Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
2
3
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5
6
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9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
A
B
C
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
FECHA DE
FECHA
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO
Y/O PAGO
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
1/1/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
1/3/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/20/2010
1/19/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/26/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010
January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE LA
(TABLA 10)
MAQUINA REGISTRADORA
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
03
01
01
01
01
01
01
03
001
001
001
002
002
002
003
003
003
004
004
004
005
005
005
006
006
006
007
007
007
008
008
008
009
009
009
VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
O DOCUMENTO
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
2153
2154
12153
2219
2220
2221
2222
2229
2230
2231
2232
2233
2234
2187
2188
2189
2178
2179
2180
2171
2172
12154
2225
2218
2200
2181
2206
6
6
1
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
1
6
6
6
6
6
NMERO
10268473000
20843000010
10447585463
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083
20847516322
10854687124
32801462321
20008910405
32740020908
10857400103
10297546823
20527697884
10445685103
10258394833
10438915893
10298476100
20859674132
10874623545
O RAZN SOCIAL
GRAVADA
14,500.00
650.00
850.00
300.00
234.00
180.00
300.00
540.00
990.00
234.00
3,450.00
2,000.00
1,500.00
3,410.00
1,200.00
700.00
3,000.00
2,100.00
432.00
5,420.00
631.00
1,000.00
500.00
13,200.00
1,200.00
1,600.00
850.00
60,971.00
M
1
2
3
4
5
6
IMPORTE TOTAL DE
7 LA OPERACIN
EXONERADA O 8
INAFECTA
9
INAFECTA
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
-
ISC
2,755.00
123.50
161.50
57.00
44.46
34.20
57.00
102.60
188.10
44.46
655.50
380.00
285.00
647.90
228.00
133.00
570.00
399.00
82.08
1,029.80
119.89
190.00
95.00
2,508.00
228.00
304.00
161.50
11,584.49
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
Y CARGOS QUE
TOTAL
DEL
DE
DE LA
COMPROBANTE
CAMBIO
BASE IMPONIBLE
DE PAGO
TIPO
NO FORMAN PARTE
17,255.00
773.50
1,011.50
357.00
278.46
214.20
357.00
642.60
1,178.10
278.46
4,105.50
2,380.00
1,785.00
4,057.90
1,428.00
833.00
3,570.00
2,499.00
514.08
6,449.80
750.89
1,190.00
595.00
15,708.00
1,428.00
1,904.00
1,011.50
72,555.49
N DEL
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
NMERO
FECHA DE
FECHA
COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO
Y/O PAGO
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/2/2011
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE LA
(TABLA 10)
MAQUINA REGISTRADORA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
2208
2209
2210
2211
2212
2213
2214
2215
2216
2217
2218
2219
2220
2221
2222
2223
2224
2225
2226
2227
2228
2229
2230
2231
2232
2233
2234
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
NMERO
10857400103
10268473000
10297546823
10268473000
10978463002
20859674132
32978299771
10854687124
20008910405
32740020908
10438915893
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10847192163
20008070903
10258394833
20847516322
20527697884
10437862943
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083
VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
O RAZN SOCIAL
Ventura S.A.
Los Pinos S.A.C.
Torres Gemelas SCRL
Los Pinos S.A.C.
Progresistas EIRL
Aries S.A.
Girasoles EIRL
Andenes S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
RAM S.A.
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Guillen Mendoza Ondina
Azul S.A.
Herrera Bustinza Daphne
Los Azulejos EIRL
Monterrico S.A.
Carlos Velasquez Rondon
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
TOTALES
GRAVADA
9,500.00
242.00
2,000.00
3,650.00
1,500.00
2,560.00
450.00
345.00
2,870.00
6,560.00
11,456.00
600.00
1,200.00
3,120.00
800.00
450.00
1,000.00
2,500.00
300.00
170.00
230.00
1,900.00
750.00
1,500.00
1,200.00
340.00
345.00
57,538.00
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
EXONERADA O INAFECTA
Y CARGOS QUE
TOTAL
ISC
EXONERADA
INAFECTA
1,805.00
45.98
380.00
693.50
285.00
486.40
85.50
65.55
545.30
1,246.40
2,176.64
114.00
228.00
592.80
152.00
85.50
190.00
475.00
57.00
32.30
43.70
361.00
142.50
285.00
228.00
64.60
65.55
10,932.22
NO FORMAN PARTE
DEL
DE
DE LA
COMPROBANTE
CAMBIO
BASE IMPONIBLE
DE PAGO
11,305.00
287.98
2,380.00
4,343.50
1,785.00
3,046.40
535.50
410.55
3,415.30
7,806.40
13,632.64
714.00
1,428.00
3,712.80
952.00
535.50
1,190.00
2,975.00
357.00
202.30
273.70
2,261.00
892.50
1,785.00
1,428.00
404.60
410.55
68,470.22
TIPO
N DEL
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
A
B
C
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
O CDIGO
DE PAGO
O FECHA
UNICO DE LA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
1/4/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010
AO DE
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
ADUANERA
O DSI
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
02
02
01
INFORMACIN DEL
PROVEEDOR
SERIE O
(TABLA 11)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
33
60
63
65
O DOCUMENTO
OPERACIN
January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
001-566
002-6599
001-6542
001-6523
001-786
001-423
65846
8456
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
001-854
5512312
002-9028
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
20292584755
32859748512
10298547652
20847516325
10287456321
10761485135
30857418526
30857496132
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
10457613824
2038920153
10431838023
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
Cuenta
Relacionada
OPERACIONES GRAVADAS
Y NOMBRES,
a la
Y/O DE EXPORTACIN
DENOMINACIN
Compra
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS
O RAZN
60
60
60
60
63
63
63
63
60
60
63
60
60
63
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
ADQUISICIONES GRAVADAS
APELLIDOS
0
41465
2860
0
1,540.00
1,000.00
2,584.00
1,460.00
895.00
645.00
2,900.00
2,600.00
650.00
1,923.00
200.00
300.00
6,500.00
430.00
1,250.00
6,250.00
3,150.00
548.00
349.00
125.00
540.00
200.00
2,356.00
1,000.00
4,560.00
43,955.00
IGV
292.60
190.00
490.96
277.40
170.05
122.55
551.00
494.00
123.50
365.37
38.00
57.00
1,235.00
81.70
237.50
1,187.50
598.50
104.12
66.31
23.75
102.60
38.00
447.64
190.00
866.40
8,351.45
BASE
IMPONIBLE
IGV
P
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
ADQUISICIONES GRAVADAS
VALOR
DESTINADAS A
OPERACIONES
DE LAS
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
OTROS
ISC
NO
BASE
IMPONIBLE
TRIBUTOS Y
RETENCIONES
CARGOS
4TA CATEGORA
370.00
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
TOTAL
EMITIDO POR
SUJETO NO
1,832.60
1,190.00
3,074.96
1,737.40
120.00
250.00
1,065.05
767.55
3,451.00
3,094.00
773.50
2,288.37
238.00
357.00
7,735.00
511.70
1,487.50
7,437.50
3,748.50
652.12
415.31
148.75
642.60
238.00
2,803.64
1,190.00
5,426.40
52,676.45
N DE
DE PAGO
AA
AB
AC
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN
51256232
1/5/2010
AD
DOMICILIADO (2)
120.00
250.00
COMPROBANTE
IMPORTE
GRAVADAS
IGV
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
O CDIGO
DE PAGO
O FECHA
UNICO DE LA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/9/2010
12/11/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/4/2011
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
ADUANERA
O DSI
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NMERO
003-78524
001-6523
005-4578
001-652
001-2131
004-8959
001-2122
556323
573233
563211
559920
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
Cuenta
Relacionada
OPERACIONES GRAVADAS
Y NOMBRES,
a la
Y/O DE EXPORTACIN
DENOMINACIN
Compra
BASE
SOCIAL
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
20893412560
20444682103
20444682103
10448000123
10302040506
20847516325
20847516325
32857495122
30857418526
30857496132
20731984652
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
DESTINADAS A
APELLIDOS
O RAZN
(TABLA 2)
M
0
52922
4362
145
14500
ADQUISICIONES GRAVADAS
PROVEEDOR
01
07
01
02
03
01
08
14
14
14
01
07
01
02
03
01
08
14
14
09
10
02
14
01
01
07
08
INFORMACIN DEL
SERIE O
(TABLA 11)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
O DOCUMENTO
OPERACIN
33
60
63
63
65
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
Norandina S.A.
Casablanca EIRL
Casablanca EIRL
Alvarez Guillen, Rafael
Fabregas Ros, Rosala
Universal SCRL
Universal SCRL
Movil Fono S.A.
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
La Peruanita EIRL
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Morantes Montes, Daniel
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Transportes El Rpido EIRL
TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
IMPONIBLE
60
60
60
63
65
60
60
63
63
63
60
60
60
60
60
63
63
60
60
60
60
63
60
60
63
60
60
12,500.00
-2,850.00
1,750.00
14,500.00
100.00
542.00
110.00
65.00
3,000.00
1,200.00
2,500.00
2,900.00
670.00
170.00
200.00
6,500.00
729.00
2,300.00
4,500.00
265.00
900.00
578.00
120.00
800.00
345.00
54,394.00
IGV
2,375.00
-541.50
332.50
2,755.00
19.00
102.98
20.90
12.35
570.00
228.00
475.00
551.00
127.30
32.30
38.00
1,235.00
138.51
437.00
855.00
50.35
171.00
109.82
22.80
152.00
65.55
10,334.86
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES
DE LAS
Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
BASE
BASE
IMPONIBLE
OTROS
ISC
NO
IGV
VALOR
NO GRAVADAS
IMPONIBLE
TRIBUTOS Y
RETENCIONES
CARGOS
4TA CATEGORA
3,035.00
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
TOTAL
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
2,890.00
145.00
N DE
DE PAGO
14,875.00
-3,391.50
2,082.50
2,890.00
145.00
17,255.00
119.00
644.98
130.90
77.35
3,570.00
1,428.00
2,975.00
3,451.00
797.30
202.30
238.00
7,735.00
867.51
2,737.00
5,355.00
315.35
1,071.00
687.82
142.80
952.00
410.55
67,763.86
COMPROBANTE
IMPORTE
GRAVADAS
IGV
AA
AB
AC
NMERO
AD
FECHA
DE
DE
CAMBIO
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
10/20/2010
01
005-4545
A
1
39
40111D
40111C
PERODO:
RUC:
5 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
3
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
6 No. Corr. o
7 Cdigo Unico Fecha o
de la
8 operacin
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
0001
0002
0003
0004
0005
Del mes
periodo de la
operacin
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
Glosa o descripcin de la
operacin
Asiento de apertura
Traslado cargas diferidas
Traslado AFP
Traslado CTS
Traslado prstamo bancario
TOTALES
Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo
ACTIVOS
10
11,029.54
12
24,018.68
16
18
4,850.00
20
33
38
34
36,411.47
112,298.86
2,850.00
-2,850.00
3,000.00
-16,060.15
2,850.00
40171
-1,865.42
-10,872.84
11,029.54
24,018.68
4,850.00
2,850.00
36,411.47
112,298.86
0.00
3,000.00
-16,060.15
0.00
-1,865.42
-10,872.84
11,029.54
0.00
11,029.54
0.00
24,018.68
0.00
24,018.68
0.00
4,850.00
0.00
4,850.00
0.00
2,850.00
0.00
2,850.00
0.00
36,411.47
0.00
36,411.47
0.00
112,298.86
0.00
112,298.86
0.00
2,850.00
-2,850.00
0.00
0.00
3,000.00
0.00
3,000.00
0.00
0.00
-16,060.15
-16,060.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-1,865.42
-1,865.42
0.00
0.00
-10,872.84
-10,872.84
0.00
40172
403
41
42
45
46
47
50
AA
1
2
3
4
5
6
PASIVOS
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
PATRIMONIO
Chequeo
-356.00
407
-4,545.00
-7,285.83
-34,136.37
-34,920.00
-356.00
-4,545.00
-3,000.00
-12,213.06
-34,136.37
-31,920.00
-31,920.00
31,920.00
0.00
0.00
-35,000.00
-7,000.00
-37,489.71
0.00
-356.00
-356.00
0.00
0.00
-4,545.00
-4,545.00
0.00
0.00
-3,000.00
-3,000.00
0.00
0.00
-12,213.06
-12,213.06
0.00
0.00
-34,136.37
-34,136.37
0.00
0.00
-31,920.00
-31,920.00
0.00
34,920.00
-34,920.00
0.00
0.00
4,927.22
-4,927.22
0.00
0.00
0.00
-35,000.00
-35,000.00
0.00
0.00
-7,000.00
-7,000.00
0.00
0.00
-37,489.71
-37,489.71
0.00
237,155.78
-237,155.78
-
3,000.00
-4,927.22
-35,000.00
59
0
0
0
0
0
-
-3,000.00
-4,927.22
58
-7,000.00
-37,489.71
0.00
4,927.22
16
18
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
407
41
42
45
de la
operacin
periodo de la
operacin
0001
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0016
0017
0018
0019
0020
0021
0022
0023
0024
1/1/2010
1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/4/2010
1/15/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
Del mes
Glosa o descripcin de la
operacin
Asiento de apertura
Aporte de capital
Pago AFP
Cobro a clientes
Pago a proveedores
Pago de impuestos dic-2009
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Pago Chavez Huamn, Alberto
Pago Morantes Montes, Daniel
Ventas del mes
Costo de ventas del mes
Cobro a clientes
Pago de prstamos
Cobros ao anterior
Adelanto rendir
Pago de multas SUNAT
Depsito garantia alquiler
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
TOTALES
Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo
ACTIVOS
10
12
11,029.54 24,018.68
50,000.00
-3,000.00
17,000.00 -17,000.00
-34,136.37
-6,387.68
-7,480.00
4,850.00
2,850.00
PASIVOS
36,411.47 ########
3,000.00 -16,060.15
-1,865.42 -10,872.84
-356.00
403
-4,545.00
450.00
41,465.00
-52,306.45
-108.00
-225.00
1,036.68
8,351.45
356.00
4,545.00
-765.00
-1,020.00
0.00
-52,676.45
52,306.45
120.00
250.00
0.00
-12.00
-25.00
72,555.49
-11,584.49
-36,582.60
72,555.49 -72,555.49
-2,000.00
650.00
-1,250.00
-850.00
-2,750.00
2,000.00
1,250.00
2,750.00
-935.82
-25.00
7,018.68
7,600.00
3,000.00 -17,020.98
8,801.45 -13,449.91
-9,836.16
-37.00
-765.00
151,235.03 96,574.17
######### -89,555.49
40,741.53
7,018.68
0.00
0.00
40,741.53
7,600.00
0.00
7,600.00
0.00
3,000.00
0.00
0.00 -17,020.98
3,000.00 -17,020.98
0.00
0.00
8,801.45
0.00
1,036.68
0.00 -13,449.91 -10,872.84
8,801.45 -13,449.91 -9,836.16
0.00
0.00
0.00
356.00
-393.00
-37.00
0.00
4,545.00
-5,310.00
-765.00
0.00
-772.08
-826.39
-1,020.00 -13,811.53
0.00 -29,920.00
3,000.00
0.00 86,812.82
2,000.00
-4,020.00 -13,811.53 -86,812.82 -31,920.00
-1,020.00 -13,811.53
0.00 -29,920.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AA
AB
59
60
61
621
627
629
AC
AD
AE
AF
AG
AH
65
67
68
69
70
AI
AJ
AK
77
94
AL
AM
AN
AO
AP
1
2
3
4
5
6
PATRIMONIO
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
GASTOS
INGRESOS
50
-35,000.00
-50,000.00
58
63
75
95
96
78
79
-7,000.00 -37,489.71
8,500.00
765.00
41,465.00 -41,465.00
2,860.00
0.00
4,632.50
1,430.00
4,632.50
1,430.00
-9,265.00
-2,860.00
425.00
425.00
467.91
12.50
386.04
413.19
7,767.15
0.00
-772.08
-826.39
-960.82 -14,573.47
7,767.15
0.00
7,767.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-960.82 -14,573.47
-960.82 -14,573.47
0.00
0.00
0.00
-60,971.00
36,582.60
-650.00
850.00
935.82
25.00
2,860.00
850.00
0.00
-650.00
0.00
467.91
12.50
386.04
413.19
7,767.15
2,860.00
0.00
2,860.00
0.00
850.00
0.00
850.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
960.82 36,582.60
0.00
0.00
0.00 -60,971.00
960.82 36,582.60 -60,971.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-650.00
-650.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,767.15
0.00
7,767.15
0.00
772.08
-85,000.00
9,272.08
765.00
826.39
826.39
0.00
-85,000.00
-85,000.00
0.00
0.00
0.00 41,465.00
0.00
-7,000.00 -37,489.71
0.00 -41,465.00
-7,000.00 -37,489.71 41,465.00 -41,465.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,272.08
0.00
9,272.08
0.00
765.00
0.00
765.00
0.00
826.39
0.00
826.39
0.00
-850.00
-935.82
-25.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-0
668,352.68
-668,352.68
-0
-
A
1
2
3 PERODO:
December-2010
4 RUC:
20020030021
No. Corr. o
Cdigo
Unico de la
operacin
Fecha o
periodo de
la
operacin
Glosa o descripcin de la
operacin
10
12
8
9
0001
12/8/2010 Pago AFP
-1,020.00
10
0002
######## Pago de impuestos
-2,083.77
11
0003
######## Pago remuneraciones
-23,500.00
12
0004
######## Compras del mes
13
0005
######## Pago a proveedores
-54,211.09
14
0006
######## Ventas del mes
67,776.72
15
0007
######## Costo de ventas
16
0008
######## Cobro a clientes
47,443.70
-47,443.70
17
0009
######## Pago a Alvarez Guillen, Rafael
-2,601.00
18
0010
######## Pago de prstamos
-2,000.00
19
0011
-4,560.00
######## Pago de intereses
20
0012
######## Recupero Cobranza dudosa -1,325.00
21
0013
-1,450.00
######## Multa MTPS
22
0014
-4,560.00
######## Seguros adelantados
23
0015
######## Prov. Depreciacin
24
0016
######## Prov. Amortizacin
25
0017
######## Provisin vacaciones
26
0018
######## Provisin CTS
27
0019
######## Ajuste prov. Vacaciones
28
0020
######## Ajuste prov. CTS
29
0021
######## Ajuste Costo Ventas
TOTALES
30
-49,867.15
20,333.02
31
32
Movimiento deudor
47,443.70
67,776.72
33
Movimiento acreedor
-97,310.86
-47,443.70
Del mes
34
Saldos mensuales
-49,867.15
20,333.02
35
Chequeo
0.00
0.00
36
37
Movimiento deudor
698,563.77 632,217.24
38 Acumulado Movimiento acreedor
-672,240.50 -611,884.23
39
del ao Saldos
26,323.27
20,333.02
16
18
PASIVOS
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
403
407
41
42
45
1,020.00
865.62
52,922.00
0.00
453.15
10,334.86
765.00
-1,125.00 -1,500.00
0.00
-67,763.86
54,211.09
-10,238.72
-15,398.40
-289.00
2,890.00
2,000.00
4,560.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00
0.00
4,560.00
-2,856.00
34,667.60
0.00
453.15
-289.00
2,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,560.00
0.00
4,560.00
0.00
52,922.00
-18,254.40
34,667.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 11,200.48
0.00
0.00 -1,069.67
0.00 ########
0.00 -1,069.67 11,200.48 ########
0.00
0.00
0.00
0.00
453.15
0.00
453.15
0.00
0.00
765.00 1,020.00 15,004.00 57,101.09
-289.00 -1,125.00 -1,500.00 -4,607.64 -67,763.86
-289.00
-360.00
-480.00 10,396.36 -10,662.77
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,000.00
0.00
2,000.00
0.00
7,600.00
0.00
7,600.00
3,000.00
0.00 98,486.12
0.00 19,902.11
0.00 ########
0.00 ######## ########
3,000.00 ######## 98,486.12 ######## 9,029.27
-360.00
AA
AB
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
1
2
3
4
5
6
7
PATRIMONIO
50
58
59
60
8
9
10
11
12
52,922.00
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
0.00
0.00
0.00 52,922.00
31
32
0.00
0.00
0.00 52,922.00
33
0.00
0.00
0.00
0.00
34
0.00
0.00
0.00 52,922.00
35
0.00
0.00
0.00
0.00
36
37
0.00
0.00
0.00 ########
38 ######## -7,000.00 ########
0.00
39 ######## -7,000.00 ######## ########
GASTOS
61
621
25,000.00
627
629
63
INGRESOS
65
67
68
69
70
75
1,125.00
-52,922.00
4,362.00
94
95
13,062.50 13,062.50
2,253.50 2,253.50
145.00
96
78
79
-26,125.00
-4,507.00
0.00
Chequeo
0
0
0
-0
0
15,398.40
4,560.00
4,560.00
-4,560.00
1,325.00
1,450.00
1,450.00
1,044.67
25.00
2,177.08
2,430.56
-6,478.00
#######
522.33
522.33
12.50
12.50
1,088.54 1,088.54
1,215.28 1,215.28
-3,239.00 -3,239.00
-4,263.00 -4,263.00
-1,450.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-52,922.00 20,699.08
1,125.00 -6,095.44
4,362.00
1,595.00
4,560.00
2,856.00
1,069.67 18,254.40
0.00 27,177.08
-52,922.00 -6,478.00
-52,922.00 20,699.08
0.00
0.00
1,125.00 2,430.56
0.00 -8,526.00
1,125.00 -6,095.44
0.00
0.00
4,362.00
0.00
4,362.00
0.00
1,595.00
0.00
1,595.00
0.00
4,560.00
0.00
4,560.00
0.00
1,069.67 18,254.40
0.00
0.00
1,069.67 18,254.40
0.00
0.00
0.00 1,325.00
0.00 19,604.65 18,154.65
-51,328.00 -3,650.00 -2,560.00 -7,502.00 -7,502.00
-51,328.00 -2,325.00 -2,560.00 12,102.65 10,652.65
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,560.00
0.00 15,004.00
0.00 -1,069.67 -41,249.64
4,560.00 -1,069.67 -26,245.64
0.00
0.00
0.00
432,390.15
-432,390.15
-
0.00 ########
######## -6,478.00
######## ########
3,531.00
0.00
3,531.00
4,560.00
0.00 15,004.00
0.00 ######## ########
4,560.00 ######## ########
##########
##########
-
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:
SALDOS INICIALES
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES
10
12
16
18
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
403
407
41
42
45
50
58
59
60
61
621
627
629
63
65
67
68
69
94
95
96
70
75
77
78
79
CODIGO
DENOMINACION
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
Caja y Bancos
11,029.54
687,534.23
672,240.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros24,018.68
608,198.56
611,884.23
Cuentas por cobrar diversas - terceros
4,850.00
2,750.00
Servicios y otros contratados por anticipado2,850.00
5,810.00
Mercaderas
36,411.47
311,576.67
290,736.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
########
13,061.00
Intangibles
3,000.00
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
16,060.15
12,039.96
Impuesto General a las Ventas -Dbitos
98,486.12
Impuesto General a las Ventas - Crditos
1,865.42
96,524.56
Impuesto a la Renta 3ra. Categora
10,872.84
19,902.11
Impuesto a la Renta - Retenciones
356.00
393.00
326.00
Contribuciones a Instituciones Pblicas
4,545.00
12,960.00
9,540.00
Administradoras de fondos de pensiones
3,000.00
14,220.00
12,720.00
Remuneraciones y particip. por pagar
12,213.06
15,004.00
23,725.56
Cuentas por pagar comerciales - terceros
34,136.37
436,603.34
413,129.74
Obligaciones financieras
31,920.00
24,000.00
25,000.00
Capital
35,000.00
50,000.00
Reservas
7,000.00
Resultados Acumulados
37,489.71
Compras
311,576.67
Variacin de Existencias
311,576.67
Remuneraciones
138,378.33
6,478.00
Seguridad y previsin social
9,540.00
Beneficios sociales de los trabajadores
12,347.22
8,526.00
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
22,238.00
Otros gastos de gestin
3,531.00
Gastos financieros
4,560.00
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
12,039.96
Costo de Ventas
290,736.00
Gastos Administrativos
99,762.26
7,502.00
Gastos de Venta
98,312.26
7,502.00
Gastos Financieros
4,560.00
Ventas
505,464.00
Otros ingresos de gestin
1,325.00
4,300.00
Ingresos Financieros
2,560.00
Cargas cubiertas por provisiones
12,039.96
Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
15,004.00
190,594.56
TOTAL ######## ######## ########## 3,274,409.73
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
DEBE
698,563.77
632,217.24
7,600.00
8,660.00
347,988.14
125,359.86
3,000.00
98,486.12
19,902.11
393.00
12,960.00
14,220.00
15,004.00
436,603.34
24,000.00
311,576.67
138,378.33
9,540.00
12,347.22
22,238.00
3,531.00
4,560.00
12,039.96
290,736.00
99,762.26
98,312.26
4,560.00
1,325.00
15,004.00
##########
HABER
ACTIVO
672,240.50
611,884.23
290,736.00
28,100.11
98,389.98
10,872.84
682.00
14,085.00
15,720.00
35,938.61
447,266.11
56,920.00
85,000.00
7,000.00
37,489.71
311,576.67
6,478.00
8,526.00
7,502.00
7,502.00
505,464.00
4,300.00
2,560.00
12,039.96
190,594.56
#########
26,323.27
20,333.02
7,600.00
8,660.00
57,252.14
########
3,000.00
98,486.12
9,029.27
-
PATRIMONIO
SALDOS FINALES
DEL ESTADO DE
GANANCIAS Y PERDIDAS
PERDIDAS
GANANCIAS
28,100.11
98,389.98
289.00
1,125.00
1,500.00
20,934.61
10,662.77
32,920.00
85,000.00
7,000.00
37,489.71
########
92,260.26
90,810.26
4,560.00
505,464.00
2,975.00
2,560.00
########
########
323,411.19
32,632.48
356,043.67
########
32,632.48
########
510,999.00
510,999.00
A
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:
S/.
32,632.48
1,450.00
1,560.00
3,745.00
6,450.00
3,120.00
985.00
49,942.48
30%
14,982.75
17,649.74
girse a mapazam@hotmail.com
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
A
1
407
41
42
45
50
PERODO:
RUC:
5 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
3
20020030021
6
7 No. Corr. o
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Cdigo
Unico de la
operacin
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0017
Chequeo
Fecha o
periodo de la
operacin
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
10
12
16
18
PASIVOS
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
PATRIMONIO
403
58
59
-14,982.75
Asiento de cierre BG
SUBTOTALES
-26,323.27
-26,323.27
-20,333.02
-20,333.02
-7,600.00
-7,600.00
-8,660.00
-8,660.00
-57,252.14
-57,252.14
-125,359.86
-125,359.86
-3,000.00
-3,000.00
28,100.11
28,100.11
-98,486.12
-98,486.12
98,389.98
98,389.98
5,953.48
-9,029.27
TOTALES
26,323.27
0.00
20,333.02
0.00
7,600.00
0.00
8,660.00
0.00
57,252.14
0.00
125,359.86
0.00
3,000.00 -28,100.11
0.00
0.00
98,486.12
0.00
-98,389.98
0.00
9,029.27
0.00
1,500.00
1,500.00
20,934.61
20,934.61
10,662.77
10,662.77
32,920.00
32,920.00
85,000.00
85,000.00
7,000.00
7,000.00
-17,649.74
55,139.45
37,489.71
-20,934.61
0.00
-10,662.77
0.00
-32,920.00
0.00
-85,000.00
0.00
-7,000.00
0.00
-37,489.71
0.00
289.00
289.00
1,125.00
1,125.00
AA
AB
60
61
621
627
629
AC
AD
AE
AF
AG
AH
63
65
67
68
69
70
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
AQ
AR
77
81
82
83
84
85
88
89
94
AS
AT
AU
AV
AW
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
GASTOS
INGRESOS
290,736.00
75
-92,260.26
505,464.00
-311,576.67
95
96
78
79
-290,736.00
20,840.67
-505,464.00
505,464.00
-22,238.00
-131,900.33
-9,540.00
-505,464.00
312,974.00
192,490.00
-3,821.22
-3,531.00
-
-192,490.00
145,261.56
47,228.44
#########
-4,560.00
2,975.00
-47,228.44
15,570.96
31,657.48
2,560.00
-31,657.48
-975.00
32,632.48
#########
14,982.75
-90,810.26
-4,560.00 #########
175,590.56
-32,632.48
14,982.75
17,649.74
-311,576.67
311,576.67
-131,900.33
-9,540.00
-3,821.22
-22,238.00
-3,531.00
-4,560.00
########
9,540.00
0.00
3,821.22
0.00
22,238.00
0.00
3,531.00
0.00
4,560.00 12,039.96
0.00
0.00
-290,736.00
505,464.00
2,975.00
2,560.00
-92,260.26
-90,810.26
-4,560.00
92,260.26
0.00
90,810.26
0.00
######## 175,590.56
Chequeo
0
-0
F
Ver Ratios
1
2
3
4 RAZON SOCIAL:
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
H
Ver Grficos
2010
2009
11.9%
9.2%
3.4%
3.9%
26.0%
54.5%
11,030
24,019
4,850
2,850
36,411
79,160
6.2%
13.5%
2.7%
1.6%
20.4%
44.4%
15,294
-3,686
2,750
5,810
20,841
41,009
138.7%
-15.3%
56.7%
203.9%
57.2%
51.8%
125,360
3,000
28,100
100,260
56.9%
1.4%
12.7%
44.1%
0.0%
0.0%
98.6%
112,299
3,000
16,060
99,239
62.9%
1.7%
9.0%
53.9%
0.0%
0.0%
98.3%
13,061
0
12,040
1,021
0
0
42,030
11.6%
0.0%
75.0%
1.0%
0.0%
0.0%
23.6%
0.0%
11.6%
6.8%
19.1%
17.9%
0.0%
37.0%
0.0%
37.0%
0
-11,868
8,722
-23,474
1,000
0
-25,620
0
-25,620
0.0%
-57.5%
71.4%
-68.8%
3.1%
0.0%
-25.9%
0.0%
-25.9%
19.6%
3.9%
21.0%
44.6%
81.6%
50,000
0
17,650
67,650
42,030
0
142.9%
0.0%
47.1%
85.1%
23.6%
220,428
Pasivo y patrimonio
Pasivo
Sobregiros
0
Tributos y aportes al Sist. Pens. y de Salud por pagar 8,771
Remuneraciones y particip. por pagar
20,935
Cuentas por pagar comerciales - terceros
10,663
Obligaciones financieras
32,920
Parte corriente de deudas a largo plazo
Total pasivo corriente
73,289
Deudas a largo plazo
Total pasivo
73,289
Patrimonio
Capital social
85,000
Reservas
7,000
Resultados acumulados
55,139
Patrimonio total
147,139
Total pasivo y patrimonio
220,428
0
RAZON SOCIAL:
26,323
20,333
7,600
8,660
57,252
120,168
0.0%
4.0%
9.5%
4.8%
14.9%
0.0%
19.8%
0.0%
19.8%
38.6%
3.2%
25.0%
66.8%
86.5%
178,398
20,639
12,213
34,136
31,920
98,909
98,909
35,000
7,000
37,490
79,490
178,398
0
%
100.0%
57.5%
42.5%
2009
503,248
276,965
226,283
15.6%
18.3%
2.4%
36.2%
0.6%
6.3%
0.5%
0.9%
0.0%
6.5%
0.0%
-3.0%
3.5%
83,917
92,238
8,320
184,475
5,550
41,808
2,100
5,478
1,500
42,480
3.5%
0.0%
3.5%
-17,490
24,990
24,990
24,990
%
Variacin S/. % Variacin
100.0%
2,216
0.4%
55.0%
13,771
5.0%
45.0%
-11,555
-5.1%
16.7%
18.3%
1.7%
36.7%
1.1%
8.3%
0.4%
1.1%
0.3%
8.4%
0.0%
-3.5%
5.0%
-5,147
23
3,720
-1,405
-2,575
-10,150
460
-918
-1,500
-10,307
0
2,507
-7,800
-6.1%
0.0%
44.7%
-0.8%
-46.4%
-24.3%
21.9%
-16.8%
-100.0%
-24.3%
0.0%
-14.3%
-31.2%
5.0%
0.0%
5.0%
-7,800
0
-7,800
-31.2%
0.0%
-31.2%
A
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
2010
505,464
3,686
509,150
90.4%
0.7%
91.1%
(290,736)
(20,841)
(23,474)
(335,050)
-52.0%
-3.7%
-4.2%
-59.9%
(171,031)
0
(4,560)
(5,810)
1,000
(2,750)
(183,151)
-30.6%
0.0%
-0.8%
-1.0%
0.2%
-0.5%
-32.8%
0
8,722
8,722
0.0%
1.6%
1.6%
(14,983)
(11,868)
(26,851)
5,535
(21,645)
-2.7%
-2.1%
-4.8%
(13,061)
0
0
(13,061)
-2.3%
0.0%
0.0%
-2.3%
-3.9%
0
0
50,000
0
50,000
15,294
11,030
26,323
26,323
El mtodo indirecto de medicin de los flujos de efectivo procedentes de operacin.
ao vencido el 31 de diciembre de 2009
Resultado neto disponible para los accionistas comnes
(del estado de ganancias y prdidas)
Entradas (salidas) para conciliar el resultado neto
con el flujo de efectivo
Gastos de depreciacin
Menos
Aumento de clientes
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de existencias
Aumento de gastos pagados por anticipados
Ms
Aumento de proveedores
Aumento de cuentas por pagar diversas
Aumento (menos disminucin) de remuneraciones por pagar
Aumento (menos disminucin) de tributos por pagar
Flujos de efectivo por operaciones
0.0%
0.0%
8.9%
0.0%
8.9%
2.7%
17,650
12,040
3,686
(2,750)
(20,841)
(5,810)
(23,474)
1,000
8,722
(11,868)
(25,715)
(25,620)
(21,645)
144
231
232
233
234
235
236
237 RAZON SOCIAL:
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
ANALISIS FINANCIERO
COMERCIAL LIMA S.A.
Ratios Financieros
Frmula
2010
Ratio
2009
Ratio
% Variacin Condicin
Razn corriente =
Activo corriente
Pasivo corriente
120,168
73,289
1.64
79,160
98,909
0.80
104.9%
Mejor
Razn cida =
Pasivo corriente
62,916
73,289
0.86
42,748
98,909
0.43
98.6%
Mejor
Capitales Permanentes
Activo no corriente
147,139.45
100,259.75
146.76%
79,489.71
99,238.71
80.10%
83.2%
Empeor
Deuda total
Deuta total sobre activo total =
Activo total
73,289
220,428
0.33
98,909
178,398
0.55
-40.0%
Mejor
UAII
Gastos financieros
28,072
4,560
6.16
37,002
5,478
6.75
-8.9%
Empeor
Pasivo corriente
26,323.27
73,288.72
35.92%
11,029.54
98,908.69
11.15%
222.1%
Mejor
46,656.29
73,288.72
63.66%
35,048.22
98,908.69
35.43%
79.7%
Mejor
Activo no corriente
Pasivo no corriente
100,259.75
73,288.72
136.80%
99,238.71
98,908.69
100.33%
36.3%
Mejor
Ratio de endeudamiento:
Pasivo Total
Capital Propios
73,288.72
147,139.45
49.81%
98,908.69
79,489.71
124.43%
-60.0%
Mejor
139.79%
95,549.87
112,298.86
85.09%
64.3%
Mejor
Ratios de liquidez
Estructura Financiera
Estructura de capital =
Cobertura de intereses =
Ratio de autofinaciacin:
Ratios de rentabilidad
Utilidad neta
Margen de rentabilidad sobre ventas
=
Ventas
17,650
505,464
3.49%
24,990
503,248
4.97%
-29.7%
Empeor
ROA =
Total activos
20,842
220,428
9.46%
30,468
178,398
17.08%
-44.6%
Empeor
ROE
Utilidad neta
Patrimonio
17,650
147,139
12.00%
24,990
79,490
31.44%
-61.8%
Empeor
Ratio de Rentabilidad:
Utilidad
Capitales Permanentes
22,209.74
147,139.45
15.09%
30,467.71
79,489.71
38.33%
-60.6%
Empeor
Utilidad neta
Capitales Permanentes
17,649.74
147,139.45
12.00%
24,989.71
79,489.71
31.44%
-61.8%
Empeor
Utilidad neta
17,649.74
Ratio de Rentabilidad Neta del Patrim: -----------------------------------------
Patrimonio neto
147,139.45
12.00%
24,989.71
79,489.71
31.44%
-61.8%
Empeor
A
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
Ratios Econmicos
Rotacin de existencias =
Cuenta
2010
Ratio
2009
Ratio
505,464
57,252
8.83
503,248
36,411
13.82
-36.1%
Empeor
14.68
24,019
1,378.762
17.42
-15.7%
Empeor
Ventas
Existencias
% Variacin Condicin
Ventas
Activo fijo
505,464
100,260
5.04
503,248
99,239
5.07
-0.6%
Empeor
Ventas
Total activos
505,464
220,428
2.29
503,248
178,398
2.82
-18.7%
Empeor
Costo de Ventas
Ventas
290,736.00
505,464.00
57.52%
276,965.20
503,248.00
55.04%
4.5%
Empeor
Gastos operativos
Ratios de Gastos de Distribucin
Ventas
183,070.52
505,464.00
36.22%
184,475.21
503,248.00
36.66%
-1.2%
Mejor
Deudores Incobrables
Ventas Netas
609.99
505,464.00
0.12%
720.56
503,248.00
0.14%
-15.7%
Mejor
Gastos de Administracin
92,260.26
Ratio de Gastos de Administracin ----------------------------------------------
Ventas Netas
505,464.00
18.25%
92,237.60
503,248.00
18.33%
-0.4%
Mejor
Gastos Financieros
Ratios de Gastos Financieros
Ventas Netas
0.90%
5,478.00
503,248.00
1.09%
-17.1%
Mejor
Ratio de Incobrables
4,560.00
505,464.00
354
355
COMERCIAL LIMA S.A.
356
357
ANALISIS DUPONT 2010
358
359
Rendimiento sobre Patrimonio Neto
360
361
362
12.00%
363
364
Activo total/Patrimonio
Rendimiento sobre los Activos
365
(x)
(multiplicador del capital)
366
367
8.01%
1.4980902
368
369
370
371 Margen de utilidad como porcentaje de
(x)
Rotacin de los Activos
372
373
3.49%
2.29310072
374
375
ventas
Margen Neto
376
(/)
(/)
Activo Total
Ventas
377
505,464
17,650
505,464
220,428
378
379
380
381
382
(+)
383
Ventas
384 Costo Total
(-)
Activos No Corrientes
Activos corrientes
385
487,814
505,464
100,260
120,168
386
387
(+)
Efectivo e inversiones
388
(+)
temporales
Intereses
389 Costo Ventas
G. venta
390
391
290,736
78,770
2,000
cambio
392
393
394
395
Clientes
92,260
(+)
20,333
Otros gastos
396
Cuentas x cobrar
(+)
7,600
(+)
398
399
Depreciacin
12,040
IR
14,983
P. Util
0
Inventarios
(+)
57,252
Inflacin
-2,975
397
400
401
26,323
Tipo de
G. Administracin
(+)
Pagos
Anticipados
8,660
(+)
L
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
L
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
L
144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
L
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
L
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
W
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
S/. 505,464
2%
36%
30%
5%
3%
12%
1.5
Las variables para la valoracin de la empresa son extrados del Balance General y del Estado de Ganancias y Prdidas
Los datos de las celdas azules debern ingresar de acuerdo a las expectativas futuras de la empresa.
Proyecciones financieras para determinar el valor total de la empresa:
2011
2012
S/. 515,573
186,732
56,020
S/. 130,712
S/. 525,885
190,467
57,140
S/. 133,327
S/. 505
303
S/. 129,904
S/. 516
309
S/. 132,502
S/. 526
S/. 536
S/. 547
316
322
328
S/. 135,152 S/. 137,855 S/. 140,612
S/. 115,985
S/. 115,985
S/. 105,630
S/. 221,615
2010
S/. 485,209
S/. 837,110
S/. 474,998
S/. 960,208
49%
2013
2014
2015