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GASTOS PREVIOS
INVERSIN INICIAL
TOTALES
Esta hoja tiene por objetivo contener una relacin de los principales gastos
asociados al proceso de creacin de una empresa.
Contiene un ejemplo que Ud. podr alterar para su caso particular.
Esta relacin de gastos no es completa ni tiene por qu ser aplicable
a ningn proyecto en particular. Deber por tanto adaptarse a cada caso
si se pretenden tomar decisiones basadas en esta informacin.
Para la correcta utilizacin de este documento se requiere cierto grado
de conocimiento sobre el funcionamiento de una hoja de clculo.
IMPORTANTE: Este documento no constituye consejo o contrato de ningn tipo por parte de CentroIniciativa,
ni se garantiza su correccin ni aplicacin a ningn proyecto real o educativo de ninguna clase.
Noviembre 2005. Permitida la reproduccin de este documento siempre que se cite su procedencia.
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TEM
CONCEPTO
Gastos Organizacin y Puesta en marcha
imprenta
notara
asesora legal
asesora contable
realizacin prototipo
Valoracin
760,000
200,000
200,000
150,000
62,000
148,000
540,000
400,000
150,000
290,000
0
0
100,000
0
400,000
Gastos en capacitacin
Cursos de capacitacin
0
0
300,000
0
300,000
0
0
0
Mes anticipado
Limpieza del local
Remodelacin del local
0
0
0
TOTAL:
2,000,000
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CONCEPTO
Maquinaria y herramientas
Equipo A
Equipo B
Herramientas
Utensilios
Inmuebles (si construir)
Terreno
Edificios
Construccin
Instalaciones
Vehculos
Vehculo A
Vehculo B
Mobiliario y equipos
Mobiliario de Oficina
Decoracin
Material de Oficina
Telefona
Equipos informticos
Activos Intangibles
5,500,000
15,000,000
4,000,000
0
derechos de llave
derechos de marca
patentes industriales o de invencin
Capital de trabajo
9,800,000
Capital de trabajo
TOTAL:
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Valoracin
5,500,000
0
0
0
15,000,000
0
0
0
4,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,800,000
34,300,000
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Valoracin
Gastos Preoperativos
2,000,000
Inversin Inicial
34,300,000
TOTAL:
36,300,000
70,000
120,000
4,000
10,000
40,000
20,000
1,000
0
1,000
26,600
292,600
unitario
300
400
50
50
800
Precio
CF total
CV unitario
PUNTO EQUILIBRIO
versus estimacin
Cantidad producida
u punto de equilibrio?
3,500
3,511,200
800
1300 litros
3,500
DATOS
Inversiones
Terreno:
Maquinaria y Equipos:
Vehculo:
Preoperatorios
Capital de trabajo:
Valor de Salvamento
18,000,000
800,000
500,000
15,000,000
5,500,000
6
4,000,000
6
2,000,000
de las ventas estimadas para el primer ao.
80%
de las variaciones de venta que sucedan en el proyecto.
10%
Proyecciones de produccin
Aos 1-3:
3,500
Aos 3-6:
4,000
Prstamo:
Valor Residual
15,000,000
0
400,000
Precio de Venta:
litros anuales
litros anuales
Costos
Costo de Produccin/litro
Gtos. de Adm. Y Finanzas
70%
de la inversin inicial a
a una tasa de inters del
Tasa de descuento:
Tasa de impuesto:
6
12%
anual.
15%
17%
Depreciacin
Maquinaria y Equipos:
916,667
Vehculo:
600,000
Tabla de Amortizacin
Cuota de Amortizacin:
(1)
(2)=Monto-(3)
Ao
Saldo
1
25,410,000.0
2
21,175,000.0
3
16,940,000.0
4
12,705,000.0
5
8,470,000.0
6
4,235,000.0
4,235,000.00
(3)
Amortizacin
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
3,500
(4)=(2)*(0.12)
Inters
3,049,200.0
2,541,000.0
2,032,800.0
1,524,600.0
1,016,400.0
508,200.0
(5)=(3)+(4)
Cuota
7,284,200.0
6,776,000.0
6,267,800.0
5,759,600.0
5,251,400.0
4,743,200.0
aos, en amortizaciones i
+
+
/litro
800
3,511,200
aos, en amortizaciones iguales,
=
=
+
+
-
Flujo de Efectivo
Aos
Ingreso por Ventas
Valor de Salvamento
Terreno
Maq. y Equipo
Vehculo
Valor Libro
Costos de Produccin
Gastos de Adm. Y Fin.
Depreciacin
Maq. Y Equipo
Vehculo
U.A.I.I.
Intereses
U.A.I.
Impuestos
Depreciacin
Amortizacin
Valor Libro
Inversin
Terreno
Gastos Preoperatorios
Maq. Y Equipo
Vehculo
Capital de Trabajo
Prstamo
FLUJO
FLUJO DESCONTADO
-10,890,000
-15,000,000
-2,000,000
-5,500,000
-4,000,000
-9,800,000
25,410,000
-10,890,000
-10,890,000
VAN
TIR
-$ 6,509,085
1.99%
-36,300,000
1
12,250,000
2
12,250,000
3
12,250,000
-2,800,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
4,422,133
-3,049,200
1,372,933
-205,940
1,516,667
-4,235,000
-2,800,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
4,422,133
-2,541,000
1,881,133
-282,170
1,516,667
-4,235,000
-2,800,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
4,422,133
-2,032,800
2,389,333
-358,400
1,516,667
-4,235,000
-175,000
-1,551,340
-1,348,991
-25410000
-1,119,370
-846,405
-862,400
-567,042
4
14,000,000
-3,200,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
5,772,133
-1,524,600
4,247,533
-637,130
1,516,667
-4,235,000
5
14,000,000
-3,200,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
5,772,133
-1,016,400
4,755,733
-713,360
1,516,667
-4,235,000
6
14,000,000
1,300,000
18,000,000
800,000
500,000
-15,400,000
-3,200,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
-8,327,867
-508,200
-8,836,067
0
1,516,667
-4,235,000
15,400,000
9,975,000
892,070
510,044
1,324,040
658,282
13,820,600
5,975,027