Proyecto REDCENFOR

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TRMINOS DE REFERENCIA DE LA CONSULTORA PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PLAN DE PRODUCCIN DEL CENTRO DE FORMACIN PERUANO ESPAOL GAMANIEL VELARDE GUARDA, DE SALAS ICA 1. EL PROYECTO REDCENFOR rural EN LA REGIN ICA: Contextualizacin para El CONSULTOR. La Asociacin Gamaniel Velarde Guarda, es la responsable de la gestin del CETPRO Peruano Espaol Gamaniel Velarde Guarda situado en Salas. Este CETPRO es de nueva creacin, su funcionamiento comenz en agosto de 2009 en las instalaciones cedidas temporalmente por la institucin educativa Juan Donaire Vizarreta hasta la contratacin de infraestructura propia. Como producto de la primera fase de aprestamiento, la Asociacin Civil Gamaniel Velarde Guarda cuenta con los siguientes estudios regionales: el estudio de mercado laboral, el estudio de tendencias de desarrollo, el mapa de involucrados y el anlisis del tejido institucional. La asociacin fue legalmente formalizada en marzo del 2009 y durante este tiempo y hasta el ao 2010 se le ha ido dotando de contenido. El ao 2010, se puso en marcha dos programas: Formacin de Promotores Agrarios y Educacin Productiva, mediante los cuales la vida institucional de la asociacin ha sido evidenciada. Al mismo tiempo se viene trabajando con el rgano ms operativo de la asociacin, el comit ejecutivo, cuyas cuatro reas se encuentran inscritas en registros pblicos. Es el rea de produccin y gestin empresarial en la cual se enmarca esta consultora. El CETPRO PEGVG, estar situado en el Fundo Los Pobres de 5,5 hectreas aproximadamente, en l convivir la infraestructura del centro de formacin junto a los proyectos productivos. El expediente tcnico para la ejecucin de la infraestructura fsica del CETPRO est aprobado y el inicio de la obra de construccin del CETPRO se prev en el mes de febrero del presente ao. Paralelamente se estn gestionando los suministros de agua y electricidad en el terreno, los cuales se programan como disponibles para el mes de marzo. El ao lectivo 2011 comenzar en las aulas prefabricadas disponible en el Fundo Los Pobres. El trabajo del consultor se encuentra recogido en el rea de produccin y gestin empresarial. El papel del consultor debe dar como resultado impulsar la operatividad de esta rea. El rea no opera aislada del resto de reas del centro, sino que interacta y necesita de sus apoyos. El trabajo del consultor est enfocado en la obtencin de productos medible objetivamente, dndole un carcter tcnico a su labor y dejando las decisiones estratgicas al coordinador del rea. 2. OBJETIVO GENERAL Contribuir a la generacin de las condiciones necesarias para el desarrollo del rea de produccin y gestin empresarial del CETPRO Peruano Espaol Gamaniel Velarde Guarda en la regin Ica. 3. OBJETIVOS ESPECFICOS DE LA CONSULTORA Formular e iniciar la puesta en marcha del plan de produccin mediante un proceso inductivo a partir de proyectos productivos.

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4. RESULTADOS ESPERADOS Resultado 1: El CETPRO Peruano Espaol Gamaniel Velarde Guarda de Ica formula y pone en marcha proyectos productivos que dotan de contenido al rea de produccin y gestin empresarial Resultado 2: Plan de produccin es formulado y aprobado por la Asociacin Gamaniel Velarde Guarda de Ica constituyendo un plan estratgico para el rea de produccin y gestin empresarial 5. ACTIVIDADES DEL CONSULTOR Y CRONOGRAMA ACTIVIDADES Formulacin y puesta en marcha de proyectos productivos Capacitacin y acompaamiento de los docentes en la formulacin de proyectos productivos, segn los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR, hasta la aprobacin por la asamblea de 6 de los proyectos identificados. Capacitacin y acompaamiento de los docentes en la formulacin de proyectos productivos, segn los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR, hasta la aprobacin por la asamblea de los otros 6 proyectos identificados. Apoyo al coordinador del rea de produccin y gestin empresarial, hasta la puesta en marcha de al menos 6 de los 12 proyectos productivos formulados por los docentes. Capacitacin y acompaamiento de los docentes para adquirir las competencias de formar a los estudiantes en la identificacin y elaboracin de proyectos productivos, segn los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR, hasta la aprobacin por la asamblea de al menos 2 proyectos productivos. Apoyo a los estudiantes, determinados por el coordinador del rea, hasta la puesta en marcha de al menos 2 de los proyectos productivos formulados por los estudiantes. Participacin en la implantacin de un software administrativo como mecanismo de gestin de los proyectos productivos. Elaboracin y aprobacin del plan de produccin Presentacin de un Plan de Produccin hasta su aprobacin por la Asamblea. El Plan de Produccin debe ser coherente con la doble finalidad de contribuir al autosostenimiento econmico del Centro de Formacin y ser escenario real de prcticas para los estudiantes del Centro de modo que contribuya al logro de competencias profesionales. El Plan de Produccin tiene que tomar en consideracin los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR y todos los estudios que sobre la regin de Ica ha elaborado el proyecto (el estudio de mercado laboral, el estudio de tendencias, el mapa de involucrados, el anlisis del tejido institucional, el POA de la asociacin y su plan estratgico). 1 mes 2 mes 3 mes

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6. DESCRIPCIN DEL CONCURSO: Los consultores o consultoras que deseen participar en el concurso debern presentar su currculo vitae sin documentar a los correos electrnicos siguientes: redcenforrural@aecid.pe y agamanielvg@yahoo.es Proceso de seleccin: el proceso de seleccin ser realizado por la Asociacin Gamaniel Velarde Guarda de Ica para la gestin del Centro de Formacin. La Asociacin formar un Comit de seleccin integrado por miembros de la misma. Un representante del proyecto REDCENFOR rural podr participar en la fase de entrevistas con voz, pero sin voto. El proceso de seleccin constar de dos fases: Fase 1: Evaluacin de expedientes o currculos recibidos dentro del plazo. El proceso de seleccin se dar por desierto si no se contase con un mnimo de tres expedientes presentados o si despus del proceso de evaluacin, el Comit considera que no existe, el personal idneo para la Consultora. Fase 2: Entrevista. El concurso podr declararse desierto si despus de esta fase el Comit de seleccin considera que no existe, el personal idneo para la Consultora. Una vez seleccionada la persona, el Comit de seleccin suscribir el acta correspondiente. El contrato ser suscrito entre el consultor seleccionado en el proceso y la Asociacin Gamaniel Velarde Guarda. La financiacin ser provista por el Fondo de Cooperacin Hispano Peruano. Para la realizacin de su trabajo, el consultor o consultora deber mantener una estrecha relacin profesional con: La Asociacin Gamaniel Velarde Guarda de Ica y el equipo tcnico del Proyecto REDCENFOR rural, a travs de un responsable. 7. COSTO DEL TRABAJO Y PRESUPUESTO La consultora se desarrollar por un monto global de S/. 13,000.00, a todo costo, por estudio concluido, aprobado. El consultor se compromete a asumir todos los impuestos derivados de este trabajo. 8. INFORMES DE AVANCE Y PAGOS El consultor elaborar un informe semanal de actividades que remitir a la Asociacin Gamaniel Velarde Guarda de Ica y a la codireccin del proyecto REDCENFOR. El informe ser descriptivo y tendr el esquema del punto 7 de estos trminos de referencia. El consultor elaborar un informe mensual en el que quedar reflejado el nivel de cumplimiento o logro (en trminos cuantitativos y cualitativos) de los resultados y actividades, informando de las principales dificultades encontradas y las medidas puestas en marcha para solucionarlas. De acuerdo a los avances reflejados en los informes el consultor recibir los pagos correspondientes segn el siguiente cuadro.

ACTIVIDADES

INFORME DE LA

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Formulacin y puesta en marcha de proyectos productivos Capacitacin y acompaamiento de los docentes en la formulacin de proyectos productivos, segn los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR, hasta la aprobacin por la asamblea de los 12 proyectos identificados. Capacitacin y acompaamiento de los docentes para adquirir las competencias de formar a los estudiantes en la identificacin y elaboracin de proyectos productivos, segn los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR, hasta la aprobacin por la asamblea de al menos 2 proyectos productivos. Participacin en la implantacin de un software administrativo como mecanismo de gestin de los proyectos productivos. Apoyo al coordinador del rea de produccin y gestin empresarial, hasta la puesta en marcha de al menos 6 de los 12 proyectos productivos formulados por los docentes. Apoyo a los estudiantes, determinados por el coordinador del rea, hasta la puesta en marcha de al menos 2 de los proyectos productivos formulados por los estudiantes. Participacin en la implantacin de un software administrativo como mecanismo de gestin de los proyectos productivos. Apoyo al coordinador del rea de produccin y gestin empresarial, hasta la puesta en marcha de al menos 6 de los 12 proyectos productivos formulados por los docentes. Apoyo a los estudiantes, determinados por el coordinador del rea, hasta la puesta en marcha de al menos 2 de los proyectos productivos formulados por los estudiantes. Apoyo al coordinador del rea de produccin y gestin empresarial, hasta la puesta en marcha de al menos 6 de los 12 proyectos productivos formulados por los docentes. Elaboracin y aprobacin del plan de produccin Presentacin de un Plan de Produccin hasta su aprobacin por la Asamblea. El Plan de Produccin debe ser coherente con la doble finalidad de contribuir al autosostenimiento econmico del Centro de Formacin y ser escenario real de prcticas para los estudiantes del Centro de modo que contribuya al logro de competencias profesionales. El Plan de Produccin tiene que tomar en consideracin los lineamientos marcados por el proyecto REDCENFOR y todos los estudios que sobre la regin de Ica ha elaborado el proyecto (el estudio de mercado laboral, el estudio de tendencias, el mapa de involucrados, el anlisis del tejido institucional, el POA de la asociacin y su plan estratgico).

CONSECUCIN DEL LOGRO PAGO

A los 30 das informe de la consecucin del logro y pago del 35% del monto total.

A los 60 das informe de la consecucin del logro y un pago del 35% del monto total.

A los 90 das informe de la consecucin del logro y un pago del 30% del monto total.

9. PLAZO DE INICIO Y DURACIN DE LA CONSULTORIA El tiempo definido para la ejecucin del estudio es de 90 das calendarios, contados a partir de la fecha de firma del contrato.

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10. PERFIL REQUERIDO Profesional del mbito de las actividades agrarias, de la educacin tcnica, o de las actividades empresariales de la regin con: Experiencia mnima de 5 aos en gestin de proyectos o programas del sector agricultura mbitos pblico y/o privado. (Adjuntar al menos dos proyectos productivos formulados en forma individual o en equipo de consultora, presentados y aprobados y/o ejecutados). Experiencia mnima de 3 aos en el control de monitoreo de proyectos segn las recomendaciones del PMI (Project Management Institute) Experiencia mnima de 3 aos como capacitador bajo el enfoque de desarrollo de competencias. Con conocimiento del tejido productivo de la regin Ica. Con amplio conocimiento demostrable en ejecucin de proyectos productivos en la regin Ica. Con experiencia en la utilizacin de software de gestin. Con capacidad de organizar y participar en equipos de trabajo. Experiencia en gestin de equipos multidisciplinares. Con capacidad de liderazgo efectivo. Capacidad para la negociacin y la concertacin. 11. LUGAR DE TRABAJO La consultora se desarrollar en la Regin Ica. En caso de ser necesario el consultor se trasladar a la ciudad de Lima para mantener reuniones con el equipo del proyecto. Los costos derivados de ese traslado se harn con cargo al presupuesto del proyecto y no estn incluidos en el presupuesto de esta consultora. 12. CLAUSULA DE CONFIDENCIALIDAD El consultor se obliga a guardar absoluta reserva de la informacin y documentacin de la cual llegare a tener conocimiento en cumplimiento de las funciones para las cuales fue contratado, sin que esto pueda suponer un impedimento para la ejecucin de sus actividades y consecucin de los resultados. En especial no entregar ni divulgar terceros salvo autorizacin previa y expresa informacin sobre el costo de su trabajo.

Lima, marzo de 2011

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ANEXOS
ANEXO 1: CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIN FECHA 16 de marzo/2011 29 de marzo/2011 30 de marzo/2011 CONCEPTO Publicacin de TDRs en webs de AECID, MINAG y del Gobierno Regional de Ica Reunin del Comit de Seleccin PRODUCTO Publicaciones Acta de recepcin de currculos vitae con nombre, apellidos y documento de los postulantes Fase 1: Acta de seleccin de candidatos que pasan a la 2da. fase Tabla con criterios valorados para cada postulante. Fase 2 del proceso: Acta final de seleccin. Publicacin

Reunin del Comit de Seleccin: Fase 1 del proceso correspondiente a la evaluacin de expedientes. Reunin del Comit de seleccin: Fase 2 del proceso: entrevistas Comunicacin y publicacin de resultados

31 de marzo/2011 31 de marzo/2011

ANEXO 2: DESCRIPCIN RESUMIDA DEL PROYECTO A partir de firma de la IX Comisin Mixta Hispano Peruana en noviembre de 2006, se formul el Proyecto Red de Centros de Formacin Tcnica en el rea Rural con la participacin del MED, MINAG e INIA, sobre la base de experiencias anteriores de AECID y contrapartes locales diversas adquiridas a travs de la puesta en marcha de diversos Centros de Formacin. El proyecto se firma en enero del 2008, pero inicia de manera efectiva en mayo del mismo ao. Forman parte del comit de seguimiento representantes del ms alto nivel de las siguientes instituciones: Ministerio de Agricultura (MINAG), Instituto Nacional de Innovacin Agraria (INIA), Agencia Peruana de Cooperacin Internacional (APCI), Agencia Espaola de Cooperacin Internacional para el Desarrollo (AECID). Articulacin es, probablemente, la palabra clave de este proyecto; articulacin entre educacin y produccin, articulacin entre oferta educativa y demanda del mercado laboral, articulacin entre instituciones pblicas y privadas, entre niveles y diferentes modalidades de educacin; articulacin entre el sistema pblico de investigacin y los colectivos de productores organizados. La educacin tcnica como canal de articulacin entre el sistema pblico de investigacin y la produccin a travs de la extensin. Se ha formulado el proyecto con tres fases. La primera de ellas, denominada pre-operativa, permiti definir los factores que inciden en la sostenibilidad y replicabilidad de las experiencias de educacin tcnica que los sectores educacin y agricultura han desarrollado en los ltimos quince aos con la colaboracin de la cooperacin espaola. Este anlisis pone especial nfasis en determinar aquellos factores responsables de la mejora de la empleabilidad de egresados y egresadas de los institutos superiores tecnolgicos pblicos. Una vez realizado este estudio, con los resultados del mismo, se estn poniendo en marcha un conjunto de experiencias de rplica en diferentes regiones del pas. Esta fase del proyecto, denominada operativa, se orienta al fortalecimiento de instituciones educativas existentes y del sector productivo de referencia a travs de la articulacin entre ambos, con un enfoque de desarrollo local. Esta fase es el ncleo de la ejecucin del proyecto e integra cuatro resultados que se orientan a la mejora de la gestin de cada institucin, la articulacin entre educacin y produccin, la naturaleza y calidad de la relacin de la institucin con el entorno educativo y productivo; y, la conexin con el mercado laboral. Es en esta fase que se enmarca la presente consultora.

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Por ltimo, la fase de gestin del sistema de educacin tcnica, es la envolvente del proyecto y se orienta hacia la construccin del sistema partiendo de sus elementos, que son los centros de formacin consolidados y hacia la institucionalizacin de la propuesta. El proyecto consiste en la puesta en marcha de seis Centros de Formacin Tcnica en el rea rural y su articulacin en red, junto a otros centros de formacin ya existentes, denominados modelo en el documento de proyecto. Las regiones de intervencin son: Ica, Puno, Lambayeque, Ayacucho, Apurmac y Huancavelica. En estas regiones se estn poniendo en marcha propuestas de rplica orientadas a fortalecer instituciones educativas existentes y del sector productivo de referencia a travs de la articulacin entre ambos con un enfoque de desarrollo local. El proyecto cuenta ya con una serie de productos intermedios que sirven como insumos para la puesta en marcha de los Centros de Formacin en las seis regiones citadas: estudios de mercado laboral en Ica, Puno, Lambayeque, Apurmac y Huancavelica; estudio de tendencias de desarrollo en Ica, Lambayeque, Puno y Apurmac; el mapa de involucrados en Ica, Lambayeque, Ayacucho, Apurmac y Huancavelica; Anlisis del Tejido Institucional en Ica, Ayacucho, Apurmac y Huancavelica; y, el estudio de Sistematizacin de cinco experiencias de formacin tcnica que nos ha llevado a elaborar una matriz de factores de calidad de la formacin tcnica que va a convertirse en un gua para la puesta en marcha de cada Centro. Los Centros de Formacin, Lambayeque, Ica y Apurmac, desarrollan vida institucional a travs del modelo de gestin puesto en marcha. El modelo favorece y promueve la participacin de instituciones peruanas en el proceso de toma de decisiones, ya sea a travs de las asociaciones o de los mecanismos de relacin con el entorno de cada Centro de Formacin como el programa de educacin productiva y el programa de formacin de promotores agrarios, puestos en marcha durante el ao 2010. Se ha desarrollado una metodologa para disear nuevos currculos al respecto, en acuerdo con el Ministerio de Educacin y a travs de un proceso participativo, que incorpora actores del sector productivo y docentes de los Centros de Formacin. En conclusin: los niveles de apropiacin son altos en general; apropiacin alimentada, en su mayor parte, a travs de la utilizacin de los sistemas nacionales (Ej. SNIP) y del fortalecimiento de procesos de toma de decisiones desde las asociaciones.

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ANEXO 3: LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL PLAN DE PRODUCCIN* El plan de produccin tiene como objetivo ser el marco del cual cuelguen el conjunto de proyectos productivos. En l deben hacerse referencia a los aspectos tcnicos y organizativos que conciernen a la elaboracin de los productos o a la prestacin de servicios que ofertar el CETPRO en el largo plazo. El plan de produccin debe incluir al menos los siguientes contenidos: 1. Propuesta de aprovechamiento de los terrenos atendiendo al horizonte temporal que justifique la inversin. Un cuadro con las propuestas de cultivos, explotaciones animales y/o servicios. Este cuadro debe reflejar la extensin de terreno y el horizonte temporal en la que estn planteados los proyectos productivos. Sustentando al cuadro se debe presentar la siguiente informacin: Estimacin del volumen de produccin: Se tratara de planificar qu cantidad de productos o servicios se deben producir en un determinado perodo de tiempo. En el caso de los productos la cantidad vendr definida por las unidades de consumo a producir y, en el caso de los servicios la cuantificacin depender de la unidad ms oportuna segn la prestacin. El mtodo o sistema de produccin y sus fases: o Los materiales y/o recursos necesarios. o Una descripcin detallada de los procedimientos y las necesidades tcnicas. Equipos necesarios para la fabricacin de los productos o la venta de los servicios. o Estimacin de los proveedores, almacenamiento y gestin de existencias. o Planificacin de la Mano de obra (ventajas y desventajas de la opcin elegida en trminos de mano de obra cualificada) Otros aspectos: Aspectos como la asignacin de funciones en el proceso de desarrollo de las actividades, los riesgos y dificultades inherentes al proceso, posibilidad de mejoras a corto y medio plazo. 2. Justificacin global y para cada conjunto de proyectos productivos con base en razones pedaggicas, tcnicas y de mercado. Potencialidad Pedaggica: Diseo Curricular vs Proyecto Productivo. Segn la programacin curricular hay que explicar la aportacin del plan de produccin al logro de competencias por parte de los alumnos Potencialidad Productiva: Caractersticas edafoclimticas. Explicar porque el plan segn climticas y de terreno: o Temperatura o Necesidades de agua vs Recursos acuferos o Caractersticas del suelos o Superficie Disponible Potencialidad de Mercado: o Demanda vs Oferta. Tendencias o Precios de venta. Tendencias

las condiciones

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Puntos de venta. Tendencias

3. Mecanismos de Control de la produccin y su calidad La gestin de calidad debe poner su atencin en todo el proceso de produccin, es decir, en la calidad de los materiales que se reciben, en la manera en que esos materiales entran, se almacenan y se transforman en el producto o servicio final y en la manera en que este producto o servicio se entrega al cliente o se usa. o Descripcin de los procesos del control de calidad, control de inventarios y procedimientos de inspeccin que garanticen mnimos costes y eviten problemas. Decisiones sobre distribucin del espacio y gastos de mantenimiento.. Esquema de produccin y prestacin del bien/servicio. Descripcin detallada del proceso productivo, desde la recepcin de las materias primas hasta el almacenaje y expedicin de los productos. Alternativas al proceso de produccin.Si procede, se puede hacer una comparacin con otras empresas del sector que sern presumiblemente competencia directa, resaltando las ventajas de una inversin. Posibilidades de expansin.

o o

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ANEXO 4: LINEAMIENTOS GENERALES PARA LOS PROYECTOS PRODUCTIVOS* Existe una imperiosa necesidad de contar con prcticas de calidad para los estudiantes de los Centros de Formacin que contribuyan, aunque no slo pero s fundamentalmente, al logro de la dimensin procedimental de las competencias necesarias para el adecuado desempeo de egresados/as en sus futuros puestos de trabajo. Los expertos coinciden en que estas prcticas pueden ser internas o externas a la institucin educativa, pero tambin apuntan claramente la idea de que determinadas competencias, relacionadas la mayora de ellas con la gestin empresarial, la toma de decisiones, la gerencia, la asuncin del riesgo, la comercializacin, no es posible desarrollarlas a travs de prcticas en empresas o asociaciones de productores, porque demandan el desarrollo de tareas y la asuncin de y responsabilidades que habitualmente no son encargadas a practicantes. Por otro lado, le modelo de gestin de la educacin tcnica REDCENFOR propone la necesidad de desarrollar experiencias exitosas desde el plano empresarial por dos razones. En primer lugar se trata de uno de los tres mecanismos diseados para generar recursos propios que contribuyan al sostenimiento econmico de los Centros de Formacin y el valor agregado en trminos de calidad educativa. Y porque desarrollarlas en el Centro genera el valor agregado de lo demostrativo, que se pone de manifiesto de manera especfica a travs de las dos vas definidas para la relacin con el entorno que son el Programa de Educacin Productiva y el Programa de Formacin de Promotores Agrarios. Durante el ao 2010, tanto en Ica como en Lambayeque, promovimos el diseo y puesta en marcha un plan de produccin para cada uno de estos Centros de Formacin. Este plan deba ser construido a partir del anlisis del sistema productivo del entorno, con un enfoque de mercado y teniendo en cuenta la oferta formativa del Centro en su conjunto. Es decir, se pretendi llegar a la produccin de manera deductiva, a partir de la concepcin general del sistema productivo, dividido en cuatro subsistemas (agrcola, pecuario, agroindustrial y de servicios estratgicos para la produccin) dentro de cada uno de los cuales cabran una serie de proyectos productivos. Podemos afirmar que el resultado no fue satisfactorio. Y creemos que fue as por dos razones. La primera y ms importante est relacionada con las dificultades que el responsable de APTI de entonces, del proyecto REDCENFOR tuvo para conducir el proceso de facilitacin, de anlisis y elaboracin de estos planes de produccin. La segunda est relacionada con la dificultad de los docentes para formular propuestas a partir de anlisis sistmicos, entendiendo el concepto de sistema como conjunto de elementos interrelacionados entre s, que como conjunto, en su relacin con el entorno, arrojan un resultado diferente que el de la suma de sus partes. Con la experiencia y conocimientos ganados, y bajo una visin constructiva que contempla tanto los procesos como los productos, se ha concluido que la estrategia ms acertada pasa por la elaboracin de proyectos productivos individuales. De este modo el plan de produccin se ir construyendo por aglutinacin de estos proyectos productivos individuales, con una lgica ms inductiva, sin perder el horizonte de conjunto. Con ello conseguimos avanzar en la articulacin de la parte formativa tericoprctica, con el propsito de elevar las capacidades y competencias de los estudiantes. Adicionalmente el cambio de estrategia tiene otro componente, que consiste en contratar un consultor por cada una de las sedes, contratado por las Asociaciones y financiado por REDCENFOR para que de soporte tcnico al equipo de docentes durante el proceso de formulacin de los proyectos productivos, en lugar de mantener la figura de responsable de APTI del proyecto REDCENFOR como impulsor del proceso de formulacin en todas las sedes. Adems, el impulso a los proyectos productivos ayudar a avanzar en la distribucin de tareas, la materializacin de procesos de toma de decisiones, y en definitiva supone un hito con el que el personal del CETPRO puede capitalizar sus esfuerzos en esta y otras reas. Este documento que introducimos recoge aquellos aspectos que el CETPRO debe tener en cuenta a la hora de elaborar un documento de proyecto productivo individual. El proceder correcto sera que desde el proyecto organicemos sesiones en las que se pueda exponer las ideas que se reflejan en este documento. Se trata de un taller con un fin muy especfico, elaborar documentos de proyectos

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productivos que puedan ser aprobados para su ejecucin. Los talleres son parte de la capacitacin de los docentes. El documento pretende establecer las pautas que los docentes debern seguir en la elaboracin de los proyectos de modo que les gue en el proceso, cree lneas de trabajo que garanticen proyectos de calidad y aseguren ejecuciones adecuadas. Gracias a la experiencia e informacin recogida hasta el momento, en base a razones pedaggicas y de mercado, podemos delimitar nuestro trabajo a la elaboracin de 12 proyectos productivos individuales. El cuadro 1 nos muestra la clasificacin de estos proyectos. Programa Agrcola Sub Programa Almcigos Hortalizas Proyecto Produccin de plantines Produccin de lechugas Produccin de brcoli Produccin de tomate de mesa Produccin de alcachofas Produccin de plantones frutales Frutales Plantas madres paltos Plantas madres ctricos Plantas madres granadas Plantas madres vid PostFrutales Manejo post-cosecha de Cosecha frutales Hortalizas Manejo post-cosecha de hortalizas Cuadro 1: Proyectos productivos individuales EL TALLER Tras la introduccin vamos a entrar de lleno en los 6 epgrafes que han sido identificados como indispensables para la elaboracin de proyecto productivos dentro del proyecto REDCENFOR. En cada uno de estos epgrafes se comenta aquello que debe contener el documento de proyecto. 1. INTRODUCCIN En este epgrafe debe presentarse informacin sobre el producto del cual se desarrolla el documento de proyecto productivo. Una breve descripcin y conocimientos bsicos que nos ayude a comprender el resto de epgrafes. Es conveniente indicar un nombre del proyecto para facilitar su identificacin. En este punto ser importante resaltar el doble objetivo que nos mueve. Por un lado la finalidad pedaggica del proyecto y por otro la rentabilidad econmica. Estos objetivos van de la mano pues carece de todo sentido que un alumno, promotor agrario o cualquier otro agente que se acerque al Centro de Formacin no aplique con un criterio empresarial un conocimiento que va dirigido a su desarrollo profesional. De este modo damos entrada al siguiente epgrafe. 2. PONTENCIALIDAD PEDAGGICA A pesar de que el cuadro 1 nos presenta los productos sobre los que van a versar los proyectos productivos, debemos plantearnos que para cada una de estas elecciones ha sido discutida y considerada su adecuacin con base en la oferta curricular del CETPRO. En este segundo epgrafe nos centramos en la justificacin pedaggica. 2.1 Diseo Curricular vs Proyecto Productivo Vivero Superficie 0.20 ha 0.20 ha 0.20 ha 0.20 ha 0.20 ha 0.50 ha 0.50 ha 0.50 ha 0.25 ha 0.25 ha 220 m2

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Segn la programacin curricular hay que explicar la aportacin del proyecto al logro de competencias por parte de los alumnos. En definitiva, hay que comentar la pertinencia del proyecto en relacin a los mdulos que justifiquen su ejecucin. 2.2 Participacin de estudiantes Este subepgrafe nos proporcionar informacin que ser necesaria a la hora de redactar el contenido del 4.2. Se trata de la mano de obra que constituyen los alumnos en el curso de sus prcticas. Se debe especificar el nmero de alumnos u otros agente del Centro de formacin que van a participar en el proyecto productivo. El nmero de alumnos debe clasificarse de manera que al menos la siguiente informacin est presente: o El modulo que cursan los alumnos o programa al que estn inscritos si se trata de otro tipo de agente o El docente o responsable de sus prcticas o Las tareas que van a realizar o El nmero de horas de participacin planificadas. 2.3 Competencias Adquiridas En primer lugar, justificar que la participacin propuesta para los alumnos u otros agentes es la adecuada segn los perfiles profesionales en el caso de los alumnos, y de los objetivos del programa en el caso de los agentes. En segundo lugar, se deben describir los mecanismos de evaluacin que se van a establecer con el objetivo de conocer la participacin efectiva y de constatar que la finalidad pedaggica del proyecto productivo ha sido alcanzada. 3. POTENCIALIDAD PRODUCTIVA Una vez sustentada las razones pedaggicas que hacen adecuada la ejecucin del proyecto productivo, nos centramos en el punto 3 y 4 para justificar su pertinencia con base en motivos tcnicos y de mercado. 3.1 Caractersticas edafoclimticas Explicar porque el proyecto es viable y adecuado segn condiciones climticas y de terreno: o o o o Temperatura Necesidades de agua vs Recursos acuferos Caractersticas del suelos Superficie Disponible

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3.2 Mercado Se trata de inversiones menores que no justifican un estudio de mercado en profundidad, por ello con una prospeccin sencilla podremos obtener datos que sustente nuestra eleccin. La informacin que debe reflejar el documento es la siguiente: o Puntos de venta o Precios de venta. Si corresponde referirlos a las distintas pocas del ao o puntos de venta. o Tendencia de la demanda. Si es relevante hacer referencia a la variacin de precios, las fluctuaciones de la oferta de los productos en el mercado y los cambios en los hbitos de consumo. 4. ASPECTOS TCNICOS 4.1 Tamao del proyecto Justificacin del tamao del proyecto entendido como la capacidad del proyecto para producir determinada cantidad de productos por unidad de tiempo (mensual, trimestral, etc). El tamao est relacionado con: o o o o La demanda del mercado La demanda pedaggica La disponibilidad de terreno La tecnologa, equipos y financiamiento disponible. Existen ciertos procesos que exigen una escala mnima de produccin para ser aplicable

Para la justificacin de lo dicho en este subepgrafe nos podemos apoyar en el clculo de punto de equilibrio. 4.2 El proceso de transformacin y sus costes En este subepgrafe hay que presentar informacin sobre los procesos, mtodos y tcnicas de produccin. Gran parte de la informacin del punto 4.2 ser necesaria para la elaboracin del epgrafe 5. Consiste principalmente en describir el proceso de transformacin, para ello debemos aclarar los siguientes conceptos: o Insumos. Son aquellos elementos sobre los cuales se efectuar el proceso de transformacin para obtener el producto final. No debemos pensar solo en materias primas o elementos propios del empaque, sino que existen tambin los que se precisan consumir como soporte del proceso de produccin pero no se incorporan al producto (combustible, energa elctrica, guardana, etc). Debemos definir nuestras necesidades de insumos, su precio y disponibilidad en el tiempo. Adquisicin y/o alquiler de equipos. Hay que justificar los requerimientos, adjuntar los presupuestos (caractersticas, modelos, frmulas de adquisicin, coste estimado, capacidad de produccin, calendario de las adquisiciones y duracin de los equipos productivos) y determinar el porcentaje de uso imputable al proyecto.

Requerimiento de Construccin de Espacios . Debern identificarse las necesidades y justificar la propuesta econmica. Estamos hablado de reas de almacn o de tratamiento de productos. Se debe considerar la versatilidad y multifuncionalidad de las instalaciones cuando sea posible. De este modo la imputacin al proyecto de la obra sera de un porcentaje y no del total incrementado la rentabilidad del proyecto. Requerimiento de Mano de obra . En primer lugar, hay que definir la estructura organizativa, y en segundo se debe determinar cules son las necesidades de mano de obra (m.o) ordenada por categoras y valorada a precio de mercado. La planificacin

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de la m.o. es fundamental para evitar interrupciones en la vida del proyecto. Por otro lado, se debe hacer referencia al Punto 2.2 del informe en donde se debiera mostrar el nmero de alumnos y/o agentes participantes del Centro de Formacin (CF) que hacen sus prcticas en el proyecto. De este modo queda constancia de que la m.o. no remunerada econmicamente estar valorada en el proyecto como recurso del CF. Si considerramos esta m.o. como gratuita estaramos aumentando la rentabilidad del proyecto en contra de la capitalizacin del CF. Nuestra intencin es valorar la utilidad de los proyectos como unidades de costes independientes al CF, y por ello no se puede considerar como gratuitos ninguno de los recursos que el CF nos brinda. Aunque a la hora de valorar la viabilidad del proyecto en funcin a su rentabilidad, tendremos en cuenta que nuestro objetivo es conjugar los criterios de eficiencia con los criterios de la formacin tcnica de los/as estudiantes. o Productos. Ser suficiente con describir los bienes finales.

Los insumos, junto a la mano de obra y a las inversiones en infraestructuras o equipos, son los inputs que tras introducirlos en una caja negra nos proporcionan los outputs o productos finales. Esta caja negra es el proceso productivo por el cual lo inputs se transforman en outputs. Para calcular el coste de los productos finales es necesario conocer el coste de los procesos transformacin, y por ello hay que elaborar una tabla en la cual ordenar y valorar econmicamente los inputs. Se trata de hacer una descripcin del conjunto de operaciones que se realizan para obtener el producto final (tiempos de siembra, recoleccin, tiempo de packing,) calculando el coste de cada uno del los inputs que forman parte del proceso. A modo de ejemplo presentamos el siguiente cuadro:
Cultivo ACTIVIDAD PREPARACION DE SUELO Arada Terroneo 1ra cruza 2da cruza Despaje SIEMBRA Semilla trigo Centenario Siembra Fertilizacin Urea Fosfato diamnico Tapado LABORES CULTURALES 1er deshierbo 2do Deshierbo Fertilizacin Urea Fertilizante foliar ( P,K) Aplicacin fertilizante foliar Control fitosanitario Riegos COSECHA Siega Jornal Jornal Jornal Bolsa 50 Kg Litro Jornal Jornal Jornal Jornal Kg Jornal Jornal Bolsa 50 Kg Bolsa 50 Kg Yunta Yunta Jornal Yunta Yunta Jornal UNIDADES Cantidad Jornales Insumos Costo Unitario S./ Costo total S./

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Trilla Ensacado Bolsas Poison ( Aluminiun Phosphide) Equipo y herramientas Bomba fumigadora Hoz Balde (20 Lts) Cilindro Plstico (200 Lts) Habilitacin de almacen Total

Jornal Jornal Unidad Tubo Unidad Unidad unidad Unidad Gb

Por otro lado, debemos describir la Distribucin espacial de planta. Se refiere a la distribucin de los ambientes, superficie de siembra o galpones. Hay que se justificar la existencia de unas condiciones de trabajo que permitan realizar una ejecucin adecuada desde el punto de vista econmico, educativo y de gestin productiva. Deben realizarse las siguientes consideraciones: Integracin, en lo posible de todos los factores de produccin Flexibilidad. Adecuarse a los cambios que exige el entorno. Minimizacin de los flujos de transporte a recorrer. Seguridad. En general Buenas Prcticas Agrarias y de manufactura, en concordancia con las exigencias de los mercados de destino de la produccin. 5. PROGRAMA DE ACTIVIDADES Definidos los aspectos tcnico productivos debemos centrarnos en la planificacin y el control econmico y fsico del proyecto. Hay que tener en cuenta la interdependencia de las actividades, los requerimientos de tiempos y los recursos financieros y humanos con los que podemos contar. Los mtodos grficos nos facilitarn parte de esta labor. 5.1 La planificacin econmica del proyecto El presupuesto es un instrumento fundamental para la planificacin financiera. Es el reflejo econmico de todos los activos tangibles e intangibles y del capital de trabajo necesarios para implantar y ejecutar el proyecto. En el momento que elaboremos el plan de inversiones estaremos estableciendo las bases para decidir el nmero de ejercicios productivos por el cual se planifica el proyecto. En el punto 5.3 tendremos que enfrentar la inversin planteada a los ingresos estimados, de modo que obtengamos un criterio para establecer la vida del proyecto. Pero, un proyecto puede durar tanto tiempo como deseemos? NO. La determinacin del tiempo de un proyecto tiene que estar sustentada. Si prolongsemos un proyecto ms all de lo recomendable estaramos tomando decisiones sobre previsiones poco fiables. Un criterio posible es el tiempo de depreciacin de sus activos. En el cuadro 3 se indica la norma internacional contable 16 (NIC 16), que marca los plazos para la depreciacin de los activos, y como podemos observar la mayor parte de los bienes tiene una vida til de 5 aos. Por otra parte, debemos tener presente que establecer previsiones de precio en la compra de insumos o la venta de los productos agrcolas a ms de 5 aos en un mundo globalizado, es aventurarse. Por ello se recomienda establecer un mximo de 5 aos como horizonte temporal de los proyectos, si bien es posible establecer otro siempre y cuando est sustentado. Bienes* Ganado de trabajo y reproduccin Vehculos de transporte terrestre; hornos en general Maquinarias y equipo para actividad minera y petrolera (excepto muebles) Equipo de Procesamiento de Datos Otros bienes del Activo Fijo Cuadro 3: Tabla de depreciacin. NIC 16 Vida til 4 aos 5 aos 5 aos 5 aos 10 aos Porcentaje 25% 20% 20% 20% 10%

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*Los edificios y construcciones slo sern depreciados mediante el clculo en lnea recta a razn de 3% anual; quedan excluidos los terrenos. o Plan de Inversiones. Adems de valorar econmicamente las inversiones necesarias para la puesta en marcha del proyecto productivo, debemos organizar mediante una secuencia temporal las inversiones requeridas por el proyecto, se trata de elaborar un diagrama Gantt que nos permita optimizar tiempo y recursos econmicos. Para la elaboracin del Plan de Inversiones ser fundamental la informacin recopilada en el epgrafe 4. Programa de inversiones para CONCEPTO Mes ( en nuevos soles) I II II IV TOTA L I ACTIVO FIJO* Obras Civiles e instalaciones Maquinaria, equipo y herramientas Terreno Imprevistos (5%) II ACTIVO INTANGIBLE Investigacin y estudios previos Gastos de organizacin Asistencia tcnica y capacitacin TOTAL INVERSION FIJA (I+II) III CAPITAL DE TRABAJO Insumos (materias primas o productos terminados) Suministros Sanidad Alquiler de local y otros Mantenimiento Servicios (agua, luz, telfono, internet) Personal Imprevisto (5%) (I+II+III) TOTAL INVERSION Cuadro 2: Plan de Inversiones (A modo de ejemplo) *Los activos fijos son aquellos que no varan durante el ciclo de produccin

Criterios. En segundo lugar vamos a definir algunos criterios que deberemos seguir sobre ciertos rubros.

Tangibles: ACTIVOS TRATAMIENTO

Terrenos Gasto para el proyecto e Ingreso Construcciones del Centro de Formacin Maquinaria y Equipo Asociacin Mobiliario Vehculos Cuadro4: Activos Tangibles (a modo de ejemplo)

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Criterio: Todos aquellos tangibles que sean del Centro de Formacin, vase los terrenos, mobiliario o construccin, deben ser valorados y considerados como activos de la Asociacin. De este modo la Asociacin se capitaliza a travs de la cesin de sus activos. Si considerramos estos activos como gratuitos estaramos aumentando la rentabilidad del proyecto en contra de la capitalizacin del CF. Es decir, que el hecho de utilizar el terreno para un proyecto productivo implica un coste de oportunidad para del Centro de Formacin puesto que no puede, por ejemplo, alquilar el terreno. El gasto que asuma el proyecto por el uso de estos recursos debe cubrir al menos el coste de su depreciacin, carga que asume la contabilidad comn de la Asociacin. Nuestra intencin es valorar la utilidad de los proyectos como unidades de costes independientes al CF, y por ello no se puede considerar como gratuitos ninguno de los recursos que el CF nos brinda. De esta manera calculamos la rentabilidad de los proyectos productivos de manera objetiva. Los proyectos productivos podran considerarse como muy rentables si no tenemos en cuenta el pago de la tierra y de las instalaciones, de manera que estamos sobrevalorando el trabajo del rea de Produccin y Gestin Empresarial, e infravalorando la utilidad de los recursos del Centro de FormacinAsociacin. Aunque debemos aclarar, que a la hora de valorar la viabilidad del proyecto en funcin a su rentabilidad, tendremos en cuenta que nuestro objetivo es conjugar los criterios de eficiencia econmica con los criterios de formacin tcnica. Intangibles: ACTIVOS

TRATAMIENTO

Investigaciones y estudios preliminares Gasto para el proyecto e Costos de elaboracin del proyecto Patentes ingreso del Centro de Gastos de organizacin Formacin - Asociacin Gastos de instalacin y puesta en marcha Capacitacin del Personal Cuadro 5: Activos Intangibles (a modo de ejemplo) Criterio: La valorizacin de los intangibles es fundamental para obtener la rentabilidad objetiva del proyecto productivo. Adems sienta precedentes para establecer una necesaria poltica de retribuciones en la asociacin. Somos conscientes de que la remuneracin de los funcionarios del CETPRO es baja y su esfuerzo y buena labor deben ser recompensadas una vez hayan sido capaces de producir recursos para el CF. Todos los docentes tienen claro que el proyecto REDCENFR no dispone de presupuesto para remunerar monetariamente, de manera directa, la labor de los docentes, su aportacin es en especie a travs de las capacitaciones y el apoyo tcnico que aboga por el desarrollo del conjunto del Centro de Formacin (CF) con relevancia del rea de Produccin y Gestin empresarial (APGE) en lo que se refiere a los proyectos productivos. Si el CF-Asociacin se capitaliza, ya sea cediendo sus recursos a los proyectos productivos o a travs del APGE con la propia ejecucin de los proyectos productivos, se producir el escenario en el cual los agentes que han participado en la consecucin del xito y en su mantenimiento puedan exigir una retribucin justa a su aportacin. Y aqu est el kit de la cuestin, cmo determinar esta retribucin justa?, la respuesta es sencilla y radica en la propia elaboracin del documento del proyecto productivo. Cuando nosotros elaboramos un presupuesto existen una serie de activos, vase elaboracin del proyecto, investigaciones previas o gastos de organizacin, que deben ser valorados y que son trabajo de los agentes del CF-Asociacin que participen en la elaboracin del proyecto. La valorizacin de estas aportaciones deben ser razonables, puesto que de lo contrario reducirn la rentabilidad del proyecto productivo hasta el punto de hacerlo inviable. Pero, esto quiere decir que el agente al que pertenezca la autora del intangible recibir la cantidad reflejada en el presupuesto? NO, el agente de CF es una persona que forma parte de la plantilla y que entre sus obligaciones se encuentra la realizacin de dichas funciones, de hecho se trata de un activo intangible que pertenece al CF-Asociacin y por tanto es un gasto para el proyecto. Lo que conseguimos con este criterio es establecer bases objetivas que valoren el trabajo de los agentes del CF y sobre las cuales estos puedan solicitar a la Asociacin una poltica de retribucin justa y generan los insumos para que la propia Asociacin pueda calcular y establecer esa poltica. Capital de Trabajo: Debemos reflejar las siguientes partidas segn proceda:

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CAPITAL DE TRABAJO Alimentacin Sanidad Personal administrativo Alquiler de local y otros Mano de obra Directa Mano de obra Indirecta Insumos (materias primas o productos terminados) Servicios (agua, luz, telfono, internet)

Criterio: La mano de obra (m.o.) no remunerada econmicamente, estudiantes, promotores agrarios, que participen en el proyecto estar valorada como recurso del CF. Si considerramos esta m.o. como gratuita estaramos aumentando la rentabilidad del proyecto en contra de la capitalizacin del CF. Nuestra intencin es valorar la utilidad de los proyectos como unidades de costes independientes al CF, y por ello no se puede considerar como gratuitos ninguno de los recursos que el CF nos brinda. Recordamos que a la hora de valorar la viabilidad del proyecto en funcin a su rentabilidad, tendremos en cuenta que nuestro objetivo es conjugar los criterios de eficiencia con los criterios de la formacin tcnica de los/as estudiantes. Otros Rubros Intereses que el dinero del proyecto proporcione se puede considerar un activo del CF puesto que nos presta servicios de administracin que no estamos considerando, aunque este criterio debe ser adoptado por la asociacin. Imprevistos: Con el objeto de tener un margen de proteccin ante eventualidades diversas. Suele alcanzar la cantidad del 5%.

5.2 La Ejecucin del proyecto En este subepgrafe debemos elaborar un cronograma de actividades, debe realizarse el listado de actividades que son necesarias para lograr los productos u objetivos del proyecto. Es decir ubicar las actividades en la secuencia lgica en la que ellas deben realizarse en funcin de los componentes. El nivel de desagregacin depende del tamao del proyecto, de su complejidad y del grado de control que se quiera tener sobre ellas. El listado debe realizarse por niveles: Componentes Actividades Sub actividades Tareas ACTIVIDADES PREPARACION DE SUELOS Arado Rastreado Nivelado SIEMBRA LABORES CULTURALES Aporque Riegos Control de plagas enfermedades COSECHA ALMACENAMIENTO mes I II x x x x

II

IV

2 3

4 5

Cuadro 6: Diagrama de Gantt

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5.3 El Control del proyecto La elaboracin de un presupuesto es una herramienta que no se limita a la planificacin, sino que tiene una gran utilidad para la labor de control. El cruce de datos entre lo presupuestado y lo ejecutado nos da una informacin til acerca de la correcta previsin y capacidad de trabajo efectivo adems de ser una herramienta educativa de gran nivel. Por otro lado la elaboracin de los Estados financieros nos obliga a ordenar la informacin, tarea fundamental en las funciones de control. En nuestro caso vamos a contar con el apoyo de un software de gestin que nos facilitar la labor. Como ya habris deducido la actividad de control del proyecto no puede estar reflejada en su totalidad en un documento de proyecto antes de la ejecucin del mismo. En cambio, debemos ser conscientes de que el control sobre del proyecto es una actividad que no se limita al final del proceso productivo sino que se desarrolla a lo largo de la ejecucin del mismo, siendo los diagramas de Gantt una herramientas de gran ayuda para esta labor. En este epgrafe podemos y debemos exponer los mecanismos de control que sern aplicados durante la ejecucin del mismo. Adems sera conveniente que el documento reflejara la persona/s a la que se atribuyan estas funciones. Los inventarios y el flujo de caja son elementos que imprescindiblemente deben ser tratados en este subepgrafe a la hora de definir los instrumentos de control. o Inventarios Para garantizar la operacin normal y continua, deben constituirse inventarios de materiales por encima de ciertos niveles mnimos. Segn el proyecto productivo de que se trate debemos llevar un control sobre los siguientes inventarios: Inventario de materias primas Inventario de productos en proceso Inventario de productos terminados Inventario de repuestos Inventario de materiales, suministro y combustibles Flujo de Caja El flujo de caja muestra el movimiento del efectivo (dinero) de la unidad productiva, y debe existir en todo momento un control de las salidas y entradas. Por otro lado, es conveniente prever la cantidad de lquido disponible que precisamos para el transcurso regular de la actividad productiva, ya que este recurso nos permitir cubrir un periodo razonable (un mes, trimestre) de gastos regulares (insumos,) y as evitar tiempos muertos.

Enlazando con la definicin de Flujo de Caja, planteamos la necesidad de estimar los flujos de caja futuro, de modo que, llegados a este punto del documento nos encontramos con recursos suficientes para hacer una estimacin de ingresos que nos permitir elaborar un Estado de Prdidas y Ganancias estimado y proyectado en el tiempo. Como ya indicamos en el punto 5.1, se recomienda un mximo de 5 aos. Por otro lado, debemos saber que dejando a un lado la utilidad que para la elaboracin de este documento de proyecto tiene estimar el Estado de Prdidas y Ganancias, este estado financiero tiene por funcin exponer el resultado de la gestin desarrollada en el ciclo econmico del proyecto, siendo muy til para enfrentar los resultados efectivos de diferentes periodos productivos. La finalidad es la de calcular la utilidad neta del proyecto que es, en forma general, el beneficio contable del proyecto y que se obtiene restando a los ingresos todos los costos en que ha de incurrir el proyecto. El estado de Prdidas y Ganancias Proyectado permite: o Establecer en monto de la utilidad o prdida en un periodo de operacin o Conocer la estructura de los ingresos y egresos. De esta manera se puede ejercer un control adecuado a cada partida de los ingresos y egreso o Conocer si se puede ser sujeto de crdito o Comparar datos histricos de dos periodos o ms para examinar lo que sucedi y gener resultados o Calcular el Impuesto a la Renta de acuerdo a la utilidad obtenida*

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CONCEPTO I. TOTAL INGRESOS Ventas Brutas Ingresos Extraordinarios Crdito Fiscal II. TOTAL EGRESOS Costos de Produccin y Venta UTILIDAD BRUTA Costos de Operacin y Administrativos UTILIDAD OPERATIVA Gastos Financieros Depreciaciones/amortizaciones Nuevas Inversiones UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (I II)

Ao 3

Utilidades Impuestos* UTILIDAD NETA Cuadro 7: Estado de Prdidas y Ganancias proyectado *Estamos exonerados del impuesto de la renta. (En proyecto la exoneracin del ITF) Aclaramos algunos conceptos: o Costos de venta: son los costos que tienen relacin con el proceso de comercializacin del producto, que va desde la investigacin del producto hasta el desarrollo de nuevos mercados o Costos de administracin y gastos generales: son los gastos provenientes de realizar la funcin de administracin dentro del proyecto. o Costos financieros: son los intereses que se deben pagar por los capitales obtenidos en calidad de prestamos o Depreciacin y amortizacin. Son costos del proyecto. Se trata de la prdida de valor por el paso del tiempo de los activos fijos que son de nuestra propiedad. Los activos fijos son aquellos que no varan durante el ciclo de produccin. Los terrenos no se deprecian. Por otro lado debemos conocer que la depreciacin se origina con los bienes tangibles y la amortizacin con los intangibles. Con el Estado de Prdidas y Ganancias constataremos la idea que ya ha sido comentada acerca de la necesidad de que los proyectos productivos se extiendan por varios ciclos productivos que compensen la inversin de activos tangibles o intangibles y del capital de trabajo. Por ltimo, y gracias a la previsin de los futuros flujos de Caja, podemos realizar el clculo de ratios con los que obtener datos objetivos en los que sustentar nuestras decisiones. Por un lado est el Anlisis Coste-Beneficio. Este ratio ser de utilidad para comparar alternativas. Por ejemplo la compra o no de una maquinaria. Se trata de dividir, por cada alternativa, el Beneficio del proyecto entre su Coste. La alternativa con mayor resultado es la elegida desde un punto de vista meramente monetario. Se trata de un mtodo de anlisis esttico, de modo que no tiene en cuenta el factor tiempo. Por ello es necesario complementar el anlisis con mtodos dinmicos. El Valor Actual Neto (VAN), es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado nmero de flujos de caja futuros deduciendo la inversin inicial. Mide la rentabilidad del proyecto en valores

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monetarios que exceden a la rentabilidad deseada despus de recuperar toda la inversin. La presencia de este ratio es obligatoria en el documento de proyecto. Para su clculo ser necesario determinar la vida del proyecto, nuestra propuesta es que no exceda de 5 aos.

A: : t:

Valor de la Inversin Sumatoria tiempo

n: FC: COK: t:

del proyecto Vida ti Flujo de caja Costo de oportunidad del Capital Tiempo

Si el VAN es positivo se dice que el proyecto es rentable, ya que est obteniendo ganancias a lo largo del periodo de evaluacin del proyecto por un monto igual a la tasa de descuento. Si el Van es cero, significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en l invertidos en el mercado con un inters equivalente a la tasa de descuento utilizada. Y si es negativo el proyecto debera rechazarse. Normalmente la alternativa con el VAN ms alto suele ser la mejor para la entidad; pero no siempre tiene que ser as. Hay ocasiones en las que una empresa elige un proyecto con un VAN ms bajo debido a diversas razones como podran ser la imagen que le aportar a la empresa, por motivos estratgicos u otros motivos que en ese momento interesen a dicha entidad. En nuestro caso sera razones pedaggicas. La nica dificultad para hallar el VAN consiste en fijar el valor para la tasa de inters, existiendo diferentes alternativas. Como ejemplo de tasas de descuento (o de corte), indicamos las siguientes: o o o o o Tasa de descuento que se puede obtener del dinero en inversiones sin riesgo, es decir en la deuda pblica. Coste medio ponderado del capital empleado en el proyecto. Coste de la deuda, si el proyecto se financia en su totalidad mediante prstamo o capital ajeno. Coste medio ponderado del capital empleado por la institucin educativa. Coste de oportunidad del dinero, entendiendo como tal el mejor uso alternativo, incluyendo todas sus posibles utilizaciones.

La principal ventaja de este mtodo es que al homogeneizar los flujos netos de Caja a un mismo momento de tiempo (t=0), reduce a una unidad de medida comn cantidades de dinero generadas (o aportadas) en momentos de tiempo diferentes. Adems, admite introducir en los clculos flujos de signo positivos y negativos (entradas y salidas) en los diferentes momentos del horizonte temporal de la inversin, sin que por ello se distorsione el significado del resultado final, como puede suceder con la T.I.R. Desde el proyecto proponemos simplificar el anlisis de la rentabilidad de los proyectos y la comparacin entra ellos con el indicador del V.A.N., ya que la T.I.R. presenta los siguientes inconvenientes: o No sirve para comparar proyectos, por cuanto una TIR mayor no es mejor que una menor, ya que la conveniencia se mide en funcin a la cuanta de la inversin realizada. Es decir, no tiene en cuenta la posible diferencia en las dimensiones de los mismos. Una gran inversin con una T.I.R. baja puede tener un V.A.N. superior a un proyecto con una inversin pequea con una T.I.R. elevada o Cuando hay cambios de signos de flujos de caja, puede encontrarse tantas tasas de retorno como cambios de signos se observan en el flujo de caja. Esto complica el uso del criterio de la TIR para saber si aceptar o rechazar la inversin. En cambio el VAN admite introducir en los clculos flujos de signo positivos y negativos (entradas y

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salidas) en los diferentes momentos del horizonte temporal de la inversin, sin que por ello se distorsione el significado del resultado final. Criterio de aceptacin o rechazo. El criterio general slo es cierto si el proyecto es del tipo "prestar", es decir, si los primeros flujos de caja son negativos y los siguientes positivos. Si el proyecto es del tipo "pedir prestado" (con flujos de caja positivos al principio y negativos despus), la decisin de aceptar o rechazar un proyecto se toma justo al revs: Si TIR r Se rechazar el proyecto. La rentabilidad que nos est requiriendo este prstamo es mayor que nuestro costo de oportunidad. Si TIR r Se aceptar el proyecto.

6. FUENTES DE FINANCIACIN El total de la inversin debe coincidir con el total de financiamiento, las opciones de financiamiento pueden ser distintas. La suma del grado de participacin de cada fuente de financiamiento debe ser igual a la unidad o el 100%. En el documento de proyecto se debe indicar la fuente de financiacin del mismo. Las fuentes pueden ser: o o Aporte propio: en el caso que los recursos provengan de la Asociacin Subvenciones, Donaciones o Recursos de Cooperacin Internacional: los ingresos procedentes de estas fuentes sern siempre articulados a travs de la Asociacin como recursos propios, pero debemos hacer referencia a este particular. Entidades Financieras: cuando buscamos financiacin en entidades de crdito. Debemos incluir las condiciones del endeudamiento.

La estructura de financiamiento puede tener estructuras diferentes en funcin de nuestras necesidades, hay que tener en cuenta conceptos como costes de oportunidad o apalancamiento financiero. * En los anexos 3 y 4 se establecen lineamientos generales como una gua de mnimos. Durante el desarrollo de la consultora el proyecto colaborar con el consultor para que los productos que l entregue se ajusten a las necesidades del CETPRO. Solo de este modo la Asamblea aprobar los proyectos productivos y el plan de produccin con la consecuente liquidacin de pagos al consultor.

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