presupuesto de empresa de manofactura

1)
Presupuesto de venta
Enero

Detalle
Cantidad
Precio de venta
Total

febrero

60
11200
672000

2)
prsupuesto de cobro de efectivo
Detalle
Ventas
60%
20%
20%
Total mes

Marzo
90
11200
1008000

80
11200
896000

Noviembre
Diciembre
$
448,000 $ 672,000
$
268,800 $ 403,200
$
89,600
$

268,800 $

Enero
$
672,000
$
403,200
$
134,400
$
89,600
492,800 $ 627,200.00

Febrero
$
1,008,000
$
604,800
$
134,400
$
134,400
$ 873,600.00

3)
Detalle
Ventas
Inventario final
necesidades
(InventarioIncial)
Total pn unidades

presupuesto de produccin
enero
febrero
60
4
64
(2)
62

Marzo
90
6
96
(4)
92

80
10
90
(6)
84

4)

presupuesto de compra de materias primas directas

Detalle

enero
x

Unidades a producir
Mp* unidad
Necesidades
Inventario Final
Necesidads totales
Invertario Inicial
Materia prima a comprar
Precio compra
Total
Total mes

5)

$
$
$

62
10
620
30
650
-25
625
200.00 $
125,000 $

febrero
y
62
6
372
18
390
-12
378
250.00 $
94,500 $
219,500 $

92
10
920
20
940
-30
910
200.00 $
182,000 $

92
6
552
8
560
-18
542
250.00
135,500
317,500

presupuesto desembolsos de compra de materias

Mes
Detalle
Compras

x
$
50% $
30%
20%
$
$

Total
Total Mes

Noviembre
y
x
80,000 $ 120,000 $
40,000 $
60,000 $
$

Diciembre
y
65,000 $
32,500 $
24,000 $

40,000 $

56,500 $

60,000 $
100,000 $

105,000
52,500
36,000
88,500
145,000

6)

Presupuesto de consumo materias prima

Enero
x
y
620
372
$
200.00 $
250.00
$ 124,000.0 $ 93,000.0
$
217,000.0

detalle
Total necesidad
Precio de compra
Total
Total mes

x
$
$
$

Febrero
y
920
552
200.00 $
250.00
184,000.0 $
138,000.0
322,000.0

7)
Detalle
Unidades a Producir
Tiempo
Necesidad
Tarifa
con prestaciones
Sin prestaciones s.
prestaciones sociales

presupuesto de mano de obra directa

Enero
Febrero
62
92
20
20
1240
1840
$
150 $
150
$
186,000 $ 276,000
$
124,000 $ 184,000
$
62,000 $
92,000

Marzo

$
$
$
$

84
20
1680
150
252,000
168,000
84,000

8)
Detalle
Desembolsos

Presupuesto de densembolsos de la la mano de obra

Enero
Febrero
Marzo
$
124,000 $ 184,000 $
168,000

9)
Presupuesto costos indirectos de fabricacion (cif)
Detalle
Enero
Febrero
Marzo
Total horaras ( necesidades)
1240
1840
1680
* tasa
$
75 $
75 $
75
$
93,000 $ 138,000 $
126,000

10)
Presupuesto desembolso costos indirectos de fabricacion y otros
Detalle
Enero
Febrero
Marzo
MpI, MoI, varios
$
58,000 $ 103,000 $
91,000
seguro
$
120,000
alquler
$
120,000
Total
$
298,000 $ 103,000 $
91,000

11)
Detalle
desembolso

Presupuesto gastos operacionales

Enero
Febrero
Marzo
137000
193000
177000

12)
Presupuesto desembolsos gastos
Detalle
Enero
Febrero
Marzo
sueldos/comisiones/varios
$
73,000 $ 111,000 $
100,000
Motocarro
$ 100,000
intereses motocarro
6000
6000
intereses obligaciones f.
23400
Total
$
96,400 $ 217,000 $
106,000

13)
presupuesto flujo de caja
Detalle
Enero
Saldo inicial
20000
mas Entradas de efectivo cobros de
$
627,200
efectivo
Entradas de efectivo
$
647,200
Salidad de efectivo
Desembolsos X compras Mp
$
200,750
Desembolos MoD
$
124,000
Desembolsos CiF
$
298,000
Desembolsos X gastos op
$
96,400
Total salidas de efectivo
$
719,150
Deficit/ superavit
$
(71,950)
Prestamo
$
105,000
Intereses
$
(12,600)
Saldo final
$
20,450

Febrero
Marzo
20450
$
$

873,600 $
894,050 $

$ 258,600
$ 184,000
$ 103,000
$ 217,000
$ 762,600
$ 131,450
$ (110,000)
$

$
$
$
$
$
$
$

21,450 $

21450
873,600
895,050
284,900
168,000
91,000
106,000
649,900
245,150
(125,000)
120,150

14)
Presupuesto de costo del producto y ventas
Enero
Febrero
MPD
$ 217,000.0 $ 322,000.0
MOD
$ 186,000.0 $ 276,000.0
CIF
$ 93,000.0 $ 138,000.0
Costo de producion del periodo
$ 496,000.0 $ 736,000.0
mas inventario II ( pp)
$
$
Costo p proceso
$ 496,000.0 $ 736,000.0
enos IF pp
$
$
Costo producto Terminado
$ 496,000.0 $ 736,000.0
mas Inventario inicial (pterminado)
$ 16,000.0 $ 32,000.0
costo pt de Produccion/ venta
$ 512,000.0 $ 768,000.0
Menos inventario final de producto t
$ (32,000.0) $ (48,000.0)
Costo de venta
$ 480,000.0 $ 720,000.0

Marzo
$ 294,000.0
$ 252,000.0
$ 126,000.0
$ 672,000.0
$
$ 672,000.0
$
$ 672,000.0
$
48,000.0
$ 720,000.0
$
(80,000.0)
$ 640,000.0

Marzo
$
896,000
$
537,600
$
201,600
$
134,400
$ 873,600.00

Abril

Mayo

$
179,200
$
201,600 $
179,200
$ 380,800.00 $ 179,200.00

tas
Marzo

$
$
$

84
10
840
10
850
-20
830
200.00 $
166,000 $

84
6
504
6
510
-8
502
250.00
125,500
291,500

Contado
A un mes
A dos meses

60%
20%
20%

e compra de materias primas directas

Enero
y
125,000 $
62,500 $
19,500 $
16,000 $
98,000 $

x
$
$
$
$
$
$

x
$
$
$

Marzo
y
840
200.00 $
168,000.0 $

Sueldo
Ps
A/p
s/s
Tarifa

94,500
47,250
31,500
24,000
102,750
200,750

x
$
$
$
$
$
$

Febrero
y
182,000 $
91,000 $
37,500 $
13,000 $
141,500 $

135,500
67,750
28,350
21,000
117,100
258,600

x
$
$
$
$
$
$

Marzo
y
166,000 $
125,500
83,000 $
62,750
54,600 $
40,650
25,000 $
18,900
162,600 $
122,300
284,900

504
250.00
126,000.0
294,000.0

1.52%

30 dias
4.285714286
205.7142857

4.285714286
192
196

sin prestaciones porque se pagan en otra fecha

Causacion es distinto a los pagos, es lo que realmente paga a empresa

mano de obra=tarifa en eel cif se llama tasa

y=a+b(x)

a+b(x)
x

tasa=

75/hh

x= map (HH)
la depreciacion es un ajuste no es una salida de dinero, los seguros son un pago por
anticipado tambien es un ajuste

Depreciacion (motocarro)
Anual
Valor activo/ V.U

260000
150000

260000

3%

intereses
(71950)x- (12%X)=20000

12% X

245150 x
225150
105000
12600

60000

Mensual
5000

7800

23400

12%

20000

65000 cuota obligcion

60000 pago del excedente del prestamo

Compras
Contado
A un mes
A dos meses

50%
30%
20%