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UNIVERSIDADE REGIONAL DO CARIRI URCA CENTRO DE ESTUDOS SOCIAIS APLICADOS CESA DEPARTAMENTO DE DIREITO CURSO DE DIREITO

PLANO DE ENSINO I IDENTIFICAO DA DISCIPLINA Disciplina: Direito Tributrio II Carga Horria: 72 h/a Crditos: 04 Professor: Antonio Furtado de Oliveira II EMENTA A competncia tributria. Tributos em espcie. Impostos federais. Impostos estaduais. Impostos municipais. Contribuies sociais. Taxas. Contribuio de melhoria. Emprstimos compulsrios. Noes de processo administrativo e judicial tributrios. III OBJETIVOS Aprofundar o estudo do Direito Tributrio, abordando as espcies tributrias sob o prisma da doutrina e jurisprudncia, permitindo que o aluno tenha um conhecimento prtico dos impostos federais, estaduais e municipais e demais espcies tributrias previstas no nosso ordenamento jurdico e uma introduo ao processo administrativo e judicial tributrio. IV CONTEDO PROGRAMTICO UNIDADE I SISTEMA TRIBUTRIO NACIONAL 1. Competncia tributria e repartio de receitas; 1.1. Critrios constitucionais para repartio de competncia; 1.2. Competncia privativa da Unio, dos Estados, DF e Municpios; 1.3. Competncia residual; 1.3. Competncia cumulativa; 1.4. Competncia extraordinria; 1.5. Competncia especial. UNIDADE II TRIBUTOS EM ESPCIE 1. Impostos: conceito e classificao; 2. Impostos federais; 1.1. Imposto de Importao; 1.2. Imposto de Exportao; 1.3. Imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza; 1.4. Imposto sobre produtos industrializados; 1.5. Imposto sobre operaes de crdito, cmbio e seguro e sobre operaes relativas a ttulos e valores mobilirios; 1.6. Imposto sobre a propriedade territorial rural; 1.7. Imposto sobre grandes fortunas; 1.8. Impostos da competncia residual; 1.9. Impostos extraordinrios; 3. Impostos estaduais; 3.1. Imposto sobre transmisso causa-mortis e doaes; 3.2. Imposto sobre operaes relativas circulao de mercadorias e prestao de servios de transportes interestadual e intermunicipal e de comunicao; 3.3. Imposto sobre a propriedade de veculos automotores; 4. Impostos municipais; 4.1. Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana; 4.2. Imposto sobre a transmisso inter-vivos de bens imveis e direitos a eles relativos; 4.3. Imposto sobre servios de qualquer natureza; 5. Contribuies Sociais e especiais; 5. Taxas: conceito, fato gerador, base de clculo, competncia, distino entre taxa e preo; 6. Contribuio de melhoria: conceito, funo, fato gerador, base de clculo, requisitos para sua cobrana, lanamento; 7. Emprstimos compulsrios. UNIDADE III PROCESSO ADMINISTRATIVO E JUDICIAL TRIBUTRIO 1. Noes fundamentais; 1.1. Processualizao dos Poderes do Estado; 1.2. Origens da

processualizao; 1.3. A necessria distino entre procedimento e processo; 1.4. Tipos de procedimento administrativo tributrio e processo tributrio; 1.5. Princpios e garantias do procedimento e do processo tributrio; 2. Procedimentos administrativos tributrios; 2.1. Procedimentos de exigncia do crdito tributrio; 2.2. Fases dos procedimentos de constituio do crdito tributrio; 2.3. Procedimentos de fiscalizao das obrigaes tributrias; 2.4. Procedimentos de iniciativa do sujeito passivo de obrigaes tributrias; 3. Processo administrativo tributrio; 3.1. Fundamentos do processo administrativo tributrio; 3.2. Incio do processo administrativo tributrio; 3.3. Fases do processo administrativo tributrio; 3.4. Resoluo do processo administrativo: deciso de primeira instncia; 3.5. Recursos contra a deciso de primeira instncia; 3.6. Deciso da segunda instncia administrativa; 3.7. Nulidades; 3.8. Vantagens do processo administrativo; 4. Processo judicial tributrio; 4.1. Aspectos gerais; 4.2. Petio inicial; 5. Aes de iniciativa da Fazenda Pblica; 5.1. Medida cautelar fiscal; 5.2. Execuo fiscal; 5.3. Medidas de defesa do executado na execuo fiscal; 6. Aes de iniciativa do sujeito passivo da obrigao tributria; 6.1. Mandado de segurana em matria tributria; 6.2. Ao declaratria em matria tributria; 6.3. Ao anulatria de dbito fiscal; 6.4. Ao de repetio de indbito tributrio; 6.5. Medidas judiciais para compensao no direito tributrio; 6.6. Medidas cautelares; 6.7. Ao de consignao em pagamento. V METODOLOGIA APLICADA As atividades sero desenvolvidas mediante: 1. aulas expositivas; 2. dinmicas de grupo nas quais sero desenvolvidas estratgias de promoo da interdisciplinaridade e da reflexo do contedo programtico da disciplina; 3. estudos de caso. Conforme a disponibilidade de equipamento do curso para qual a disciplina oferecida, haver a utilizao de quadro branco, retroprojetor, aparelho de data show, sala de informtica e aparelho de DVD. VI PROCEDIMENTO DE AVALIAO O desempenho dos alunos ser avaliado individualmente durante todo o perodo letivo, considerando os seguintes critrios: 1. Frequncia mnima de 75%; 2. Participao efetiva nas aulas; 3. Avaliaes de acordo com os critrios estabelecidos nas normas regimentais desta IES. VII BIBLIOGRAFIA AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 5. ed. So Paulo: Saraiva, 2000. CARRAZZA, Roque Antnio. Curso de direito constitucional tributrio. 8. ed. So Paulo: Malheiros, 1996. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributrio. 13. ed. So Paulo: Saraiva, 2000. COLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributrio Brasileiro. 9. ed. Rio de Janeiro: Forense. 2008. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributrio. 39. ed. So Paulo: Malheiros, 2012. MARINS, James. Direito Processual Tributrio Brasileiro. 6. ed. So Paulo: Dialtica, 2012. MELO, Jos Eduardo Soares de. Curso de direito tributrio. 8. ed. So Paulo: Dialtica, 2010.

NUNES, Cleucio Santos. Curso de Direito Processual Tributrio. 1. ed. So Paulo: Dialtica, 2010. PAUSEN, Leandro e, MELO, Jos Eduardo de. Impostos federais, estaduais e municipais. 4. ed., So Paulo: Livraria do Advogado, 2008. SEGUNDO, Hugo de Brito Machado. Direito Tributrio nas Smulas do STF e do STJ. 1. ed. So Paulo: Atlas, 2010.
Crato-CE, 21 de fevereiro de 2013.