Termos e Definies

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TERMOS E DEFINIES

(Norma ABNT ISO 19011:2012)

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TERMOS E DEFINIES
Texto extrado da Seo 3 Termos e definies, da norma NBR ISO 19011:2012

Para os efeitos da Norma ISO 19011:2012, aplicam-se os seguintes termos e definies a seguir. 3.1 Auditoria processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria (3.3) e avali-las objetivamente para determina a extenso na qual os critrios da auditoria (3.2) so atendidas.
NOTA 1 Auditorias internas, as vezes chamadas de auditorias de primeira parte, so conduzidas pela prpria organizao ou em seu nome, para anlise crtica pela direo e outros propsitos internos (por ex.: para confirmar a eficcia do sistema de gesto ou para obter informaes para a melhoria do sistema de gesto). Auditorias internas podem formar a base para uma autodeclaraao de conformidade da organizao. Particularmente em pequenas organizaes, a independncia pode ser demonstrada atravs da iseno de responsabilidade pela atividade sendo auditada ou iseno de tendncias e conflito de interesse por parte do auditor. NOTA 2 Auditorias externas so,auditorias de segunda e terceira parte. Auditorias de segunda parte so realizadas por partes que tm um interesse na organizao, tais como clientes, ou por outras pessoas em seu nome. Auditorias de terceira parte so realizadas por organizaes de auditoria independentes, tais como organismos de regulamentao ou organismos de certificao. NOTA 3 Quando dois ou mais sistemas de gesto de disciplinas diferentes (por ex.: qualidade, meio ambiente, segurana e sade ocupacional) so auditados juntos, chamado de auditoria combinada. NOTA 4 Quando duas ou mais organizaes de auditoria cooperam para auditar um nico auditado (3.7), isto chamado de auditoria conjunta. NOTA 5 Adaptado da ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.1

3.2

critrio de auditoria conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos usados como uma referncia na qual a evidncia de auditoria (3.3) comparada.

NOTA 1 Adaptada da NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.3 NOTA 2 Se os critrios de auditoria so requisitos legais (estatutrio ou regulatrio), os termos conformidade ou no conformidade so sempre usados nas constataes de auditoria (3.4).

3.3

evidncia de auditoria registros, apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria (3.2) e verificveis.

NOTA Evidncia de auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa. [ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.4]

3.4

constataes de auditoria resultados da avaliao da evidncia de auditoria (3.3) coletada, comparada com os critrios de auditoria (3.2)

NOTA 1 Constataes de auditoria indicam conformidade ou no-conformidade. NOTA 2 Constataes de auditoria podem conduzir identificao de oportunidades para melhoria ou registros de boas prticas.
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NOTA 3 Se os critrios de auditoria forem selecionados de requisitos legais ou outros requisitos, a constatao da auditoria denominada de conformidade ou no conformidade. NOTA 4 Adaptado da ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.5

3.5

concluso de auditoria Resultado de uma auditoria (3.1), aps levar em considerao os objetivos da auditoria e todas as constataes de auditoria (3.4)

NOTA

Adaptado da ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.6

3.6

cliente de auditoria organizao ou pessoa que solicita uma auditoria (3.1)

NOTA 1 No caso de auditoria interna o cliente da auditoria pode tambm ser o auditado (3.7) ou o gestor do programa de auditoria. Solicitaes para auditorias externas podem ser oriundas de fontes tais como, organismos de regulamentao, partes contratantes ou clientes potenciais. NOTA 2 Adaptado da ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.7

3.7

auditado organizao que est sendo auditada

[ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.8]

3.8

auditor pessoa que realiza uma auditoria (3.1)

3.9

equipe de auditoria um ou mais auditores (3.8) que realizam uma auditoria (3.1), apoiados, se necessrio, por especialistas (3.10)

NOTA 1 Um auditor da equipe de auditoria indicado como o lder da equipe. NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento. [ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.10]

3.10 especialista pessoa que prov conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria (3.9)
NOTA 1 Conhecimento ou experincia especficos so relativos ao processo ou atividade auditada ou idioma ou cultura para a organizao. NOTA 2 Um especialista no atua como um auditor (3.8) na equipe de auditoria. [ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.11]

3.11 observador pessoa que acompanha a equipe de auditoria (3.9), mais no audita.
NOTA 1 Um observador no faz parte da equipe de auditoria (3.9) e no influencia ou interfere com a realizao da auditoria (3.1). NOTA 2 Um observador pode ser do auditado (3.7), de um organismo regulatrio ou outra parte interessada que testemunhe a auditoria (3.1).
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3.12 guia pessoa indicada pelo auditado (3.7) para apoiar a equipe de auditoria (3.9). 3.13 programa de auditoria conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planejado para um perodo de tempo especifico e direcionado a propsito especifico. NOTA Adaptado da ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.2 3.14 escopo de auditoria abrangncia e limites de uma auditoria (3.1) NOTA O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos, bem como o perodo de tempo coberto. [ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.13] 3.15 plano de auditoria descrio das atividades e arranjos para uma auditoria (3.1).
[ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.9.12]

3.16 risco efeito da incerteza nos objetivos

NOTA Adaptado da ABNT NBR ISO Guia 73:2009, definio 1.1

3.17 competncia capacidade para aplicar conhecimentos e habilidades para atingir resultados pretendidos.
NOTA Capacidade implica na aplicao apropriada do comportamento pessoal durante o processo de auditoria

3.18 conformidade atendimento a um requisito

[ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.6.1]

3.19 no-conformidade no atendimento a um requisito.

[ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.6.2]

3.20 sistema de gesto sistema para estabelecer poltica e objetivos, e para atingir estes objetivos.
NOTA Um sistema de gesto de uma organizao pode incluir diferentes sistemas de gesto, tais como um sistema de gesto da qualidade, um sistema de gesto financeira ou um sistema de gesto ambiental. [ABNT NBR ISO 9000:2005, definio 3.2.2].
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Princpios de auditoria

Texto extrado da Seo 4 Princpios de auditoria, da norma NBR ISO 19011:2012

A auditoria caracteriza-se pela confiana em princpios. Princpios que ajuda a fazer da auditoria uma ferramenta eficaz e confivel para apoiar s polticas de gesto e controles, fornecendo informaes para melhorar o desempenho das organizaes. A adeso a estes princpios condio para fornecer concluses de auditoria pertinentes e suficientes e permitir que auditores trabalhem independentemente entre si, mas cheguem a concluses semelhantes em circunstncias semelhantes. As orientaes dadas nas Sees 5 a 7 esto baseadas nos princpios apresentados abaixo: a) Integridade: o alicerce do profissionalismo. Convm a auditores e a pessoa que gerencia um programa de auditoria: realizem o seu trabalho com honestidade, diligncia e responsabilidade; observem e estejam em conformidade com os requisitos legais aplicveis; demonstrem sua competncia na realizam o seu trabalho; desempenhem o seu trabalho de forma imparcial, isto , ser justo e sem tendncias em todas as situaes; estejam sensvel a quaisquer influncias que possam ser exercidas sobre seu julgamento enquanto realizando uma auditoria. b) Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido. Convm que as constataes de auditoria, concluses de auditoria e relatrios de auditoria reflitam com veracidade e com preciso as atividades de auditoria. Convm que os problemas significativos encontrados durante a auditoria e no resolvidos por divergncia de opinies entre a equipe de auditoria e o auditado, sejam relatados. Convm que a comunicao seja verdadeira, precisa objetiva, em tempo hbil, clara e completa. c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e julgamento na auditoria. Convm os auditores exercerem com o devido cuidado e de acordo com a importncia da tarefa que executam e a confiana neles depositada pelo cliente da auditoria e por outras partes interessadas. Um fator importante no seu trabalho, ter a capacidade de fazer julgamentos ponderados em todas as situaes da auditoria. d) Confidencialidade: segurana da informao Convm os auditores terem discrio no uso e proteo das informaes obtidas no curso das suas obrigaes. As informaes da auditoria no devem ser usadas de forma inapropriada para ganhos pessoais pelo auditor ou pelo cliente da auditoria, ou de maneira prejudicial para o legtimo interesse do auditado. Este conceito inclui o manuseio apropriado de informaes confidenciais ou sensveis. e) Independncia: a base para imparcialidade da auditoria e objetividade das concluses da auditoria. Convm aos auditores sejam independentes da atividade auditada (interna ou externa), quando for possvel, e em todas as situaes hajam de tal modo que estejam livres de tendenciosidade e conflitos de interesse. Convm aos auditores manterem objetividade ao longo de todo o processo de auditoria para assegurar que as concluses e constataes da auditoria sejam baseadas somente nas evidncias de auditoria. Nas pequenas organizaes, pode no ser possvel aos auditores internos terem total independncia da atividade auditada, portanto, deve ser feito todo esforo para remover a tendenciosidade e encorajar a objetividade.
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f) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para alcanar concluses de auditoria confiveis e reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria. Convm que a evidncia da auditoria seja verificvel. Geralmente baseada em amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria realizada durante um perodo de tempo finito e com recursos limitados. Convm usar apropriadamente as amostras, uma vez que esta intimamente relacionada com a confiana depositada nas concluses da auditoria.

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