de 200 gr. con presicion de 0.02

Unidad

Transformador electrico de 45 KWA

Unidad

Tablero de control

Unidad

Caldero de 5 BHP

Unidad

Motor trifsico 5hp

Unidad

Computadora

Unidad

Impresora

Unidad

Sillon semiejecutivo

Unidad

Estacion de trabajo tipo D

Unidad

Sillas clasic

Unidad

Archivador metalico

Unidad

Cilindros de Gas

12

Unidad

Mesas de trabajo

Unidad

Perchas de presecado

Unidad

Bandejas perforadas
Perchas de acero inoxidable

15
5

Unidad
Unidad

Maquinaria y Equipo

Equipo de Oficina

Muebles de Oficina y Produccin

De oficina

De produccin

TOTAL

IO Y EQUIPO

PRECIO
UNITARIO

PRECIO TOTAL
$ 122,562.47

$ 8,240.00

$ 41,200.00

$ 4,700.00

$ 9,400.00

$ 4,965.00

$ 39,720.00

$ 19,000.00

$ 19,000.00

$ 1,058.82

$ 2,117.64

$ 802.25

$ 802.25

$ 5,234.35

$ 5,234.35

$ 1,058.82

$ 1,058.82

$ 3,529.41

$ 3,529.41

$ 500.00

$ 500.00
$ 1,225.00

$ 975.00

$ 975.00

$ 250.00

$ 250.00
$ 6,137.88
$ 830.00

$ 200.00

$ 200.00

$ 350.00

$ 350.00

$ 50.00

$ 150.00

$ 130.00

$ 130.00
$ 5,307.88

$ 45.00

$ 540.00

$ 705.88

$ 705.88

$ 300.00

$ 1,500.00

$ 70.80
$ 300.00

$ 1,062.00
$ 1,500.00
$ 129,925.35

PERSONAL

CONCEPTO

CANTIDAD

MESES

UNIDAD

12

mensual

Gerente propietario

12

mensual

Tcnico*

12

mensual

Contador*

12

mensual

Mano de obra directa

Operario
Personal Ad. y Vta.

* Personal que cobra mediante factura, debido a que laboran en tiempo parcial.

PRECIO UNITARIO

PRECIO TOTAL
ANUAL
$ 8,426.88

$ 702.24

$ 8,426.88
$ 11,784.00

$ 532.00

$ 6,384.00

$ 300.00

$ 3,600.00

$ 150.00

$ 1,800.00

MATERIA PRIMA

DETALLE

UNIDAD DE MEDIDA

Hierba en fresco

KG

COMPRA

COSTO DE UNIDAD

MENSUAL

$ 0.30

ANUAL

$ 0.30

TOTAL DE UNIDADES

COSTO TOTAL

18,240

$ 5,472.00

218,880

$ 65,664.00

GASTOS DE VENTAS

DETALLE
MOVILIZACION

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

12

$ 200.00

TOTAL

COSTO TOTAL
$ 2,400.00
$ 2,400.00

INSUMOS

CONCEPTO

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO
UNITARIO

Insumos de Oficina
Papel Bond
Esferos
Factureros (100)
Correctores
Cinta adhesiva
Borradores

2
6
2
1
2
1

Resma
Unidad
Block
Unidad
Unidad
Unidad

$ 4.00
$ 0.30
$ 6.00
$ 1.50
$ 0.80
$ 0.20

Extintor

Unidad

$ 250.00

Botiquin

Unidad

$ 100.00

Guantes semiindustriales

Unidad

$ 1.50

Overoles

Unidad

$ 30.00

Botas

Unidad

$ 10.00

Mascarillas

12

Unidad

$ 0.25

1
1
2
1
1

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

$ 1.00
$ 1.30
$ 2.00
$ 4.00
$ 1.00

Insumos de Seguridad Industrial

Insumos de Limpieza
Escobas
Trapeadores
Detergente
Basureros grandes
Recogedores de basura

Insumos de Produccin
Dioxido de cloro
Papel filtro
Hilo
Sobres

4
107
182,400
912,000

galones
rollos
metros
unidades

$ 16.00
$ 3.25
$ 0.01
$ 0.01

Etiqueta
Caja
Plastico
Cartones
Cilindros de gas ind de 50kg

912,000
36,480
2,807
304
300

TABLA RESUMEN INSUMOS ANUALES

CONCEPTO
Insumos de Oficina
Insumos de Seguridad Industrial
Insumos de Limpieza
Insumos de Produccion
Total Insumos Mensual

PRECIO TOTAL
$ 301.20
$ 5,784.00
$ 135.60
$ 352,362.60
$ 358,583.40

unidades
unidades
pliego
unidades
Unidad

$ 0.01
$ 0.04
$ 1.00
$ 0.40
$ 15.00

PRECIO TOTAL
MENSUAL

PRECIO TOTAL
ANUAL

$ 25.10

$ 301.20

$ 8.00
$ 1.80
$ 12.00
$ 1.50
$ 1.60
$ 0.20

$ 96.00
$ 21.60
$ 144.00
$ 18.00
$ 19.20
$ 2.40

$ 482.00

$ 5,784.00

$ 250.00

$ 3,000.00

$ 100.00

$ 1,200.00

$ 9.00

$ 108.00

$ 90.00

$ 1,080.00

$ 30.00

$ 360.00

$ 3.00

$ 36.00

$ 11.30

$ 135.60

$ 1.00
$ 1.30
$ 4.00
$ 4.00
$ 1.00

$ 12.00
$ 15.60
$ 48.00
$ 48.00
$ 12.00

$ 29,363.55

$ 352,362.60

$ 64.00
$ 347.75
$ 1,824.00
$ 9,120.00

$ 768.00 Contribuye a la destruccin de esporas, bacterias, virus y otros organismos patgenos

$ 4,173.00 medida 430m x 14cm (para 8600 bolsitas)
$ 21,888.00 (20 cm. de hilo por cada bolsita)
$ 109,440.00

$ 9,120.00
$ 1,459.20
$ 2,807.00
$ 121.60
$ 4,500.00

$ 109,440.00
$ 17,510.40
$ 33,684.00 medida 1m x 80cm. (para 13 cajas)
$ 1,459.20 (120 cajas por carton)
$ 54,000.00

os organismos patgenos

SERVICIOS BASICOS

CONCEPTO

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO UNITARIO

Agua (m3)

180

Mensual

0.15

Luz (kw / hora)

5000

Mensual

0.08

Mensual

30.00

Servicios Bsicos

Telfono

PRECIO TOTAL
MENSUAL

PRECIO TOTAL
ANUAL

457.00

5,484.00

27.00

324.00

400.00

4,800.00

30.00

360.00

MANTENIMIENTO

CONCEPTO

PRECIO ADQUISICION

Mantenimiento Maquinaria
Secador
Molino de Martillos
Tamizadora
Empacadora
Tina de lavado y desinfeccion
Balanza digital de 200 gr. con presicion de 0.02
Transformador electrico de 45 KWA
Tablero de control
Caldero de 5 BHP
Motor trifsico 5hp

% ANUAL

$ 41,200.00
$ 9,400.00
$ 39,720.00
$ 19,000.00
$ 2,117.64
$ 802.25
$ 5,234.35
$ 1,058.82
$ 3,529.41
$ 500.00

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

$ 1,500.00
$ 1,062.00
$ 1,500.00

5%
5%
5%

Mantenimiento Equipos de Operacin

Perchas de presecado
Bandejas perforadas
Perchas de acero inoxidable
TOTAL MANTENIMIENTO

PRECIO TOTAL
$ 12,256.25
$ 4,120.00
$ 940.00
$ 3,972.00
$ 1,900.00
$ 211.76
$ 80.23
$ 523.44
$ 105.88
$ 352.94
$ 50.00
$ 203.10
$ 75.00
$ 53.10
$ 75.00
12,459.35

CAPITAL DE TRABAJO (ANUAL)

CONCEPTO

CANTIDAD

PRECIO TOTAL

Mano de Obra Directa

$ 8,426.88 revisar si todos los valores son anuales

Personal Adm y Vtas

$ 11,784.00

Materia Prima

218,880

$ 65,664.00

Insumos Produccion

218,880

$ 352,362.60

Arriendos

$ 0.00

Insumos de Oficina

$ 301.20

Insumos de Seguridad Industrial

$ 5,784.00

Insumos de Limpieza

$ 135.60

Servicios basicos

$ 5,484.00

Mantenimiento maquinaria

$ 12,256.25

Mantenimiento equipos de Operacin

$ 203.10

Fletes

$ 2,400.00

Suma Anual

$ 464,801.63

Diario

$ 1,613.89

Periodo de generacin
Total
* Se consideran 288 dias laborables en el ao
* El periodo de generacion es de 30 dias

30
$ 48,416.84

visar si todos los valores son anuales

INVERSION

CONCEPTO
Activos Fijos

PRECIO TOTAL
$ 169,925.35

Terreno

$ 15,000.00

Planta

$ 5,000.00

Vehculo

$ 20,000.00

Maquinaria y Equipo

$ 122,562.47

Equipo de Oficina

$ 1,225.00

Muebles de Of y Prod

$ 6,137.88

Activos Diferidos

$ 550.00

Gastos Preoperativos y de Constitucin

$ 550.00

Capital de Trabajo

$ 48,416.84

Imprevistos

$ 6,566.77
Total

$ 225,458.95

$ 177,042.12

DEPRECIAC

CONCEPTO
Maquinaria y Equipo
Secador
Molino de Martillos
Tamizadora
Empacadora
Tina de lavado y desinfeccion
Balanza digital de 200 gr. con presicion de 0.02
Transformador electrico de 45 KWA
Tablero de control
Caldero de 5 BHP
Motor trifsico 5hp

VALOR
ADQUISICION
$ 41,200.00
$ 9,400.00
$ 39,720.00
$ 19,000.00
$ 2,117.64
$ 802.25
$ 5,234.35
$ 1,058.82
$ 3,529.41
$ 500.00

VIDA UTIL
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

TOTAL
Equipo de Oficina
Computadora
impresora

TOTAL

$ 4,120.00
$ 940.00
$ 3,972.00
$ 1,900.00
$ 211.76
$ 80.23
$ 523.44
$ 105.88
$ 352.94
$ 50.00
12,256.25

$ 975.00
$ 250.00

3
3

TOTAL
Muebles de Oficina y Produccin
Oficina
Sillon semiejecutivo
Estacion de trabajo tipo D
Sillas clasic
Archivador metalico
Produccin
Cilindros de Gas
Mesas de trabajo
Perchas de presecado
Bandejas perforadas
Perchas de acero inoxidable

VALOR
RESIDUAL

$ 324.97
$ 83.33
$ 408.29

$ 200.00
$ 350.00
$ 150.00
$ 130.00

10
10
10
10

$ 20.00
$ 35.00
$ 15.00
$ 13.00

$ 540.00
$ 705.88
$ 1,500.00
$ 1,062.00
$ 1,500.00

10
10
10
10
10

$ 54.00
$ 70.59
$ 150.00
$ 106.20
$ 150.00
$ 613.79

Amortizacion Preoperativos
TOTAL

$ 550.00
$ 130,475.35

5
$ 13,278.33

DEPRECIACION

% POR LEY
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

33%
33%

$ 3,708.00
$ 846.00
$ 3,574.80
$ 1,710.00
$ 190.59
$ 72.20
$ 471.09
$ 95.29
$ 317.65
$ 45.00

$ 3,708.00
$ 846.00
$ 3,574.80
$ 1,710.00
$ 190.59
$ 72.20
$ 471.09
$ 95.29
$ 317.65
$ 45.00

$ 3,708.00
$ 846.00
$ 3,574.80
$ 1,710.00
$ 190.59
$ 72.20
$ 471.09
$ 95.29
$ 317.65
$ 45.00

$ 3,708.00
$ 846.00
$ 3,574.80
$ 1,710.00
$ 190.59
$ 72.20
$ 471.09
$ 95.29
$ 317.65
$ 45.00

$ 3,708.00
$ 846.00
$ 3,574.80
$ 1,710.00
$ 190.59
$ 72.20
$ 471.09
$ 95.29
$ 317.65
$ 45.00

$ 11,030.62

$ 11,030.62

$ 11,030.62

$ 11,030.62

$ 11,030.62

$ 216.68
$ 55.56

$ 216.68
$ 55.56

$ 216.68
$ 55.56

$ 216.68
$ 55.56

$ 216.68
$ 55.56

$ 272.24

$ 272.24

$ 272.24

$ 272.24

$ 272.24

10%
10%
10%
10%

$ 18.00
$ 31.50
$ 13.50
$ 11.70

$ 18.00
$ 31.50
$ 13.50
$ 11.70

$ 18.00
$ 31.50
$ 13.50
$ 11.70

$ 18.00
$ 31.50
$ 13.50
$ 11.70

$ 18.00
$ 31.50
$ 13.50
$ 11.70

10%
10%
10%
10%
10%

$ 48.60
$ 63.53
$ 135.00
$ 95.58
$ 135.00

$ 48.60
$ 63.53
$ 135.00
$ 95.58
$ 135.00

$ 48.60
$ 63.53
$ 135.00
$ 95.58
$ 135.00

$ 48.60
$ 63.53
$ 135.00
$ 95.58
$ 135.00

$ 48.60
$ 63.53
$ 135.00
$ 95.58
$ 135.00

$ 552.41

$ 552.41

$ 552.41

$ 552.41

$ 552.41

20%

$ 110.00
$ 11,855.27

$ 110.00
$ 11,855.27

$ 110.00
$ 11,855.27

$ 110.00
$ 11,855.27

$ 110.00
$ 11,855.27

VALOR
ACUMULADO

VALOR EN
LIBROS

$ 18,540.00
$ 4,230.00
$ 17,874.00
$ 8,550.00
$ 952.94
$ 361.01
$ 2,355.46
$ 476.47
$ 1,588.23
$ 225.00

$ 22,660.00
$ 5,170.00
$ 21,846.00
$ 10,450.00
$ 1,164.70
$ 441.24
$ 2,878.89
$ 582.35
$ 1,941.18
$ 275.00

$ 55,153.11

$ 67,409.36

$ 1,083.39
$ 277.79

-$ 108.39
-$ 27.79

$ 1,361.18

-$ 136.18

$ 90.00
$ 157.50
$ 67.50
$ 58.50

$ 110.00
$ 192.50
$ 82.50
$ 71.50

$ 243.00
$ 317.65
$ 675.00
$ 477.90
$ 675.00

$ 297.00
$ 388.23
$ 825.00
$ 584.10
$ 825.00

$ 2,762.05

$ 3,375.83

$ 550.00
$ 59,276.34

$ 70,649.01

CALCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL

CONCEPTO

VALOR

Capital Social

$ 88,521.06

50%

Deuda

$ 88,521.06

50%

$ 177,042.12

100%

Inversion Total

NDERADO DEL CAPITAL

COSTO
NOMINAL %

COSTO
PONDERADO %

20%

10%

12%

6%
16.00%

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA

TASA:
PLAZO:
VALOR ACTUAL:
CUOTA No.

12%
2
$ 88,521.06
CAPITAL

INTERES

DIVIDENDO

$ 20,235.16

$ 5,311.26

$ 25,546.42

$ 21,449.27

$ 4,097.15

$ 25,546.42

$ 22,736.23

$ 2,810.20

$ 25,546.42

$ 24,100.40

$ 1,446.02

$ 25,546.42

$ 88,521.06
$ 41,684.43
$ 46,836.63

UDA

SALDO DEL CAPITAL

$ 68,285.90
$ 46,836.63
$ 24,100.40
$ 0.00
0

PRESUPUESTO INGRESOS

AOS

PRODUCTO
1

T de insulina

$ 700,416.00

$ 735,436.80

$ 772,208.64

Total

$ 700,416.00

$ 735,436.80

$ 772,208.64

INGRESOS

$ 700,416.00

$ 735,436.80

$ 772,208.64

GRESOS

AOS
4

$ 810,819.07

$ 851,360.03

$ 810,819.07

$ 851,360.03

$ 810,819.07

$ 851,360.03

PRESUPUESTO EGRESOS

CONCEPTO

AO
1

Costo de Produccin
MOD
MP
Insumos produccion
Arriendo
Insumos de Limpieza
Insumos de Seguridad Industrial
Servicios Bsicos
Mantenimiento Maquinaria
Mantenimiento equipos de operacin

$ 450,316.43
$ 8,426.88
$ 65,664.00
$ 352,362.60
$ 0.00
$ 135.60
$ 5,784.00
$ 5,484.00
$ 12,256.25
$ 203.10

$ 511,297.49
$ 9,690.91
$ 68,947.20
$ 405,216.99
$ 0.00
$ 155.94
$ 6,651.60
$ 6,306.60
$ 14,094.68
$ 233.57

Gastos de Administracin y Ventas

$ 14,485.20
$ 11,784.00
$ 301.20
$ 2,400.00
$ 9,408.42
$ 9,408.42

$ 16,657.98
$ 13,551.60
$ 346.38
$ 2,760.00
$ 4,256.22
$ 4,256.22

Total

$ 474,210.04

$ 532,211.69

COSTOS Y GASTOS

$ 474,210.04

$ 532,211.69

Personal Administrativo
Insumos de Oficina
Fletes
Servicio de la Deuda
Intereses

ESTO EGRESOS

AO
3

$ 581,097.39
$ 11,144.55
$ 72,394.56
$ 465,999.54
$ 0.00
$ 179.33
$ 7,649.34
$ 7,252.59
$ 16,208.89
$ 268.60

$ 661,022.55
$ 12,816.23
$ 76,014.29
$ 535,899.47
$ 0.00
$ 206.23
$ 8,796.74
$ 8,340.48
$ 18,640.22
$ 308.89

$ 752,574.50
$ 14,738.67
$ 79,815.00
$ 616,284.39
$ 0.00
$ 237.17
$ 10,116.25
$ 9,591.55
$ 21,436.25
$ 355.22

$ 19,156.68
$ 15,584.34
$ 398.34
$ 3,174.00
$ 0.00
$ 0.00

$ 22,030.18
$ 17,921.99
$ 458.09
$ 3,650.10
$ 0.00
$ 0.00

$ 25,334.71
$ 20,610.29
$ 526.80
$ 4,197.62
$ 0.00
$ 0.00

$ 600,254.07

$ 683,052.73

$ 777,909.21

$ 600,254.07

$ 683,052.73

$ 777,909.21

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO

Concepto

Aos
1

Ventas

$ 700,416.00

$ 735,436.80

Costo de Produccion

-$ 450,316.43

-$ 511,297.49

Depreciacion Maquinaria

-$ 11,030.62

-$ 11,030.62

Utilidad bruta en Ventas

$ 239,068.95

$ 213,108.69

Gastos de Administracion y Ventas

-$ 14,485.20

-$ 16,657.98

Servicio de la Deuda

-$ 51,092.85

-$ 51,092.85

Depreciacin Equipos de Oficina

-$ 272.24

-$ 272.24

Depreciacion Muebles de oficina y produccion

-$ 552.41

-$ 552.41

Amortizacin

-$ 110.00

-$ 110.00

$ 172,556.26

$ 144,423.21

-$ 25,883.44

-$ 21,663.48

$ 146,672.82

$ 122,759.73

-$ 36,668.20

-$ 30,689.93

$ 110,004.61

$ 92,069.80

Utilidad antes de participacin e impuestos

Participacin de Trabajadores (15%)
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la Renta (25%)
Utilidad Neta

DOS DEL PROYECTO

Aos
3

$ 772,208.64

$ 810,819.07

$ 851,360.03

-$ 581,097.39

-$ 661,022.55

-$ 752,574.50

-$ 11,030.62

-$ 11,030.62

-$ 11,030.62

$ 180,080.62

$ 138,765.90

$ 87,754.90

-$ 19,156.68

-$ 22,030.18

-$ 25,334.71

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 272.24

-$ 272.24

-$ 272.24

-$ 552.41

-$ 552.41

-$ 552.41

-$ 110.00

-$ 110.00

-$ 110.00

$ 159,989.30

$ 115,801.08

$ 61,485.55

-$ 23,998.40

-$ 17,370.16

-$ 9,222.83

$ 135,990.91

$ 98,430.92

$ 52,262.72

-$ 33,997.73

-$ 24,607.73

-$ 13,065.68

$ 101,993.18

$ 73,823.19

$ 39,197.04

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Concepto

AOS
0

Ventas

$ 700,416.00

Costo de Ventas

-$ 450,316.43

Depreciacion maquinaria

-$ 11,030.62

Utilidad Bruta en Ventas

$ 239,068.95

Gastos de Administracion y Ventas

-$ 14,485.20

Interes

-$ 9,408.42

Depreciacion Equipos de Oficina

-$ 272.24

Depreciacion muebles de oficina y produccion

-$ 552.41

Amortizacin

-$ 110.00

Utilidad antes de participacion e impuestos

$ 214,240.69

Participacion de trabajadores (15%)

-$ 32,136.10

Utilidad antes de impuestos

$ 182,104.59

Impuesto a la Renta (25%)

-$ 45,526.15

Utilidad Neta

$ 136,578.44

Depreciacin

-$ 11,855.27

Amortizacin

-$ 110.00

Venta de Activo

$ 0.00

Pago del Principal (capital)

Inversin Inicial
Inversin Capital de Trabajo

-$ 41,684.43
-$ 177,042.12
-$ 48,416.84

Valor en Libros
Flujo de Caja del Proyecto

-$ 225,458.95

$ 82,928.74

FLUJO ACUMULADO

-$ 225,458.95

-$ 142,530.21

AJA DEL PROYECTO

AOS
2

$ 735,436.80

$ 772,208.64

$ 810,819.07

$ 851,360.03

-$ 511,297.49

-$ 581,097.39

-$ 661,022.55

-$ 752,574.50

-$ 11,030.62

-$ 11,030.62

-$ 11,030.62

-$ 11,030.62

$ 213,108.69

$ 180,080.62

$ 138,765.90

$ 87,754.90

-$ 16,657.98

-$ 19,156.68

-$ 22,030.18

-$ 25,334.71

-$ 4,256.22

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 272.24

-$ 272.24

-$ 272.24

-$ 272.24

-$ 552.41

-$ 552.41

-$ 552.41

-$ 552.41

-$ 110.00

-$ 110.00

-$ 110.00

-$ 110.00

$ 191,259.84

$ 159,989.30

$ 115,801.08

$ 61,485.55

-$ 28,688.98

-$ 23,998.40

-$ 17,370.16

-$ 9,222.83

$ 162,570.86

$ 135,990.91

$ 98,430.92

$ 52,262.72

-$ 40,642.72

-$ 33,997.73

-$ 24,607.73

-$ 13,065.68

$ 121,928.15

$ 101,993.18

$ 73,823.19

$ 39,197.04

-$ 11,855.27

-$ 11,855.27

-$ 11,855.27

-$ 11,855.27

-$ 110.00

-$ 110.00

-$ 110.00

-$ 110.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 46,836.63

$ 70,649.01
$ 63,126.25

$ 90,027.91

$ 61,857.92

$ 97,880.79

-$ 79,403.96

$ 10,623.95

$ 72,481.87

$ 170,362.66

CALCULO DEL VAN DEL PROYECTO

Concepto

Inversin Inicial

-$ 225,458.95

Flujo de Caja
r = Tasa de Oportunidad
(1+r)^n
Flujo de Caja Descontado
VAN

Con la Frmula de Excel :

$ 82,928.74

$ 63,126.25

16.00%

16.00%

16.00%

1.00

1.16

1.35

-$ 225,458.95

$ 71,490.29

$ 46,913.09

38,843.77
$ 38,843.92

Si el VAN es mayor a cero, quiere decir que la inversin d

entonces se est en el punto de equilibrio y no se produ
VAN es menor que cero, quiere decir que la inversin v

CALCULO DE LA TIR DEL PROYECTO

21.72%

-$ 225,459

$ 82,929

$ 63,126

Si la TIR es menor que la tasa de inters, el proyecto debe rechazarse. Cuando la TIR es igual a la tasa de inters, el inversionista es indiferente e
la TIR es mayor que la tasa de inters, el proyecto debe realizarse

EL PROYECTO

$ 90,027.91

$ 61,857.92

$ 97,880.79

16.00%

16.00%

16.00%

1.56

1.81

1.81

$ 57,677.07

$ 34,163.58

$ 54,058.69

AN es mayor a cero, quiere decir que la inversin deja ganancias. Si es igual a cero,
ces se est en el punto de equilibrio y no se producirn prdidas ni ganancias. Si el
es menor que cero, quiere decir que la inversin va a dar como resultado prdidas.

EL PROYECTO
$ 90,028

$ 61,858

$ 97,881

la tasa de inters, el inversionista es indiferente entre realizar la inversin o no. Si

el proyecto debe realizarse

PUNTO DE EQUILIBRIO

DETALLE
INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
UTILIDAD NETA

AO 0

AO 1

AO 2

$ 0.00

$ 700,416.00

$ 735,436.80

-$ 225,458.95

$ 474,210.04

$ 532,211.69

$ 0.00

$ 136,578.44

$ 121,928.15

PUNTO DE EQUILIBRIO

AO 3

AO 4

AO 5

$ 772,208.64

$ 810,819.07

$ 851,360.03

$ 600,254.07

$ 683,052.73

$ 777,909.21

$ 101,993.18

$ 73,823.19

$ 39,197.04