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2011

VII FERIA DE PROYECTOS DE INVERSIN Y IV DE INVERSIN PRIVADA

GRUPO 2 VIII B 13/12/2011

INDICE

I.

ESTUDIO

DE

FACTIBILIDAD

TCNICO,

ECONMICO

FINANCIERO 1. Idea del proyecto 2. Nombre de la empresa 3. Planteamiento del producto 4. MISIN 5. VISIN 6. JUSTIFICACIN 7. OBJETIVOS
II.

ESTUDIO DE MERCADO A) Componentes del Estudio de Mercado 1. Consumidores 2. rea de mercado 3. Proveedores
4. Tipo de Mercado 5. Introduccin del producto en el mercado

B) Desarrollo de la Encuesta 1. Universo 2. Determinacin del Tamao de Muestra C) Estudio de la demanda: o Anlisis de la Demanda o Variables de la Demanda a. Poblacin b. Ingreso c. Sustituto O PROYECCIN DE LA DEMANDA D) Estudio De La Oferta

III.

INGENIERA DEL PROYECTO

Descripcin del proceso de elaboracin del helado de soja: o Ingredientes

o Proceso de produccin: ESTUDIO DE LOCALIZACIN o Local o Tamao de planta COSTOS TANGIBLES E INTANGIBLES A. COSTOS TANGIBLES Insumos Y Materias Primas Maquinaria y Equipos: Personal Local Alquilado

B. COSTOS INTANGIBLES

IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII.

INVERSIN CUADRO DE AMORTIZACIN CRONOGRAMA DE INVERSION BALANCE INICIAL COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL FLUJO DE CAJA RELACION BENEFICIO COSTO CONCLUSIONES ANEXOS

I.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

1. Idea del proyecto: Elaboracin de chocolates con diseos decorativos para diferentes ocasiones a base de rellenos (manzana, fresa, lcuma, naranja, limn, pasas, coco, guindones, pisco sour, pecanas, man, Kiwicha, etc). 2. Nombre de la empresa: chocolate. 3. Planteamiento del producto: A. Definicin del Producto: Elaboracin de Chocolates artesanales con cobertura de chocolate bitter, leche y blanca, manteniendo la calidad tradicional, con diferentes rellenos e innovadores diseos decorativos marcando as la diferencia de nuestro producto. Algunos de los rellenos son confitera, dulces, licores, cereales, esencias, saborizantes y frutas como: Manzana Fresa Naranja Limn Coco Pasas Guindones Man Manjar blanco Lcuma Pisco sour Pecanas Kiwicha CHOCO DELICIA S.R.L, obsesin por el

B. Seleccin del tipo de Producto: De acuerdo a las investigaciones realizadas y analizando los resultados se ha podido determinar: Que nuestra produccin ser en mltiples diseos, pero los ms representativos entre su gran variedad de diseos: bombones, trufas, chocotejas, infantiles, navideos, rosas y corazones.

Mantendremos la calidad tradicional del chocolate e innovaremos en los diferentes diseos decorativos marcando as la diferencia de nuestro producto.

El material que emplearemos ser de la produccin nacional, pues la cobertura de chocolate a utilizar ser de marca Negusa y colorantes Fratello, por ser de mejor calidad que otras marcas.

MISIN: CHOCO DELICIA S.R.L Tiene como misin satisfacer plenamente las necesidades de todos sus clientes. Esto se cumplir mediante un nivel de servicio caracterizado por la excelencia, con un equipo humano comprometido. VISIN: CHOCO DELICIA S.R.L: Ser una empresa lder, reconocida y posicionada a nivel nacional, por su excelente calidad y mejor alternativa en chocolates generando en nuestros clientes un grado mximo de satisfaccin y atencin. OBJETIVOS: Mostrar una nueva alternativa con gran aceptacin en el mercado de chocolates con gran variedad de productos que cautive a quien lo deguste. Proveer al mercado local, en las diversas necesidades, productos asequibles a los diferentes consumidores. II. ESTUDIO DE MERCADO

A) COMPONENTES DEL ESTUDIO DE MERCADO 1. Consumidores: Para el pblico que desee degustar chocolates de variados rellenos as como presentaciones decorativas para ocasiones especiales. 2. rea de mercado: Distrito de Trujillo. 3. Proveedores: Mercado Zonal Palermo (Av. Vallejo y Eguren). Mercado La Hermelinda (Av. Amrica Norte y Av. 08 de Octubre). Liga de Artesanos. Mall.

4. Tipo de Mercado: Elstico: posee gran cantidad de sustitutos. 5. Introduccin del producto en el Mercado: A travs de centros de ventas como son supermercados, pasteleras, mall y eventos especiales. Desarrollo de encuestas El universo lo conforma la poblacin del distrito de Trujillo, pertenecientes a los sectores A y B, que comprende hombres, mujeres, de 14 a 59 aos; la poblacin segmentada asciende 90730. Determinacin del Tamao de Muestra: Se pretende realizar un estudio sobre el consumo de productos a base de chocolate en la poblacin del distrito de Trujillo, para lo cual se trabajar con un 95% de confianza y un tamao de muestra aproximado, p=0.9.

q=1-p;

ESTUDIO DE LA DEMANDA Para obtener la poblacin total, se considera conveniente tomar como base las personas en las edades 14-59 aos del distrito de Trujillo, que es donde se encontrara ubicado la futura tienda. La totalidad de la poblacin est compuesta segn la siguiente descripcin. POBLACIN EN EL RANGO (14-59 AOS)
EDAD 14-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 45-54 55-59 TOTAL(14-59) HABITANTES 32540 32843 29124 25235 21564 20433 18307 16482 11571 208099

Las cifras citadas que corresponden a estudios realizados en el ltimo Censo nacional, debidamente actualizadas. Por otra parte, segn fuentes de INEI la tasa neta de crecimiento de la poblacin en el distrito de Trujillo alcanza a 2.1%. Adicionalmente, dadas las caractersticas del producto, se ha escogido como mercado objetivo el segmento alto (A), medio (B).
SECTORES ALTO(A) MEDIO(B) PORCENTAJE 13.40% 30.20%

Adems, segn los resultados obtenidos en la encuesta, el 68% de las personas encuestadas de los sectores A y B respondieron afirmativamente, cuando se enfrentaron a la pregunta comprara Ud. Chocolates decorativos?

SECTORES ALTO(A) MEDIO(B) TOTAL

PORCENTAJE 13.40% 30.20% 43.60%

HABITANTES 27885 62845 90730

El resultado obtenido debe ajustarse en funcin de aquellas personas del mercado potencial que manifest tener inters en comprar chocolates decorativos, que en este caso es del 68%.

SECTORES ALTO(A) MEDIO(B) TOTAL

PORCENTAJE 13.40% 30.20% 43.60%

HABITANTES 27885 62845 90730

MERCADO DISPONIBLE 18961 42734 61695

Entonces el resultado para l aos 2011 del nmero de personas que compraran chocolates decorativos es de 61695. Finalmente para establecer cul podra ser la participacin en este mercado, se decidi una estimacin del 10% para los prximos 5 aos. Ajustando la demanda efectiva calculada anteriormente, con la tasa de crecimiento neto de la poblacin 2.1%.se obtiene una proyeccin demanda efectiva:
AO DEMANDA 2011 6169 2012 6298 2013 6430 2014 6565 2015 6703 2016 6844

Para la determinacin del consumo per cpita en base a la encuesta se elaboro la siguiente informacin. FRECUENCIA DE CONSUMO

FRECUENCIA 1-2 VECES AL AO 3-4 VECES AL AO 5-6 VECES AL AO 7-8 VECES AL AO 9-10 VECES AL AO 11 O MAS VECES AL AO TOTAL
Aplicando operaciones matemticas tenemos: ( ( ) )

TOTAL 207 118 33 9 4 5 376

Total de chocolates decorativos=413+310+18+67+38=846 Dividiendo entre el nmero de encuestados que respondieron positivamente:

En base a esta informacin asumimos que el consumo per cpita es de 2.28 chocolates decorativos al ao, data que se utilizar para la determinacin del consumo per cpita anual en unidades. COMSUMO PONTENCIAL ANUAL: En el siguiente cuadro observamos el consumo potencial para dos aos (2011 y 2012).

CLASE A+B CONSUME CHOCOLATES DECORATIVOS 6169 6298

TOTAL MERCADO CHOCOLATES CONSUMO DECOARTIVOS/UNIDAD PERCAPITA ES 2.28 2.28 14065 14359

LAS RESPUESTAS A LA ENCUESTA REALIZADA A 380 PERSONAS SE ENCUENTRA ESPECIFICADA EN LOS SIGUIENTES CUADROS: PREGUNTA N1:

De 380 personas encuestadas, a 347 les gusta el chocolate. PREGUNTA N2:

Comprara usted chocolates decorativos en sus diferentes diseos?

PREGUNTA N3:

Qu destino les dara?

PREGUNTA N4:

Con qu frecuencia los comprara?

PREGUNTA N5:

Qu tipo de relleno prefiere, para un chocolate decorativo? Enumere segn su preferencia.

PREGUNTA N6:

Cul o cules de estas formas de chocolate decorativos escogera?

PREGUNTA N7:

Podra usted sealar en cul de estos puntos de venta se ofrecen chocolates decorativos?

PREGUNTA N8:

A qu precios compra dichos productos, en estos establecimientos?

ESTUDIO DE LA OFERTA Caractersticas de la Oferta: La competencia directa est conformada por los ofertantes informales de chocolates decorativos en un nmero de 30 y con un volumen de ventas promedio 1000 unidades al mes cana uno que se encuentre en este mercado que se dirige este proyecto, y que generalmente trabajan a pedido. La diferencia entre la competencia y nuestro producto sera el proceso productivo, el cual se llevara a cabo en forma programada, con un control permanente y eficiente de los productos que sern de primera calidad con ingredientes finamente seleccionados y los que ofrecemos en diversas presentaciones, para ocasiones de todo tipo, en exclusivas cajas, con variados diseos. Nuestros principales competidores formales en el distrito de Trujillo son: Chocolatera Artesanal Fina Elizabeth Chiemi Chocolates Lar Dentro de las empresas que suministran nuestro principal insumo el chocolate tenemos las marcas nacionales como: Winters Negusa Donofrio Marcas a nivel nacional Helena: Caja de bombones 210gr. Caja de bombones 300gr. PRIVILEGIO (ARCOR): Caja de bombones 140 gr. GANEZA(COSTA): Caja de bombones rellenos 210gr. LA IBERICA: Caja de bombones 150 gr. s/.19.80 s/.16.90 s/.9.90 s/.29.00 s/.38.70

LUNA DE MIEL: Caja de bombones 140 gr. BOUTIQUE DE AMOR: Caja de bombones 160 gr. Canales de distribucin: Canal de distribucin es el circuito a travs del cual los fabricantes (productores) ponen a disposicin de los consumidores (usuarios finales) los productos para que los adquieran. El punto de partida del canal de distribucin es el productor. El punto final o de destino es el consumidor. Los costos de los diversos canales constituyen un factor importante en la seleccin final, pero lo ms esencial es eliminar aquellos que no se puedan utilizar que est constituido por los hbitos de compra. S/.17.60 S/.16.90

A. Canal de Distribucin Mayorista:


En el sector mayorista son beneficiosas las ventas, debido a que le disminuye en lo posible los problemas de distribucin. Nuestra empresa har el uso de este canal a supermercados (MALL AVENTURA PLAZA, REAL PLAZA).

B. Canal del Sector Minorista:


En este sector como bodegas, mini mercados, pasteleras, panaderas, floreras y centros de ventas exclusivos en la zona del centro histrico de Trujillo, se vendera nuestro producto en pequeas cantidades.

Tambin los clientes compran directamente el producto al fabricante, es decir consiste en entrar en contacto con el consumidor. Nuestro negocio tambin vendera directamente al pblico por que se desarrolla dentro de un mercado competitivo. El sistema ser venta por pedidos especiales, proveer a nuestros clientes potenciales. PREVISIONES DE LAS VENTAS DE LA EMPRESA Las previsiones de las ventas de nuestros productos, se presentarn tanto al mayorista como al detalle, siendo las de mayor proporcin al mayorista.

COSTO DEL PRODUCTO La demanda establece un lmite superior para el precio que la empresa puede cobrar por su producto. Los costos establecen el lmite inferior. La empresa quiere cobrar un precio que cubra su costo de producir, distribuir y vender el producto, y que incluya un rendimiento justo por su esfuerzo y riesgo. El costo del producto es muy importante, merece mucha atencin y sumo cuidado en los clculos; stos deben ser exactos, debido a que es nuestra principal gua para establecer el precio de nuestro producto. De la relacin costo precio depender, que dadas las respectivas operaciones de venta, obtengamos un alto margen de ganancias. POLTICA DE PRECIOS El precio, toma en cuenta los costos del producto adems es un factor determinante de la demanda, de ello deriva la principal meta; mediante un periodo determinado debemos lograr un porcentaje de una rentabilidad sobre la inversin. Nuestra poltica de precios deber estar enfocada a los siguientes objetivos: Con las empresas competidoras: se tendr un precio justo, el cual ser regulado por la ley de Oferta y Demanda. Con la fijacin de precios: los precios del producto estarn al alcance de los clientes.

PRECIO DE LOS PRODUCTOS TIPOS DE CHOCOLATE PRECIO DE VENTA

Caja de bombones (6 unidades) Caja de bombones (12 unidades) Caja de bombones (24 unidades) Caja de trufas (6 unidades) Caja de trufas (12 unidades) Caja de chocotejas (6 unidades) Caja de chocotejas (12 unidades) INFANTILES Paletas(KUNG FU PANDA,BEN 10,etc) Carritos Muecas diseos variados OCASIONES ESPECIALES GIRASOLES C/U Corazones c/u Rosas Paletas de pelotas

s/.13.00 S./25.00 s/.13.00 S./25.00 s/.3.00 15.00 15.00

S/. 3.00 s./3.00 S/. 3.00 S/. 3.00

INGENIERA DEL PROYECTO INTRODUCCIN La ingeniera del proyecto abarca todo lo referente al proceso de produccin, seleccin de maquinaria, requerimiento de insumos, mano de obra y caractersticas fsicas del proyecto. El proceso de produccin involucra la elaboracin de 3 tipos de chocolate: CONCEPTOS BSICOS: Cacao: etimolgicamente la palabra cacao, procede directamente del azteca. Es la raz que se encuentra en cacahuatl (cacao), cacahaquahuitl (rbol de cacao) y cacahuazintl (mazorca). Segn el diccionario Enciclopdico Universal (Espaa 1998) el cacao es un rbol bitnericeo, de Mxico, desde donde se extendi su cultivo a toda Amrica Ecuatorial y despus a otros pases tropicales de otros continentes. Existen varias especies, cuyo fruto es una baya larga esquinada que contiene de 20 a 40 semillas, principal materia prima para la fabricacin de chocolate. Este fruto tiene el tamao de un pepino coriceo, duro y de corteza leosa. Chocolate: La palabra chocolate hace su gran entrada en el viejo mundo en 1589 mediante la pluma de Juan Acosta, en su Historia Natural de las Indias. Con ello no haca sino transcribir fonticamente lo que haba escuchado entre los indios: xocotal (pronunciar cocotal). Segn el Diccionario Enciclopdico Universal (Espaa 1998) el chocolate es una pasta hecha de cacao y azcar molidos, a la que generalmente se aade canela o vainilla. Segn la Norma Tcnica Peruana 208.002.1999 el chocolate est formado por productos homogneos que cumplen los requisitos de composicin establecidos por la norma, se obtiene por un proceso adecuado de fabricacin a partir de la mezcla de uno de los siguientes productos: cacao sin cscara ni germen, cacao en pasta, torta de prensado de cacao y cacao en polvo incluido cacao en polvo rebajado en grasa, con la adicin de mantecas de cacao, o sin ella. Chocolate bitter: Contiene al menos 31% de manteca de cacao y tiene poco contenido de azcar o carece de ella.

Chocolate blanco: No contiene cacao. Se presenta con leche desnatada, azcar cristal y grasa hidrogenada en lugar de manteca de cacao. Tambin se utiliza como base para el pintado de bombones. Chocolate con cobertura de leche: Es un derivado del cacao ms popular se trata de un dulce por o que la proporcin de pasta de cacao suele estar por debajo del 40%, no obstante buena parte de las marcas ms importantes de chocolate produce tabletas de chocolate con leche con proporciones de cacao inusuales por encima incluso ms del 50% . VALOR ALIMENTICIO DEL CHOCOLATE: Los nutricionistas afirman que el chocolate no es solo una golosina sino tambin un alimento dotado de excepcionales cualidades nutritivas, beneficioso para el organismo en ms de un sentido, siendo tnico a la vez para el cuerpo y el espritu. Los agregados modifican por su puesto su valor nutritivo. As un chocolate con almendras y pasas de uva es ms energtico que un simple chocolate en tableta (una barra chocolateada: 270 caloras; una tableta de chocolate negro: 500 caloras). En todos los casos constituye un aporte hipercalrico en volumen muy pequeo. Este valor energtico se debe a los principales nutrientes del chocolate: los hidratos de carbono o glcidos (los azucares) y los cidos o lpidos (las grasas). Los hidratos de carbono (52 a 64% gramos de chocolate negro) estn fcilmente disponibles para el organismo, al cual pasan rpidamente. A base de almidn y azucares diversos, entre las cuales la sacarosa, le dan un buen impulso cuando esta carente, en caso de hambruna o de esfuerzo prolongado. Los cidos grasos (24 a 36%), representados por la manteca de cacao, son asimilados ms lentamente y permiten cubrir las necesidades calricos a largo plazo. Si hace frio, los lpidos son quemados prioritariamente a fin de mantener la temperatura del cuerpo. Pobre en protenas (7%) pero de cualquier modo rico en caloras, el chocolate reequilibra las raciones alimentarias hiperptoteicas servidas como terapia de ciertas patologas de la nutricin: raquitismo y anorexia y, con mayor razn dado que la teobromina que contiene es un excitante del apetito. Finalmente es un alimento regenerador para los intelectuales gracias a sus 6 sales minerales (magnesio, potasio, fsforo, calcio, hierro y sodio) y sus 2 oligoelementos (cobre y flor) y sus vitaminas (A, B1, B2, PP, C, D, E).

DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN DERRETIDO: el chocolate de cobertura (bitter o blanca) se troza en pedazos pequeos y se pone en un pirex al fuego en bao Mara hasta que chocolate se derrita totalmente, (2 a 5 minutos aproximadamente), cuidando que no sobrepase la temperatura de 500. No debe ingresar agua ni vapor al chocolate pues la emulsin (agua y grasa) se separara. Por esta razn, no debemos tapar el recipiente ni tampoco fundir a fuego directo. La consistencia de la cobertura no debe ser ni muy espesa ni muy fluida para facilitar el moldeado. En el caso que se desee dar el color al chocolate, se utilizar la cobertura blanca y si se utiliza el colorante en polvo o en aceite, ste se ingresar a la cobertura blanca ya derretida. La cantidad de colorante que se agrega es solo un poquito, dependiendo de la intensidad del color que se quiera obtener. MOLDEADO: Con la cuchara se vierte la cobertura derretida en los moldes (si se quiere hacer de color, con un pincel se va pintando en el interior de los moldes, segn el diseo), los cuales deben estar limpios, no mojados ni muy fros. Para que esta capa de cobertura sea pareja, se golpe ligeramente los moldes. Esto se debe hacer con rapidez para que el chocolate no se endurezca. ENFRIADO: Luego de moldear, se deja que se enfri un par de minutos a la temperatura del medio ambiente y despus se pone a frzer para que la cobertura se endurezca. El enfriado tarda entre 2 a 8 minutos dependiendo del grosor de la capa del chocolate. LLENADO: Se sacan los moldes del frzer y se echa el relleno deseado (fresa, pecanas, coco, pasas, manjar blanco, man). CUBIERTAS DE RELLENOS: Inmediatamente despus del llenado se echa con una cuchara, chocolate derretido en el centro de cada bombn y luego se golpea ligeramente los moldes contra la mesa para uniformar la cubierta y sacar el aire. Se retira el exceso con una esptula. En algunos casos se pueden colocar palitos de plstico para chupetes. ENFRIADO: se llevan los moldes al frzer durante ms tiempo que la primera vez para que se endurezca el bombn, hasta que se observe un blanquecino a travs del molde.

DESMOLDADO Y REPOSO: se desmolda los bombones sobre un plstico o platino, en un lugar fresco para que permanezcan duros. Luego se deja reposar en un lugar fresco, porque el chocolate tiende a sudar. ENVASADO Y ALMACENAMIENTO: se puede envasar los bombones de distintas maneras, en bolsas plsticas, pirotines, forrados en papel platina, cajas decorativas, etc., para que tengan una mejor presentacin. Para el almacenamiento se recomienda cajas de cartn, teknopor o de plstico y en lugares secos y sobretodo bien protegidos del contacto exterior. No colocarlos cerca de productos qumicos, aceites de pescado u otros productos de olor fuerte ya que el chocolate tiene la prioridad de absorberlos. Si se quiere dar a los chocolates un tiempo de duracin largo (hasta 6 meses aproximadamente) se le agregar el relleno persevantes o conservantes, de lo contrario el tiempo de duracin depender esencialmente del tipo de relleno que tenga el chocolate. FLUJOGRAMA DE PRODUCCIN Para los chocolates con cobertura blanca y con colorante en polvo y/o aceite: Rosas Botn y Diseos Infantiles. Derretido + Colorante

Pintado

Llenado Enfriado SI Cubiertas de relleno

NO Desmoldado y reposo

Envasado y almacenamiento

REQUERIMIENTOS Construcciones: un ambiente construido de material noble acabado de 5x4 m2 para la produccin de chocolates. El ambiente dispondr de un laboratorio, estantes, una mesa de trabajo, dos sillas, refrigeradora. MQUINAS Y EQUIPOS: Una refrigeradora que funciona con energa elctrica Una cocina Dos ollas de aluminio (una pequea y una mediana). Nueve Pirex (dos grandes, dos medianos, cinco pequeos). Dos estantes de plstico Seis cucharitas de aluminio Una tabla para picar de madera Cuatro tapers de plstico Treinta moldes de plstico Una mesa Dos sillas Cinco pinceles de diferente grosor Una gorra

BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

CAPITAL FIJO COCINA REFRIGERADORA OLLA BOL ESPATULA MOLDES PIREX CUCHARAS DE ALUMNIO ESTANTES DE PLSTICO MESA GRANDE PINCELES

CANTIDAD 1 1 3 3 3 30 9 6 2 1 10 TOTAL

COSTO POR UNIDAD S/. 55.00 S/. 550.00 S/. 55.00 S/. 15.00 S/. 4.50 S/. 1.00 S/. 7.30 S/. 7.50 S/. 40.00 S/. 450.00 S/. 2.00

COSTO TOTAL S/. 55.00 S/. 550.00 S/. 165.00 S/. 45.00 S/. 13.50 S/. 30.00 S/. 65.70 S/. 45.00 S/. 80.00
S/. 450.00

S/. 20.00 S/. 1,519.20

MUEBLES Y ENSERES CAPITAL muebles Sillas Computadora vitrinas OTROS TOTAL CANTIDAD 2 2 1 2 CT X UNIDAD (S/.) S/. 300.00 S/. 25.00 S/. 1,800.00 Costo total (S/) S/. 600.00 S/. 50.00 S/. 1,800.00 S/. 360.00 S/. 150.00 S/. 2,960.00

S/. 180.00
S/. 150.00

MATERIA PRIMA E INSUMOS Cobertura blanca Cobertura bitter Cobertura de leche Colorante en polvo Colorantes en aceite Manjar blanco Pasas Coco rallado Castaas peladas Conservantes BALANCE DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS CHOCOLATES DECORATIVOS (1196 CAJAS)=7176 CHOCOLATES INSUMOS U.medida Precios (s/ x kg, Cantidad Usada total en soles unid) cobertura blanca Kg 9 86 774 cobertura bitter Kg 8.5 91 773.5 cobertura de leche Kg 9.5 73 693.5 pirotines ( ciento) unid. 0.012 3600 43.2 manjar blanco Kg 6.5 62 403 coco rallado Kg 8 12 96 man Kg 8 12 96 pasas fresa pecana colorantes en polvo(unidades) envases(cajas) Kg Kg Kg unid. doce. 9 2.5 10 2.5 16 7 7 20 24 100 TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL 63 17.5 200 60 1600 4819.7 57836.4

BALANCE DE PERSONAL:

PLANILLAS DE TRABAJO ( datos mensuales )


PERSONAL administrador Repostera Repostera Vendedora total mensual CANTIDAD 1 1 1 1 5 PAGO MENSUAL X PERSONA BASICO S/. 900.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 2,925.00 ESSALUD (9%) S/. 81.00 S/. 60.75 S/. 60.75 S/. 60.75 S/. 263.25 ONP (13%) Empleado S/. 117.00 S/. 87.75 S/. 87.75 S/. 87.75 S/. 380.25 S/. TOTAL S/. 981.00 S/. 735.75 S/. 735.75 S/. 735.75 S/. 3,188.25

UTENSILIOS Y OTROS: UTENSILIOS Y OTROS CAPITAL CANTIDAD C/U (S/.) Costo total (S/) S/. 20.00 S/. 10.00 S/. 40.00 S/. 33.00 S/. 16.00 S/. 119.00

guantes(pares)
paos absorbentes mandiles y gorras baln de gas palitos de plstico de colores(doc.) TOTAL

4
1 2 1 16

S/. 5.00
S/. 10.00 S/. 20.00 S/. 33.00 S/. 1.00

ESTUDIO DE LOCALIZACIN Macro localizacin: Departamento de La Libertad provincia Trujillo. Micro localizacin: Jirn Gamarra N
Coeficiente Calif No Ponderada de Ponderacin Mall Ayacucho Gamarra Puntaje Ponderada Mall Ayacucho Gamarra

FACTORES DE LOCALIZACION Disponibilidad de mano de obra Cercana de mercados Cercana de insumos Servicios PUNTAJES

5 7 6 2 20

6 2 3 2

4 6 6 4

5 7 6 4

30 14 18 4 66

20 42 36 8 106

25 49 36 8 118

LOCAL: DIMENSIONES: 6X10 metros cuadrados. CARACTERISTICAS DEL AMBIENTE: Ubicacin cntrica, debido a la mayor concurrencia de pblico en esta zona. Cercana al mercado laboral, Cercana al mercado de insumos La existencia de infraestructura urbana, es decir, cuenta con servicios bsicos como luz, agua, desage. Local construido en un piso Costo y disponibilidad de alquiler. Transporte inmediato Disposiciones municipales La existencia de mercados insatisfechos y potenciales Existencia cercana de Institutos, Colegios.

TAMAO DE PLANTA: En nuestra empresa capacidad instalada va a ser determinada por el comportamiento futuro de la cantidad demandada como una forma de optimizar la decisin, no tanto en respuesta a una realidad coyuntural, sino como a una situacin dinmica en el tiempo. En nuestra empresa CHOCO DELICIA S.A.C: 1172 unidades de chocolates decorativos en sus diferentes variedades (MENSUAL) ROSAS Y CORAZONES : DISEOS INFANTILES OTROS ADORNOS NAVIDEOS : : 550 UNIDADES

: 164 UNIDADES 305 UNIDADES 153 UNIDADES

ASPECTOS LEGALES Tipos de sociedad: SOCIEDAD COMERCIAL CON RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L) Nuestra empresa . estar constituida mediante este tipo de sociedad debido a que se ajusta mejor por la cantidad de socios que somos y que el capital est dividido en participaciones iguales. Adems de brindarnos un aspecto de que la duracin del proyecto puede ser indeterminado. Los materiales y equipos sern adquiridos y financiados con recursos propios y crdito bancario por el alto costo que representa. Rgimen laboral y tributario: Dado nuestros niveles de ingresos y trabajadores, tendremos que acogernos al rgimen laboral de microempresas a travs de la ley N. 28015, modificada por la ley N. 28851, dirigido a la formalizacin y desarrollo de las microempresas, as como mejorar las condiciones de acceso a los derechos laborales y de seguridad social tanto a los trabajadores como a los empleadores. El rgimen laboral es transitorio y se encontrar vigente hasta el 3 de julio de 2013. La microempresa debe reunir las siguientes condiciones concurrentes, que tenga un nmero total de trabajadores de uno (1) a diez (10) inclusive; y que sus

niveles de ventas anuales brutos, sean hasta un mximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias UIT. Pago de tasas al MTPE: Las microempresas estn exoneradas del setenta por ciento (70%) de los derechos de pago previstos en el TUO del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, por los trmites y procedimientos que efecten ante la Autoridad administrativa. Las microempresa, en caso de infracciones detectadas en los procesos de inspeccin laboral, estn exoneradas del 50% de las multas. Simulacin o fraude: En caso de simulacin o fraude, a efectos de acceder a los beneficios de la Ley de la micro o pequea empresa, se aplicarn las sanciones previstas en la legislacin vigente. El Rgimen Laboral Especial comprende slo los siguientes derechos: 1. Remuneracin 2. vacaciones: 15 das al ao. 3. jornada de trabajo: 8 horas diarias 48 horas semanales. 4. descanso semanal y descanso por das feriados: de 24 horas. 5. indemnizacin por despido injustificado: de remuneracin por cada ao completo y las fracciones por dozavos. 6. seguridad social en salud: Permite el acceso del conductor o persona natural con negocio y de sus trabajadores como asegurados regulares. 7. Rgimen provisional: Permite que la incorporacin o permanencia en el sistema de pensiones tanto pblico (ONP) como el privado (AFP), sea opcional. No forman parte de este Rgimen Laboral: 1. El pago de la compensacin por tiempo de servicios (CTS), 2. Las gratificaciones por fiestas patrias y navidad 3. La asignacin familiar 4. el pago de utilidades 5. La pliza de seguros 6. El trabajo nocturno En este ltimo caso NO corresponder el pago de la sobretasa si en la microempresa los trabajadores laboran en el turno nocturno (de 10.00 p.m. a 06.00 a.m.) en forma habitual, permanente o usual.

La empresa se ubicara en el rgimen especias de renta porque al ao tendremos ingresos menores a S/.525.000, y personal trabajando de 10 personas por cada turno; pagando nuestra empresa el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas mensualmente. Constitucin de la empresa: La empresa est conformada por 10 socios, los cuales no responden personalmente por las obligaciones de la empresa, es decir no afecta al patrimonio personal de los socios en caso de quiebra. El capital social est representando por las aportaciones de los socios, ya sea en moneda nacional y/o extranjera denominadas participaciones. El aporte de cada uno de los socios se consignar en el Contrato Social.

La administracin de la sociedad estar a cargo de un Gerente y Subgerente como representantes. Los integrantes de la empresa constituyen la Junta General de Socios, conformada por 10 integrantes y, la Gerencia lo ocupa un solo integrante. Caractersticas: 10 participaciones rganos: a. Junta general de socios b. Gerentes Capital social El capital social est representado por participaciones de 10 % por cada socio, y debern estar suscritas directamente y cada participacin deber estar pagada por lo menos en un 25 %. Duracin: 5 aos.

Pasos para establecer la sociedad: Tipo de Sociedad a establecer: Sociedad comercial con responsabilidad limitada COSTOS INTANGIBLES: I. Elaborar la Minuta de Constitucin Social, autorizada por el abogado (2dias), cuyo costo ser de S/ 100.00 II. Elevar la Minuta a Escritura Pblica ante Notario Pblico (3 das aproxima) con un costo de s/ 150.00 III. Inscribir la sociedad ante la SUNARP (15 a 30 das aprox.) con un costo de S/ 39.00 por derecho de trmite y s/ 3.00 por cada s/ 1000.00 que aporta cada socio. IV. Inscribir el nombramiento de directores, gerentes y otorgamiento de poderes, segn corresponda ante la SUNARP (15 a 35 das aprox.) con un costo de s/ 22.00 cada rgano. V. Obtener el Registro nico del Contribuyente, RUC, ante la

Superintendencia Nacional De Administracin Tributaria, SUNAT, (1 da), sin costo alguno. VI. VII. Obtener las autorizaciones y registros especiales. Conseguir la Licencia Municipal De Funcionamiento ante la

municipalidad del distrito de Trujillo (7 a 30 das) con un costo de s/ 200.00 VIII. Legalizar los libros contables de acuerdo al Rgimen Especial del Impuesto a la Renta con un costo de s/ 45.00 IX. Obtener la autorizacin del Libro de Planillas ante el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, MTPE, (2 das aprox.) con un costo de s/ 50.00 X. Legalizar los libros societarios ante Notario Pblico (2 das aprox) con un costo de s/ 80.00

COSTOS INTANGIBLES Inversin Fija Intangible Elaboracin de Minuta Licencia e Inscripcin Estudios TOTAL Costo S/. 250 415 300 965

ELABORACION DE MINUTA Concepto Elaboracin de Minuta autorizada por abogado Elevar Minuta ante escritura publica TOTAL Costo S/. 100 150 250

LICENCIA E INSCRIPCIN Concepto Inscribir la sociedad ante la SUNARP Nombramiento de personal ante SUNARP Obtencin del RUC Obtencin licencia municipal de funcionamiento Legalizar libros contables Autorizacin del libro de planillas TOTAL 415 Costo S/. 69 110 0 200 36

INVERSION Cuadro de inversin:

CUADRO DE INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO CONCEPTO VALOR EN SOLES 1. Inversin Fija a) Tangible Maquinaria y equipo S/. 1,519.20 . De procesamiento . Muebles y Enseres S/. 2,960.00 Total tangible b) Intangible Elaboracin de minuta Licencia e Inscripcin Estudios Total Intangible Total de Inversin Fija 2. Capital de trabajo Materia Prima Caja . Remuneraciones . Alquiler del local Utensilios y otros Total Capital de trabajo INVERSIN TOTAL S/. 4,479.20 S/. 225.00 S/. 415.00 S/. 300.00 S/. 940.00 S/. 5,419.20

12% 23% 26% 2% 2% 2% 6% 32%

S/. 4,819.70 S/. 3,188.25 S/. 3,500.00 S/. 119.00 S/. 11,626.95 S/. 17,046.15

28% 19% 21% 1% 68% 100%

Caja Concepto Remuneraciones Alquiler del local TOTAL S/. S/. 3,188.25 S/. 3,500.00 S/. 6,688.25

COSTOS DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

COSTO DE OPORTUNIDAD SOCIOS BARRIGA IGLESIAS, LIZETH NEYRA HERRERA, CYNTHIA J. SNCHEZ ARTEAGA, YESICA Y. SICCHA CABRERA, LADY VALDERRAMA VELA, CARMEN L. VILLALOBOS VARGAS, CRISTIAN VILLENA ALCNTARA, MIRIAN N. VILLANUEVA FLORES, MIRIAN J. VILLEGAS VIGANZONI, KATIA ZAVALETA PAREDES, MANUEL MONTO TOTAL MONTO % MONTO TASA PRODUCTO 1022.769 0.1 0.07 0.007 1022.769 0.1 0.08 0.008 1022.769 0.1 0.08 0.008 1022.769 0.1 0.1 0.01 1022.769 0.1 0.12 0.012 1022.769 0.1 0.06 0.006 1022.769 0.1 0.07 0.007 1022.769 0.1 0.08 0.008 1022.769 0.1 0.1 0.01 1022.769 0.1 0.09 0.009 10,227.69 COK 8.50%

COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL MONTO % MONTO TASA PRODUCTO 6818.46 0.4 0.3137 0.12548 10,227.69 0.6 0.085 0.051 17,046.15 COK* 17.65%

PRESTAMO BANCARIO CAPITAL SOCIAL INVERSION TOTAL

ANEXOS: MODELO DE ENCUESTA DE LA DEMANDA:

ENCUESTA
Buen da, somos alumnos de la UNT, estamos haciendo una encuesta para un estudio de mercado por favor responda o marque con la mayor sinceridad posible cada una de las preguntas que a continuacin se presentan de ante mano le agradecemos su colaboracin 1. Le gusta el chocolate? Si 2. No

Comprara usted chocolates decorativos en sus diferentes diseos?

Si

No

No se

3. Qu destino les dara? Consumo Obsequio Ambas

4. Con qu frecuencia los comprara? 1-2 veces al mes 3-4 veces al mes 5- 6veces al mes 7-8 veces al mes 9-10 veces al mes 11 a ms veces al mes

5. Qu tipo de relleno prefiere, para un chocolate decorativo? Enumere segn su preferencia. Manzana Fresa Naranja Limn Coco Pasas Guindonos Man Manjar Blanco Lcuma Pisco Sour Pecanas kiwicha

6. Cul o cules de estas formas de chocolate decorativos escogera? Adornos navideos Diseos infantiles

Rosas y Corazones

Otros

7. Cunto estara dispuesto a pagar por un chocolate decorativo con los diferentes rellenos de su preferencia? 5-10 soles Adornos navideos 15-20 soles 5-10 soles Diseos infantiles 15-20 soles 10-15 soles 20-25 soles 10-15 soles 20-25 soles

5-10 soles Rosas y corazones 15-20 soles

10-15 soles 20-25 soles

8. Conoce usted algn punto de venta de este tipo de producto o similares? Si No

Si la respuesta es SI. Pase a las siguientes preguntas. 9. Podra usted sealar en cul de estos puntos de venta se ofrecen chocolates decorativos? Mall Bodega otros Tienda Mencione Mercado

10. Qu tipo de chocolate compra en dichos establecimientos? Caja de Bombones Chocolates decorativos Chocolates rellenos Bombones sueltos

11. A qu precios compra dichos productos, en estos establecimientos? 1-5 soles 5-10 soles 10-15 soles 15-20 soles 20-25 soles ms de 25

Gracias por su colaboracin

n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

capital 6818.46 S/. 6,602.41 S/. 6,381.40 S/. 6,155.30 S/. 5,924.00 S/. 5,687.38 S/. 5,445.32 S/. 5,197.69 S/. 4,944.37 S/. 4,685.22 S/. 4,420.11 S/. 4,148.91 S/. 3,871.47 S/. 3,587.64 S/. 3,297.29 S/. 3,000.27 S/. 2,696.41 S/. 2,385.56 S/. 2,067.57 S/. 1,742.26 S/. 1,409.47 S/. 1,069.03 S/. 720.76 S/. 364.48

amortizacin intereses S/. 216.05 S/. 221.02 S/. 226.10 S/. 231.30 S/. 236.62 S/. 242.06 S/. 247.63 S/. 253.32 S/. 259.15 S/. 265.11 S/. 271.20 S/. 277.44 S/. 283.82 S/. 290.35 S/. 297.03 S/. 303.86 S/. 310.85 S/. 317.99 S/. 325.31 S/. 332.79 S/. 340.44 S/. 348.27 S/. 356.28 S/. 364.48 S/. 156.81 S/. 151.84 S/. 146.76 S/. 141.56 S/. 136.24 S/. 130.80 S/. 125.23 S/. 119.54 S/. 113.71 S/. 107.75 S/. 101.65 S/. 95.42 S/. 89.04 S/. 82.51 S/. 75.83 S/. 69.00 S/. 62.01 S/. 54.86 S/. 47.55 S/. 40.07 S/. 32.41 S/. 24.59 S/. 16.58 S/. 8.38

cuota S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86 S/. 372.86

saldo S/. 6,602.41 S/. 6,381.40 S/. 6,155.30 S/. 5,924.00 S/. 5,687.38 S/. 5,445.32 S/. 5,197.69 S/. 4,944.37 S/. 4,685.22 S/. 4,420.11 S/. 4,148.91 S/. 3,871.47 S/. 3,587.64 S/. 3,297.29 S/. 3,000.27 S/. 2,696.41 S/. 2,385.56 S/. 2,067.57 S/. 1,742.26 S/. 1,409.47 S/. 1,069.03 S/. 720.76 S/. 364.48 S/. -0.00

ESTADO DE COSTOS DE FABRICACIN (1172 Cajas. De 7032 Unidades) MATERIALES DIRECTOS 774 cobertura blanca cobertura bitter cobertura de leche pirotines ( ciento) manjar blanco coco rallado man pasas fresa pecana colorantes en polvo(unidades) envases mano de obra directa 773.5 693.5 43.2 403 96 96 63 17.5 200 60 1600 1308

GASTOS INDIRECTOS mano de obra indirecta guantes paos absorbentes mandiles y gorras palitos de plstico de colores(doc) baln de gas agua luz depreciacin COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

1716.75 20 10 40 16 33 50 150 56.33 8219.78 7.013464164

COSTO FIJO GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS AGUA LUZ DEPRECIACION TOTAL COSTO VARIABLE MATERIALES DIRECTOS guantes paos absorventes mandiles y gorras palitos de plstico de colores(doc) balon de gas TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION sueldo del administrador honorarios del contador alquiler del local depreciacion de equipos de oficina utiles de oficina TOTAL

COSTOS MENSUAL EN S/. S/. 5,518.25

COSTO ANUAL EN S/. S/. 66,219.00

50 S/. 600.00 150 S/. 1,800.00 56.33 S/. 675.96 S/. 5,774.58 S/. 69,294.96 COSTOS MENSUAL EN S/. COSTO ANUAL EN S/. 6127.7 73532.4 20 240 10 120 40 480 16 192 33 396 6246.7 74960.4 COSTOS MENSUAL EN S/. COSTO ANUAL EN S/. S/. 981.00 S/. 11,772.00 S/. 200.00 S/. 2,400.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42.50 S/. 510.00 S/. 5.00 S/. 60.00 S/. 4,728.50 S/. 56,742.00

GASTO DE VENTAS sueldo de vendedor utensilio de ventas depreciacin de equipo de ventas TOTAL

GASTO MENSUAL EN S/. 735.75 10 44 789.75

GASTO ANUAL EN S/. 8829 120 528 9477