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38
39

A
B
C
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO

FECHA DE

FECHA

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

Y/O PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

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1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010

1/3/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/20/2010
1/19/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/26/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010

January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N SERIE O
TIPO

N DE SERIE DE LA

(TABLA 10)

MAQUINA REGISTRADORA

01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
03
01
01
01
01
01
01
03

001
001
001
002
002
002
003
003
003
004
004
004
005
005
005
006
006
006
007
007
007
008
008
008
009
009
009

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
NMERO

TIPO
(TABLA 2)

2153
2154
12153
2219
2220
2221
2222
2229
2230
2231
2232
2233
2234
2187
2188
2189
2178
2179
2180
2171
2172
12154
2225
2218
2200
2181
2206

6
6
1
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
1
6
6
6
6
6

NMERO

10268473000
20843000010
10447585463
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083
20847516322
10854687124
32801462321
20008910405
32740020908
10857400103
10297546823
20527697884
10445685103
10258394833
10438915893
10298476100
20859674132
10874623545

O RAZN SOCIAL

Los Pinos S.A.C.


Los Cristales EIRL
Juan Perez Perez
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
Los Azulejos EIRL
Andenes S.A.
Tumis S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
Ventura S.A.
Torres Gemelas SCRL
Monterrico S.A.
Juan Llamosas Perez
Herrera Bustinza Daphne
RAM S.A.
Orion EIRL
Aries S.A.
Laureles S.A.
TOTALES

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN


EXONERADA O INAFECTA
EXONERADA

GRAVADA

14,500.00
650.00
850.00
300.00
234.00
180.00
300.00
540.00
990.00
234.00
3,450.00
2,000.00
1,500.00
3,410.00
1,200.00
700.00
3,000.00
2,100.00
432.00
5,420.00
631.00
1,000.00
500.00
13,200.00
1,200.00
1,600.00
850.00
60,971.00

M
1
2
3
4
5
6
IMPORTE TOTAL DE
7 LA OPERACIN
EXONERADA O 8
INAFECTA
9
INAFECTA
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
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27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
-

ISC

IGV Y/O IPM

2,755.00
123.50
161.50
57.00
44.46
34.20
57.00
102.60
188.10
44.46
655.50
380.00
285.00
647.90
228.00
133.00
570.00
399.00
82.08
1,029.80
119.89
190.00
95.00
2,508.00
228.00
304.00
161.50
11,584.49

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DEL

DE

DE LA

COMPROBANTE

CAMBIO

BASE IMPONIBLE

DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

NO FORMAN PARTE

17,255.00
773.50
1,011.50
357.00
278.46
214.20
357.00
642.60
1,178.10
278.46
4,105.50
2,380.00
1,785.00
4,057.90
1,428.00
833.00
3,570.00
2,499.00
514.08
6,449.80
750.89
1,190.00
595.00
15,708.00
1,428.00
1,904.00
1,011.50
72,555.49

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.

NMERO

FECHA DE

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DE

O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

Y/O PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
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12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010

12/4/2010
12/5/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/2/2011

INFORMACIN DEL CLIENTE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N SERIE O
TIPO

N DE SERIE DE LA

(TABLA 10)

MAQUINA REGISTRADORA

01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01

001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001

NMERO

TIPO
(TABLA 2)

2208
2209
2210
2211
2212
2213
2214
2215
2216
2217
2218
2219
2220
2221
2222
2223
2224
2225
2226
2227
2228
2229
2230
2231
2232
2233
2234

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

NMERO

10857400103
10268473000
10297546823
10268473000
10978463002
20859674132
32978299771
10854687124
20008910405
32740020908
10438915893
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10847192163
20008070903
10258394833
20847516322
20527697884
10437862943
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

O RAZN SOCIAL

Ventura S.A.
Los Pinos S.A.C.
Torres Gemelas SCRL
Los Pinos S.A.C.
Progresistas EIRL
Aries S.A.
Girasoles EIRL
Andenes S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
RAM S.A.
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Guillen Mendoza Ondina
Azul S.A.
Herrera Bustinza Daphne
Los Azulejos EIRL
Monterrico S.A.
Carlos Velasquez Rondon
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
TOTALES

GRAVADA

9,500.00
242.00
2,000.00
3,650.00
1,500.00
2,560.00
450.00
345.00
2,870.00
6,560.00
11,456.00
600.00
1,200.00
3,120.00
800.00
450.00
1,000.00
2,500.00
300.00
170.00
230.00
1,900.00
750.00
1,500.00
1,200.00
340.00
345.00
57,538.00

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

EXONERADA O INAFECTA

Y CARGOS QUE

TOTAL

ISC
EXONERADA

IGV Y/O IPM

INAFECTA

1,805.00
45.98
380.00
693.50
285.00
486.40
85.50
65.55
545.30
1,246.40
2,176.64
114.00
228.00
592.80
152.00
85.50
190.00
475.00
57.00
32.30
43.70
361.00
142.50
285.00
228.00
64.60
65.55
10,932.22

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

NO FORMAN PARTE

DEL

DE

DE LA

COMPROBANTE

CAMBIO

BASE IMPONIBLE

DE PAGO

11,305.00
287.98
2,380.00
4,343.50
1,785.00
3,046.40
535.50
410.55
3,415.30
7,806.40
13,632.64
714.00
1,428.00
3,712.80
952.00
535.50
1,190.00
2,975.00
357.00
202.30
273.70
2,261.00
892.50
1,785.00
1,428.00
404.60
410.55
68,470.22

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

A
B
C
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

O CDIGO

DE PAGO

O FECHA

UNICO DE LA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010

1/4/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010

AO DE

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

TIPO

CDIGO DE LA

EMISIN DE

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

(TABLA 10)

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
02
02
01

INFORMACIN DEL
PROVEEDOR

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

SERIE O

(TABLA 11)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

33
60
63
65

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

O DOCUMENTO

OPERACIN

January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO

NMERO
CORRELATIVO

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS


EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

NMERO

(TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

001-566
002-6599
001-6542
001-6523
001-786
001-423
65846
8456
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
001-854
5512312
002-9028

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

20292584755
32859748512
10298547652
20847516325
10287456321
10761485135
30857418526
30857496132
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
10457613824
2038920153
10431838023

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A

DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS

Cuenta
Relacionada

OPERACIONES GRAVADAS

Y NOMBRES,

a la

Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN

Compra
BASE

SOCIAL

IMPONIBLE

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS

O RAZN

60
60
60
60
63
63
63
63
60
60
63
60
60
63
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60

ADQUISICIONES GRAVADAS
APELLIDOS

Los Andes S.A.


Estrella S.A.C.
Transportes El Rpido EIRL
Universal SCRL
Chavez Huamn, Alberto
Morantes Montes, Daniel
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Morantes Montes, Daniel
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Transportes El Rpido EIRL
Rodriguez Ramos, Alan
MTV S.A.C
Zevallos Arenas, Brenda
TOTALES

0
41465
2860
0

1,540.00
1,000.00
2,584.00
1,460.00

895.00
645.00
2,900.00
2,600.00
650.00
1,923.00
200.00
300.00
6,500.00
430.00
1,250.00
6,250.00
3,150.00
548.00
349.00
125.00
540.00
200.00
2,356.00
1,000.00
4,560.00
43,955.00

IGV

292.60
190.00
490.96
277.40
170.05
122.55
551.00
494.00
123.50
365.37
38.00
57.00
1,235.00
81.70
237.50
1,187.50
598.50
104.12
66.31
23.75
102.60
38.00
447.64
190.00
866.40
8,351.45

BASE
IMPONIBLE

IGV

P
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

ADQUISICIONES GRAVADAS
VALOR

DESTINADAS A
OPERACIONES

DE LAS

NO GRAVADAS

ADQUISICIONES

OTROS
ISC

NO
BASE
IMPONIBLE

TRIBUTOS Y

RETENCIONES

CARGOS

4TA CATEGORA

370.00

CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)

TOTAL

EMITIDO POR
SUJETO NO

1,832.60
1,190.00
3,074.96
1,737.40
120.00
250.00
1,065.05
767.55
3,451.00
3,094.00
773.50
2,288.37
238.00
357.00
7,735.00
511.70
1,487.50
7,437.50
3,748.50
652.12
415.31
148.75
642.60
238.00
2,803.64
1,190.00
5,426.40
52,676.45

N DE
DE PAGO

AA

AB

AC

NMERO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

FECHA

DE

DE

CAMBIO

EMISIN

51256232

1/5/2010

AD

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA


TIPO

DOMICILIADO (2)

120.00
250.00

COMPROBANTE
IMPORTE

GRAVADAS

IGV

N DEL
TIPO
FECHA

(TABLA 10)

COMPROBANTE
SERIE

DE PAGO O
DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

O CDIGO

DE PAGO

O FECHA

UNICO DE LA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010

12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/9/2010
12/11/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/4/2011

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

TIPO

CDIGO DE LA

EMISIN DE

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

(TABLA 10)

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS


EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

NMERO

003-78524
001-6523
005-4578
001-652
001-2131
004-8959
001-2122
556323
573233
563211
559920
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396

Cuenta
Relacionada

OPERACIONES GRAVADAS

Y NOMBRES,

a la

Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN

Compra
BASE

SOCIAL

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

20893412560
20444682103
20444682103
10448000123
10302040506
20847516325
20847516325
32857495122
30857418526
30857496132
20731984652
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652

DESTINADAS A

APELLIDOS

O RAZN

(TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

M
0
52922
4362
145
14500

ADQUISICIONES GRAVADAS

PROVEEDOR

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL


AO DE

01
07
01
02
03
01
08
14
14
14
01
07
01
02
03
01
08
14
14
09
10
02
14
01
01
07
08

INFORMACIN DEL

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

SERIE O

(TABLA 11)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.

O DOCUMENTO

OPERACIN

33
60
63
63
65

COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO

Norandina S.A.
Casablanca EIRL
Casablanca EIRL
Alvarez Guillen, Rafael
Fabregas Ros, Rosala
Universal SCRL
Universal SCRL
Movil Fono S.A.
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
La Peruanita EIRL
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Morantes Montes, Daniel
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Transportes El Rpido EIRL
TOTALES

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

IMPONIBLE

60
60
60
63
65
60
60
63
63
63
60
60
60
60
60
63
63
60
60
60
60
63
60
60
63
60
60

12,500.00
-2,850.00
1,750.00

14,500.00
100.00
542.00
110.00
65.00
3,000.00
1,200.00
2,500.00
2,900.00
670.00
170.00
200.00
6,500.00
729.00
2,300.00
4,500.00
265.00
900.00
578.00
120.00
800.00
345.00
54,394.00

IGV

2,375.00
-541.50
332.50
2,755.00
19.00
102.98
20.90
12.35
570.00
228.00
475.00
551.00
127.30
32.30
38.00
1,235.00
138.51
437.00
855.00
50.35
171.00
109.82
22.80
152.00
65.55
10,334.86

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

ADQUISICIONES GRAVADAS

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS

DESTINADAS A
OPERACIONES

DE LAS

Y A OPERACIONES

NO GRAVADAS

ADQUISICIONES

BASE

BASE
IMPONIBLE

OTROS
ISC

NO
IGV

VALOR

NO GRAVADAS
IMPONIBLE

TRIBUTOS Y

RETENCIONES

CARGOS

4TA CATEGORA

3,035.00

CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)

TOTAL

EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

2,890.00
145.00

N DE
DE PAGO

14,875.00
-3,391.50
2,082.50
2,890.00
145.00
17,255.00
119.00
644.98
130.90
77.35
3,570.00
1,428.00
2,975.00
3,451.00
797.30
202.30
238.00
7,735.00
867.51
2,737.00
5,355.00
315.35
1,071.00
687.82
142.80
952.00
410.55
67,763.86

COMPROBANTE
IMPORTE

GRAVADAS

IGV

AA

AB

AC

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO

NMERO

AD

FECHA

DE

DE

CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA

(TABLA 10)

COMPROBANTE
SERIE

EMISIN

DE PAGO O
DOCUMENTO

10/20/2010

01

005-4545

A
1

39

40111D

40111C

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO:
RUC:
5 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
3

TRASLADO CUENTAS DEL PCGR AL PCGE

20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.

6 No. Corr. o
7 Cdigo Unico Fecha o
de la
8 operacin

9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

0001
0002
0003
0004
0005

Del mes

periodo de la
operacin

1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010

Glosa o descripcin de la
operacin

Asiento de apertura
Traslado cargas diferidas
Traslado AFP
Traslado CTS
Traslado prstamo bancario
TOTALES

Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo

ACTIVOS
10
11,029.54

12
24,018.68

16

18

4,850.00

20

33

38

34

36,411.47

112,298.86

2,850.00
-2,850.00

3,000.00

-16,060.15

2,850.00

40171

-1,865.42

-10,872.84

11,029.54

24,018.68

4,850.00

2,850.00

36,411.47

112,298.86

0.00

3,000.00

-16,060.15

0.00

-1,865.42

-10,872.84

11,029.54
0.00
11,029.54
0.00

24,018.68
0.00
24,018.68
0.00

4,850.00
0.00
4,850.00
0.00

2,850.00
0.00
2,850.00
0.00

36,411.47
0.00
36,411.47
0.00

112,298.86
0.00
112,298.86
0.00

2,850.00
-2,850.00
0.00
0.00

3,000.00
0.00
3,000.00
0.00

0.00
-16,060.15
-16,060.15
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
-1,865.42
-1,865.42
0.00

0.00
-10,872.84
-10,872.84
0.00

40172

403

41

42

45

46

47

50

AA

1
2
3
4
5
6
PASIVOS

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

PATRIMONIO
Chequeo

-356.00

407

-4,545.00

-7,285.83

-34,136.37

-34,920.00

-356.00

-4,545.00

-3,000.00

-12,213.06

-34,136.37

-31,920.00
-31,920.00

31,920.00
0.00

0.00

-35,000.00

-7,000.00

-37,489.71

0.00
-356.00
-356.00
0.00

0.00
-4,545.00
-4,545.00
0.00

0.00
-3,000.00
-3,000.00
0.00

0.00
-12,213.06
-12,213.06
0.00

0.00
-34,136.37
-34,136.37
0.00

0.00
-31,920.00
-31,920.00
0.00

34,920.00
-34,920.00
0.00
0.00

4,927.22
-4,927.22
0.00
0.00

0.00
-35,000.00
-35,000.00
0.00

0.00
-7,000.00
-7,000.00
0.00

0.00
-37,489.71
-37,489.71
0.00

237,155.78
-237,155.78
-

3,000.00
-4,927.22

-35,000.00

59
0
0
0
0
0
-

-3,000.00

-4,927.22

58
-7,000.00

-37,489.71

0.00
4,927.22

16

18

20

33

34

39

40111D

40111C

40171

40172

407

41

42

45

1 "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"


2
3 PERODO:
01/01/20010
4 RUC:
20020030021
5 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMERCIAL LIMA S.A.
6
No. Corr. o

7 Cdigo Unico Fecha o


8
9
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31
32
33
34
35
36
37

de la
operacin

periodo de la
operacin

0001
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0016
0017
0018
0019
0020
0021
0022
0023
0024

1/1/2010
1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/4/2010
1/15/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010

Del mes

Glosa o descripcin de la
operacin

Asiento de apertura
Aporte de capital
Pago AFP
Cobro a clientes
Pago a proveedores
Pago de impuestos dic-2009
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Pago Chavez Huamn, Alberto
Pago Morantes Montes, Daniel
Ventas del mes
Costo de ventas del mes
Cobro a clientes
Pago de prstamos
Cobros ao anterior
Adelanto rendir
Pago de multas SUNAT
Depsito garantia alquiler
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
TOTALES

Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo

ACTIVOS
10

12

11,029.54 24,018.68
50,000.00
-3,000.00
17,000.00 -17,000.00
-34,136.37
-6,387.68
-7,480.00

4,850.00

2,850.00

PASIVOS

36,411.47 ########

3,000.00 -16,060.15

-1,865.42 -10,872.84

-356.00

403
-4,545.00

-3,000.00 -12,213.06 -34,136.37 -31,920.00


3,000.00
34,136.37

450.00
41,465.00

-52,306.45
-108.00
-225.00

1,036.68

8,351.45

356.00

4,545.00
-765.00

-1,020.00

0.00

-52,676.45
52,306.45
120.00
250.00

0.00
-12.00
-25.00
72,555.49

-11,584.49
-36,582.60

72,555.49 -72,555.49
-2,000.00
650.00
-1,250.00
-850.00
-2,750.00

2,000.00
1,250.00
2,750.00
-935.82
-25.00

7,018.68

7,600.00

4,100.00 41,293.87 ########

3,000.00 -17,020.98

8,801.45 -13,449.91

-9,836.16

-37.00

-765.00

151,235.03 96,574.17
######### -89,555.49
40,741.53
7,018.68
0.00
0.00

40,741.53

7,600.00
0.00
7,600.00
0.00

4,100.00 77,876.47 ########


0.00 -36,582.60
0.00
4,100.00 41,293.87 ########
0.00
0.00
0.00

3,000.00
0.00
0.00 -17,020.98
3,000.00 -17,020.98
0.00
0.00

8,801.45
0.00
1,036.68
0.00 -13,449.91 -10,872.84
8,801.45 -13,449.91 -9,836.16
0.00
0.00
0.00

356.00
-393.00
-37.00
0.00

4,545.00
-5,310.00
-765.00
0.00

-772.08
-826.39
-1,020.00 -13,811.53

0.00 -29,920.00

3,000.00
0.00 86,812.82
2,000.00
-4,020.00 -13,811.53 -86,812.82 -31,920.00
-1,020.00 -13,811.53
0.00 -29,920.00
0.00
0.00
0.00
0.00

AA

AB

59

60

61

621

627

629

AC

AD

AE

AF

AG

AH

65

67

68

69

70

AI

AJ

AK

77

94

AL

AM

AN

AO

AP

1
2
3
4
5
6
PATRIMONIO

7
8
9
10
11
12
13
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17
18
19
20
21
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24
25
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29
30
31
32
33
34
35
36
37

GASTOS

INGRESOS

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO


Chequeo

50
-35,000.00
-50,000.00

58

63

75

95

96

78

79

-7,000.00 -37,489.71

8,500.00

765.00

41,465.00 -41,465.00

2,860.00

0.00

4,632.50
1,430.00

4,632.50
1,430.00

-9,265.00
-2,860.00

425.00

425.00
467.91
12.50
386.04
413.19
7,767.15

0.00

-772.08
-826.39
-960.82 -14,573.47

7,767.15
0.00
7,767.15
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
-960.82 -14,573.47
-960.82 -14,573.47
0.00
0.00

0.00

-60,971.00
36,582.60

-650.00
850.00
935.82
25.00

2,860.00

850.00

0.00

960.82 36,582.60 -60,971.00

-650.00

0.00

467.91
12.50
386.04
413.19
7,767.15

2,860.00
0.00
2,860.00
0.00

850.00
0.00
850.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

960.82 36,582.60
0.00
0.00
0.00 -60,971.00
960.82 36,582.60 -60,971.00
0.00
0.00
0.00

0.00
-650.00
-650.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

7,767.15
0.00
7,767.15
0.00

772.08
-85,000.00

-7,000.00 -37,489.71 41,465.00 -41,465.00

9,272.08

765.00

826.39
826.39

0.00
-85,000.00
-85,000.00
0.00

0.00
0.00 41,465.00
0.00
-7,000.00 -37,489.71
0.00 -41,465.00
-7,000.00 -37,489.71 41,465.00 -41,465.00
0.00
0.00
0.00
0.00

9,272.08
0.00
9,272.08
0.00

765.00
0.00
765.00
0.00

826.39
0.00
826.39
0.00

-850.00
-935.82
-25.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-0
668,352.68
-668,352.68
-0
-

A
1
2

3 PERODO:

December-2010

4 RUC:

20020030021

5 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


6
7

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

No. Corr. o
Cdigo
Unico de la
operacin

Fecha o
periodo de
la
operacin

COMERCIAL LIMA S.A.


ACTIVOS

Glosa o descripcin de la
operacin

Nota: Si desea ver completo este archivo sirvase dirigirse a mapazam@hotmail.com

10
12
8
9
0001
12/8/2010 Pago AFP
-1,020.00
10
0002
######## Pago de impuestos
-2,083.77
11
0003
######## Pago remuneraciones
-23,500.00
12
0004
######## Compras del mes
13
0005
######## Pago a proveedores
-54,211.09
14
0006
######## Ventas del mes
67,776.72
15
0007
######## Costo de ventas
16
0008
######## Cobro a clientes
47,443.70
-47,443.70
17
0009
######## Pago a Alvarez Guillen, Rafael
-2,601.00
18
0010
######## Pago de prstamos
-2,000.00
19
0011
-4,560.00
######## Pago de intereses
20
0012
######## Recupero Cobranza dudosa -1,325.00
21
0013
-1,450.00
######## Multa MTPS
22
0014
-4,560.00
######## Seguros adelantados
23
0015
######## Prov. Depreciacin
24
0016
######## Prov. Amortizacin
25
0017
######## Provisin vacaciones
26
0018
######## Provisin CTS
27
0019
######## Ajuste prov. Vacaciones
28
0020
######## Ajuste prov. CTS
29
0021
######## Ajuste Costo Ventas
TOTALES
30
-49,867.15
20,333.02
31
32
Movimiento deudor
47,443.70
67,776.72
33
Movimiento acreedor
-97,310.86
-47,443.70
Del mes
34
Saldos mensuales
-49,867.15
20,333.02
35
Chequeo
0.00
0.00
36
37
Movimiento deudor
698,563.77 632,217.24
38 Acumulado Movimiento acreedor
-672,240.50 -611,884.23
39
del ao Saldos
26,323.27
20,333.02

16

18

PASIVOS
20

33

34

39

40111D

40111C

40171

40172

403

407

41

42

45

1,020.00
865.62
52,922.00

0.00

453.15

10,334.86

765.00
-1,125.00 -1,500.00

0.00

-67,763.86
54,211.09

-10,238.72

-15,398.40
-289.00

2,890.00
2,000.00

4,560.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00
0.00

4,560.00

-2,856.00
34,667.60

0.00

0.00 -1,069.67 11,200.48 ########

453.15

-289.00

-480.00 10,396.36 -10,662.77

2,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00

4,560.00
0.00
4,560.00
0.00

52,922.00
-18,254.40
34,667.60
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00 11,200.48
0.00
0.00 -1,069.67
0.00 ########
0.00 -1,069.67 11,200.48 ########
0.00
0.00
0.00
0.00

453.15
0.00
453.15
0.00

0.00
765.00 1,020.00 15,004.00 57,101.09
-289.00 -1,125.00 -1,500.00 -4,607.64 -67,763.86
-289.00
-360.00
-480.00 10,396.36 -10,662.77
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

2,000.00
0.00
2,000.00
0.00

7,600.00
0.00
7,600.00

8,660.00 347,988.14 ########


0.00 -290,736.00
0.00
8,660.00 57,252.14 ########

3,000.00
0.00 98,486.12
0.00 19,902.11
0.00 ########
0.00 ######## ########
3,000.00 ######## 98,486.12 ######## 9,029.27

-360.00

393.00 12,960.00 14,220.00 15,004.00 436,603.34 24,000.00


-682.00 ######## ######## ######## ######### -56,920.00
-289.00 -1,125.00 -1,500.00 ######## -10,662.77 -32,920.00

AA

AB

AC

AD

AE

AF

AG

AH

AI

AJ

AK

AL

AM

AN

AO

AP

1
2
3
4
5
6
7

PATRIMONIO

50
58
59
60
8
9
10
11
12
52,922.00
13
14
15
16
17
18
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20
21
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26
27
28
29
30
0.00
0.00
0.00 52,922.00
31
32
0.00
0.00
0.00 52,922.00
33
0.00
0.00
0.00
0.00
34
0.00
0.00
0.00 52,922.00
35
0.00
0.00
0.00
0.00
36
37
0.00
0.00
0.00 ########
38 ######## -7,000.00 ########
0.00
39 ######## -7,000.00 ######## ########

GASTOS
61

621

25,000.00

627

629

63

INGRESOS
65

67

68

69

70

75

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO


77

1,125.00

-52,922.00

4,362.00

94

95

13,062.50 13,062.50
2,253.50 2,253.50

145.00

96

78

79

-26,125.00
-4,507.00

0.00

Chequeo
0
0
0
-0
0

-51,328.00 -3,650.00 -2,560.00

15,398.40

4,560.00

4,560.00

-4,560.00

1,325.00
1,450.00

1,450.00
1,044.67
25.00

2,177.08
2,430.56
-6,478.00
#######

522.33
522.33
12.50
12.50
1,088.54 1,088.54
1,215.28 1,215.28
-3,239.00 -3,239.00
-4,263.00 -4,263.00

-1,450.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

-52,922.00 20,699.08

1,125.00 -6,095.44

4,362.00

1,595.00

4,560.00

2,856.00
1,069.67 18,254.40

-51,328.00 -2,325.00 -2,560.00 12,102.65 10,652.65

4,560.00 -1,069.67 -26,245.64

0.00 27,177.08
-52,922.00 -6,478.00
-52,922.00 20,699.08
0.00
0.00

1,125.00 2,430.56
0.00 -8,526.00
1,125.00 -6,095.44
0.00
0.00

4,362.00
0.00
4,362.00
0.00

1,595.00
0.00
1,595.00
0.00

4,560.00
0.00
4,560.00
0.00

1,069.67 18,254.40
0.00
0.00
1,069.67 18,254.40
0.00
0.00

0.00 1,325.00
0.00 19,604.65 18,154.65
-51,328.00 -3,650.00 -2,560.00 -7,502.00 -7,502.00
-51,328.00 -2,325.00 -2,560.00 12,102.65 10,652.65
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

4,560.00
0.00 15,004.00
0.00 -1,069.67 -41,249.64
4,560.00 -1,069.67 -26,245.64
0.00
0.00
0.00

432,390.15
-432,390.15
-

0.00 ########
######## -6,478.00
######## ########

9,540.00 12,347.22 22,238.00


0.00 -8,526.00
0.00
9,540.00 3,821.22 22,238.00

3,531.00
0.00
3,531.00

4,560.00 12,039.96 ########


0.00 1,325.00
0.00 99,762.26 98,312.26
0.00
0.00
0.00 -505,464.00 -4,300.00 -2,560.00 -7,502.00 -7,502.00
4,560.00 12,039.96 ######## -505,464.00 -2,975.00 -2,560.00 92,260.26 90,810.26

4,560.00
0.00 15,004.00
0.00 ######## ########
4,560.00 ######## ########

##########
##########
-

A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51

RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:

SALDOS INICIALES

MOVIMIENTOS

SALDOS FINALES

SALDOS FINALES DEL


BALANCE GENERAL
PASIVO Y

10
12
16
18
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
403
407
41
42
45
50
58
59
60
61
621
627
629
63
65
67
68
69
94
95
96
70
75
77
78
79

COMERCIAL LIMA S.A.


20020030021
2010
CUENTA

CODIGO

Nota: Si desea ver completo este archivo sirvase dirigirse a mapazam@hotmail.com

BALANCE DE COMPROBACION ANUAL


(Expresado en Nuevos soles)

DENOMINACION

DEBE

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

Caja y Bancos
11,029.54
687,534.23
672,240.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros24,018.68
608,198.56
611,884.23
Cuentas por cobrar diversas - terceros
4,850.00
2,750.00
Servicios y otros contratados por anticipado2,850.00
5,810.00
Mercaderas
36,411.47
311,576.67
290,736.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
########
13,061.00
Intangibles
3,000.00
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
16,060.15
12,039.96
Impuesto General a las Ventas -Dbitos
98,486.12
Impuesto General a las Ventas - Crditos
1,865.42
96,524.56
Impuesto a la Renta 3ra. Categora
10,872.84
19,902.11
Impuesto a la Renta - Retenciones
356.00
393.00
326.00
Contribuciones a Instituciones Pblicas
4,545.00
12,960.00
9,540.00
Administradoras de fondos de pensiones
3,000.00
14,220.00
12,720.00
Remuneraciones y particip. por pagar
12,213.06
15,004.00
23,725.56
Cuentas por pagar comerciales - terceros
34,136.37
436,603.34
413,129.74
Obligaciones financieras
31,920.00
24,000.00
25,000.00
Capital
35,000.00
50,000.00
Reservas
7,000.00
Resultados Acumulados
37,489.71
Compras
311,576.67
Variacin de Existencias
311,576.67
Remuneraciones
138,378.33
6,478.00
Seguridad y previsin social
9,540.00
Beneficios sociales de los trabajadores
12,347.22
8,526.00
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
22,238.00
Otros gastos de gestin
3,531.00
Gastos financieros
4,560.00
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
12,039.96
Costo de Ventas
290,736.00
Gastos Administrativos
99,762.26
7,502.00
Gastos de Venta
98,312.26
7,502.00
Gastos Financieros
4,560.00
Ventas
505,464.00
Otros ingresos de gestin
1,325.00
4,300.00
Ingresos Financieros
2,560.00
Cargas cubiertas por provisiones
12,039.96
Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
15,004.00
190,594.56
TOTAL ######## ######## ########## 3,274,409.73
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES

DEBE

698,563.77
632,217.24
7,600.00
8,660.00
347,988.14
125,359.86
3,000.00
98,486.12
19,902.11
393.00
12,960.00
14,220.00
15,004.00
436,603.34
24,000.00
311,576.67
138,378.33
9,540.00
12,347.22
22,238.00
3,531.00
4,560.00
12,039.96
290,736.00
99,762.26
98,312.26
4,560.00
1,325.00
15,004.00
##########

HABER

ACTIVO

672,240.50
611,884.23
290,736.00
28,100.11
98,389.98
10,872.84
682.00
14,085.00
15,720.00
35,938.61
447,266.11
56,920.00
85,000.00
7,000.00
37,489.71
311,576.67
6,478.00
8,526.00
7,502.00
7,502.00
505,464.00
4,300.00
2,560.00
12,039.96
190,594.56
#########

26,323.27
20,333.02
7,600.00
8,660.00
57,252.14
########
3,000.00
98,486.12
9,029.27
-

PATRIMONIO

SALDOS FINALES
DEL ESTADO DE
GANANCIAS Y PERDIDAS
PERDIDAS

GANANCIAS

28,100.11
98,389.98
289.00
1,125.00
1,500.00
20,934.61
10,662.77
32,920.00
85,000.00
7,000.00
37,489.71

########
92,260.26
90,810.26
4,560.00
505,464.00
2,975.00
2,560.00

########
########

323,411.19
32,632.48
356,043.67

########
32,632.48
########

510,999.00
510,999.00

A
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76

RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:

COMERCIAL LIMA S.A.


20020030021
2010

Liquidacin del Impuesto a la Renta

S/.

Utilidad segn Balance


Ms agregados:
Intereses pagados al sector publico nacional
Gastos particulares del negocio
Por Detracciones no efectuadas
Por operacionbes no bancarizadas
Gastos en documentos que no reunen los requistos
Entrega de bienes con fines promocionales sin sustentar
Renta neta imponible
Impuesto a la Renta
Utilidad neta

32,632.48
1,450.00
1,560.00
3,745.00
6,450.00
3,120.00
985.00
49,942.48
30%

14,982.75
17,649.74

girse a mapazam@hotmail.com
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51

A
1

"LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

407

41

42

45

50

Nota: Si desea ver completo este archivo sirvase dirigirse a mapazam@hotmail.com

PERODO:
RUC:
5 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
3

CIERRE CONTABLE AO 2010

20020030021

6
7 No. Corr. o
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

Cdigo
Unico de la
operacin

0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0017

Chequeo

Fecha o
periodo de la
operacin

12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010

COMERCIAL LIMA S.A.


ACTIVOS

Glosa o descripcin de la operacin

10

12

16

18

PASIVOS
20

33

34

39

40111D

40111C

Transf. Variacin mercaderia


Cierre cuentas clase 9
Cancelacin ventas del ejercicio
Traslado produccin del ejercicio
Determinacion valor agregado
Transf. Valor agregado
Transf. Cargas personal y tributos
Transf. Saldo exced, bruto explot.
Transf. Cuentas 65 y 68
Transf. Saldo result. Explotac.
Transf. Cuentas 67, 75 y 77
Transf. al resultado del ejercicio
Prov. Impuesto a la Renta
Prov. Impuesto a la Renta
Transf. a Resultados Acumulados

40171

40172

PATRIMONIO
403

58

59

-14,982.75

Asiento de cierre BG
SUBTOTALES

-26,323.27
-26,323.27

-20,333.02
-20,333.02

-7,600.00
-7,600.00

-8,660.00
-8,660.00

-57,252.14
-57,252.14

-125,359.86
-125,359.86

-3,000.00
-3,000.00

28,100.11
28,100.11

-98,486.12
-98,486.12

98,389.98
98,389.98

5,953.48
-9,029.27

TOTALES

26,323.27
0.00

20,333.02
0.00

7,600.00
0.00

8,660.00
0.00

57,252.14
0.00

125,359.86
0.00

3,000.00 -28,100.11
0.00
0.00

98,486.12
0.00

-98,389.98
0.00

9,029.27
0.00

1,500.00
1,500.00

20,934.61
20,934.61

10,662.77
10,662.77

32,920.00
32,920.00

85,000.00
85,000.00

7,000.00
7,000.00

-17,649.74
55,139.45
37,489.71

-289.00 -1,125.00 -1,500.00


0.00
0.00
0.00

-20,934.61
0.00

-10,662.77
0.00

-32,920.00
0.00

-85,000.00
0.00

-7,000.00
0.00

-37,489.71
0.00

289.00
289.00

1,125.00
1,125.00

AA

AB

60

61

621

627

629

AC

AD

AE

AF

AG

AH

63

65

67

68

69

70

AI

AJ

AK

AL

AM

AN

AO

AP

AQ

AR

77

81

82

83

84

85

88

89

94

AS

AT

AU

AV

AW

1
2
3
4
5
6
7

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

GASTOS

INGRESOS

290,736.00

75

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

-92,260.26
505,464.00
-311,576.67

95

96

78

79

-290,736.00

20,840.67

-505,464.00
505,464.00

-22,238.00
-131,900.33

-9,540.00

-505,464.00
312,974.00
192,490.00

-3,821.22
-3,531.00
-

-192,490.00
145,261.56
47,228.44

#########
-4,560.00

2,975.00

-47,228.44
15,570.96
31,657.48

2,560.00

-31,657.48
-975.00
32,632.48
#########
14,982.75

-90,810.26

-4,560.00 #########

175,590.56

-32,632.48
14,982.75
17,649.74

-311,576.67

311,576.67

-131,900.33

-9,540.00

-3,821.22

-22,238.00

-3,531.00

-4,560.00

########

311,576.67 ######### 131,900.33


0.00
0.00
0.00

9,540.00
0.00

3,821.22
0.00

22,238.00
0.00

3,531.00
0.00

4,560.00 12,039.96
0.00
0.00

-290,736.00

505,464.00

2,975.00

2,560.00

290,736.00 ######### ####### #######


0.00
0.00
0.00
0.00

-92,260.26

-90,810.26

-4,560.00

92,260.26
0.00

90,810.26
0.00

4,560.00 ######## #########


0.00
0.00
0.00

######## 175,590.56

Chequeo
0
-0

F
Ver Ratios

1
2
3
4 RAZON SOCIAL:
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

H
Ver Grficos

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS


COMERCIAL LIMA S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE:


Activo
Activo corriente
Caja y bancos
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Servicios y otros contratados por anticipado
Existencias
Total activo corriente
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Depreciacin y amortizac. acumulada
Activo fijo neto
Inversiones mobiliarias
Otros activos
Activo total

2010

2009

Variacin S/. % Variacin

11.9%
9.2%
3.4%
3.9%
26.0%
54.5%

11,030
24,019
4,850
2,850
36,411
79,160

6.2%
13.5%
2.7%
1.6%
20.4%
44.4%

15,294
-3,686
2,750
5,810
20,841
41,009

138.7%
-15.3%
56.7%
203.9%
57.2%
51.8%

125,360
3,000
28,100
100,260

56.9%
1.4%
12.7%
44.1%
0.0%
0.0%
98.6%

112,299
3,000
16,060
99,239

62.9%
1.7%
9.0%
53.9%
0.0%
0.0%
98.3%

13,061
0
12,040
1,021
0
0
42,030

11.6%
0.0%
75.0%
1.0%
0.0%
0.0%
23.6%

0.0%
11.6%
6.8%
19.1%
17.9%
0.0%
37.0%
0.0%
37.0%

0
-11,868
8,722
-23,474
1,000
0
-25,620
0
-25,620

0.0%
-57.5%
71.4%
-68.8%
3.1%
0.0%
-25.9%
0.0%
-25.9%

19.6%
3.9%
21.0%
44.6%
81.6%

50,000
0
17,650
67,650
42,030
0

142.9%
0.0%
47.1%
85.1%
23.6%

220,428

Pasivo y patrimonio
Pasivo
Sobregiros
0
Tributos y aportes al Sist. Pens. y de Salud por pagar 8,771
Remuneraciones y particip. por pagar
20,935
Cuentas por pagar comerciales - terceros
10,663
Obligaciones financieras
32,920
Parte corriente de deudas a largo plazo
Total pasivo corriente
73,289
Deudas a largo plazo
Total pasivo
73,289
Patrimonio
Capital social
85,000
Reservas
7,000
Resultados acumulados
55,139
Patrimonio total
147,139
Total pasivo y patrimonio
220,428
0

RAZON SOCIAL:

26,323
20,333
7,600
8,660
57,252
120,168

0.0%
4.0%
9.5%
4.8%
14.9%
0.0%
19.8%
0.0%
19.8%
38.6%
3.2%
25.0%
66.8%
86.5%

178,398

20,639
12,213
34,136
31,920
98,909
98,909
35,000
7,000
37,490
79,490
178,398
0

COMERCIAL LIMA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


2010
Ventas
505,464
Costo de ventas
290,736
Utilidad bruta
214,728
Gastos de operativos:
Gastos de venta
78,770
Gastos de de administracin
92,260
Depreciacin y amortizacin
12,040
Gastos totales de operacin
183,071
Otros ingresos de gestin
2,975
Utilidad de operacin
31,657
Ingresos financieros
2,560
Gastos financieros
4,560
Otros gastos
Utilidades antes de impuestos
32,632
Participaciones
Impuesto a la Renta
-14,983
Resultado neto disponible para accionistas comnes 17,650

%
100.0%
57.5%
42.5%

2009
503,248
276,965
226,283

15.6%
18.3%
2.4%
36.2%
0.6%
6.3%
0.5%
0.9%
0.0%
6.5%
0.0%
-3.0%
3.5%

83,917
92,238
8,320
184,475
5,550
41,808
2,100
5,478
1,500
42,480

Resultado neto disponible para los accionistas comnes


17,650
Dividendos
0.00%
0
Cambio en los resultados acumulados
17,650

3.5%
0.0%
3.5%

-17,490
24,990
24,990
24,990

%
Variacin S/. % Variacin
100.0%
2,216
0.4%
55.0%
13,771
5.0%
45.0%
-11,555
-5.1%
16.7%
18.3%
1.7%
36.7%
1.1%
8.3%
0.4%
1.1%
0.3%
8.4%
0.0%
-3.5%
5.0%

-5,147
23
3,720
-1,405
-2,575
-10,150
460
-918
-1,500
-10,307
0
2,507
-7,800

-6.1%
0.0%
44.7%
-0.8%
-46.4%
-24.3%
21.9%
-16.8%
-100.0%
-24.3%
0.0%
-14.3%
-31.2%

5.0%
0.0%
5.0%

-7,800
0
-7,800

-31.2%
0.0%
-31.2%

A
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143

2010

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


RAZON SOCIAL:

COMERCIAL LIMA S.A.

Entradas de efectivo procedentes de clientes


Ventas netas
Menos aumento de los clientes
Entradas de tesorera procedentes de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Costo de las mercaderas vendidas
Ms aumento de existencias
Menos aumento de proveedores
Efectivo pagado a proveedores
Otras salidas de efectivo por explotacin
Gastos de ventas y administrativos
Gastos diversos
Gastos financieros
Ms aumento de gastos pagados por anticipado
Menos aumento de cuentas por pagar diversas
Ms aumento de cuentas por cobrar
Otras salidas de efectivo por explotacin
Pago de remuneraciones
Provisin por participaciones
Ms disminucin de remuneraciones por pagar
Pago de remuneraciones en efectivo
Pago de impuestos en efectivo
Provisin por impuestos
Ms disminucin de impuestos por pagar
Pago de impuestos en efectivo
Otros ingresos de explotacin
Flujo de efectivo por operaciones
Flujo de efectivo: actividades de inversin
Aumento en inversin de activo fijo bruto
Aumento de inversiones
Aumento de otros activos
Total inversiones
Flujo de efectivo: actividades financieras
Aumento de deuda a corto plazo
Disminucin de deudas a largo plazo
Emisin de acciones ordinarias
Dividendos de acciones ordinarias
Total ingresos financieros
Variacin neta en efectivo
Ms saldo inicial de caja y bancos
= Saldo final de caja y bancos

505,464
3,686
509,150

90.4%
0.7%
91.1%

(290,736)
(20,841)
(23,474)
(335,050)

-52.0%
-3.7%
-4.2%
-59.9%

(171,031)
0
(4,560)
(5,810)
1,000
(2,750)
(183,151)

-30.6%
0.0%
-0.8%
-1.0%
0.2%
-0.5%
-32.8%

0
8,722
8,722

0.0%
1.6%
1.6%

(14,983)
(11,868)
(26,851)
5,535
(21,645)

-2.7%
-2.1%
-4.8%

(13,061)
0
0
(13,061)

-2.3%
0.0%
0.0%
-2.3%

-3.9%

0
0
50,000
0
50,000
15,294
11,030
26,323
26,323
El mtodo indirecto de medicin de los flujos de efectivo procedentes de operacin.
ao vencido el 31 de diciembre de 2009
Resultado neto disponible para los accionistas comnes
(del estado de ganancias y prdidas)
Entradas (salidas) para conciliar el resultado neto
con el flujo de efectivo
Gastos de depreciacin
Menos
Aumento de clientes
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de existencias
Aumento de gastos pagados por anticipados
Ms
Aumento de proveedores
Aumento de cuentas por pagar diversas
Aumento (menos disminucin) de remuneraciones por pagar
Aumento (menos disminucin) de tributos por pagar
Flujos de efectivo por operaciones

0.0%
0.0%
8.9%
0.0%
8.9%
2.7%

17,650

12,040
3,686
(2,750)
(20,841)
(5,810)
(23,474)
1,000
8,722
(11,868)

(25,715)

(25,620)
(21,645)

144
231
232
233
234
235
236
237 RAZON SOCIAL:
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310

ANALISIS FINANCIERO
COMERCIAL LIMA S.A.

Ratios Financieros

Frmula

2010

Ratio

2009

Ratio

% Variacin Condicin

Razn corriente =

Activo corriente

Pasivo corriente

120,168

73,289

1.64

79,160

98,909

0.80

104.9%

Mejor

Razn cida =

Activo corriente - Existencias

Pasivo corriente

62,916

73,289

0.86

42,748

98,909

0.43

98.6%

Mejor

Capitales Permanentes

Activo no corriente

147,139.45

100,259.75

146.76%

79,489.71

99,238.71

80.10%

83.2%

Empeor

Deuda total
Deuta total sobre activo total =
Activo total

73,289

220,428

0.33

98,909

178,398

0.55

-40.0%

Mejor

UAII

Gastos financieros

28,072

4,560

6.16

37,002

5,478

6.75

-8.9%

Empeor

Efectivo y equivalente de efec


Ratio de disponibilidad ordinaria:

Pasivo corriente

26,323.27

73,288.72

35.92%

11,029.54

98,908.69

11.15%

222.1%

Mejor

Efectivo y E.E + CCC


Ratio de solvencia inmediata:
Pasivo corriente

46,656.29

73,288.72

63.66%

35,048.22

98,908.69

35.43%

79.7%

Mejor

Ratios de Solvencia Total:

Activo no corriente

Pasivo no corriente

100,259.75

73,288.72

136.80%

99,238.71

98,908.69

100.33%

36.3%

Mejor

Ratio de endeudamiento:

Pasivo Total

Capital Propios

73,288.72

147,139.45

49.81%

98,908.69

79,489.71

124.43%

-60.0%

Mejor

Capitales Propios + Depreciacin 175,239.57



Inmuebles, maquinaria y equipo 125,359.86

139.79%

95,549.87

112,298.86

85.09%

64.3%

Mejor

Ratios de liquidez

Estructura Financiera

Estructura de capital =

Solvencia (corto y largo Plazo)

Cobertura de intereses =

Ratio de autofinaciacin:

Ratios de rentabilidad
Utilidad neta
Margen de rentabilidad sobre ventas

=
Ventas

17,650

505,464

3.49%

24,990

503,248

4.97%

-29.7%

Empeor

ROA =

Utilida neta + Int(1-T)

Total activos

20,842

220,428

9.46%

30,468

178,398

17.08%

-44.6%

Empeor

ROE

Utilidad neta

Patrimonio

17,650

147,139

12.00%

24,990

79,490

31.44%

-61.8%

Empeor

Ratio de Rentabilidad:

Utilidad

Capitales Permanentes

22,209.74

147,139.45

15.09%

30,467.71

79,489.71

38.33%

-60.6%

Empeor

Ratio de Rentabilidad Neta:

Utilidad neta

Capitales Permanentes

17,649.74

147,139.45

12.00%

24,989.71

79,489.71

31.44%

-61.8%

Empeor

Utilidad neta
17,649.74
Ratio de Rentabilidad Neta del Patrim: -----------------------------------------
Patrimonio neto
147,139.45

12.00%

24,989.71

79,489.71

31.44%

-61.8%

Empeor

A
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353

Ratios Econmicos

Rotacin de existencias =

Periodo prom de cobro =

Cuenta

2010

Ratio

2009

Ratio

505,464

57,252

8.83

503,248

36,411

13.82

-36.1%

Empeor

Cuentas por cobrar comerciales


20,333

Ventas por da
1,384.833

14.68

24,019

1,378.762

17.42

-15.7%

Empeor

Ventas

Existencias

% Variacin Condicin

Rotacin de activo fijo =

Ventas

Activo fijo

505,464

100,260

5.04

503,248

99,239

5.07

-0.6%

Empeor

Rotacin del activo total =

Ventas

Total activos

505,464

220,428

2.29

503,248

178,398

2.82

-18.7%

Empeor

Ratio del costo de ventas

Costo de Ventas

Ventas

290,736.00

505,464.00

57.52%

276,965.20

503,248.00

55.04%

4.5%

Empeor

Gastos operativos
Ratios de Gastos de Distribucin

Ventas

183,070.52

505,464.00

36.22%

184,475.21

503,248.00

36.66%

-1.2%

Mejor

Deudores Incobrables

Ventas Netas

609.99

505,464.00

0.12%

720.56

503,248.00

0.14%

-15.7%

Mejor

Gastos de Administracin
92,260.26
Ratio de Gastos de Administracin ----------------------------------------------
Ventas Netas
505,464.00

18.25%

92,237.60

503,248.00

18.33%

-0.4%

Mejor

Gastos Financieros
Ratios de Gastos Financieros
Ventas Netas

0.90%

5,478.00

503,248.00

1.09%

-17.1%

Mejor

Ratio de Incobrables

4,560.00

505,464.00

354
355
COMERCIAL LIMA S.A.
356
357
ANALISIS DUPONT 2010
358
359
Rendimiento sobre Patrimonio Neto
360
361
362
12.00%
363
364
Activo total/Patrimonio
Rendimiento sobre los Activos
365
(x)
(multiplicador del capital)
366
367
8.01%
1.4980902
368
369
370
371 Margen de utilidad como porcentaje de
(x)
Rotacin de los Activos
372
373
3.49%
2.29310072
374
375
ventas
Margen Neto
376
(/)
(/)
Activo Total
Ventas
377
505,464
17,650
505,464
220,428
378
379
380
381
382
(+)
383
Ventas
384 Costo Total
(-)
Activos No Corrientes
Activos corrientes
385
487,814
505,464
100,260
120,168
386
387
(+)
Efectivo e inversiones
388
(+)
temporales
Intereses
389 Costo Ventas
G. venta
390
391

290,736

78,770

2,000

cambio

392
393
394
395

Clientes

92,260

(+)

20,333

Otros gastos

396

Cuentas x cobrar

(+)

7,600

(+)

398
399

Depreciacin
12,040

IR
14,983

P. Util
0

Inventarios

(+)

57,252

Inflacin

-2,975

397

400
401

26,323

Tipo de

G. Administracin

(+)

Pagos
Anticipados
8,660

(+)

L
1
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3
4
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41
42
43

CUANTO VALE SU EMPRESA?


RAZON SOCIAL:

COMERCIAL LIMA S.A.

VALUACIN DE LA EMPRESA A TRAVES DE LOS L FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS - FCD


Datos:
Ventas ao anterior
Tasa de crecimiento de las ventas
Margen de utilidad operativa
Tasa de IR

S/. 505,464
2%
36%
30%

Tasa de crecimiento de gastos de capital (CAPEX)


Tasa de crecimiento de capital de trabajo
Costo de capital
Valor de mercado / ventas

5%
3%
12%
1.5

Las variables para la valoracin de la empresa son extrados del Balance General y del Estado de Ganancias y Prdidas
Los datos de las celdas azules debern ingresar de acuerdo a las expectativas futuras de la empresa.
Proyecciones financieras para determinar el valor total de la empresa:
2011

2012

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE


Ventas
Utilida operativa
Menos tasa de IR sobre utilidad operativa
Utilidad operativa neta despues de impuesto (NOPAT)

S/. 515,573
186,732
56,020
S/. 130,712

S/. 525,885
190,467
57,140
S/. 133,327

S/. 536,402 S/. 547,130 S/. 558,073


194,276
198,161
202,125
58,283
59,448
60,637
S/. 135,993 S/. 138,713 S/. 141,487

Menos capital fijo invertido


Menos capital de trabajo invertido
Flujo de caja libre

S/. 505
303
S/. 129,904

S/. 516
309
S/. 132,502

S/. 526
S/. 536
S/. 547
316
322
328
S/. 135,152 S/. 137,855 S/. 140,612

CLCULO DEL VALOR PRESENTE DEL FLUJO DE CAJA LIBRE


Valor Presente del flujo de caja libre
Valor presente acumulado del flujo de caja libre

S/. 115,985
S/. 115,985

S/. 105,630
S/. 221,615

S/. 96,198 S/. 87,609 S/. 79,787


S/. 317,813 S/. 405,422 S/. 485,209

2010

Valor presente acumulado del flujo de caja libre

S/. 485,209

CLCULO DEL VALOR TERMINAL


Valor terminal
Valor presente del valor terminal

S/. 837,110
S/. 474,998

CLCULO VALOR PRESENTE NETO


Valor presente neto de la Empresa
Valor presente del valor terminal / Valor presente neto

S/. 960,208
49%

2013

2014

2015

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