Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Activo Corriente
Disponible
Caja
Caja Chica
Bancos
Exigible
Clientes
Doc x Cobrar a Corto Plazo
Realizable
Mercaderias
Papeleria y Utiles
Material de Empaque
Activo No Corriente
Vehiculos
Mobiliario y Equipo
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Doc x Pagar a Corto Plazo
Proveedores
Patrimonio Neto
Capital
Suma de Patrimonio y Pasivo
Q
Q
Q
10,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q 10,000.00
Q 13,800.00 Q 13,800.00 Q 23,800.00
50,000.00 Q 3,200.00
Q 14,300.00
128,000.00 Q 122,200.00
5,000.00 Q
9,000.00 Q
Q 53,200.00
Q 14,300.00 Q 67,500.00
Q 250,200.00
2,000.00
6,200.00
Q 7,000.00
Q 15,200.00 Q 22,200.00
114,000.00 Q 114,000.00
128,000.00 Q 122,200.00
Q 228,000.00
Q 250,200.00
Guatemala 03/08/2013
Samuel Yoc
Perito Contador Registro 666
1/1/2013
Caja
Caja Chica
Bancos
Clientes
Mercaderias
Vehiculos
Papeleria y Utiles
Material de Empaque
Doc x Cobrar a Corto Plazo
Mobiliario y Equipo
Doc x Pagar a Corto Plazo
Proveedores
Capital
Partida de apertura
P#2
Mobiliario y Equipo
Iva x Cobrar
Bancos
Compra de una fotocopiadora
P#3
Compras
Iva x Cobrar
Bancos
Proveedores
Compra de Mercaderia 40% Cheque y el
resto al credito
P#4
Caja
Ventas
Iva x Pagar
Ventas de mercaderia al contado
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1/2/2013
Q
Q
Q
1/3/2013
Q
Q
Q
1/4/2013
Q
12,700.00
500.00
49,900.00
10,000.00
89,800.00
53,200.00
3,000.00
3,000.00
13,800.00
14,300.00
Q
Q
Q
250,200.00 Q
7,000.00
15,200.00
228,000.00
250,200.00
8,500.00
1,020.00
Q
9,520.00 Q
9,520.00
9,520.00
6,900.00
828.00
Q
Q
3,091.20
4,636.80
7,728.00 Q
7,728.00
9,072.00
Q
Q
9,072.00 Q
8,100.00
972.00
9,072.00
1/5/2013
Q
Q
1/6/2013
Q
Q
Q
Q
Q
1/7/2013
Q
Q
Q
1/8/2013
Q
Q
1/9/2013
Q
Clientes
Caja
Ventas
Iva x Pagar
Venta de mercaderia al credito
16.80
16.80 Q
16.80
896.00
1,792.00
13.44
322.56
Q
3,024.00 Q
1/10/2013
Q
Q
3,024.00
3,024.00
6,711.32
88.68
Q
6,800.00 Q
6,800.00
6,800.00
5,000.00
Q
5,000.00 Q
5,000.00
5,000.00
4,636.80
Q
P#10
15.00
1.80
4,636.80 Q
463.68
4,173.12
4,636.80
3,124.00
374.88
Q
Q
3,498.88 Q
3,124.00
374.88
3,498.88
P#12
Doc x Pagar a Corto Plazo
Caja
Pago de 1 letra a Cidea
P#13
Caja
Clientes
1/11/2013
Q
Q
1/12/2013
Q
Q
1/13/2013
Q
1/14/2013
Q
Q
Q
1/15/2013
Q
Q
Q
1/17/2013
Q
Q
Q
1/19/2013
Q
4,000.00
Q
4,000.00 Q
4,000.00
4,000.00
2,500.00
Q
2,500.00 Q
2,500.00
2,500.00
1,800.00
Q
1,800.00
1,800.00 Q
1,800.00
950.00
114.00
Q
1,064.00 Q
1,064.00
1,064.00
3,410.00
409.20
Q
Q
3,819.20 Q
3,410.00
409.20
3,819.20
50.00
6.00
Q
56.00 Q
56.00
56.00
252.00
Q
Q
225.00
27.00
252.00 Q
252.00
1/21/2013
Q
1/22/2013
Devoluciones y rebajas sobre ventas
Q
Iva x pagar
Clientes
Devolucion de mercaderia en mal estado
Q
P#20
Banco
Caja
Deposito del efectivo venta del 21
P#21
Anticipos a proveedores
Banco
1/23/2013
Q
Q
1/24/2013
Q
1/25/2013
Q
Q
Banco
Ventas x Realizar
Mercaderias en Consignacion
Ventas
Iva x Pagar
Nos pagan la mercaderia en consignacion
P#23
Proveedores
Banco
Pago a proveedores
P#24
Caja
Clientes
Cancela el seor Genaro Castillo
1/26/2013
Q
Q
1/27/2013
Q
Q
25,032.00
Q
Q
25,032.00 Q
22,350.00
2,682.00
25,032.00
349.89
Q
Q
349.89 Q
312.40
37.49
349.89
25,032.00
Q
25,032.00 Q
25,032.00
25,032.00
15,600.00
Q
15,600.00
15,600.00 Q
15,600.00
2,066.40
1,845.00
Q
Q
Q
3,911.40 Q
1,845.00
1,845.00
221.40
3,911.40
6,000.00
Q
6,000.00 Q
6,000.00
6,000.00
2,600.00
Q
2,600.00 Q
2,600.00
2,600.00
1/28/2013
Q
Q
15,600.00
Q
15,600.00 Q
15,600.00
15,600.00
1/29/2013
Reparacion y mantenimiento propiedad
planta y equipo
Iva x Cobrar
Caja Chica
ISR por pagar
Iva retenido por pagar
Pago de reparacion de telefono y rotulo
P#27
Banco
Caja
Se traslada el 95% del efectivo en caja al
banco
P#28
Salarios
Bonificacion
Salarios Extras
Comisiones
Cuota patronal IGSS
IRTRA
INTECAP
Cuota laboral IGSS
ISR Empleados
Descuentos Judiciales
Cuota patronal x pagar
Banco
Pago de planilla
Q
Q
101.00
12.12
Q
Q
Q
113.12 Q
1/30/2013
Q
Q
1/30/2013
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
94.94
6.06
12.12
113.12
14,833.00
Q
14,833.00
14,833.00 Q
14,833.00
29,300.00
2,250.00
1,825.00
1,300.00
3,459.75
324.25
324.25
Q
Q
Q
Q
Q
38,783.25 Q
1,566.13
210.30
300.00
4,108.25
32,598.58
38,783.25
1/30/2013
Q
Q
1/30/2013
Q
Q
167.74
Q
167.74 Q
167.74
167.74
2,471.64
Q
2,471.64 Q
2,471.64
2,471.64
Cuenta
Fecha
Debe
Haber
Saldo
P#21
P#25
Anticipos a proveedores
Anticipos a proveedores
1/24/2013 Q 15,600.00
Q
1/28/2013
Q 15,600.00 Q
15,600.00
-
P#1
P#2
P#3
P#7
P#8
P#9
P#14
P#20
P#21
P#22
P#23
P#27
P#28
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
1/1/2013
1/2/2013
1/3/2013
1/7/2013
1/8/2013
1/9/2013
1/14/2013
1/23/2013
1/24/2013
1/25/2013
1/26/2013
1/30/2013
1/30/2013
Q
9,520.00 Q
3,091.20 Q
Q
Q
4,173.12 Q
1,064.00 Q
Q
15,600.00 Q
Q
6,000.00 Q
Q
32,598.58 Q
49,900.00
40,380.00
37,288.80
44,000.12
49,000.12
44,827.00
43,763.00
68,795.00
53,195.00
55,261.40
49,261.40
64,094.40
31,495.82
P#28
Bonificacion
1/30/2013 Q 2,250.00
2,250.00
P#1
P#4
P#6
P#8
P#10
P#12
P#13
P#15
P#18
P#20
P#24
P#27
P#29
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
1/1/2013
1/4/2013
1/6/2013
1/8/2013
1/10/2013
1/12/2013
1/13/2013
1/15/2013
1/21/2013
1/23/2013
1/27/2013
1/30/2013
1/30/2013
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
12,700.00
21,772.00
18,748.00
13,748.00
14,122.88
11,622.88
13,422.88
13,013.68
38,045.68
13,013.68
15,613.68
780.68
612.94
P#1
P#5
Caja Chica
Caja Chica
Q
16.80 Q
500.00
483.20
Q 49,900.00
Q
Q
Q 6,711.32
Q 5,000.00
Q
Q
Q 25,032.00
Q
Q 2,066.40
Q
Q 14,833.00
Q
Q 12,700.00
Q 9,072.00
Q
Q
3,024.00
5,000.00
2,500.00
409.20
374.88
Q 1,800.00
Q 25,032.00
Q 25,032.00
Q 2,600.00
1/1/2013 Q
1/5/2013
Q 14,833.00
Q
167.74
500.00
Q
Cuenta
Fecha
1/17/2013
1/29/2013
1/30/2013 Q
Debe
Haber
P#16
P#26
P#29
Caja Chica
Caja Chica
Caja chica
Q
Q
P#1
Capital
P#1
P#10
P#13
P#19
P#24
Clientes
Clientes
Clientes
Clientes
Clientes
1/1/2013 Q 10,000.00
1/10/2013 Q 3,124.00
1/13/2013
Q
1/22/2013
Q
1/27/2013
Q
P#28
Comisiones
P#3
P#15
167.74
1/1/2013
Saldo
56.00 Q
94.94 Q
Q
427.20
332.26
500.00
Q 228,000.00 Q (228,000.00)
Q
Q
1,800.00 Q
37.49 Q
2,600.00 Q
10,000.00
13,124.00
11,324.00
11,286.51
8,686.51
1/30/2013 Q 1,300.00
1,300.00
Compras
Compras
1/3/2013 Q 6,900.00
1/15/2013 Q 3,410.00
Q
Q
6,900.00
10,310.00
P#28
1/30/2013
P#28
1/30/2013 Q 3,459.75
P#28
1/30/2013
4,108.25 Q
(4,108.25)
P#28
Descuentos Judiciales
1/30/2013
300.00 Q
(300.00)
1,566.13 Q
(1,566.13)
3,459.75
Cuenta
Fecha
P#9
P#17
1/19/2013
P#19
1/22/2013 Q
P#1
P#1
P#12
P#7
Documentos Descontados
P#16
Extraccion de basura
P#6
P#28
INTECAP
P#7
Intereses Gasto
P#28
IRTRA
Debe
Haber
1/9/2013
Saldo
463.68 Q
(463.68)
225.00 Q
(225.00)
349.89
349.89
1/1/2013 Q 13,800.00
13,800.00
1/1/2013
Q
1/12/2013 Q 2,500.00
1/7/2013
1/17/2013 Q
7,000.00 Q
Q
(7,000.00)
(4,500.00)
6,800.00 Q
(6,800.00)
50.00
50.00
1/6/2013 Q 1,792.00
1,792.00
1/30/2013 Q
324.25
324.25
1/7/2013 Q
88.68
88.68
1/30/2013 Q
324.25
324.25
Cuenta
Fecha
Debe
Haber
Saldo
P#28
ISR Empleados
1/30/2013
210.30 Q
(210.30)
P#26
1/29/2013
6.06 Q
(6.06)
P#26
1/29/2013
12.12 Q
(12.12)
P#2
P#3
P#5
P#6
P#14
P#15
P#16
P#17
P#26
P#30
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
Iva x Cobrar
1/2/2013
1/3/2013
1/5/2013
1/6/2013
1/14/2013
1/15/2013
1/17/2013
1/19/2013
1/29/2013
1/30/2013
P#4
P#10
P#18
P#19
P#22
P#30
Iva x Pagar
Iva x Pagar
Iva x Pagar
Iva x pagar
Iva x Pagar
Iva x Pagar
1/4/2013
1/10/2013
1/21/2013
1/22/2013
1/25/2013
1/30/2013 Q 2,471.64
P#1
P#14
Material de Empaque
Material de Empaque
P#1
Mercaderias
Q 1,020.00
Q
828.00
Q
1.80
Q
322.56
Q
114.00
Q
409.20
Q
6.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
27.00 Q
Q
2,471.64 Q
Q
Q
Q
Q
Q
972.00
374.88
2,682.00
312.40
221.40
Q
Q
12.12
1,020.00
1,848.00
1,849.80
2,172.36
2,286.36
2,695.56
2,701.56
2,674.56
2,686.68
215.04
Q
Q
Q
Q
Q
Q
(972.00)
(1,346.88)
(4,028.88)
(4,341.28)
(4,562.68)
(2,091.04)
1/1/2013 Q 3,000.00
1/14/2013 Q
950.00
Q
Q
3,000.00
3,950.00
1/1/2013 Q 89,800.00
89,800.00
Cuenta
Fecha
Debe
P#11
P#22
Mercaderias en Consignacion
Mercaderias en Consignacion
1/11/2013 Q 4,000.00
1/25/2013
Q
P#25
Mercaderias en transito
P#1
P#2
Haber
Saldo
Q
1,845.00 Q
4,000.00
2,155.00
1/28/2013 Q 15,600.00
15,600.00
Mobiliario y Equipo
Mobiliario y Equipo
1/1/2013 Q 14,300.00
1/2/2013 Q 8,500.00
Q
Q
14,300.00
22,800.00
P#1
Papeleria y Utiles
1/1/2013 Q 3,000.00
3,000.00
P#1
P#3
P#9
P#15
P#17
P#23
Proveedores
Proveedores
Proveedores
Proveedores
Proveedores
Proveedores
P#6
Publicidad
P#26
P#28
1/1/2013
Q 15,200.00 Q
1/3/2013
Q 4,636.80 Q
1/9/2013 Q 4,636.80
Q
1/15/2013
Q 3,410.00 Q
1/19/2013 Q
252.00
Q
1/26/2013 Q 6,000.00
Q
(15,200.00)
(19,836.80)
(15,200.00)
(18,610.00)
(18,358.00)
(12,358.00)
1/6/2013 Q
896.00
896.00
1/29/2013 Q
101.00
101.00
Salarios
1/30/2013 Q 29,300.00
29,300.00
Cuenta
Fecha
Debe
Haber
P#28
Salarios Extras
1/30/2013 Q 1,825.00
P#6
Timbre de Prensa
1/6/2013 Q
P#5
Utiles de Limpieza
1/5/2013 Q
P#1
Vehiculos
P#4
P#10
P#18
P#22
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
1/4/2013
1/10/2013
1/21/2013
1/25/2013
P#11
P#22
Ventas x Realizar
Ventas x Realizar
1/11/2013
Q
1/25/2013 Q 1,845.00
Saldo
Q
1,825.00
13.44
13.44
15.00
15.00
1/1/2013 Q 53,200.00
53,200.00
Q 8,100.00 Q
Q 3,124.00 Q
Q 22,350.00 Q
Q 1,845.00 Q
4,000.00 Q
Q
(8,100.00)
(11,224.00)
(33,574.00)
(35,419.00)
(4,000.00)
(2,155.00)
Q
Q
Q
Q
Deudor
31,495.82
2,250.00
612.94
500.00
Q
Q
Q
8,686.51
1,300.00
10,310.00
3,459.75
Acreedor
228000
1566.1275
4108.2475
300
463.68
225
Q
Q
349.89
13,800.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
4,500.00
6,800.00
50.00
1,792.00
324.25
88.68
324.25
Q
215.04
Q
Q
Q
Q
Q
Q
3,950.00
89,800.00
2,155.00
15,600.00
22,800.00
3,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
896.00
101.00
29,300.00
1,825.00
13.44
15.00
53,200.00
210.30
6.06
12.12
2,091.04
12358
Q 35,419.00
Q 2,155.00
Q 298,214.57 Q 298,214.57
Puesto
Sueldo
6,500.00
5,800.00
3,800.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,300.00
2,100.00
Bonificacion
Contador
Enc. Sala de Ventas
Secretaria
Chofer
Vendedora
Vendedora
Vendedora
Cajera
Conserje
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
Totales
Q 29,300.00 Q
2,250.00
Salarios
Q 29,300.00
Bonificacion
Q 2,250.00
Salarios Extras
Q 1,825.00
Comisiones
Q 1,300.00
Cuota patronal IGSS Q 3,459.75
IRTRA
Q
324.25
INTECAP
Q
324.25
Cuota laboral IGSS
Q
ISR Empleados
Q
Descuentos Judiciales
Q
Cuota patronal x pagar
Q
Banco
Q
Q 38,783.25 Q
1,566.13
210.30
300.00
4,108.25
32,598.58
38,783.25
Movimiento Contable
Horas
Horas Extras
Extras
0
0
15
18
20
15
22
14
18
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
356.25
247.50
275.00
206.25
302.50
201.25
236.25
Comisiones
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q 1,825.00 Q
200.00
300.00
250.00
250.00
300.00
-
Total Ingresos
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,300.00 Q
6,750.00
6,050.00
4,406.25
2,897.50
3,025.00
2,906.25
3,002.50
3,051.25
2,586.25
IGSS Laboral
ISR
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
121.80
88.49
313.95 Q
280.14 Q
200.75
127.87
134.03
128.30
132.95
135.30
112.84
34,675.00 Q 1,566.13 Q
Descuentos
Judiciales
210.30 Q
Total
Descuentos
Q
Q
Q
300.00 Q
Q
Q
Q
Q
Q
435.75
368.63
200.75
427.87
134.03
128.30
132.95
135.30
112.84
Liquido a
Recibir
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
6,314.25
5,681.37
4,205.50
2,469.63
2,890.97
2,777.95
2,869.55
2,915.95
2,473.41