Atun Planta de Produccion Diseño de Factibilidad

UNIVERSIDAD DE NACIONAL DE INGENIERIA INGENIERIA QUIMICA FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA Diseo de Planta
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE CONSERVAS DE ATN EN AGUA
ELABORADO POR: Brenda Duran Cristina Bermdez Alvaro Huetes Carlos Betancourt Xochil Meja Docente: Ing. Sergio Luis Garca
Jueves 23 de Diciembre del 2010
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Planta Procesadora de Conservas de Atn en Agua
INTRODUCCIN ....................................................................................................................... 5 OBJETIVOS.................................................................................................................................6 1.

1.1 1.2 1.3
CAPTULO I GENERALIDADES..................................................................................... 7
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................................. 7 JUSTIFICACIN .......................................................................................................................... 7 ANTECEDENTES ......................................................................................................................... 8
2.
CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................8
2.1 DEFINICIN DE PRODUCTO ....................................................................................................... 8 2.1.1 INSUMOS Y MATERIA PRIMA ...................................................................................................... 9 2.1.2 USOS DEL PRODUCTO ............................................................................................................... 10 2.1.3 PERFIL DEL CONSUMIDOR......................................................................................................... 11 2.1.4 REA GEOGRFICA ................................................................................................................... 11 2.2 ANLISIS DE LA DEMANDA ...................................................................................................... 11 2.2.1 CONSUMO PER CPITA ............................................................................................................. 11 2.2.2 DEMANDA ACTUAL (MERCADO LOCAL) .................................................................................... 12 2.2.3 PROYECCIN DE LA DEMANDA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE ................................ 12 2.3 ANLISIS DE LA OFERTA .......................................................................................................... 13 2.3.1 DATOS HISTRICOS ................................................................................................................... 13 2.3.2 OFERTA ACTUAL (MERCADO NACIONAL) ................................................................................. 13 2.3.3 OFERTA ACTUAL (MERCADO LOCAL) ........................................................................................ 14 2.3.4 PROYECCIN DE LA OFERTA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE .................................... 14 2.4 ANLISIS DE OFERTA-DEMANDA ............................................................................................. 15 2.4.1 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA (DPI) ............................................................................. 15 2.5 2.6 ANLISIS DE PRECIOS .............................................................................................................. 16 COMERCIALIZACIN ................................................................................................................ 17
3.
CAPTULO III ESTUDIO DE TCNICO .................................................................... 18
3.1 TAMAO ................................................................................................................................. 18 3.1.1 VOLUMEN DE PRODUCCIN ..................................................................................................... 18 3.1.2 CAPACIDAD DE DISEO ............................................................................................................. 19 3.1.3 CAPACIDAD DEL SISTEMA ......................................................................................................... 19 3.1.4 CAPACIDAD REAL ..................................................................................................................... 19 3.2 LOCALIZACIN......................................................................................................................... 19
3
3.2.1
MICROLOCALIZACIN ............................................................................................................... 20
3.3 PROCESO PRODUCTIVO ........................................................................................................... 21 3.3.1 PROGRAMA DE PRODUCCIN .................................................................................................. 21 3.3.2 DESCRIPCIN DEL PROCESO .................................................................................................... 22 3.3.3 DIAGRAMA DE BLOQUE ............................................................................................................ 29 3.4 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS ................................................................................................ 30 3.4.1 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MAYORES ................................................................................. 30
2.5 TON ................................................................................................................................... 30

3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MENORES ................................................................................ 31 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO .......................................................................................... 32 MATERIALES DE OFICINA Y SISTEMA DE INFORMACIN .......................................................... 34 MATERIALES DEL LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD .................................................... 35
3.5 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS ................................................................. 36 3.5.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS .................................................................. 36 3.5.2 REQUERIMIENTO DE AGUA ....................................................................................................... 36 3.5.3 REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA ................................................................................ 37 3.5.4 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE ......................................................................................... 38 3.6 INFRAESTRUCTURA Y DISTRIBUCIN DE LA PLANTA ............................................................... 39 3.6.1 DISTRIBUCION DE AREAS .......................................................................................................... 39 3.6.2 OBRAS CIVILES........................................................................................................................... 41 3.6.3 PLANO GENERAL MAESTRO ...................................................................................................... 43 3.6.5 PLANO GENERAL UNITARIO ...................................................................................................... 44 Figura. 3.10 Plano General Unitario de Planta Procesadora de Conservas de Atn ............................ 44 3.7 REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS ............................................................................ 45 3.7.1 MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA REA DE PRODUCIN ............................................... 45 3.7.2 ORGANIGRAMA ........................................................................................................................ 46 3.8 PROGRAMA DE ACTIVIDADES.................................................................................................. 47
4.
CAPTULO IV ESTUDIO FINANCIERO .................................................................... 49
4.1 INVERSION .............................................................................................................................. 49 4.1.1 INVERSION FIJA Y DIFERIDA ...................................................................................................... 49 4.1.2 CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................................ 57 4.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO ............................................................................................... 58 4.2.1 TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO .......................................................................... 59 4.2.2 ESCENARIOS DE INVERSION ...................................................................................................... 59 4.3 COSTOS DE OPERACIN .......................................................................................................... 60 4.3.1 COSTOS DE PRODUCCION ......................................................................................................... 60 4.3.2 COSTOS DE ADMINISTRACION .................................................................................................. 64
4
4.3.3 4.3.4
COSTOS POR VENTA .................................................................................................................. 65 COSTOS FINANCIEROS............................................................................................................... 66
4.4 INGRESOS ................................................................................................................................ 68 4.4.1 COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA ..................................................................................... 68 4.4.2 CALCULOS DE INGRESOS POR VENTA ....................................................................................... 69 4.5 INDICADORES FINANCIEROS QUE CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO .......... 69 4.5.1 ESTADOS DE RESULTADO .......................................................................................................... 69 4.5.2 VALOR PRESENTE NETO (VPN) .................................................................................................. 73 4.5.3 TASA INTERNA DE RETERNO ..................................................................................................... 73 4.5.4 PERIODO DE RECUPERACION .................................................................................................... 74 4.6 INDICADORES FINANCIEROS QUE NO CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO .... 75 4.6.1 PUNTO DE EQUILIBRIO .............................................................................................................. 75 4.6.2 RELACION BENEFICIO-COSTO.................................................................................................... 77
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 78 RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 79 BIBLIOGRAFIA CONSULTADA .......................................................................................... 80 ANEXO ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................... 83 ANEXO ESTUDIO TCNICO ............................................................................................. 90 ANEXO ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................. 109
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INTRODUCCIN
El atn es un pez pelgico, que pasa su vida en aguas libres, y se alimenta bsicamente de otros peces ms pequeos debido a su gran tamao, es un pez muy abundante en el Ocano Pacfico. La actividad atunera es uno de los recursos pesqueros de mayor importancia a nivel mundial, siendo su consumo ms conocido el atn en conserva preservado en lata, ya sea con vegetales, aceite o agua, por lo que es un alimento bsico de la dieta mediterrnea, contiene una enorme variedad de nutrientes, entre los que se encuentran los aminocidos, el fsforo, yodo, hierro y flor. Adems, aporta grasas necesarias para el cuerpo, potasio, y vitaminas A, B y D. Las especies marinas ms importantes para la elaboracin de enlatados o conservas de atn son: Katsuwonus pelamis (Bonito barrilete), Thunnus alalunnga (atn albacora), Thunnus albacares (atn aleta amarilla) y Thunnus obesus (atn ojo grande).
Nicaragua tiene una posicin geogrfica privilegiada debido a diversidad de recursos pesqueros que existen en ella, favoreciendo la actividad industrial, pero que actualmente no estn siendo aprovechados industrialmente. La dependencia de la cadena productiva del atn cuenta con ciertos factores como: la captura, congelamiento, procesamiento, enlatado para consumo, el esfuerzo pesquero, haciendo referencia al nmero de barcos atuneros con el que Nicaragua cuenta y la capacidad en toneladas de cada uno de los barcos, pero adems de estos factores se debe de tomar en cuenta la abundancia de este recurso, ya que es ms difcil considerar en el largo plazo debido al problema de sostenibilidad, por lo que afecta el mercado desde el punto de vista de la demanda y de la oferta. Actualmente en el pas no existe una planta que procesa atn, toda las latas de atn que se comercializan en los diferentes puntos del mercado son importado desde otros pases. Por tal razn el presente trabajo se pretende determinar la prefactibilidad de la instalacin de una Planta Procesadora de Conservas de Atn en Agua. Para ello, se estudian variables que intervienen en el mercado, tecnologa a usar y mtodos que permitirn determinar la rentabilidad de la planta procesadora de atn.
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OBJETIVOS
Objetivo general
Presentar un estudio de prefactibilidad para la posible instalacin de una Planta Procesadora de conservas de Atn en agua.
Objetivos especficos
Estimar la Demanda Potencial Insatisfecha en el mercado de atn enlatado, en el casco urbano de Managua y en la cabecera departamental de Masaya.
Determinar a travs clculos necesarios del estudio tcnico, la viabilidad de la Planta Procesadora de Conservas de Atn.
Realizar el estudio econmico y financiero, para determinar la rentabilidad de la Planta Procesadora de Conservas de Atn
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1. CAPTULO I GENERALIDADES
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Nicaragua es un Pas con una gran cantidad de recursos pesqueros, que en la actualidad no estn siendo aprovechados industrialmente, siendo este el caso del Atn. Actualmente Nicaragua no cuenta con una planta procesadora de Atn, lo que provoca que se dependa de otros pases, que a menudo compran nuestra materia prima y posteriormente regresa al pas como producto terminado para ser vendida a un mayor precio. Por tal razn se hace presente la necesidad de proponer el aprovechamiento de la materia prima (Atn), para procesarla y distribuirla a nivel nacional, con la intencin de satisfacer las necesidades de los consumidores nicaragenses. Por otro lado la actividad pesquera debe diversificarse, ya que la pesca de camarn y langosta est llegando a un tope en su explotacin, razn por la cual es importante la incorporacin del atn.
1.2 JUSTIFICACIN
Nicaragua no cuenta con una empresa que procese y distribuya atn en agua, las necesidades de los consumidores nicaragenses son llenadas por empresas internacionales, que venden su producto con cierto valor agregado. El presente trabajo plantea una alternativa para el aprovechamiento de Atn, una materia prima abundante en las agua del pacifico de nuestro pas1. Esto le permitira a Nicaragua no solo la generacin de 1,500 empleos directos, en caso de desarrollarse industrialmente y poder ofrecerle al mercado nicaragense mas mayor diversidad, sobre todo con productos de carcter nacional y de alta calidad. Debido a que Nicaragua ya posee gran experiencia en la exportacin de camarn y langosta, el Atn podra ser un producto que en un futuro puede llegar a ser exportado a nivel centroamericano.
http://impreso.elnuevodiario.com.ni/2005/11/07/economia/5120
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1.3 ANTECEDENTES
Desde los aos 1990 Nicaragua ha concentrado sus esfuerzos pesqueros y acucolas en aprovechar especialmente la langosta, el camarn de arrastre y de cultivo, sin embargo se han emitido alertas sobre los agotamientos de estos recursos pesqueros que tradicionalmente se han aprovechado, surgiendo el aprovechamiento de nuevas especies como el atn. 2 En la historia de Nicaragua no existe alguna industria que haya procesado Atn en agua. La mayor parte del atn en agua que se consume en Nicaragua es procesado por Sardimar compaa costarricense de atunes y sardinas ms grande Centroamrica, con volmenes de operaciones superiores a los US$50 millones. Esta empresa no compite con ninguna empresa nacional, por tanto se ha apoderado de la mayor parte del mercado nicaragense. En el 2005 en Nicaragua se contaba con cinco barcos atuneros, de capital extranjero. El Director de la Administracin Nacional de Pesca y Acuicultura, confirmo la posibilidad de instalar una planta atunera de inversin espaola, la cual estara ubicada en el pacifico de Nicaragua; esta substancial idea en la actualidad no se ha desarrollado.
2. CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO

2.1 DEFINICIN DE PRODUCTO
El atn es un pez azul de sangre fra, de gran tamao y muy abundante en el Ocano Pacfico. De este pez se aprovecha todo, es uno de los ms apetecidos a nivel mundial. Es un alimento bsico de la dieta mediterrnea con altas propiedades nutritivas, contiene grandes cantidades de cidos grasos omega 3, buenos para el corazn y para el buen desempeo neural y de las articulaciones. Estos cidos ayudan tambin en la prevencin de trombosis y arteriosclerosis, mejoran las funciones cerebrales de personas en edad adulta y reducen el riesgo de padecimientos mentales en la vejez.
Adems ayuda a reducir la presin sangunea y puede regular y reducir los niveles de colesterol en la sangre. Tambin es fuente de Calcio, vitaminas A, B y D y protenas, lo que lo ha convertido en uno de los placeres de la gastronoma marinera y Puede consumirse de diversas formas: fresco, crudo, en conserva, etc., siendo su presentacin ms usual el atn en conserva, que se preserva en aceite de oliva, aceite vegetal, en salmuera o en agua.
http://impreso.elnuevodiario.com.ni/2005/11/07/economia/5120
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Las especies marinas ms importantes para la elaboracin de enlatados o conservas de atn son: Katsuwonus pelamis (Bonito barrilete), Thunnus alalunnga (atn albacora), Thunnus albacares (atn aleta amarilla) y Thunnus obesus (atn ojo grande). Las presentaciones y naturaleza en que se comercializara el producto al mercado ser: La presentacin del atn ser en trocitos de lomo, el cual consiste en trocitos de lomo de atn los cuales pueden pasar a travs de un tamiz de 1,25 cm de abertura, pero conservando la estructura muscular de la carne. El atn en trocitos de lomo se empacaran en latas cilndricas de 8.3 cm de dimetro y 4cm de altura; que por sus caractersticas y los cuidados en el proceso mantienen la calidad del Atn hasta por cinco aos; con llenadoras de alta precisin y velocidad se coloca en la lata la porcin exacta de 120g (peso escurrido) y 160 g (peso Bruto). El envase debe ser hermtico para soportar los procesos de esterilizacin, manipulacin, transporte y almacenamiento y evitar la contaminacin patgena o la alteracin del producto. 2.1.1 INSUMOS Y MATERIA PRIMA
Tabla 2.1. Insumos y Materia Prima del Conservas de Atn en Agua en Base al Peso Neto
Compuesto Atn Sal Agua
% 84 2 14
Atn
El atn: En la materia prima principal para la elaboracin de las conservas en agua. El atn es un pez muy abundante en el Ocano Pacfico, all es capturado por barcos pesqueros, provistos de equipos de fro para congelar el pescado y mantenerlo en perfecto estado, sin que se deteriore hasta llegar a la planta de procesamiento en tierra firme. Las Especies ms importantes de atunes empleadas para enlatados son: Katsawonus pelamis (atn barrilete), Thunnus alalunga (atn albacora), Thunnus albacares (atn aleta amarilla) y Thunnus obesus (atn ojo grande), sin embargo la especie ms abundante en el territorio Nicaraguense es
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Thunnus albacares (atn aleta amarilla), donde tanto esta especie como las dems sern utilizadas para la elaboracin de conservas de Atn. El atn de aleta amarilla o rabil (Thunnus albacares) es un tipo de atn que se encuentra en las aguas abiertas de mares tropicales y subtropicales por todo el mundo. Es un pez que habita en los 100 primeros metros de la columna de agua. Su tamao puede llegar a los 239 cm de longitud. El atn de aleta amarilla se ha convertido en un eficaz sustituto del atn de aleta azul, cuyas poblaciones se han visto severamente reducidas.3 Sal
La sal es un ingrediente que ser utilizado como aditivo, el cual contribuir a realzar el sabor de los productos, as como su conservacin. La sal utilizada para la formulacin del producto debe estar exenta de materias extraas tales como basura, tierra, pelos, piedras, etc. Agua
El agua, ser utilizada como medio de cobertura en las conservas de atn. Esta agua debe de poseer las siguientes caractersticas fsicas: debe de ser inodora, incolora y sin sabor; adems debe de cumplir con las siguientes caractersticas qumicas: debe de poseer un pH: 7 y una cantidad de cloro de 0 - 1.5 ppm (mg/L).4
2.1.2
USOS DEL PRODUCTO
Las conservas de atn no hacen perder al pescado ninguna propiedad nutritiva, pues las protenas, las grasas y los hidratos de carbono no varan. Se considera al atn en conserva como un producto perecedero desde el momento en que se abri la lata de atn. En este trabajo se pretender que el atn en trocitos de lomo en conserva se comercialice como uso culinario ya que se puede llevar a todas partes sin necesidad de cocinar, sirve para condimento de muchos platos, ensaladas, sndwiches vegetales, tomates rellenos, macarrones con atn, como bocadillo, etc.
http://es.wikipedia.org/wiki/Thunnus_albacares
Norma Tcnica Obligatoria Nicaragense para el diseo de abastecimiento y potabilizacin del agua (NTON 09 003 99)
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2.1.3
PERFIL DEL CONSUMIDOR
Es un producto de consumo humano el cual est destinado a todo tipo de consumidor, entre este segmento se encuentran familias, restaurantes y deportistas que aprecien su alto valor protenico, aporte de energa, su excelente sabor y ductilidad para ser empleado como ingrediente de otros platos. 2.1.4 REA GEOGRFICA
Este producto ser distribuido en la zona urbana de Managua y la cabecera departamental de Masaya, que es el rea donde se encuentra nuestro mercado de consumo y donde se realizo el anlisis de estudio de mercado; asimismo se seleccionaron estas reas geogrficas debido a la facilidad de distribucin de este producto.
2.2 ANLISIS DE LA DEMANDA

La demanda se corresponde con deseos humanos respaldados por el poder adquisitivo. As pues, existir demanda del producto/servicio si hay personas que lo deseen y estn dispuestas a pagar por el (clientes). Para analizar la demanda, se recopilo toda la informacin posible sobre: La clientela, en concreto sobre el segmento especifico del mercado al que vamos a atender. Las caractersticas globales del mercado en relacin con este producto.
Para investigar la demanda del atn en conservas se recurri a las encuestas que es un mtodo de obtencin de informacin actual. De modo que se encuesto en el rea Geogrfica designada a un total de 267 habitantes, los cuales corresponden 35 y 232 a la cabecera departamental de Masaya y la cuidad de Managua respectivamente.
2.2.1
CONSUMO PER CPITA Se diseo una encuesta en donde se persigue el clculo del consumo per cpita de conservas de atn en (gramos/familia-das). Del anlisis de estas se obtiene el consumo por cada familia. El consumo per cpita total es: 13.71 gramos/familia-das
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2.2.2
DEMANDA ACTUAL (MERCADO LOCAL) Con la informacin obtenida del consumo per cpita, el nmero de familias en la zona Geogrfica, el porcentaje que consumen el producto y el porcentaje de pobreza de Nicaragua se obtiene la demanda actual local. Las familias de inters son las cabeceras departamentales de Managua y Masaya y corresponde a un total de 188,479 familias (ver Anexo A.1.2) y el porcentaje de poblacin en pobreza extrema es del 28.3%5 DAL: Consumo per cpita * nmero de familias en el rea geogrfica* % de encuestados que consumen el producto* (1-% de la poblacin en pobreza extrema) Ec. 2.1 DAL= (13.71 gramos/familia-das)(188,479 familias)(75%)(1-28.3%) = 1389571.323 gramos/da = 507,193.53 Kg/ao
2.2.3
PROYECCIN DE LA DEMANDA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE Se conoce que la tasa de crecimiento de la poblacin de Nicaragua es de 1.854%6, por tal razn se puede conocer la demanda futura siguiente manera: Demanda Futura= Demanda Actual (1+t)n Ec. 2.2 donde t es la tasa de crecimiento de la poblacin y n el nmero de aos a proyectar
Tabla 2.2. Demanda Futura
tem 0 1 2 3 4 5
Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Demanda Futura (Kg/ao) 516,596.898 526,174.605 535,929.882 545,866.022 555,986.378 566,294.365
http://www.capitales.com/rss/noticia.php?id=39447
http://es.wikipedia.org/wiki/Demograf%C3%ADa_de_Nicaragua
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2.3 ANLISIS DE LA OFERTA

La oferta es la cantidad de bienes y servicios que se est dispuestos a poner a disposicin del mercado a un precio determinado. En Nicaragua actualmente no se oferta al mercado conservas de atn en agua elaboradas a nivel nacional. Toda la demanda nacional es cubierta por marcas extranjeras como: Sardimar, Sabems, Pacifico Azul, Calvo, la Baha etc.
2.3.1
DATOS HISTRICOS Todas las conservas de atn a nivel nacional que se demandan, son subsanadas por las importaciones.
Tabla 2.3. Datos Histricos de las Importaciones de Atn procesado
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Atn preparado Ao 2006 2007 2008 Importaciones (Kg/ao) 750,331.12 716,268.16 880,545.03
2.3.2
OFERTA ACTUAL (MERCADO NACIONAL) Para el clculo de la Oferta Nacional se requiere de la siguiente expresin matemtica:
Oferta Nacional: Produccin Nacional + Importaciones - Exportaciones
Ec. 2.3
Para obtener dicha informacin se recurri al Banco Central de Nicaragua (BCN) y se obtuvo que Nicaragua nunca ha producido y exportado conservas de atn en agua. Por tanto la Oferta Nacional ser igual a las importaciones. Los datos proporcionados por el BCN son hasta el 2008, se obtuvieron los datos de los aos del 2009 y 2010 con la tasa de crecimiento poblacional.
Datos obtenidos del Banco Central de Nicaragua
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Planta Procesadora de Conservas de Atn en Agua Tabla 2.4. Oferta Nacional Actual de Conservas de Atn en Agua
Ao 2006 2007 2008 2009 2010
Oferta Nacional (Kg/ao) 750331.12 716268.16 880545.03 896870.33 913498.31
2.3.3
OFERTA ACTUAL (MERCADO LOCAL)
Debido a que la comercializacin del producto a elaborar se realizara solamente en la ciudad de Managua y en la cabecera departamental de Masaya, se debe de realizar un simple regla de tres para obtener la oferta en estas regiones y as poder estimar correctamente la Demanda Potencial Insatisfecha.
Tabla 2.5. Oferta Local
Ao
Oferta Nacional (Kg/ao)
Poblacin de la Ciudad de Managua y Cabecera Dep. de Masaya (Familias)
Poblacin Nacional (Familias)
Oferta Local (Kg/ao)
2009 2010
896,870.33 913,498.31
202,850.15 222,364.67
1,016,054.41 1,054,078.96
179,055.65 192,708.29
En conclusin, la oferta Actual Local de Atn procesado en la ciudad de Managua y la cabecera departamental de Masaya es 192,708.29 Kg
2.3.4
PROYECCIN DE LA OFERTA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE
Para la proyeccin de la oferta se usa el crecimiento de la poblacin, ya que se asume que la oferta crece proporcionalmente con la poblacin. Esto se realiza debido a que los datos de importaciones provistos por el BCN que son los datos de oferta actual no tienen una correlacin adecuada para realizar una proyeccin grafica adecuada de la oferta futura. La oferta Local es la que se proyectara.
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Tabla 2.6 Proyeccin de la Oferta
Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Oferta Local (Kg/ao) 196,281.10 199,920.15 203,626.67 207,401.91 211,247.14 215,163.66
La Oferta Futura de Atn procesado en el quinto ao del proyecto es de 215,163.66 Kg
2.4 ANLISIS DE OFERTA-DEMANDA

2.4.1 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA (DPI) La Demanda Potencial Insatisfecha (DPI) ser igual a la diferencia que existe entre la demanda y la oferta de un bien, en este caso, de las conservas de atn.
DPI: Demanda Efectiva Oferta Efectiva

Tabla 2.7. Calculo de la Demanda Potencial Insatisfecha
Ec. 2.4
tem 0 1 2 3 4 5
Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Demanda (Kg/ao) 516,596.898 526,174.605 535,929.882 545,866.022 555,986.378 566,294.365
Oferta Local (Kg/ao) 196,281.10 199,920.15 203,626.67 207,401.91 211,247.14 215,163.66
DPI (Kg/ao) 320,315.80 326,254.45 332,303.21 338,464.11 344,739.23 351,130.70
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2.5 ANLISIS DE PRECIOS

La determinacin de los precios comerciales del atn es de suma importancia ya que nos servir como base para calcular los ingresos del proyecto futuro. Es necesario conocer los precios de comercializacin de las Conservas de Atn en agua, para as compralos con el precio al cual se vender nuestro producto. Cabe destacar que en el mercado existen ms marcas de conservas de Atn sobre todo elaboradas en los Estados Unidos, pero que no son tan populares, a continuacin se presentan las marcas ms conocidas y consumidas.
Tabla 2.8. Anlisis de Precios (US$)
Marca Calvo Sardimar Sabems Gaviota La Baha La Sirena Pacfico Azul
Pali 29.90 28.95 24.45 No hay 23.95 No hay No hay
Colonia 38.75 38.45 No hay 29.25 26.50 37.50 29.45
Unin 40.20 36.45 29.60 27.60 24.8 35.45 27.60
Pulperas 48.25 44.75 No hay No hay No hay 37.25 No hay
Mercado 23.07 No hay No hay No hay No hay 28.11 No hay
US$/Lb Prom. 6.28 6.47 4.71 4.95 4.37 6.02 4.97
Estos precios que se muestran en la tabla son los precios actuales de las diferentes marcas de atn en agua cotizados en los distintos centros de distribucin. El precio promedio de 1 lb de atn calculados mediantes los precios cotizados en la tabla anterior es de US$ 5.39 (C$ 117.06). El clculo del precio que vamos a vender nuestro atn ser calculado en el estudio financiero. Es importante mencionar que los precios cotizados, son precios que llevan un margen de ganancia, se debe considerar el precio ofrecido al intermediario este tiene tambin un margen de ganancia .El precio de nuestro atn al consumidor debe andar en un rango entre el promedio de los precios cotizados.
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2.6 COMERCIALIZACIN
Segn el estudio realizado los centros de distribucin ms visitados por los consumidores son supermercados, pulperas y con menor concurrencia los mercados. El producto ser distribuido por la empresa de manera directa a supermercados y distribuidoras al por mayor las cuales sern las responsables de abastecer a centros de distribucin en mercados y pulperas.
Supermercados
65%
Pulperas
25%
10%
Mercados
Figura. 2.1 Comercializacin del Producto
La distribucin se dar por esta va.
Productor
Mayorista
Minorista
Consumidor
Este canal comprende el abastecimiento de supermercados, distribuidoras mayoristas y mercados en general. Este canal se selecciono con el propsito de que el producto llegue en ptimas condiciones a las manos del consumidor, as mismo por la rpida y sencilla distribucin del producto.
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3. CAPTULO III ESTUDIO DE TCNICO

3.1 TAMAO El tamao de planta es la capacidad instalada que incluye todos los equipos y accesorios utilizados en la planta. Representa la capacidad de produccin de la misma expresada en unidades de produccin por ao. Para determinar el tamao de la planta procesadora de Conservas Atn en agua es de vital importancia conocer la Demanda Potencial Insatisfecha local del mercado de consumo. La planta procesadora de Conservas Atn en agua va a tener un volumen de produccin de 105.34 Ton/ao para el horizonte del proyecto, con una capacidad de Diseo de 126.41 Ton/ao y con una capacidad Real de 89.54 Ton/ao donde se toma en cuenta cualquier contingencia que surja.
3.1.1
VOLUMEN DE PRODUCCIN Para determinar el volumen de produccin de la planta procesadora de atn se hizo uso de la Demanda Potencial Insatisfecha del mercado local. Se decidi tomar el 30% del DPI como volumen de produccin para as lograr una buena relacin entre la demanda y la disponibilidad de recursos tales como tecnologa, equipos y materia prima. La siguiente tabla muestra el volumen de produccin para el horizonte del proyecto expresado en kg/ao y Ton/ao.
Tabla 3.1. Volmenes de produccin para el horizonte del proyecto
Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kg/ao 64,063.16 65,250.89 66,460.64 67,692.82 68,947.85 70,226.14
Ton/ao 96.09 97.88 99.69 101.54 103.42 105.34
19
3.1.2
CAPACIDAD DE DISEO Considerando el volumen de produccin del ltimo ao del proyecto ms un 20% de sobre diseo en los equipos que se van utilizar, se obtendr la capacidad a la cual se diseara la planta. Capacidad Normal: 105.34 Capacidad de Diseo = Capacidad Normal x (1.2) Capacidad de Diseo = 105.34 Ton/ao x (1.2) Capacidad de Diseo = 126.41 Ton/ao
Ec 3.1
3.1.3
CAPACIDAD DEL SISTEMA Para la capacidad del sistema se tomara un rendimiento del 95% de la capacidad de diseo de la planta Capacidad del Sistema = 0.95 x Capacidad de Diseo Capacidad del Sistema = 0.95 x 126.41 Ton/ao Capacidad del Sistema = 120.09 Ton/ao Ec. 3.2
3.1.4
CAPACIDAD REAL Para calcular la capacidad real de la planta es necesario considerar los posibles efectos como ineficiencia de los trabajadores y maquinas, mantenimientos y otros factores que representan contingencias en la produccin, para eso se han considerado una capacidad real del 85% de capacidad normal de la planta. Capacidad Real = 0.85 x Capacidad Normal Capacidad Real = 0.85 x 105.37 Ton/ao Capacidad Real =89.54 Ton/ao Ec. 3.3
3.2 LOCALIZACIN
Para determinar la localizacin de la planta es necesario hacer un anlisis tcnico econmico que ser de gran importancia para localizar la planta, este anlisis abarca dos etapas la macrolocalizacin y microlocalizacin. Debido a que los locales seleccionados para la instalacin de la Planta se encuentran en el Pacfico y no a grandes distancias se considerar el estudio de la Microlocalizacin. La Microlocalizacin es el estudio que se hace con el propsito de seleccionar la comunidad y el lugar exacto para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permite cumplir con los objetivos de lograr la ms alta rentabilidad o producir al mnimo costo unitario.8
8
www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r2582.DOC
20
3.2.1
MICROLOCALIZACIN
Para realizar el anlisis de microlocalizacin de la planta procesadora de atn, se tomaron en cuenta los siguientes factores de localizacin: Disponibilidad de materia prima. Mercado de consumo. Costo de terreno. Disponibilidad de agua y energa.
Utilizando el mtodo cualitativo por puntos, se determinara cual ser el lugar ms econmicamente rentable.
Tabla 3.2. Sitios de Estudio Alternativas Relevantes Puerto Sandino Nagarote km. 46 carretera nueva a Len I II
Tabla 3.3. Factores de localizacin y coeficientes ponderados para la macrolocalizacin de la planta
Factores de localizacin Disponibilidad de materia prima Mercado de Consumo Costo del Terreno Disponibilidad de agua y energa
Incisos A B C D
Coeficientes ponderados 5 3 3 5
En el caso de la microlocalizacin, el factor de mayor peso es la disponibilidad de la materia prima, porque el Atn es un producto que debe de mantenerse fresco, as que entre menor sea la distancia entre la empresa y el puerto, mayor probabilidad existe de que el producto llegue en buenas condiciones manteniendo as sus propiedades antes de refrigerarse. Por tal razn a la Disponibilidad de Materia Prima se le asigna 5. Otro factor importante es la Disponibilidad de Agua y Energa, se le asigna un valor de 5, porque si se escoge un terreno en donde ni siquiera existe un cableado elctrico ni sistemas de tuberas cercanas, se incurre en un gasto extra que adems retrasara el proyecto.
21
A los factores como el Mercado de Consumo y el Costo del Terreno se le asigno un valor intermedio de 3, el cual significa que no es prioridad pero s que es importante considerarlo. Segn los lugares propuestos, la variacin del costo del terreno es mnima por tal razn no se toma como prioridad y con respecto al Mercado de Consumo ambas opcin estn ubicadas relativamente cerca de nuestro Mercado de Consumo que se encuentra en Managua y Masaya.
Tabla 3.4. Ponderacin de los sitios
Coeficiente Ponderado 5 3 3 5
Factor de Localizacin A B C D
Calificacin no Ponderada I 10 5 10 5 Total
Calificacin no Ponderada II 7 10 5 10
Puntaje Ponderado I 50 15 30 25 120
Puntaje Ponderado II 35 30 15 50 130
Al realizar el anlisis de Microlocalizacin por el mtodo cualitativo por puntos, se determino que la planta se ubicara en Len- Nagarote. Por lo tanto, la planta estar ubicada en Nagarote Km. 46 carretera Nueva a Len, por tener los servicios primarios disponibles y sobre todo por situarse en la va de comunicacin entre la materia prima y el mercado de consumo lo cual disminuye de gran manera los gastos de transporte.
3.3 PROCESO PRODUCTIVO

3.3.1 PROGRAMA DE PRODUCCIN
La planta laborara 260 das al ao de lunes a viernes (cinco das a la semana), en turnos de ocho horas diarias de 8:00am a 5:00pm para el rea de administracin y los operarios laboraran en dos turnos, iniciando el primero a las 6:00 hrs y el segundo a las 14:00 hrs; debido a que el proceso productivo para la preparacin de atn enlatado, requiere de tiempos amplios en algunas de sus etapas, por lo que este proceso se realiza de forma continua y coordinada. Cada Jefe de Turno, al inicio de su jornada, debe tener previsto la coordinacin de actividades para que el trabajo sea continuo, a fin de que al trmino del turno no quede alguna etapa sin concluir; adems de que el personal de laboratorio de control de calidad, debe vigilar el
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desarrollo del proceso y llevar a cabo muestreos del producto elaborado para verificar que se cumplan con las especificaciones de calidad establecidas. Al finalizar el segundo turno, se efectan las operaciones de limpieza diaria de los equipos y utensilios empleados en el da, actividad realizada por los propios operadores de los equipos. La limpieza se realiza con agentes limpiadores normales, detergentes, jabones lquidos y cepillos. 3.3.2 DESCRIPCIN DEL PROCESO 9
En el proceso productivo del enlatado de atn en trozos en agua se efecta por medio de las siguientes etapas: Descarga
El producto de cada marea de los diferentes barcos llegan a los puertos receptores. Los atunes son almacenados en contenedores con hielo. Posteriormente los contenedores con los atunes son transportados a la planta a travs de camiones. Recepcin y clasificacin
Una vez que los camiones llegan a la planta se retiran los contenedores de estos a travs de Volcadores novodinmica 3042 H, que vuelcan el pescado para que se clasifiquen segn la especie, talla y calidad de cada atn, registrando marea, barco, y la fecha a la que pertenecen. Una vez clasificados se introducen en tinas contenedoras especiales para atn. Todo el proceso de clasificacin se realiza de forma manual por los operarios del rea de Control de Calidad. Esta es la etapa del proceso en la cual las materias primas llegan a la planta, por lo tanto se deben controlar los siguientes factores: Aspecto de la piel y aplastamiento en la carne: En este caso se realiza una observacin visual del color de la piel y la mucosidad del pescado, as como observar posibles grietas y magulladuras en la carne del pescado. Enranciamiento: Observacin del color y olor de las zonas subcutneas y externas en pescado es imprescindible la ausencia de zonas amarillentas en la carne del pescado.
Figura 3.1 Volcadores novodinmica 3042 H
http://www.eurofish.com.ec/es/eurofish-atun-ecuador.php?id=20
23
Almacenamiento
Cada tina con el pescado clasificado se transporta al rea de almacenamiento a travs de montacargas modelo CPD25 donde se almacenan en cmaras frigorficas a temperatura de <18C. La planta cuenta con (2) cmaras frigorficas independientes que permiten almacenar (16.2 toneladas de Atn cada una).
Figura 3.2 Tina contenedora de atn
Figura 3.3 Montacarga modelo CPD25, 2.5 ton
Descongelado
Para iniciar el procesamiento del atn primero se descongela el pescado almacenado de acuerdo a las necesidades de produccin, para esto se hace recircular agua potable clorada a temperatura ambiente. El proceso de descongelacin del Atn puede llevar 6 horas. Una vez descongelado el Atn de las tinas son llevadas por montacargas al rea de corte y evisceracin. Corte y Eviscerado
Los Atunes son tomados manualmente de la tina por los operarios y son introducidos a la banda trasportadora de la mesa de limpieza merry-go round donde antes de ser eviscerados y cortados son analizados para asegurarse de la buena calidad. En la mesa de limpieza se extraen las viseras de cada uno de los pescados lavando su rea abdominal y externa del cuerpo utilizando agua limpia y desinfectada. Todo el proceso de eviscerado se realiza de manera manual con cuchillos y las viseras son depositadas en compartimentos laterales que poseen las mesas de limpieza. El pescado grande es cortado en pedazos uniformes con la ayuda de cierras del tipo cinta Sin-Fin DB 1000; el pescado se selecciona por tamao, ya que del mismo depende el tiempo de cocimiento, se colocan en los carritos con bandejas y son transportados al Horno - Enfriador (FISHVAC) por operarios.
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Figura 3.4 Carritos con bandejas para hornos
Coccin
Los carritos se transportan al interior del horno de coccin por operarios. El pescado se cose con vapor saturado asegurando mantener la mayora de los nutrientes en el musculo del pescado, todo el proceso est controlado por un autmata que permite ver el proceso en forma real, la temperatura y el tiempo de cocido se controlan mediante un sistema automatizado. El tiempo de coccin para los atunes con tamao-peso de 80 libras, es de 4 horas. La coccin se la realiza a una temperatura de 100 C a 12 PSI (libras/pulgadas2).
Enfriamiento
Una vez terminado el proceso de coccin se procede al enfriamiento dentro del horno. En esta etapa el pescado se mantiene en condiciones especiales con temperaturas bajas y alta humedad para continuar conservando sus propiedades sensoriales y nutricin hasta esperar su turno de ser limpiado. Sin este enfriamiento se hara ms difcil la separacin de la piel y de la carne negra. Esta etapa de enfriamiento tarda unas seis horas. La prdida por cocimiento es de 20%. Terminada las 6 horas de enfriamiento se transporta el atn en los carritos por operarios al rea de limpieza. Limpieza
Los carritos que contienen el pescado se colocan al borde de las mesas de limpieza merry-go round. La limpieza del pescado se realiza de forma manual garantizando la eficiencia del proceso, son limpiados cuidadosamente retirando primeramente la cabeza del cuerpo y luego con cuchillos se realiza el raspado o quitado de la piel, sacando las espinas y sangre para as obtener lomos de Atn limpios y de excelente calidad. Los lomos (Carne Blanca) quedan listos para ser empacados y la piel, espinas, cabeza, aletas, cola (Carne Negra) pueden ser utilizados como subproductos.
25
Los Lomos limpios son depositados en recipientes plsticos, que antes de ser envasados se preparan manualmente en trocitos de lomos Atn. Los lomitos de Atn se transportan manualmente por operarios al rea de envasado.
Figura 3.5 Recipiente plstico rectangular
Esterilizacin de envases:
Los envases o latas son introducidos por los operarios al Autoclave de Horizontal de esterilizacin Fishbam, S.L para que se esterilicen a temperaturas de 120C por espacio de 25 minutos como mnimo, se escurren y secan, luego son trasladadas en carritos al rea de envasado. Enlatadora de trocitos de lomo Los trocitos de lomo previamente preparados son colocados en la Mquina enlatadora de alta velocidad JBTF FoodTech donde se coloca en la lata la porcin exacta a su gramaje. Llenado de lquido de cobertura Las latas pasan por un Dosificador de lquido y cerrador de latas. Somme modelo 333 en donde se les agrega el lquido de cobertura que es Salmuera a una temperatura de 70C, el cual es preparado previamente en una Marmita agitada -Triptico; este liquido de cobertura representa el 16% del peso Neto donde el 2% es sal y el 14% es agua potable. Este lquido se dosifica por medio de un sistema de tubos perforados situado por encima de las latas lo cual permite un llenado exacto que cubra el producto, lo proteja y contribuya a las caractersticas que requieren los consumidores. Cerrado
Inmediatamente despus de haber sido llenadas las latas estas son cerradas utilizando la tcnica de sellado hermtico y al vacio, en el cual se inyecta vapor saturado e higinico en el espacio libre del envase y en combinacin con una temperatura alta de los lquidos, se elimina el aire del envase e inmediatamente se coloca la tapa. Estas condiciones permiten aislar al producto del medio ambiente. La tapa es codificada previamente par a la identificacin del lote correspondiente.
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Los envases ya cerrados se llevan manualmente en carritos al rea de lavado y se colocan en una Lavadora de Latas- ALFOGAR donde se realiza el lavado con agua caliente de temperatura de 60Cpara eliminar remanentes de lquido de cobertura en la superficie del conjunto envase/tapa. Despus del lavado, las latas caen en un carro para autoclaves, que un operario traslada al rea de esterilizado. Esterilizacin
Los Carros para Autoclaves son introducidos en los autoclaves controlados por computadora, a travs de altas temperaturas de 116.7C y 12.5 PSI por un tiempo de 60 minutos el producto entra a un proceso de esterilizacin, con la finalidad de reducir la carga microbiana a niveles seguros (en un 90% de la carga inicial). Aqu los productos son sometidos a un tratamiento trmico especial con vapor saturado e higinico y posteriormente enfriados con agua limpia y desinfectada, logrando as una inocuidad total y alta calidad. Una vez esterilizadas la latas estn son retiradas del autoclave por operarios, y son introducidos a la banda de un maquina Secadora de latas- ALFOGAR.
Etiquetado
Con Ayuda de los operarios las latas se alimentan a la lnea de etiquetado y con una Etiquetadora - SR 92 E y usando goma caliente, se etiquetan las latas con la informacin necesaria. Posteriormente son transportadas sobre una banda transportadora SWEETFCS1018 para que los operarios empaquen manualmente las latas en las cajas de cartn. Almacenado
Una vez etiquetado el producto, los cartones embalados se trasladan a las bodegas de temperatura ambiente y en condiciones adecuadas de luz y ventilacin. El traslado se realizara a travs de montacargas al rea de producto terminado en donde son estribados u paletizados para su posterior distribucin.
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CONTROL DE CALIDAD10 -Anlisis de Laboratorio. La importancia de los anlisis de laboratorio de los productos pesqueros consiste en que permiten evaluar la posible presencia de bacterias u organismos que podra resultar una amenaza para la salud pblica.
1. Determinacin de Metales Pesados Se determina cadmio, mercurio y plomo en atn congelados y enlatados. Se fundamenta en la determinacin de cadmio, mercurio y plomo por espectrofotometra de absorcin atmica previa digestin cida de la muestra. Este anlisis constituye, uno de los marcadores ms eficaces para garantizar la seguridad toxicolgica de conservas enlatadas de mariscos. Por el contenido de mercurio que puede haber en las especies empleadas, la Food and Drug Administration (FDA) de EE.UU, recomienda a las mujeres embarazadas deben limitar el consumo de atn, ya que estudios realizados demuestran que el mercurio afecta al embrin-feto, causndole deformaciones y problemas en el sistema nervioso central.
2.
Humedad El objeto del anlisis es analizar por medio del calor directo la humedad perdida por el alimento. Se basa en la evaporacin de agua de la muestra. Cloro El agua de enfriamiento es tratada con cloro para el control biolgico. El contenido de cloro en el agua de enfriamiento debe ser monitoreado para asegurar un adecuado control de materia orgnica sin causar excesiva corrosin en el sistema. pH Se basa en el hecho de que al introducir una muestra en una celda electroltica compuesta por dos electrodos, se desarrolla un voltaje que es proporcional a la concentracin de iones hidronio de la solucin.
3.
4.
10
http://www.monografias.com/trabajos69/proceso-elaboracion-enlatado-atun-agua/procesoelaboracion-enlatado-atun-agua2.shtml#descripcia
28
5. Sal El mtodo utilizado se fundamenta en la tcnica de Mohr, donde se determina el porcentaje de cloruro en la muestra mediante la titulacin de la cantidad de cloruro de sodio presente con nitrato de plata en presencia del indicador dicromato de potasio. Es indispensable para controlar la presencia de sal comn como sustancia adicional con accin saborizante y conservante del producto terminado.
6. Determinacin de Nitrgeno bsico voltil Importancia determinar el ndice de putrefaccin. Se fundamenta en el mtodo de Kjedahl, donde se somete a la muestra a un tratamiento oxidativo con acido sulfrico concentrado en presencia de una mezcla catalizadora (sales/xidos metlicos; el sulfato de potasio sirve para elevar el punto de ebullicin alcanzndose temperaturas de 300-400 C, durante la digestin.
7. Determinacin de vaco Se fundamenta en la determinacin de vaco mediante el uso de un manmetro tipo bourdon. (Calibrado para leer vaco desde 0 a 760 mm de mercurio). Se determina presin de vaco en la lata para verificar que el producto estuviera hermticamente cerrado.
8. Determinacin del espacio libre El principio del mtodo aplicado es medida directa del espacio libre en el envase haciendo uso de un calibrador. La presencia del espacio libre adecuado tiene por objeto evitar el contacto directo entre el producto y la tapa del envase.
9. Determinacin del peso neto, escurrido y peso del lquido de cobertura en el producto terminado. El mtodo se basa en la determinacin del peso neto del producto por diferencia de peso. Es importante para verificar que el producto cumpla con el peso declarado en la etiqueta y evitar que el producto contenga mayor porcentaje de agua/aceite que de slidos de pescado.
29
3.3.3
DIAGRAMA DE BLOQUE
30
3.4 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS

3.4.1 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MAYORES
Tabla 3.5. Requerimiento de Equipos Industriales
Equipos Camiones
Funcin Transportar el Atn del puerto hacia la planta. Almacenar el pescado recin llegado a temperatura de <18C. Pesar las materias primas en el proceso. Contener el Atn mientras es almacenado. Transportar tinas contenedoras de un proceso a otro. Volcar las tinas contenedoras de pescados. Se realiza la limpieza de los lomos de Atn. Extraer las viseras del Atn. Eliminar en caso de ser necesarias la cabeza y cola del pescado. Contener el pescado dentro del horno. Cocer el Atn con vapor saturado a una temperatura de 100 C y lo enfra. Limpieza de partes desechables del Atn. Contener los lomos limpios Introduce los trocitos de lomo a la lata. Dosifica el lquido de cobertura por lata y posteriormente sella.
Cantidad 2
Rendimiento (unitario) 6 contenedores 16.2 ton 0.5 ton 1.29 ton 2.5 ton
Cmara frigorfica Bascula- ALFOGAR Tina contenedora Montacargas modelo CPD25 Volcadores novodinmica 3042 H Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round Cuchillo corto de acero inoxidable Cierra tipo cinta Sin-Fin DB 1000 Carros con bandejas para Hornos de acero inoxidable Horno - Enfriador automtico de atn bajo vaco (FISHVAC) Cuchillos mediano de acero inoxidable Recipientes de plstico Mquina enlatadora de alta velocidad JBT FoodTech Dosificador de lquido y cerrador de latas. Somme modelo 333
2 2 25 2
2.5 ton
2 12 2
12
1 12 20 1
2-5 ton
150 latas/minuto. 10 latas/minuto
31
Lavadora de LatasALFOGAR
Diseado para el lavado de latas despus de haber sido cerradas Esterilizar a temperaturas de 120C y posteriormente enfra para mantener una vida auto del producto prolongado. Contener el pescado dentro del Autoclave. Secado de latas despus de las esterilizacin Etiquetar cada lata con las especificaciones del producto Transporta las latas etiquetadas para ser empacadas Generar vapor saturado para las etapas necesarias en el proceso. Transporta el los lquidos necesarios de un puesto a otro. Mantener el liquido de cobertura entre 70C Enfriamiento de atn y de latas.
Autoclave de Horizontal de esterilizacin de 6 carros, con IntercambiadorFishbam, S.L. Carros para Autoclaves de acero inoxidable Secadora de latasALFOGAR
6 carritos
12 1 1 1 400 latas/minuto
Etiquetadora - SR 92 E Banda transportadora SWEET- FCS1018 Caldera-DISTRAL DV 5-50 Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9 Marmita agitada Triptico Tanque de abastecimiento de agua
250 kg/hr vapor
3 1 1 0.1 m3 0.33 m3
3.4.2
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MENORES

Tabla 3.6. Requerimiento de Equipos Menores
Accesorio Tuberas PVC 2 Codos de 45 Codos de 90 Te roscada de 2 Vlvula de retencin de agua Vlvula de regulacin de vapor Transmisor de temperatura Controlador de temperatura Vlvula de compuerta
Cantidad 10 1 5 2 4 4 1 1 1
32
3.4.3
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
J-5 J-1 J-3 K-8 F-3(25) J-4 J-2 K-9 H-1 P-2 P-1
J-6
J-7 J-8
J-9 J-10 J-11 J-12 J-13 J-14 J-15 J-16
K-7 L-3 S-1 K-4 Z-1 H-2 B-1
K-1
K-3
J-17 J-18 J-19 J-20 L-2 I-1 M-1 J-21 J-22 J-23 J-24 J-25 J-26 J-27 J-28 K-5 F-1 B-2 K-2 L-1 J-31 J-30 X-1 K-6
J-29
O-1
A-1 Y-1 F-2
Figura 3.6 Diagrama de Flujo de Proceso
33
Leyenda
Tabla 3.7. Leyenda del Diagrama de Flujo de Proceso
Cdigo A-1 B-1 B-2 F-1 F-2 F-3(25 tinas) H-1 H-2 I-1 J-1/2 J-3/J-4 J-5/6/7/8/9/10/11/12 13/14/15/16 J-17/18/ 19/20/21/22/23/24 25/26/27/28 J-29 J-30/31 K-1/2 K-3/4/5/6 K-7 K-8/9 L-1, L-2, L-3 M-1 O-1 P-1/2 S-1 X-1 Y-1 Z-1
Descripcin del equipo Caldera-DISTRAL DV 5-50 Horno Enfriador automtico de atn bajo vaco (FISHVAC) Autoclave de Horizontal de esterilizacin de 6 carros, con Intercambiador- Fishbam, S.L. Tanque de Abastecimiento de agua Almacn de producto terminado
Tinas contenedoras
Mesa de limpieza con banda trasportadora Merry-go round (Eviscerado) Mesa de limpieza con banda trasportadora Merry-go round (Limpieza) Lavadora de Latas- ALFOGAR Camiones Volcadores Novodinmica 3042 H Carros con bandejas para Hornos de acero inoxidable Carros para Autoclaves de acero inoxidable Banda transportadora SWEET- FCS1018 Montacargas modelo CPD25 Vlvulas de retencin de vapor Vlvulas de retencin de agua Vlvula de compuerta Basculas-ALFOGAR Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9 Marmita agitada -Triptico Secadora de latas- ALFOGAR Cmara Frigorfica Dosificador de lquido y cerrador de latas. Somme modelo 333 Empaque manual Etiquetadora- SR 92 E Mquina Enlatadora de alta velocidad JBTFoodTech
34
3.4.4
MATERIALES DE OFICINA Y SISTEMA DE INFORMACIN

Tabla 3.8. Materiales de oficina y sistema de informacin
Equipos Escritorio Sillas de oficina Computadora Impresora Fotocopiadora Estabilizador y batera para computadora Archivador Aire acondicionado Telfono Papeleras Sillas de espera Mesa para cafetera Cafetera Data show Mesa de conferencia
Cantidad 20 20 15 3 2 15 6 6 13 20 10 1 1 1 1
rea de comedor
Tabla 3.9. Materiales para el rea del comedor
Equipos Mesa plsticos Sillas de plsticos Microondas
Cantidad 5 30 1
35
Lava manos Refrigeradora Cocina industrial rea de servicios sanitarios
1 1 1
Tabla 3.10. Materiales para los servicios sanitarios
Equipos Servicio sanitario Lava mano
Cantidad 9 3
3.4.5
MATERIALES DEL LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD

Tabla 3.11. Materiales del Lab. De Control de Calidad
Equipos Mesas de azulejos Microscopio Ultralyt Escritorio Archivador Estante de cristalera Bascula de laboratorio Gabacha Esptula Beacker 500 mL Espectrofotmetro de Absorcin HACH Celdas de 10 mL HACH Digestor Erlenmeyer 500 mL
Cantidad 1 1 2 1 1 1 4 5 8 1 3 1 8
36
Termmetro Bureta de 50 ml.
2 10
3.5 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
3.5.1
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Tabla 3.12. Requerimiento de Materia Prima e Insumos Anuales
Materia Prima e Insumos Atn (Ton) Sal (ton) Agua (Ton) Envases (unidades totales de latas) Cajas de cartn (24 unidades) Total
2012 217.511 2.330 16.313
Requerimientos Anuales 2013 2014 2015 221.533 2.373 16.615 225.644 2.417 16.923 229.822 2.462 17.236
2016 234.088 2.508 17.556
815,667.21 830,750.12 846,167.14 861,834.56 877,834.34
33,987.34 849,890.2
34,615.67 865,605.5
35,257.01 881,669
35,910.13 897,993.5
36,577.2 914,665.2
3.5.2
REQUERIMIENTO DE AGUA
Tabla 3.13. Requerimiento de agua
2012 Agua de enfriamiento ( m3 ) Agua de eviscerado (m3) Lavado de la planta y otros servicios Descongelado (m3) 85.67
2013 86.37
2014 87.97 338.4 203.07 33.84
2015 89.60
2016 91.27
326.26 332.29 (m3) 195.75 199.37 32.62 33.22
344.73 351.13 206.83 210.67 34.47 35.11
37
Caldera (m3) Total
27.69
27.92
28.44
28.97
29.50 717.70
668.02 679.20 691.814 704.62
3.5.3
REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA
Tabla 3.14. Requerimiento de Energa Elctrica de los equipos
Equipos Cintas transportadora Horno - Enfriador automtico de atn bajo vaco (FISHVAC Mesas de limpieza con banda trasportadora merrygo round (2) Cmara frigorfica (2) Autoclave de Horizontal de esterilizacin de 6 carros, con IntercambiadorFishbam, S.L. Caldera Lavadora de LatasALFOGAR Secadora de latasALFOGAR Cierra tipo cinta SinFin DB 1000 Marmita agitado para salmueraTriptico Total U$
Potencia 180 w 12 hp
horas 10.00 12.00
h/ao 2,600.00 3,120.00
potencia kw 0.18 8.95
kwh /dia 1.80 107.38
kwh/ao 468.00 27,919.46
150 w
10.00
2,600.00
0.15
1.50
390.00
25 cv
24.00
6,240.00
18.39
882.61
229,479.26
12 kw
2.00
520.00
12.00
24.00
6,240.00
2.6250 kw 1kw 1.5kw 1hp 18 kw
24.00 2.00 2.00 1.00 3.00
6,240.00 520.00 520.00 260.00 780.00
2.63 1.00 1.50 0.75 18.00
63.00 2.00 3.00 0.75 54.00 1,140.04
16,380.00 520.00 780.00 193.89 14,040.00 296,410.61
38
Planta Procesadora de Conservas de Atn en Agua Tabla 3.15. Requerimiento de Energa Elctrica para Equipos de Oficina
Equipos Microondas Refrigeradora Cafetera (3) Impresora (3) Computadora (2) Aire acondicionado (6) Fluorecentes (55) Fotocopiadora (2) Data show Total U$
Potencia 1200w 650w 750w 150w 200w 1800w 40w 300w 500w
horas 2.00 10.00 3.00 8.00 8.00 10.00 12.00 4.00
horas/ao 520.00 2,600.00 780.00 2,080.00 2,080.00 2,600.00 3,120.00 1,040.00
potencia kw 1.20 0.65 0.75 0.15 0.20 1.80 0.04 0.30 0.50
kwh /dia 2.40 6.50 6.75 3.60 3.20 108.00 19.20 2.40 0.50 152.55
kwh/ao 624.00 1,690.00 1,755.00 936.00 832.00 28,080.00 4,992.00 624.00 130.00 39,663.00
Posteriormente se realizan las relaciones pertinentes para el clculo total de energa elctrica total para cada ao, los resultado se presentan en la siguiente tabla.
Tabla 3.16. Requerimiento de energa elctrica total
Consumo de Energa Total (Kwh)
2012 354,746.21
2013 359,839.01
2014 365,044.51
2015 370,334.84
2016 375,736.60
3.5.4
REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE
Tabla 3.17. Requerimiento de Combustible
Combustible
2012
2013
2014
2015
2016
para montacargas y camiones (L) 538.86 548.83 559.015 569.36 581.42
39
3.6 INFRAESTRUCTURA Y DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

3.6.1 DISTRIBUCION DE AREAS La distribucin de la planta consiste en determinar la posicin, en cierta porcin del espacio, de los diversos elementos que integran el proceso productivo. Esta ordenacin incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento, trabajos indirectos y todas las otras actividades o servicios, como el equipo de trabajo y el personal del taller. Para lograr una buena distribucin en la planta, se presentara una distribucin de reas con ayuda del diagrama de hilos y el diagrama SLP, obras civiles, plano general maestro y plano general unitario.
Tabla 3.18. Orden de proximidad
Figura 3.7. Diagrama de hilos
40
3.6.1.1 Diagrama SLP La matriz SLP tiene el mismo fin que el diagrama de hilo, solo que la representacin es diferente, aqu el orden de proximidad es representado por la letra como se muestra en la tabla 3.1 La matriz SLP debe de afirmar el diagrama de hilo, esto quiere decir que ambos tanto el diagrama de hilos como la matriz de SLP deben de coincidir con el orden de proximidad
Figura 3.8 Matriz SLP
41
3.6.2
OBRAS CIVILES
La planta procesadora de Atn contara con un rea para construccin de 682.12 m2 esta es la que se tomara en cuenta para las obras civiles.
Tabla 3.19. Obras Civiles
Descripcin rea de produccin o de proceso rea de administracin rea de control de calidad rea de comedor rea de servicio sanitarios rea de mantenimiento rea de parqueo rea de Mat. Prima rea de producto terminado rea de empaque e insumo rea de guarda de seguridad rea total de Construccin
rea 30.00 m2 50.48m2 8.00 m2 28.40 m2 23 .35 m2 20.00 m2 25.00m2 191.25 m2 291.14 m2 10.00 m2 4.50 m2 682.12 m2
La planta y sus alrededores La planta ser rodeada con cercas rematadas con mallas Cicln para impedir la entrada a las visitas no autorizadas. Los postes de las cercas son tramos de tubo de acero galvanizado anclados en concreto, de tal manera que pueda soportar la malla cicln. Las entradas sern vigiladas por una vigilancia. El espacio dentro de la planta ser diseo de tal manera que permita el fcil acceso para la entrada de los camiones que llevan el atn para su posterior proceso. Los pasillos se disearan con suficiente espacio para que al momento de un terremoto o un incendio el personal de la planta pueda salir.
42
Sistema de drenaje de la planta El sistema de drenaje de la planta consiste en una lnea principal de drenaje con ramales de cada rea por drenar, esta lnea principal debe de estar bien profunda, para recibir los las descargas de los ramales por gracia de la gravedad. Edificios En el rea del proceso cada pared ser cubierto por un material aislante, las paredes de toda la planta tendrn superficies lisas, sin ngulos o bordes para su fcil limpieza. La planta deber de tener suficiente iluminacin tanto artificial como natural, por eso se colocaran ventanas amplias y protegidas por una malla, para detener el paso de ciertos insectos. Los pisos sern construidos de material que pueda soportar el peso la carga, el piso debe de ser liso en su totalidad, pero tampoco debe ser resbalosa, y con una pendiente minima de 2% para que al lavar el piso se pueda escurrir el agua y tome la direccin del drenaje Los techos sern de superficie lisa, impermeables, sin grietas ni aberturas, y no ser menor de tres metros en el rea de proceso. Las puertas sern de un material liso construidos de tal manera que pueda lavarse, en el rea de produccin las puertas sern de laminas de plsticos para evitar posibles riesgos de rotura y por tanto la posible contaminacin con vidrio.
43
3.6.3
PLANO GENERAL MAESTRO
Las instalaciones necesarias para una pequea empresa incluyen, entre otras las siguientes reas segn la Figura 3.3. Para el caso particular de una planta procesadora de atn, se estima un rea de 40.125 x 30.32 metros cuadrados.
Figura 3.9. Plano general Maestro de una planta procesadora de Conservas de Atn
44
3.6.5
PLANO GENERAL UNITARIO
Figura. 3.10 Plano General Unitario de Planta Procesadora de Conservas de Atn
3.7 REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS

3.7.1 MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA REA DE PRODUCIN
Tabla 3.20. Mano de Obra Directa
Personal Gerencia General Gerente General Secretaria Ejecutiva Direccin Administrativa Gerente de recursos Humanos planilla contratacin y registro Gerente Servicios Generales Cocineras Jardineros Direccin Financiera Gerente Financiero Contador Tesorera Auditoria Presupuesto Compras
Cantidad 1 1
Nivel Acadmico Ing. Qumico / Industrial Secretaria Bilinge
1 1 2 1 1 1
Administrador de empresas Contador Publico Administrador de empresas Ingeniero Industrial Educacin Primaria Educacin Primaria
1 1 1 1 1 1
Economista Contador Publico Contador Publico Administrador de empresas Administrador de empresas Administrador de empresas
Direccin de Ventas Gerente de Ventas Ejecutivos de Ventas Cajera Choferes Gerencia de Fabrica Gerente de Fabrica Electricistas Supervisor operarios rea de almacn
1 2 1 5
Lic. Marketing y Publicidad Lic. Marketing y Publicidad Contadora Bachiller
1 1 1 6 3
Ing. Qumico Electricista Ing. Qumico/Industrial Bachiller Bachiller
Organigrama Atn
3.7.2
ORGANIGRAMA
GERENTE GENERAL
Secretaria Ejecutiva
Dir. Administrativa
Dir. Financiera Contabilidad
Dir. De Ventas
Gerencia de Ventas
Dir. De Fbrica ADMON Taller Elctrico
Gerencia de RRHH
Gerencia Servicios Generales
Tesorera Presupuesto Auditoria Ejecutivos de Venta Cajera Choferes
Produccin de Atn Almacn
Contratacin Y Registro
Planilla Servicios Internos
Compras
Comedor
Higiene Y Ornato
Figura 3.11. Organigrama de Planta procesadora de Conservas de Atn en Agua
47
3.8 PROGRAMA DE ACTIVIDADES La planificacin de las actividades de realizara se describirn mediante el diagrama de ruta critica.
Figura 3.12 Ruta Crtica
48
A continuacin se presenta una tabla donde se presentan los cdigos del diagrama de la Ruta Critica
Tabla 3.21. Cdigo de Actividades
Actividad Elaboracin de un estudio de Prefactibilidad Seleccin, contratacin del diseador y supervisor Bsqueda y Compra del Terreno Diseo de obras Civiles Construccin de la Obra Compra de equipos y maquinarias Instalacin de los equipos Seleccin del personal Capacitacin del Personal Puesta en marcha
Cdigo A B C D E F G H I J
Duracin 12 1 1 1 4 6 5 3 3 1
Precedencia A A A,B,C A,B,C,D A E,F G G,H I
4. CAPTULO IV ESTUDIO FINANCIERO

4.1 INVERSION
4.1.1 INVERSION FIJA Y DIFERIDA11
La inversin inicial incluye todos los recursos necesarios para la adquisicin de los activos fijos y activos intangibles para el inicio de operacin de la empresa. El anlisis ser distribuido de la siguiente manera: Activos Tangibles Equipos y Maquinaria Vehculos Obras Civiles y Terreno Mobiliario de Oficinas y Equipos Cristalera y equipos menores Activos Intangibles Planeacin e integracin del proyecto Ingeniera de Produccin Supervisin de la construccin Administracin de proyecto 4.1.1.1 Activos Tangibles Los activos tangibles son aquellos bienes de propiedad de la empresa los cuales se denominan activos fijos porque la planta requiere dichos activos para realizar sus actividades productivas. Equipos La inversin en equipos constituye unos de los aportes econmicos ms importantes dentro de todo el proyecto; en la tabla 4.1. se presenta una lista de los equipos necesarios en el proyecto, su costo unitario y el monto en dlares americanos. (Ver Anexo A.3.1)
11
www.umss.edu.bo/epubs/etexts/.../18/.../cap4.html
50
Planta Procesadora de Conservas de Atn en Agua Tabla 4.1. Costos de Equipos
Equipo Camiones (J-1/2) Cmara frigorfica (P-1/2) Bascula- ALFOGAR (K-8/9) Tina contenedora (F-3) Montacargas modelo CPD25 (J-16/17) Volcadores novodinmica 3042 H (J-3/J-4) Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round (H-1/2) Cuchillo corto de acero inoxidable Cierra tipo cinta Sin-Fin DB 1000 Carros con bandejas para Hornos de acero inoxidable (J5/6/7/8/9/10/11/12/13/14/15/16) Horno - Enfriador automtico de atn bajo vaco (FISHVAC) (B-1) Cuchillos mediano de acero inoxidable Recipientes de plstico Mquina enlatadora de alta velocidad JBT FoodTech (Z-1) Dosificador de lquido y cerrador de latas. Somme modelo 333 (S-1) Lavadora de Latas- ALFOGAR (I-1) Autoclave de Horizontal de esterilizacin, con IntercambiadorFishbam, S.L. (B-2)
Precio Precio Cantidad Unitario Subtotal Flete/seguro (U$) (U$) 2 22,000.00 44,000.00 2200 2 2 25 2 2 2 12 2 12 17,550.00 35,100.00 745.00 591.85 1,490.00 14,796.25 1755 74.5 739.8125 1200 236 2700 4.2 273.392 1788
Costo Total (U$) 46,200.00 36,855.00 1,564.50 15,536.06 25,200.00 4,956.00 56,700.00 88.20 5,741.23 37,548.00
12,000.00 24,000.00 2,360.00 2,700.00 7.00 2,733.92 2,980.00 4,720.00 54,000.00 84.00 5,467.84 35,760.00
1 12 20 1
14,898.00 14,898.00 10.00 31.36 3,800.00 120.00 627.20 3,800.00
744.9 6 31.36 190
15,642.90 126.00 658.56 3,990.00
2,235.00
2,235.00
111.75
2,346.75
11,173.00 11,173.00
558.65
11,731.65
16,000.00 16,000.00
800
16,800.00
51
Carros para Autoclaves de acero inoxidable (J17/18/19/20/21/22/23/24/25/26/27/28)
12
2,980.00
35,700.00
1785
37,485.00
Secadora de latas- ALFOGAR 1 13,000.00 (O-1) Etiquetadora - SR 92E 1 13,000.00 (Y-1) Banda transportadora SWEET- FCS1018 1 2,500.00 (J-15) Caldera-DISTRAL DV 5-50 1 65,700.00 (A-1) Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9 3 4,500.00 (L-1, L-2, L-3) Marmita agitada Trptico 1 745.00 (M-1) Tanque de abastecimiento de agua 1 3,900.00 (F-1) TOTAL U$ Nota: los precios unitarios presentados en esta tabla incluyen IVA
13,000.00 13,000.00 2,500.00 65,700.00 13,500.00 745.00 3,900.00
650 650 125 3285 675 37.25 195
13,650.00 13,650.00 2,625.00 68,985.00 14,175.00 782.25 4,095.00 437,132.10
Mobiliario y Equipos de Oficina Estos equipos son parte del material que facilita el buen funcionamiento administrativo de la empresa. Dentro del mobiliario y equipos de oficina se comprende el rea de comedor y servicios sanitarios. En las tablas 4.2, 4.3 y 4.4 se presenta los principales artculos y muebles de oficina necesarios.
Tabla 4.2. Costos de Oficina
Equipo Escritorio Sillas de oficina Computadora Impresora Fotocopiadora Estabilizador y batera para computadora
Cantidad 20 20 15 3 2 15
Precio Unitario (U$) 115.00 30.00 370.00 40.00 323.00 70.00
Costo Total (U$) 2,300.00 600.00 20.00 120.00 646.00 1,050.00
52
Archivador Aire acondicionado Telfono Papeleras Sillas de espera Mesa para cafetera Cafetera Data show Mesa de conferencia Total U$
6 6 13 20 10 1 1 1 1
134.00 600.00 25.00 5.00 15.00 68.00 35.00 269.00 200.00
804.00 3,600.00 325.00 100.00 150.00 68.00 35.00 269.00 200.00 7,987.00
-rea de comedor
Tabla 4.3. Costos de materiales de comedor
Equipo Mesa plsticos Sillas de plsticos Microondas Lava manos Refrigeradora Cocina industrial Total U$
Precio Cantidad Unitario (U$) 5 30 1 1 1 1 300.00 5.00 50.00 40.00 600.00 780.00
Costo Total (U$) 1,500.00 150.00 50.00 40.00 600.00 780.00 3,120.00
53
-rea de Sanitarios
Tabla 4.4. Costos de rea de Sanitarios
Equipo Servicio sanitario Lava mano Total U$
Precio Cantidad Unitario (U$) 9 3 95.00 40.00
Costo Total (U$) 855.00 120.00 975.00
Equipos Auxiliares Estn constituidos por los equipos utilizados en labores secundarias, dentro de la empresa. La siguiente tabla incluye equipos y cristalera utilizados en el rea de Control de Calidad.
Tabla 4.5. Costos de Equipos de laboratorio
Equipo Mesas de azulejos Microscopio Escritorio Archivador Bscula de laboratorio Gabacha Esptula Beacker 500 mL Espectrofotmetro de Absorcin HACH Digestor Erlenmeyer 500 mL Termmetro
Cantidad 1 1 2 1 1 4 5 8
Precio Unitario (U$) 200.00 80.00 115.00 134.00 100.00 6.00 1.00 25.00
Costo Total (U$) 200.00 80.00 230.00 134.00 100.00 24.00 5.00 200.00
1 1 8 2
1,000.00 1,000.00 1,200.00 1,200.00 20.00 20.00 160.00 40.00
54
Bureta de 50 ml. Total U$
60.00
180.00 3,553.00
Accesorios Industriales
Tabla 4.6. Costos de Accesorios Industriales
Accesorio Tuberas PVC 2 Codos de 45 Codos de 90 Te roscada de 2 Vlvula de retencin de agua (K-3/4/5/6) Vlvula de regulacin de vapor (K-1/2) Transmisor de temperatura Controlador de temperatura Vlvula de compuerta (K-7) Total U$
Cantidad 10 1 5 2 4
Precio Unitario (U$) 60.00 1.46 2.00 3.50 30.00
Costo Total (U$) 600.00 1.46 10.00 7.00 120.00
30.00
60.00
1 1 1
21.15 100.00 60.00
21.15 100.00 60.00 979.61
Obras Civiles La obra civil comprende la construccin de la planta que tendr una superficie de 682.12m2 La planta se encuentra distribuida de la siguiente manera: 1. Nave Industrial (rea de Produccin, rea de Mantenimiento, Laboratorio de Control de Calidad, Bodega de Recepcin de Materia Prima, Bodega de Producto terminado y Servicios Sanitarios)
55
2. Oficinas (Administracin, Gerencia Recepcin, Ventas, Contabilidad). 3. Caseta de Vigilancia 4. Comedor 5. El rea de parqueo 6. Areas Verdes.
General,
Terreno La planta se ubicara en un terreno con una superficie de 4 manzanas, el cual de acuerdo con su localizacin, se estima un costo de U$1.42 el metro cuadrado. Se estima as un monto de U$ 56,800. En total se calcula el costo de las Obras Civiles y del Terreno, obteniendo un monto de U$105,116.35; en la tabla 4.7 se encuentra detalles de los precios.
Tabla 4.7. Costos de Obras Civiles y Terreno
Descripcin rea de produccin o de proceso rea de administracin rea de control de calidad rea de comedor rea de servicio sanitarios rea de mantenimiento rea de parqueo Area de Mat. Prima rea de producto terminado rea de empaque e insumo rea de guarda de seguridad Total de Obras Civiles Terreno Total Obras Civiles y Terreno U$
rea m2 30.00 50.48 8.00 28.40 23.35 20.00 25.00 191.25 291.14 10.00 4.50 682.12 40,000
Costo Unitario del m2 $ 80 60 80 50 65 50 70 80 70 70 40 1.42
Costo Total (U$) 2,400.00 3,028.80 640.00 1,420.00 1,517.75 1,000.00 1,750.00 15,300.00 20,379.80 700.00 180.00 48,316.35 56,800.00 105,116.35
56
4.1.1.2 Activos Intangibles Los Activos Intangibles o Diferidos forman parte de las necesidades de la inversin al inicio del proyecto, como plantacin e integracin del proyecto, la ingeniera, supervisin, administracin y los imprevistos del proyecto en su fase ejecucin.12
Tabla 4.8. Costos de Activos Intangibles
Concepto Planeacin e Integracin del Proyecto Ingeniera de Proyecto Supervisin de la Construccin Administracin del Proyecto Imprevistos
Observaciones 1% de Activos Fijos 5% Costo Fsico de la Planta (Obras Civiles) 5% Costo Fsico de la Planta (Obras Civiles) 1% Costo Fsico de la Planta (Obras Civiles) 15% (Activos Tangibles e Intangibles)
Costos (U$) 5,588.63 5,255.82 5,255.82 1,051.16 86,402.17
4.1.1.3 Inversin en Activos Tangibles e Intangibles En la siguiente tabla se presenta el monto total necesario para la inversin fija.
Tabla 4.9. Inversin Fija del Proyecto
Concepto
Maquinaria y Equipos Mobiliario y Oficinas Equipos Menores (Lab. Control de Calidad y Acc. De tuberas) Obras Civiles y Terreno Subtotal (Activo Tangible) Planeacin e Integracin del Proyecto
12
Costo
437,132.10 12,082.00 4,532.61 105,116.35 558,863.06 5,588.63
G. Baca, Ingeniera Econmica.
57
Ingeniera de Proyecto Supervisin de la Construccin Administracin del Proyecto Subtotal (Activo Intangible) Inversin Imprevistos
5,255.82 5,255.82 1,051.16 17,154.43 576,014.17 86,402.17
Inversin Fija U$
662,416.66
4.1.2
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se define como la diferencia aritmtica entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista prctico, est representado por el capital adicional con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa, se le dice de cario caja chica. 13
Caja y Bancos: Es el dinero ya sea en efectivo o en documentos, con que debe contar la empresa para realizar sus operaciones cotidianas. El costo de produccin correspondiente al primer ao es de $ 1,864,278.67 De manera que el costo de produccin de 21 das es de $ 150,576.35
Inventarios: Esto puede ser materia prima (21 das del costo de materia prima y otros materiales) El costo de materia prima e insumo para el primer ao es de $ 1,276,479.00 Por lo tanto, el valor de los inventarios es de $ 103,100.22 Cuentas por Cobrar: Es el crdito otorgado en las ventas de los primeros productos (21 das del valor de las ventas). Los ingresos de 21 das se calculan en base a los ingresos totales para el primer ao que son de $ 2,045,691.98 Por lo tanto, el Valor de cuentas por cobrar es de $165,228.97
El pasivo circulante Est compuesto por las cuentas por pagar (21 das del costo de materia prima e insumos). Este equivale a $ 103,100.22
13
www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html
58
A continuacin se presenta la tabla resumen del capital de trabajo para el primer perodo de operacin (1 mes).
Capital de trabajo: Activo Circulante Pasivo Circulante

Tabla 4.10. Capital de Trabajo
Ec. 4.1
Concepto Activo Circulante Cajas y Bancos Cuentas por Cobrar Inventario Subtotal Pasivo Circulante Cuentas por Pagar Capital de Trabajo
Costo Total U$ 150,576.35 165,228.97 103,100.22 418,905.54 103,100.22 315,805.32
4.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Existen diversas formas de financiamiento; una de las fuentes es la va bancaria, que proporciona prstamos con porcentaje de inters para el mantenimiento del valor. Al realizar un prstamo bancario se deber tener toda la informacin necesaria y tcnica que las identidades bancarias soliciten y adems se debe de tener conocimiento en el rea de ingeniera econmica para poder negociar. Una de las informaciones que se debe saber es cuanto quiere, para que y cuando lo va a entregar. En Nicaragua existen cuatro formas de pago de prstamos, que son: Pago de capital e Intereses al final del horizonte del proyecto. Pago de Inters al final de cada ao y todo el capital al final del ltimo ao. Pago de cantidades iguales al final de cada uno de los aos de duracin del proyecto. Pago de intereses y una parte proporcional del capital al final de cada ao. Para el anlisis de rentabilidad de la posible instalacin de una planta procesadora de Conservas de Atn se considerara el mtodo de pago de cantidades iguales al final de cada uno de los aos de duracin del proyecto.
59
4.2.1
TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
Es la tasa a la cual el Inversionista realiza el anlisis de inversiones. Con esta tasa se trasladan los valores al presente de los Flujos Netos de Efectivo y se comparan con la inversin inicial para evaluar la rentabilidad de la inversin.
La TMAR se calcula mediante la siguiente ecuacin
TMAR iinf lacin premio al riesgo
Ec. 4.2
En el presente estudio se tomar una Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento del 30%, que corresponde al pronstico del Banco Central de Nicaragua. La inversin inicial de un proyecto puede obtenerse de dos formas, una que la inversin sea costeada por los inversionistas y la otra es que se considere un financiamiento ya sea total o parcial, este financiamiento puede encontrarse en cualquier identidad bancaria que acepte el proyecto que los inversionistas deseen establecer.
4.2.2
ESCENARIOS DE INVERSION
Para la Evaluacin del Estudio Financiero, se tendrn presente los siguientes escenarios: Escenario 1: Escenario en el que el Inversionista proporciona el 30% de la Inversin Total y el Banco suministra el 70% de la Inversin Total para la Instalacin de la Planta. Escenario 2: Escenario en el que el Inversionista proporciona el 50% de la Inversin Total y el Banco proporciona 50% de la Inversin para la Instalacin de la Planta. Escenario 3: Escenario en el que el Inversionista suministra el 100% de la Inversin Total para la Instalacin de la Planta. Los tres escenarios debern incluir los siguientes clculos: Valor Presente Neto. Tasa Interna de Retorno. Relacin Beneficio Costo. Punto de Equilibrio. Perodo de Recuperacin.
60
4.3 COSTOS DE OPERACIN

Los costos de operacin estn formados por: 1. Costos de Produccin 2. Costos Administrativos. 3. Costos de Venta. 4. Costos Financieros.
4.3.1
COSTOS DE PRODUCCION
Los costos de produccin son aquellos que intervienen en el proceso tecnolgico y que garantizan su buen funcionamiento, estn constituidos por los siguientes elementos:
1. Materia Prima e Insumos. 2. Electricidad. 3. Agua. 4. Combustible. 4. Manos de Obra. 5. Mantenimiento.
Materia prima e Insumos

Tabla 4.11. Costos de Materia Prima, Insumos y Empaque
Concepto Atn Sal Agua Envases (latas) Cajas de Cartn Total U$
v/m ton ton ton 1 unidades 1 unidades
Costo Unitario U$ 5500 618 1 0.084 0.3 6,119.384
2012 1,196,310.5 1,439.94 16.313 68,516.045 10,196.20 1,276,479.0
2013 1,218,431.5 1,466.514 16.615 69,783.01 10,384.701 1,300,082.3
2014 12,41,042.0 1,493.706 16.923 71,078.04 10,577.103 1,324,207.8
2015 1,264,021.0 1,521.516 17.236 72,394.103 10,773.039 1,348,726.8
2016 1,264,021.00 1,549.944 17.556 73,738.08 10,973.16 1,350,299.74
La informacin brindada por la empresa ENACAL sobre la tarifa para el consumo industrial de agua corresponde a un dlar por m3 de consumo, as mismo el costo unitario del Atn fue proporcionado por el MIFIC en base a la informacin de la DGA.
61
El costo unitario de los envases de latas es de 0.08 dlar, pero se le incluy el flete, que es igual a 0.084 dlares por lata. Agua A parte del agua que se utiliza como materia prima, se consume agua en otros servicios como enfriamiento, lavados, y necesarios para la caldera. A continuacin se presenta los detalles de estos en la siguiente tabla. La tarifa por m3 es la misma que la anterior.
Tabla 4.12. Costos de Agua
Concepto Agua de enfriamiento Agua de eviscerado Lavado de la planta y otros servicios Descongelado Caldera Total U$
Unidad de medida m3 m3 m3 m3 m3
Costo $ 1 1 1 1 1
2012 85.67 326.26 195.75 32.62 27.69 668.02
2013 86.37 332.29 199.37 33.22 27.92 679.20
2014 87.97 338.4 203.07 33.84 28.44 691.814
2015 89.60 344.73 206.83 34.47 28.97 704.62
2016 91.27 351.13 210.67 35.11 29.50 717.70
Electricidad El costo de electricidad para el proyecto se clculo tomando como base la carga total conectada y de acuerdo con las tarifas elctricas vigentes (US$0.14). El costo de energa elctrica total comprende el consumo de los equipos de produccin y consumo de los aparatos elctricos ubicados en el rea administrativa. Los valores del costo energticos anuales son:
Tabla 4.13. Costos de Electricidad
Costo de Energa $(kwh)/ao Total U$
2012
2013
2014
2015
2016
Combustible La siguiente tabla presenta los precios de consumo de combustible anuales. Este consumo combustible comprende los camiones y montacargas.
62
Tabla 4.14. Costos de Combustible
Concepto Combustible Diesel Total U$
Precio /litro 19.89 19.89
2012 10,718.05
2013 10,916.20
2014 11,118.81
2015
2016
11,325.00 11,565.00
10,718.05 10,916.20 11,118.81 11,325.00 11,565.00
Mantenimiento El mantenimiento preventivo de la planta se llevara a cabo durante la etapa de operacin. Este se ha calculado en base a un porcentaje del 2% del costo inicial de los equipos, accesorios 5% y del costo del valor de compra de la camioneta y camiones del rea administrativa 2%. Ver consolidado en tabla adjunta.
Tabla 4.15. Costos de Mantenimiento
Concepto
Equipos y Maquinaria 360,776.10 367,991.622 Vehculo de transporte 76, 356.00 77,883.12 Tuberas y accesorios 979.61 1,028.5905 Total U$ 446,903.3325 En la siguiente tabla se muestran el consolidado de todos los costos de produccin.
Tabla 4.16. Costos Totales de Produccin
Porcentaje (%) 2 2 5
Costo Total
Costo de Mantenimiento
Concepto Materia Prima e Insumos Energa Agua Mano de Obra Combustible Costos Totales Directos Mantenimiento Costos Totales Indirectos Total U$
2012 1276,479.00 49,664.47 668.02 77,833.80 10,718.05 1,417,375.34 446,903.33 446,903.33 1864,278.67
2013 1300,082.30 50,377.46 679.20 77,833.80 10,916.20 1441,901.96 446,903.33 446,903.33 1888,805.29
2014 1324,207.80 51,106.23 691.81 77,833.80 11,118.81 1466,972.45 446,903.33 446,903.33 1913,875.79
2015 1348,726.89 51,846.87 704.62 77,833.80 11,325.00 1492,452.18 446,903.33 446,903.33 1939,355.51
2016 1350,299.75 52,603.12 717.70 77,833.80 11,565.00 1495,035.37 446,903.33 446,903.33 1941,938.70
63
Costos de Amortizacin y Depreciacin Los clculos de costos de depreciacin y amortizacin se hicieron en base a las asignaciones de cuotas anuales que se deducen de todos los ingresos brutos, utilizando el mtodo de depreciacin de lnea recta considerando porcentajes de depreciacin y precios de adquisicin que instituye la Ley Nicaragense de Impuestos. El valor de salvamento es calculado restando del costo total de cada concepto con la sumatoria de los costos de depreciacin para cada uno de los aos del horizonte.
Tabla 4.17. Costos de Depreciacin y Amortizacin
Concepto Equipo y Maquinaria Instalados Cristalera y Equipos Menores Mobiliario de Oficina Obras civiles y Terrenos Planeacin e Integracin del Proyecto Ingeniera de Proyecto Supervisin de la Construccin Administracin del Proyecto TOTAL U$
Depreciacin 10% 20% 20% 10% 10% 10% 10% 10%
Costo $ 437,132.10 4,532.61 12,082.00 105,116.35 5,588.63 5,255.82 5,255.82 1,051.16
2012 43,713.21 906.52 2,416.40 10,511.64 558.86 525.58 525.58 105.12
2013
2014
2015 43,713.21 906.52 2,416.40 10,511.64 558.86 525.58 525.58 105.12
2016 43,713.21 906.52 2,416.40 10,511.64 558.86 525.58 525.58 105.12 59,262.91
VS 218,566.05 0.00 0.00 52,558.18 2,794.32 2,627.91 2,627.91 525.58 279,699.94
43,713.21 43,713.21 906.52 2,416.40 906.52 2,416.40
10,511.64 10,511.64 558.86 525.58 525.58 105.12 558.86 525.58 525.58 105.12
576,014.49 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91
64
4.3.2
COSTOS DE ADMINISTRACION
Los costos de administracin son los sueldos del personal que labora en la empresa. Se tomarn en cuenta el 15% de retencin del INSS, el treceavo mes y el 2% correspondiente a INATEC.
Costos de Mano de Obra Indirecta Son los costos que no intervienen en la transformacin de la materia prima
Tabla 4.18. Costos de Manos de Obra Indirecta
Cargo Gerente General Secretaria Ejecutiva Recursos Humanos Planilla Contratacion y Registro Gerente Serv. Generales Cocineras Jardineros Gerente Financiero Contador Tesorera Auditoria Presupuesto Compras Cajera
Cantidad 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Salario Mensual (U$) 500.00 136.00 250.00 150.00 150.00 150.00 130.00 100.00 250.00 227.00 136.00 150.00 150.00 200.00 136.00
Salario Anual (U$) 6,000 1,632 3,000 1,800 3,600 1,800 1,560 1,200 3,000 2,724 1,632 3,600 1,800 2,400 1,632
Treceavo mes (U$) 500 136.00 250.00 150.00 300.00 150.00 130.00 100.00 250.00 227.00 136.00 150.00 150.00 200.00 136.00
INATEC (2%) 120 32.64 60 36 72 36 31.20 24 60 54.48 32.64 72 36 4 32
INSS (15%) 900 244.80 450.00 270.00 540.00 270 234.00 180 450 408.60 244.80 540 270 30 244.80
Costo total (U$/ao) 7,520.00 2,045.44 3,760.00 2,256.00 4,512.00 2,256.00 1,955.20 1,504.00 3,760.00 3,414.08 2,045.44 4,362.00 2,256.00 2,634.00 2,044.80
65
Choferes Total U$
113.00
5,424
565.00
108.48
813.60
6,911.08 53,236.04
Costos de Mano de Obra Directa Son los costos que inciden la transformacin de la materia prima
Tabla 4.19. Costos de Mano de Obra Directa
Concepto Gerencia de Fabrica Electricista s Supervisor operarios rea de almacn Total U$
Cantidad 1 1 1 6 3
Salario Mensual (U$) 350.00 68.00 160.00 136.00 100.00
Salario Anual (U$) 4,200 816 1,920 9792 3,600
Treceavo mes (U$) 350.00 68.00 160.00 136.00 100.00
INATEC (2%) 84 16.32 38.40 195.84 72
INSS (15%) 630 122.40 288 1,468.8 540
Costo total ($/ano) 5,264 1,022.72 2,406.4 11,592.64 4,312 24,597.76
4.3.3
COSTOS POR VENTA
Los costos por venta incluyen una parte fija que corresponde al sueldo base del personal que tendr su cargo la venta y distribucin del producto terminado. Al igual que en los gastos administrativos se calcularon tomando en cuenta el 15% de retencin del INSS, treceavo mes y 2% correspondientes a INATEC.
Tabla 4.20. Costos por venta
Concepto Gerente de Ventas Ejecutivos de Ventas
Cantidad 1 2
Salario Mensual($) 400.00 300.00
Salario Anual ($) 4,800 7,200
Treceavo mes ($) 400.00 600.00
INATEC (2%) 96 144
INSS (15%) 720 1080
Costo total ($/ano) 6,016 9,024
66
Chofer Total U$
113.00
1,356
113.00
27.12
203.4
1699.52 16,740
4.3.4
COSTOS FINANCIEROS
Los costos financieros son los intereses que corresponde pagar en relacin con el capital obtenidos en prstamo. Se relacionan con la obtencin de fondos para la operacin de la empresa.
-Escenario 1 En el anlisis sin financiamiento, estos costos no existen puesto que se todo el capital lo est poniendo el inversionista. -Escenario 2 El monto de la inversin fija total es de US$ 662,416.66 y se cubrir con el 70% de la institucin bancaria a un inters de 14%.
( ) )
*(
P= 463,691.66 i= 14% n=5 A=135,065.75
Ec. 4.3
Tabla 4.21. Pago de la Deuda de la Inversin (70%)
Ao 2011 2012 2013 2014
Inters 64,916.83 55,095.98 43,900.21
Cuota 135,065.75 135,065.75 135,065.75
Pago a principal 70,148.91 79,969.76 91,165.53
Deuda despus de pago 463,691.66 393,542.74 313,572.97 222,407.44
67
2015 2016
31,137.04 16,587.02
135,065.75 135,065.75
103,928.71 118,478.73
118,478.73 0
-Escenario 3 Igual que el escenario 2 el monto de la inversin fija total es de US$ 662,416.66 y solo que esta vez se cubrir con el 50% de la institucin bancaria a un inters de 14%. *(
( ) )
Ec. 4.4
P= 331,208.33 i= 14% n=5 A=96,475.54

Tabla 4.22. Pago de la Deuda de la Inversin (50%)
Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Inters 46,369.16 39,354.27 31,357.29 22,240.74 11,847.87
Cuota 96,475.53 96,475.53 96,475.53 96,475.53 96,475.53
Pago a principal 50,106.37 57,121.26 65,118.23 74,234.79 84,627.66
Deuda despus de pago 331,208.33 281,101.96 223,980.69 158,862.45 84,627.66 0
El prstamo de cualquiera de los escenarios se cancelar en cinco aos (horizonte del proyecto), el presupuesto de financiacin se construir como Pago de Cantidades Iguales al Final de cada uno de los Aos.
68
4.4 INGRESOS
Tomando en cuenta los pronsticos del mercado, todos los costos para la produccin de conservas de Atn y de acuerdo a la forma de determinacin del precio, se obtuvo un precio con un margen de ganancia del 10%, a continuacin se presenta las tablas correspondientes a los ingresos.
4.4.1
COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA
El costo unitario de la lata de Atn en presentacin de 160g no es ms que el costo de produccin total entre el volumen de produccin. El volumen de produccin de atn es el equivalente en latas que se producen en cada ao
C.U .
Costode Pr oduccin Volumende Pr oduccin
Ec. 4.5
Tabla 4.23. Costo Unitario Lata de Atn 160g
Concepto Costo Total de Produccin (Latas de Atn 160 g) Volumen de Produccin (Latas de Atn 160 g) Costo Unitario (Lata de Atn 160 g)
2012
2013
2014
2015
2016
1,864,278.67 1,888,805.29 1,913,875.78 1,939,355.51 1,941,938.69
815,666.66
830,750.00
846,166.66
861,833.33
877,833.33
2.28
2.27
2.26
2.25
2.21
Tabla 4.24. Costos de Venta
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Costo Unitario (U$) 2.28 2.27 2.26 2.25 2.21
Porcentaje de Ganancia (10%) 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22
Costo de Venta (U$) 2.50 2.49 2.48 2.47 2.43
69
4.4.2
CALCULOS DE INGRESOS POR VENTA
Tabla 4.25. Ingresos Anuales en el horizonte del proyecto
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Costo de Venta (U$) 2.508 2.497 2.486 2.475 2.431
Cantidad de Latas Anuales 815,667 830,750 846,167 861,833 877,833
Ingreso Total Anual (U$) 2,045,691.98 2,074,382.75 2,103,570.31 2,133,037.49 2,134,012.82
4.5 INDICADORES FINANCIEROS QUE CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
4.5.1
ESTADOS DE RESULTADO
La finalidad del anlisis del estado de resultados o de prdidas y ganancias, es calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivos del proyecto, que son en forma general, el beneficio real de los costos en que incurra la planta y los impuestos que deba pagar. Por otro lado la importancia de calcular el estado de resultados, es la posibilidad de evaluar econmicamente la rentabilidad del proyecto.
70
Tabla 4.26. Estado de Resultado para Escenario #1
Concepto Ingresos (+) Valor de Salvamento (+) Costos Directos de Produccin(-) Costos Indirectos de Produccin (-) Utilidad Marginal Costos Administrativos y de Ventas (-) Impuesto Municipal 2% (-) Intereses (-) Depreciacin y Amortizacin (-) Utilidad Bruta I.R 30% (-) Utilidad despus de Impuestos Depreciacin y Amortizacin (+) Capital de Trabajo Inversin Fija Inversin Inicial Crditos Pago Principal (-) F.N.E
2011
Escenario 1 (70%) 2012 2013 2014 2015 2016 2045,691.98 2074,382.75 2103,570.31 2133,037.49 2134,012.82 322,901.03 1417,375.34 1441,901.96 1466,972.45 1492,452.18 1495,035.37 446,903.33 181,413.31 94,573.50 3,628.27
64,916.83
446,903.33 185,577.46 94,573.50 3,711.55

55,095.98
446,903.33 189,694.53 94,573.50 3,793.89

43,900.22
446,903.33 193,681.98 94,573.50 3,873.64

31,137.04
446,903.33 514,975.15 94,573.50 10,299.50

16,587.02
59,262.91 -40,968.20 -12,290.46 -28,677.74 59,262.91 315,805.32 662,416.66 978,221.98 463,691.70 -514,530.28 50,106.37 -19,521.20
59,262.91 -27,066.48 -8,119.95 -18,946.54 59,262.91
59,262.91 -11,835.99 -3,550.80 -8,285.19 59,262.91
59,262.91 4,834.89 1,450.47 3,384.42 59,262.91
59,262.91 334,252.21 100,275.66 233,976.55 59,262.91
57,121.26 -16,804.89
65,118.24 -14,140.52
74,234.79 -11,587.46
84,627.66 208,611.80
71
Planta Procesadora de Conservas de Atn en Agua Tabla 4.27. Estado de Resultado para Escenario #2
2011
Escenario 2 (50%) 2012 2013 2045,691.98 2074,382.75 1417,375.34 446,903.33 181,413.31 94,573.50 3,628.27
46,369.17
2014 2103,570.31 1466,972.45 446,903.33 189,694.53 94,573.50 3,793.89

31,357.30
1441,901.96 446,903.33 185,577.46 94,573.50 3,711.55

39,354.27
2015 2016 2133,037.49 2134,012.82 322,901.03 1492,452.18 1495,035.37 446,903.33 193,681.98 94,573.50 3,873.64
22,240.74
446,903.33 514,975.15 94,573.50 10,299.50

11,847.87
59,262.91 -22,420.53 -6,726.16 -15,694.37 59,262.91 315,805.32 662,416.66 978,221.98 331,208.33 -647,013.65 50,106.37 -6,537.83
59,262.91 -11,324.77 -3,397.43 -7,927.34 59,262.91
59,262.91 706.93 212.08 494.85 59,262.91
59,262.91 13,731.19 4,119.36 9,611.83 59,262.91
59,262.91 338,991.36 101,697.41 237,293.95 59,262.91
57,121.26 -5,785.69
65,118.23 -5,360.47
74,234.79 -5,360.05
84,627.66 211,929.20
72
Tabla 4.28. Estado de Resultado para el Escenario #3
2011
Escenario 3 (0%) 2012 2013 2014 2015 2016 2045,691.98 2074,382.75 2103,570.31 2133,037.49 2134,012.82 322,901.03 1417,375.34 1441,901.96 1466,972.45 1492,452.18 1495,035.37 446,903.33 181,413.31 94,573.50 3,628.27 59,262.91 23,948.63 7,184.59 16,764.04 662,416.67 446,903.33 185,577.46 94,573.50 3,711.55 59,262.91 28,029.50 8,408.85 19,620.65 662,416.67 446,903.33 189,694.53 94,573.50 3,793.89 59,262.91 32,064.23 9,619.27 22,444.96 662,416.67 446,903.33 193,681.98 94,573.50 3,873.64 59,262.91 35,971.93 10,791.58 25,180.35 662,416.67 446,903.33 514,975.15 94,573.50 10,299.50 59,262.91 350,839.24 105,251.77 245,587.47 662,416.67
315,805.32 662,416.66 978,221.98
-978,221.98
679,180.71
682,037.32
684,861.63
687,597.02
908,004.14
73
4.5.2
VALOR PRESENTE NETO (VPN)
El VPN es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados de la inversin inicial. El mtodo VPN es uno de los criterios econmicos ms usados en la evaluacin de proyecto de inversin. 14 Los criterios de evaluacin del VPN son: VPN> 0: Se acepta la inversin. El proyecto es rentable VPN= 0: La decisin depende del inversionista VPN < 0: Se rechaza la inversin. El proyecto no es rentable
Ec. 4.6
Donde: P: Inversin Inicial FNEt: Flujo Neto de Efectivo en el ao t. i: TMAR. t: perodo. Los datos calculados de VPN se realizaron con la herramienta Solver de Excel, y se muestran los datos en la tabla siguiente.
Tabla 4.29. Clculos de VPN para los diferentes escenarios
Escenario Escenario #1 Escenario #2 Escenario #3
VPN -493,798.46 -602,704.14 744,821.66
Decisin a Tomar El proyecto no es rentable El proyecto no es rentable El proyecto es rentable
4.5.3
TASA INTERNA DE RETERNO
La TIR es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero, en otras palabras, es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial.
VPN I0
(1 TIR)
FNEn
n 1
n n
Ec. 4.7
Los criterios de decisin son:
14
www.pymesfuturo.com/vpneto.htm
74
Los
TIR > TREMA; TIR < TREMA; TIR = TREMA;
El proyecto no es rentable. El proyecto es rentable. La decisin depende del inversionista.
datos calculados de TIR se realizaron con la herramienta Solver de Excel, y se muestran los datos en la tabla siguiente.
Tabla 4.30. Valor de TIR para los diferentes escenarios
TIR -20% -21% 65%
4.5.4
PERIODO DE RECUPERACION
El perodo de recuperacin de la inversin es el nmero esperado de aos, meses, Das, etc. que se requieren para que se recupere la inversin. Este parmetro orienta la liquidez de una inversin, es decir, sobre la facilidad o rapidez de conversin en dinero. El clculo se realiza sumando los flujos futuros defectivo de cada ao hasta que el costo inicial del proyecto de capital quede por lo menos cubierto. 15 Se procedi a calcular el periodo de recuperacin para los tres escenarios y los resultados de cada uno se muestran a continuacin
Tabla 4.31. Periodo de Recuperacin para el Escenario #1
Ao FNE VPN
2012 -19,521.20 -15016.307 -662,029.96
Periodo de recuperacin 1 (70%) financiamiento 2013 2014 2015 2016 -16,804.89 -14,140.52 -11,587.46 208,611.80 -9943.720935 -6436.2863 -4057.0911 56185.2231 -656,957.37 -653,449.94 -651,070.74 -590,828.43
Inversin 647,013.65
Ao FNE VPN
Periodo de recuperacin Escenario 2 (50%) financiamiento 2012 2013 2014 2015 2016 -6,537.83 -5,785.69 -5,360.47 -5,360.05 211,929.20 -5029.1022 -3423.486107 -2439.9034 -1876.7024 57078.6966 -652,042.75 -650,437.14 -649,453.55 -648,890.35 -589,934.95
Inversin 647,013.65
1515
www.pymesfuturo.com/pri.htm
75
Ao FNE VPN
Periodo de recuperacin Escenario 3 (0%) financiamiento 2012 2013 2014 2015 2016 679,180.71 682,037.32 684,861.63 687,597.02 908,004.14 522446.703 403572.379 311725.822 240746.83 244551.913 -455,775.28 -574,649.60 -666,496.16 -737,475.15 -733,670.07
Inversin 978,221.98
4.6 INDICADORES FINANCIEROS QUE NO CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

4.6.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirn exactamente los costos.
Ec 4.8 PV= 2.47 U$ PU= 2.25 U$ -Escenario 1 Costos fijos

Tabla 4.34. Costos Fijos Totales para escenario #1
Costo fijo Costos administrativos y de venta Costos Directos de Produccin Costos financieros Depreciacin y amortizacin Costo Fijo Total ( )
Cantidad (U$/ ao) 472,867.50 7,313,737.30 211,637.1 296,314.55 8,294,556.45
76
Escenario 2
Costos fijos
Tabla 4.35. Costos Fijos para escenario #2
Costo fijo Costos administrativos y de venta Costos Directos de Produccin Costos financieros Depreciacin y amortizacin Costo Fijo Total ( )
Cantidad (U$/ ao) 472,867.50 7,313,737.30 151,169.35 296,314.55 8234,088.71
Escenario 3
Costos fijos
Tabla 4.36. Costos Fijos del escenario #3
Costo fijo Costos administrativos y de venta Costos Directos de Produccin Depreciacin y amortizacin Costo Fijo Total ( )
Cantidad (U$/ ao) 472,867.50 7313,737.30 296314.55 8082,919.35
Tabla 4.37. Punto de Equilibrio
Punto de equilibrio 37,702,529.32 37,427,675.95 3,674,0542.5
El anlisis del punto de equilibrio seala que para este proyecto es preciso vender en dinero las cantidades en equilibrio mostradas, con estas cifras la empresa no pierde ni gana ninguna remuneracin sino que se mantiene en equilibrio.
77
4.6.2
RELACION BENEFICIO-COSTO
Podemos afirmar que la Relacin Beneficio Costo mide el rendimiento del dinero sobre la base de la inversin. Expresa numricamente cuanto capital retorna por unidad monetaria invertida. Si el resultado es mayor que 1, significa que los ingresos netos son superiores a los egresos netos. Si el proyecto genera riqueza con seguridad traer consigo un beneficio social. Si el resultado es igual a 1, los beneficios igualan a los sacrificios sin generar riqueza alguna. Por tal razn sera indiferente ejecutar o no el proyecto.
B/C>1 Se acepta el proyecto B/C= 1 La decisin depende del inversionista B/C<1 Se rechaza el proyecto
( )
Ec. 4.9
Tabla 4.38. Valores de B/C para los diferentes escenarios
TIR 0.04 0.068 1.76
78
CONCLUSIONES
Se determin mediante encuesta que el 75% de las personas encuestadas consuman Conservas de Atn y que el 94% de las personas encuestadas estara dispuesta a consumir Conservas de Atn en Agua elaboradas en Nicaragua.
Se calcul la Demanda Potencial Insatisfecha en base a la Demanda y Oferta de Conervas de Atn en Nicaragua por medio de un anlisis de Encuesta. Se determin que la DPI para el primer ao fue de 320,315.80Kg, por lo que se decidi trabajar con un volumen de produccin que equivaliera al 30% de la DPI anual.
La planta se instalar en Nagarote, esta decisin se tom realizando los anlisis de Micro Localizacin tomando en cuenta los siguientes parmetros: disponibilidad y cercana de la Materia Prima e Insumos, disponibilidad de los Suministros Bsicos: Energa Elctrica y Agua, Cercana del Mercado Meta, disponibilidad de Mano de Obra Calificada. Se determino la inversin total requerida para el arranque del proyecto, esto se realizo considerando dos alternativas de inversin, las cuales son: Inversionistas aportan la inversin totalmente. Inversionistas aportan 30% de la inversin, el 70 % ser financiada por entidades bancarias. Inversionistas aportan 50% de la inversin, el 50 % ser financiada por entidades bancarias. Segn los valores de VPN, TIR, B/C la empresa resulta rentable solo en el escenario #3 donde el inversionista aporta el 100%. En los dems casos la empresa no es rentable. Segn el mtodo del periodo de recuperacin, la empresa por s sola no recupera la inversin realizada los 5 primeros aos de trabajos.
79
RECOMENDACIONES
Es Recomendable que la empresa realice una re evaluacin del rea financiera para as identificar cules son las debilidades y saber qu reas tratar o reducir como el rea de personal o la cantidad de equipos necesarios. Una vez realizada la re evaluacin se debe de evaluar los posibles escenarios a los cuales la empresa se va a someter; una vez acordado es aconsejable el clculo de los indicadores como el VPN, TIR, relacin B/C para indicar la rentabilidad de la empresa. Si una vez realiza la re evaluacin la empresa no es rentable es porque definitivamente no existe un mercado tan demandante para la gran oferta de la empresa y no es aconsejable invertir en el proyecto.
80
BIBLIOGRAFIA CONSULTADA
Textos Consultados G. Baca (2003). Ingeniera Econmica. McGraw Hill Norma Tcnica Obligatoria Nicaragense para el diseo de abastecimiento y potabilizacin del agua (NTON 09 003 99)
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81
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http://www.misequipos.com/inoxidables/mesas-de-trabajo.php (Mircoles 8 de Diciembre del 2010 de 8:45 am a 10:00 am).
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http://www.sommecan.com/complemement/complement.htm (Jueves 9 de Diciembre del 2010 de 8:00 am a 9: 00 am).
http://www.autorema.com/Castellano/producto.php?id_categoria=10&rubro=metal grafica&id_tipo=3&titulo=Encartonadora%20de%20Envases%20%28Encartonado%20 Autom%E1tico%20para%20Envases%20Cil%EDndricos%20y%20de%20Forma%29 (Jueves 16 de Diciembre del 2010 de 8:00 am a 11:00 am).
http://www.sipesa.es/confeccion.asp?id=21&element=75 (Jueves 16 de Diciembre del 2010 de 8:30 am a 9:00 am).
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82
www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/.../Presentacion%20de%20la%20tesis.ppt (Sabado 18 de Diciembre del 2010 de 2:00 pm a 3:00 pm).
www.dspace.espol.edu.ec/.../09%20CAPITULO%203%20(3.1%203.2).doc (Martes 21 de Diciembre del 2010 de 9:00 am a 9:30 am).
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http://www.conae.gob.mx/work/sites/CONAE/resources/LocalContent/7190/1/rendi mientos_30mar09.pdf (Martes 21 de diciembre del 2010 de 10:00 am a 11:00 am).
http://www.hpetersen.com.py/productos/montacargas/DP15.pdf (Martes 14 de diciembre del 2010 de 8:00 pm a 9:00 pm).
83
ANEXO ESTUDIO DE MERCADO
84
ANEXO 1. DEL ESTUDIO DE MERCADO

A.1.1 FORMATO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN PRIMARIA
Estimado(a) Consumidor(a): Este cuestionario pretende recoger informacin que solamente su experiencia como consumidor potencial de nuevos productos hechos en Nicaragua; puede proveer: Abrindose la posibilidad de que la industria nicaragense se desarrolle. Estas respuestas se procesarn de manera annima asegurndole imparcialidad en el procesamiento de los resultados y generalizaciones afines.
1. Datos Generales del Consumidor Marque con una equis.
1.1 Sexo
Masculino
Femenino Ms de 40 aos Vivo solo
1.2 Rango de edad 1.3 Papel dentro del ncleo familiar
Menor de 21 Encargado de hacer las compras para los dems
Entre 21 y 40 aos Apoya al que hace las compras de la casa
2. Atn Marque con una equis. 2.1 Su familia consume atn? Si Muy poco No
Si su respuesta anterior es NO se le agradece por su tiempo. Aqu termina la encuesta 2.2 Marque todas las maneras en que su familia consume atn 2.3 Marque las marcas que consume actualmente porque son de su preferencia En agua Sardimar Calvo Pacifico Azul 2.4 Por qu consume esa(s) marca(s)? 2.5 Cunto atn compra? Ms de cuatro latas 2.6 Con qu frecuencia compra atn? Entre 1-4 latas Una lata Precio En aceite Gaviota Sabems La Baha La Sirena Otros Explique Calidad Es la que ms fcilmente encuentro Con vegetales
Quincenalmente
Mensual
Solo en el verano
85
2.7 Dnde compra su atn? Supermercados 2.7 Cunto pagara por una marca nacional? Mercados Pulperas
C$25-C$35
C$35-C$50
C$50-ms
2.8 Qu opina de consumir atn procesado en Nicaragua?
_____________________________
________________________
_____________________
86
A.1.2 CLCULO DEL TAMAO DE LA MUESTRA
Donde n: numero de encuestas N: es el tamao de la poblacin o universo (nmero total de posibles encuestados). k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos. e: es el error muestral deseado. p: es la proporcin de individuos que poseen en la poblacin la caracterstica de estudio. q: es la proporcin de individuos que no poseen esa caracterstica, es decir, es 1-p.
Tabla xx Valores de K ms comunes
n: (1.96)2(0.5)(0.5)(1,077,071)/(0.6)2(1,077,071-1))+(1.96)2(0.5)(0.5)= 267 encuestas
Tabla A.1.1 Numero de habitantes y Familias de Managua y Masaya
16
Habitantes Familias % de Encuestas
Zona Geogrfica Cabera Depart. Ciudad de Managua Masaya 937,489 139,582 161,636.034 26,842.6923 87 13
Total 1,077,071 188,479 100
16
Censo (2005) VIII Censo de Poblacin y IV de Vivienda
87
A.1.3 PROCESAMIENTO DE INFORMACIN SECUNDARIA
1. Gneros Entrevistados
36% Hombres 64% Mujeres
Figura A.1.1 Gneros Entrevistados
2. Consume Conservas de Atn?

No 25%
Si 75%
Figura A.1.2 Consumo de Atn en las familias
3. Con que frecuencia consume el producto?

26% 29% Quincenal Mensual En Verano 45%
Figura A.1.3 Frecuencia de consumo en las familias
88
4. Tipos de Atn consume?

Agua Aceite
34%
33%
33%
Figura A.1.4 Tipos de Atn consumido
5. Qu Marcas Prefiere?
Sardimar La Baha Calvo La Sirena 0% 26% 26% 2% 18% 7% 6% 15% Gaviota Pacfico Azul Sabemas Otros
Figura A.1.5 Marcas de Atn que consume la Familia
6. Porqu Consume Atn?
24%
35% Precio Calidad
41%
Fcil Acceso
Figura A.1.6 Razones del porque se compra el Atn procesado
89
7. Donde Obtiene este producto?

25% Supermercados Mercados 10% 65% Pulperas
Figura A.1.7 Establecimientos de Compras del Atn procesado
8. Cuanto Pagara por una marca Nacional?

16% 0%
C$ 25-35 C$ 35-50 C$ 50 a ms
84%
Figura A.1.8 Precio para una marca Nacional
9. Consumira Atn procesado en Nicaragua?

1% 5%
Si No Sin Opinin 94%
Figura A.1.9 Opinin sobre Atn procesado en Nicaragua
90
ANEXO ESTUDIO TCNICO
91
ANEXO 2. DEL ESTUDIO TCNICO

A.2.1 BALANCE MASA PARA LA ELABORACIN DE CONSERVAS DE ATN EN AGUA
Produccin diaria: 105.34 Ton/ao *1000 Kg/Ton* 1 ao/ 260 das= 405.15 Kg/da Segn la bibliografa el rendimiento promedio del proceso de elaboracin de Conservas de Atn es de un 45%17, es decir el 45% de la materia prima se convierte en producto terminado. El resto se pierde en lquidos, desperdicios (espinas, cabeza, cola, piel, vsceras) y carnes oscuras. Para conocer la cantidad de Atunes necesarias para producir 405.15 Kg/da el cual representa el 45%, con una regla de tres sencilla se calcula el 100% 405.15 Kg/da 45% X 100% X= 900.34 Kg/da = 37.51 Kg/h Atunes necesarios para producir. Los procesos en donde los Atunes sufren transformaciones msicas son las siguientes:
Corte y Eviscerado Las viseras representan el 8% del peso total del Atn
A 37.51 Kg/h
Eviscerado
B 34.51 Kg/h
V 3 Kg/h
-A: Cantidad de Atunes a la entrada del eviscerado (Kg/h) -V: Vsceras Removidas (Kg/h) -B: Atunes deseviscerados (Kg/h) B= 37.51 kg/h (37.51 kg/h *8%) = 34.51 Kg/h
17
http://www.fao.org/DOCREP/003/v8490s/v8490s04.htm
92
Coccin Durante la coccin el Atn pierde el 20% de su peso en Agua que se evapora.
B 34.51 Kg/h
Coccin
D 27.01 Kg/h
C 7.50 Kg/h
-B: Atunes deseviscerados (Kg/h) -D: Atunes Cocidos (Kg/h) -C: Cantidad de agua removida de los Atunes (Kg/h) D= 34.51 kg/h [(34.51 kg/h *20%)/92%]= 27.01 Kg/h
Limpieza En la limpieza es retirada todas las partes negras restantes del Atn como la cabeza, la cola, las espinas y desperdicios y estas representan un 27% del peso del Atn.
D 27.01 Kg/h
Limpieza
F 16.88 Kg/h
E 10.13 Kg/h
-D: Atunes Cocidos (Kg/h) -F: Lomo de Atunes limpios (Kg/h)
93
-E: Cantidad de Carne negra removida (Kg/h) F= 27.01kg/h [(27.01 kg/h *27%)/72%] = 16.88 Kg/h
Llenado de Latas con liquido de cobertura Este corresponde al 16% del peso Neto de la lata
G 3.22 Kg/h
F 16.88 Kg/h
Llenado de Liquido de Cobertura
H 54.35 Kg/h
-F: Lomo de Atunes limpios (Kg/h) -G: Liquido de Cobertura (Kg/h) -H: Atn para enlatar o Peso Neto (Kg/h)
Determinacin del Peso Neto de 1 Lata de Atn Carne Blanca 16.88 Kg/h Sal 0.40 Kg/h Agua 2.81 Kg/h ------------------Peso Neto 20.10 Kg/h
94
Para una 1 lata que contiene 120 gramos se calculara el Peso Neto con simple regla de tres
16.88 Kg 20.10 Kg 0.12 Kg X X= 0.14286 Kg = 142.86 gramos de Peso Neto Para 1 Lata de Atn de 142.86 gramos Carne Blanca Sal Agua Peso Neto Peso de la Lata Peso Bruto 120 gr 2.86 20 ------------------142.86 gramos 17 gr ------------------159.85 gramos 160 gramos
95
A.2.2 BALANCE ENERGTICO

Las etapas donde se requieren calentamiento son las siguientes: Cuarto Frio Coccin Esterilizacin de envases Esterilizacin latas llenas Enfriamiento latas llenas
El Atn por su especie es clasificado como un pescado Azul18 que es conocido como pescado graso, El Calor Especfico para pescados graso es 0,75 kcal/kg. C o 3.138 KJ/Kg C
19
a) Balance de Energia en el Cuarto Frio
Fatun: 37.51 Kg/h T1: -8 C
Cuarto Frio
Fac: 37.51 Kg/h T2: -18C
T: (-18+8)C=-10C Cp Atn: 3.138 KJ/kg C Qced: (37.51 kg/h)( 3.138 KJ/kg C)(- 10C): -1,177.06 KJ/h Qced: -1,177.06 KJ/h Cantidad de Fren 22 (Refrigerante Necesario) CpFreon22 : 0.606 KJ/KgC20
18
http://www.clubdelamar.org/blanco.htm http://www.fao.org/DOCREP/003/v8490s/v8490s04.htm#2.4.2.1 relacin pescadohielo www.usc.es/export/sites/default/gl/.../constantes_fisicas_dalguns_gases.doc
19
20
96
T: (-18-30)C=-48C
b) Coccin
Fatun: 34.51 Kg/h T1: 30 C
Coccin
Fac: 27.01 Kg/h T2: 100C
T: (100-30)C=70C Cp Atn: 3.138 KJ/kg C Qabs: (34.51 kg/h)( 3.138 KJ/kg C)( 70C): 7,580.47 KJ/h Qabs: 7,580.47 KJ/h
c) Enfriamiento del Pescado
Fatun: 27.01 Kg/h T1: 100 C
Enfriamiento
Fac: 27.01 Kg/h T2: 25C
T: (25-100)C=-75C Cp Atn: 3.138 KJ/kg C Qced: (27.01 kg/h)( 3.138 KJ/kg C)( -75C): -6,356.80 KJ/h Qced: -6,356.80 KJ/h
97
Cantidad de Agua para el Enfriamiento
Tw: (60-30)C=30C
)(
d) Esterilizacin de Envases
Fatun: 2.39 Kg/h T1: 30 C
Esterilizacin de Envases
Fac: 2.39 Kg/h T2: 120C
El Cp del Aluminio material del cual son hechas las latas es 0.9 KJ/kg C21
T: (120-30)C=90C Cp Aluminio: 0.9 KJ/kg C Qabs: (2.39 kg/h)( 0.9 KJ/kg C)( 90C): 193.74 KJ/h Qabs: 193.74 KJ/h
e) Esterilizacin de latas llenas
Fatun: 22.49 Kg/h T1: 60 C
Esterilizacin de Latas llenas
Fac: 22.49 Kg/h T2: 116.7C
21
http://www.salonhogar.com/ciencias/fisica/calor/calorespecifico.htm
98
T: (116.7-60)C= 56.70C Cp Aluminio: 0.9 KJ/kg C Qabs: (22.49 kg/h)( 0.9 KJ/kg C)( 56.70C): 1,147.76 KJ/h Qabs: 1,147.76 KJ/h
f)
Enfriamiento de Latas llenas
Fatun: 22.49 Kg/h T1: 116.7 C
Enfriamiento de Latas llenas
Fac: 22.49 Kg/h T2: 35C
T: (35-116.7)C= -81.70C Cp Aluminio: 0.9 KJ/kg C Qced: (22.49 kg/h)( 0.9 KJ/kg C)( -81.70C): -1,653.69 KJ/h Qced: -1,653.69 KJ/h
Cantidad de Agua para el Enfriamiento
Tw: (80-30)C=50C
)(
g) Calculo del requerimiento de vapor en la caldera Para el clculo del requerimiento en la caldera, es necesario conocer la suma de los flujos de calor que se requieren en cada una de las etapas.
99
Q=QCoccion + QEsterilizacion de Envases + QEsterilizacion de Envases llenos Q= 7,580.47 KJ/h + 193.74 KJ/h + 1,147.76 KJ/h + 528.08 KJ/h = 8,921.97 KJ/h La caldera operara a una presin de 110 psi con una temperatura de vapor sobre calentado a la salida de 410F
T1: 358F h1: 330.75 BTU/lb= 769.2914 KJ/Kg
Caldera
T2: 410C h2: 2850.856 KJ/Kg
El h1 se encuentra mediante el hl de las tablas de termodinmica de vapor saturado, a presin 110 psi y temperatura de saturacin El h2 se encuentra interpolando de las tablas de vapor sobrecalentado para una temperatura de 410 F
Conviertiendo el Q total en KW para determinar la capacidad de la caldera: P: 2.48 KW h) Cantidad de Agua total para el Enfriamiento mw= mw Enfrimiento + mw Enfrimiento de latas mw= 50.63 Kg/h + 7.90 Kg/h = 58.53 kg/h
100
A.2.3 DIMENSIONAMIENTO DE EQUIPOS

a) Cmara frigorfica En la cmara frigorfica se almacenarn las tinas contenedoras de Atn, segn las especificaciones de las tinas se dimensionarn la cmara frigorfica. Se almacenarn 25 tinas, por lo que habr cinco columnas y cinco filas. Dimensiones de las tinas: Cada fila de tina tendr un espacio de 3m, para permitir la entrada a las montacargas y que est puede circular por el rea de almacenamiento sin ningn problema, entonces se tiene:
Ancho= (1.50 m + espacio 3m)=4.5m Profundidad= (1.50m + espacio 0.2)= 1.70 m Pero son cinco columnas y cinco filas por lo tanto:
Ancho total de la cmara frigorfica 4.5m* 5= 22.50m Profundidad total de la cmara frigorfica 1.70*5=8.50m rea total de la cmara frigorfica
A= profundidad * ancho= 8.50m*22.50m= 191.25 m2
B) Tanque de agua para enfriamiento El total de agua de enfriamiento es de: 58.53 kg/h 1399.92 kg/d, dividiendo entre la densidad del agua nos queda: (1399.92 kg/d)/ 1000 kg/m3 = 1.40m3/d, pero en esta parte el da equivale a seis horas, por lo que nos queda: 0.233m3, a este volumen se le da un el 20% de reboso= 0.233m3*1.20= 0.2790m3 V= 0.2790m3+ 20% de reboso= 0.33m3 Para h= 1m A= V/h= 0.33m3/1m= 0.33m2 D=(4*0.33m2)/ = 0.64m2
101
C) Marmita A partir del balance de masa, tenemos que la cantidad necesaria de lquido de cobertura es de: 3.22Kg/h, dividiendo el flujo del lquido de cobertura entre su densidad: V= (3.22 Kg/h* 24h/d) / (1054.8 Kg/m3) = 0.073m3 73.26 L, por lo tanto se comprar una marmita elctrica con 100L de capacidad.
102
A.2.3 CLCULOS DE REAS

A) rea de produccin 1. Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round A= longitud*ancho= (3m+1m de espacio)*1m= 4m2 Pero como son dos Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round entonces rea total = 4m2*2= 8m2 2. Horno - Enfriador automtico de atn bajo vaco (FISHVAC) D=1.5m A= (D2)/4=1.76m2 3. Dosificador de lquido y cerrador de latas. Somme modelo 333 A= longitud*ancho= 2m*2m= 4m2 4. Mquina llenadora de alta velocidad JBT foodtech A= longitud*ancho= 2m*1.5m= 3m2 5. Autoclave de Horizontal de esterilizacin de 6 carros, con Intercambiador- Fishbam, S.L. D=1.5m A= (D2)/4=1.76m2 6. Lavadora de Latas- ALFOGAR A= longitud*ancho= 2m*1m= 2m2 7. Secadora de latas- ALFOGAR A= longitud*ancho= 3m*1.5m= 4.5m2 8. Banda transportadoras A= longitud*ancho= 3m*0.5m= 1.5m2 9. Etiquetadota - SR 92 E A= longitud*ancho= 2m*1m= 2m2 10. Marmita agitado para salmuera-Triptico A= longitud*ancho= 2.08m*2.02m= 4.20m2 11. Tanque de agua para enfriamiento (Ver dimensionamiento de equipo) A= V/h= 0.33m3/1m= 0.33m2 rea total del proceso= 8m2+1.76m2+2m2+4.5m2+1.5m2+2m2+4.20m2+0.33m2= 29.29 m230 m2
103
B) rea de almacenamiento 1. Cmara frigorfica Ver dimensionamiento de equipo rea total de la cmara frigorfica A= profundidad * ancho= 8.50m*22.50m= 191.25 m2
C) rea de control de calidad 1. Bascula digital- ALFOGAR A= longitud*ancho= 1m*1m= 1m2 2. Mesas de azulejo A= longitud*ancho= (2.54m+0.6m de espacio)*1m = 3.14m2 3. Mesa para Microscopio A= longitud*ancho= 1m*1m= 1m2 4. Escritorio A= longitud*ancho= (1.52m+0.50 espacio)*0.58m= 1.17m2 El rea que ocupara un escritorio es de: 1.17m2 pero se utilizarn dos escritorios entonces: 1.17m2*2= 2.34m2 5. Archivador A= longitud*ancho= (0.47m+0.50 espacio)*0.5m= 0.48m2 rea total de control de calidad=1m2 +3.14m2+1m2 + 2.34m2 + 0.48m2= 7.96 m28 m2
D) rea de administracin 1. Escritorio A= longitud*ancho= (1.52m+2m espacio)*0.58m= 2.04m2 El rea que ocupara un escritorio es de: 2.04m2 pero se utilizarn 20 escritorios entonces: 2.04m2*20=40.80 m2 2. Impresora A= longitud*ancho= 0.3m*0.4m= 0.12 m2
104
El rea total para 3 impresoras= 0.36 m2 3. Fotocopiadora A= longitud*ancho= 1m*0.7m= 0.7 m2 El rea total para 2 fotocopiadoras = 1.4 m2 4. Archivador A= longitud*ancho= (0.47m+0.50 espacio)*0.5m= 0.48m2 rea total para 6 archivadores = 6*0.48m2=2.88 m2 5. Sillas de espera A= longitud*ancho= (0.5m+0.3 espacio)*0.4m= 0.32m2 Para 10 sillas el rea total= 10*0.24m2=3.2 m2 6. Mesa de conferencia A= longitud*ancho= 2m*0.9m= 1.80 m2 7. Mesa para cafetera A= longitud*ancho= 0.2m*0.2m= 0.04 m2 rea total de administracin= 40.80 m2+0.36 m2+1.4 m2+2.88 m23.2 m2 + 1.80m2 + 0.04m2 =50.48m2
f) rea de comedor 1. Mesa plsticas A= longitud*ancho= (0.8+ 2m espacio)*1.60m= 4.48 m2 El rea de comedor contar con cinco mesas cada una de seis mesas rea total de las mesas = 4.48 m2*5=22.40 m2 El rea de la cocina constar de un microondas, una cafetera, una refrigeradora y una cocina industrial, por lo que asumimos que se necesitar un rea de 6 m2 rea tota del comedor= 22.40 m2+ 6 m2 =28.40 m2
105
g) rea de servicios sanitarios Segn la literatura es necesario un servicio higinico por cada tres personas, la planta cuenta con 36 trabajadores que estn ligados o relacionados con produccin, por lo que se debe de contar con un total de 9 servicios higinicos, que estarn distribuidos 4 para los varones y 5 para las damas. Servicios higinicos para varones Cada servicio constar de un rea de 1.32m2 Ancho = Cuatro servicios* 1.20 m de longitud + espacio de 0.9m = 5.70m Longitud = longitud del servicio (1.10m) + espacio para movilizacin (0.70 m)= 1.80m rea = 5.70 m * 1.80 m = 10.26 m2 Servicios higinicos para damas Cada servicio constar de un rea de 1.32m2 Ancho = cinco servicios* 1.20 m de longitud + espacio de 0.9m = 6.90 m Longitud = longitud del servicio (1.10m) + espacio para movilizacin (0.70 m)= 1.80 m rea= 12.42 m2 Los lavamanos estarn colocados en la entrada de los servicios higinicos y tendrn un rea de 0.75 m2
-Para el rea de administracin Hay 29 trabajadores, por lo que constar con aproximadamente 10 servicios higinicos Para damas Ancho = cinco servicios* 1.20 m de longitud + espacio de 0.9m = 6.90 m Longitud = longitud del servicio (1.10m) + espacio para movilizacin (0.70 m)= 1.80 m rea= 12.42 m2 Para varones Ancho = cinco servicios* 1.20 m de longitud + espacio de 0.9m = 6.90 m Longitud = longitud del servicio (1.10m) + espacio para movilizacin (0.70 m)= 1.80 m rea= 12.42 m2
106
Los lavamanos estarn colocados en la entrada de los servicios higinicos y tendrn un area de 0.75 m2 rea total de servicios sanitarios 12.42 m2 + 10.26 m2 + 0.75 m2 + 12.42 m2 + 12.42 m2 + 0.75 m2 = 49.020 m2
H) rea de mantenimiento Para el rea de mantenimiento se selecciono un rea de 20 m2 ya que en esta estarn los repuestos y herramientas para el buen funcionamiento de la planta.
I) rea de parqueo El rea del parqueo ser suficiente, para que puedan estacionarse los camiones que traen la materia prima, y los vehculos del personal, por lo que se estima un rea de 25m2 J) rea de guarda de seguridad A= ancho* profundidad = 1.5m * 1.5m =2.25 m2 La planta constar con dos casetas de seguridad, entonces tenemos: 4.50 m2 K) rea de producto terminado Esta rea deber de ser lo suficientemente espacio para poder almacenar 141 latas de producto terminado que se obtendr por hora Una lata tiene: 8.3 cm de dimetro y 4 cm de altura La caja donde se almacenar el producto es de 33.20cm *49.80 cm* 4cm, alcanzando 24 latas por cada caja, 1h 141 latas 24h X X= 3384 latas/ 24h * 24h/1d = 3384 latas/ da La cantidad de caja por da 24 latas 1 caja X
3384 latas/da X= 141 cajas/ da
Almacenando el producto terminado para un mximo de 40 das
107
1 da 141 cajas/da 40dias X X= 5640 cajas en 40 das, por lo que se dimensionar el rea de producto terminado para almacenar 5640 cajas Ancho del cuarto de producto terminado Ancho de la caja+ 2m de espacio para que circule la montacarga* Por cada hora se almacenar aproximadamente 6 cajas y en un da se almacenar aproximadamente 141 cajas Para almacenar el producto en un mximo de 40 das 1 da 141 cajas 40 das X X = 5640 cajas Se har cinco columnas * cinco filas, y se irn ubicando las dems cajas una en encima de la otra. Profundidad = 0.3320m+0.1m espacio* 18 filas =7.77m Longitud= 0.498m + 2m espacio para que circule la montacargas * 15 columna=37.47 m En 3 m de altura alcanza aproximadamente 21 cajas, por lo que tendr una altura de 4 m rea total de producto terminado = 7.77m * 37.47 m = 291.14 m2 L) rea de empaque e insumo Se considerar un rea total de 10 m2, para almacenar las latas vacas
108
A.2.4 CALCULOS DE OPERARIOS Tiempo de operacin promedio= 2.5 min/lata 2.5 min/lata * 1h/60min Tiempo de operacin promedio= 0.042 h/lata
# Operarios = # latas * 0.42h/lata # horas por turno # Operarios: N # Latas: n Tiempo de operacin promedio: t # Horas por turno: H N= n*t/H n= 140.66 latas/h * 24 h n= 3,375.84 latas N= 3,375.84 latas*0.042 h/lata 24 h N= 5.90 6 OPERARIOS La proporcin de supervisores es de aproximadamente 1 por cada 10-15 operarios (Cerbini y Zugarramurdi, 1981). En este caso particular la planta constara con 6 operarios por lo que se determinara 1 supervisor.
109
ANEXO ESTUDIO FINANCIERO
110
ANEXO 3. DEL ESTUDIO FINANCIERO

A.3.1 FUENTES DE REFERENCIAS DE PRECIOS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA A continuacin se presenta una tabla con los respectivos precios y la fuente de donde se obtuvo la informacin.
Tabla A.3.1 Fuente de Referencia de precios de Equipos y Maquinaria
Equipo
Cant idad
Precio Unitario (U$)
Fuente de Informacin
Camiones (J-1/2)
22,000.00
Molina, B. (2002). Proyecto de Ampliacion del tamao de planta Atunera PROMARSAN CIA.LTDA. Proyecto de Grado. ESPOL http://coyoacan.olx.com.mx/enfriador-industrial-iid132827460
Cmara frigorfica 2 (P-1/2) Bascula- ALFOGAR (K8/9) Tina contenedora 25 (F-3) Montacargas modelo CPD25 (J-16/17) Volcadores novodinmica 3042 H (J-3/J-4) Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round (H-1/2) Cuchillo corto de acero inoxidable 12 7.00 591.85 17,550.00
745.00
www.alfogar.com/Maquinaria_lineas_de_procesado_ envasado.html http://www.sipesa.es/confeccion.asp?id=21&element =75
12,000.00
http://www.montacargasdalian.com/
2,360.00
http://www.almacenando.es/novodinamicaimplemento-volcador-de-contenedores-3042-h/
2,700.00
http://www.misequipos.com/inoxidables/mesas-detrabajo.php
http://www.foodcanning.com/tunacanned.html
111
Cierra tipo cinta Sin-Fin DB 1000 Carros con bandejas para Hornos de acero inoxidable (J5/6/7/8/9/10/11/12/1 3/14/15/16) Horno - Enfriador automtico de atn bajo vaco (FISHVAC)
(B-1)
2,733.92
12
2,980.00
http://docum.azti.es/aztiintranet/Proveedores.nsf/fw Listado?OpenForm&count=10&start=1
14,898.00
http://docum.azti.es/aztiintranet/Proveedores.nsf/fw Listado?OpenForm&count=10&start=1
Cuchillos mediano de acero inoxidable Recipientes de plstico Mquina enlatadora de alta velocidad JBT FoodTech (Z-1) Dosificador de lquido y cerrador de latas. Somme modelo 333 (S-1) Lavadora de LatasALFOGAR (I-1)
http://www.foodcanning.com/tunacanned.html 12 10.00
20
31.36
3,800.00
www.jbtfoodtech.com/.../JBT%20FoodTech/.../XL_series%2 0Spanish.ashx
2,235.00
http://www.sommecan.com/complemement/comple ment.htm
11,173.00
www.alfogar.com/Maquinaria_lineas_de_procesado_ envasado.html
Autoclave de Horizontal de esterilizacin, con IntercambiadorFishbam, S.L. (B-2)
16,000.00
http://www.fishbam.com/web/maquina.php?mac=1
112
Carros para Autoclaves de acero inoxidable (J17/18/19/20/21/22/23 /24/25/26/27/28) Secadora de latasALFOGAR (O-1) Etiquetadora - SR 92E 1
(Y-1)
12
2,980.00
http://www.fishbam.com/web/maquina.php?mac=1
13,000.00
www.alfogar.com/Maquinaria_lineas_de_procesado_ envasado.html
13,000.00
www.onelite.com/RUSAN/.../etiquetadora%20sr92E.h tm
Banda transportadora SWEET- FCS1018 (J-15) Caldera-DISTRAL DV 550 (A-1) Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9 (L-1, L-2, L-3) Marmita agitada Trptico (M-1) Tanque de abastecimiento de agua (F-1)
2,500.00
www.sweetmfg.com/espanol/channel-1.html
65,700.00
Molina, B. (2002). Proyecto de Ampliacion del tamao de planta Atunera PROMARSAN CIA.LTDA. Proyecto de Grado. ESPOL
4,500.00
www.controlydosificacion.com/bomba-centrifugamulticelular-ultra-pi-338. html
745.00
http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s0d.ht m
3,900.00
http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s0d.ht m
113
A.3.2 COTIZACIN DE PRECIOS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA A continuacin de presentan algunas cotizaciones realizadas a los proveedores, cabe destacar que se realizaron varias cotizacin pero fueron pocos los proveedores que contestaron. 1) Cotizacin de Volcadores Precio: 2.290 Gastos de envo: 50 Plazo de entrega : 10 das Comentario: necesito saber el precio de NOVODINMICA IMPLEMENTO VOLCADOR DE CONTENEDORES 3042 H por favor Trminos y condiciones : TODOS LO PRECIOS LLEVAN EL 18% DE IVA INCLUIDO Dnde estamos? clique en el siguiente enlace: www.bricolandia.es Terminos y Condiciones Nuestra intencin es tener el mejor precio del mercado . Si ha encontrado este producto a un coste inferior en otra tienda. nuestra obligacin es tratar de igualarlo o mejorarlo. Es posible que los productos consultados no sean los ms apropiados para sus necesidades. Lo ms importante para nosotros es la satisfaccin del usuario final del producto, por ello esperamos solventar cualquier duda que pueda tener al respecto. Ofrecemos nuestra larga experiencia en el sector de la construccin y sus herramientas ( 20 aos). Ms de 100.000 productos disponibles para la compra online . Solemos disponer de distintos presupuestos y alternativas , tanto para bricolaje como para Artesanos y Profesionales. Antes de realizar la compra solicite la localizacin de su servicio tcnico ms cercano. Las reparaciones en garanta no tienen ningn coste, pero es posible que algunos fabricantes no se hagan cargo de los gastos de envo. Datos necesarios para la realizacin de pedidos y facturacin: Nombre, direccin, cdigo postal, Poblacin, NIF/CIF y uno o dos nmeros de telfono para agencia de transporte. Existen 3 formas de pago: ( antes de efectuar el pago de un producto rogamos consultar disponibilidad) 1- Contrareembolso PVP +gastos de envo +( (6% gastos reembolso)) con un mnimo
114
de 4 ( en algunos casos el fabricante envia los pedidos directamente al usuario final para ahorrar tiempo y gastos de envo, lo cul no nos permite realizar reembolsos. ) .Si desea hacer uso del pago contrareembolso, hganoslo saber para realizar un presupuesto personalizado) 2- Paypal (+3,5% de la transaccin con un mnimo de 1,25 por transaccin) (cuenta: ferrsada@ferrsada.com) Usuario verificado Paypal PayPal te protege por el importe total de esta compra 3- Transferencia (sin gastos adicionales) la mercanca sale una vez el pago se ha hecho efectivo en cuenta de destino (Un da aprox) Titular de la cuenta:FERRSADA,S.L. Banco: BBVA (Barri de la Maza, 40 15160 SADA - A CORUA) Nmero de cuenta: 0182-5550-25-0201542919 Transferencias desde el extranjero : SWIFT : BBVAESMMXXX / IBAN ES29 01825550250201542919
Disponemos de 24 horas, desde la recepcin del producto, para la reclamacin a la Agencia de transporte sobre cualquier anomala o rotura oculta; y en el mismo momento de la entrega, si los daos en el embalaje son visibles. NO ACEPTAR ningn paquete abierto, ( revisar embalaje exterior e indicar cualquier mnima anomala en el momento de la firma ). Reclamaciones posteriores a 24 horas despus de la entrega no podrn ser aceptadas. Para el resto de fallos que se produzcan durante la utilizacin del producto; estn las garantas comerciales que disponen los fabricantes segn la ley de garantas vigente, que en herramientas elctricas suele estar entre 1 y 3 aos. Los envos de mercanca pesada se entregan a pie de calle, escalera, o hasta donde acceda una transpaleta ,y no considera ninguna prestacin asociada, tales como el montaje o la instalacin del Producto. . Si no est satisfecho con la compra inmediatamente le devolverermos el dinero (descontando los gastos de envo) . En caso de devolucin algunos productos especficos estn sujetos a recargo por parte del fabricante, ya sea por exceder plazos de devolucin ( manipulacin, recuento , inspeccin del control de calidad y recuperacin si fuese necesaria) o por condiciones de venta del propio fabricante. Esperando que esta informacin sea de su ayuda, quedo a su disposicin para cualquier aclaracin al respecto. Legislacin y Jurisdiccin: En caso de litigio, el comprador se somete a los Tribunales de Sada - A Corua.
115
Atentamente Andrs - Departamento comercial Ferrsada, s.l. http://www.almacenando.es/novodinamica-implemento-volcador-de-contenedores3042-h/

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UNIVERSIDAD DE NACIONAL DE INGENIERIA INGENIERIA QUIMICA FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA Diseo de Planta

Jueves 23 de Diciembre del 2010

INTRODUCCIN ....................................................................................................................... 5 OBJETIVOS.................................................................................................................................6 1.

CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................8

CAPTULO III ESTUDIO DE TCNICO .................................................................... 18

2.5 TON ................................................................................................................................... 30

CAPTULO IV ESTUDIO FINANCIERO .................................................................... 49

COSTOS POR VENTA .................................................................................................................. 65 COSTOS FINANCIEROS............................................................................................................... 66

2. CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO

Compuesto Atn Sal Agua

USOS DEL PRODUCTO

PERFIL DEL CONSUMIDOR

2.2 ANLISIS DE LA DEMANDA

Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Demanda Futura (Kg/ao) 516,596.898 526,174.605 535,929.882 545,866.022 555,986.378 566,294.365

2.3 ANLISIS DE LA OFERTA

Oferta Nacional: Produccin Nacional + Importaciones - Exportaciones

Datos obtenidos del Banco Central de Nicaragua

Ao 2006 2007 2008 2009 2010

Oferta Nacional (Kg/ao) 750331.12 716268.16 880545.03 896870.33 913498.31

OFERTA ACTUAL (MERCADO LOCAL)

Tabla 2.5. Oferta Local

Oferta Nacional (Kg/ao)

Poblacin de la Ciudad de Managua y Cabecera Dep. de Masaya (Familias)

Poblacin Nacional (Familias)

Oferta Local (Kg/ao)

PROYECCIN DE LA OFERTA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE

Tabla 2.6 Proyeccin de la Oferta

Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Oferta Local (Kg/ao) 196,281.10 199,920.15 203,626.67 207,401.91 211,247.14 215,163.66

La Oferta Futura de Atn procesado en el quinto ao del proyecto es de 215,163.66 Kg

2.4 ANLISIS DE OFERTA-DEMANDA

DPI: Demanda Efectiva Oferta Efectiva

Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Demanda (Kg/ao) 516,596.898 526,174.605 535,929.882 545,866.022 555,986.378 566,294.365

Oferta Local (Kg/ao) 196,281.10 199,920.15 203,626.67 207,401.91 211,247.14 215,163.66

DPI (Kg/ao) 320,315.80 326,254.45 332,303.21 338,464.11 344,739.23 351,130.70

2.5 ANLISIS DE PRECIOS

Marca Calvo Sardimar Sabems Gaviota La Baha La Sirena Pacfico Azul

Pali 29.90 28.95 24.45 No hay 23.95 No hay No hay

Colonia 38.75 38.45 No hay 29.25 26.50 37.50 29.45

Unin 40.20 36.45 29.60 27.60 24.8 35.45 27.60

Pulperas 48.25 44.75 No hay No hay No hay 37.25 No hay

Mercado 23.07 No hay No hay No hay No hay 28.11 No hay

US$/Lb Prom. 6.28 6.47 4.71 4.95 4.37 6.02 4.97

Figura. 2.1 Comercializacin del Producto

La distribucin se dar por esta va.

3. CAPTULO III ESTUDIO DE TCNICO

Tabla 3.1. Volmenes de produccin para el horizonte del proyecto

Ao 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Kg/ao 64,063.16 65,250.89 66,460.64 67,692.82 68,947.85 70,226.14

Ton/ao 96.09 97.88 99.69 101.54 103.42 105.34

Tabla 3.3. Factores de localizacin y coeficientes ponderados para la macrolocalizacin de la planta

Calificacin no Ponderada I 10 5 10 5 Total

Puntaje Ponderado I 50 15 30 25 120

Puntaje Ponderado II 35 30 15 50 130

3.3 PROCESO PRODUCTIVO

Figura 3.1 Volcadores novodinmica 3042 H

Figura 3.2 Tina contenedora de atn

Figura 3.3 Montacarga modelo CPD25, 2.5 ton

Figura 3.4 Carritos con bandejas para hornos

Figura 3.5 Recipiente plstico rectangular

3.4 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS