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SUMRIO

CONHECIMENTOS BANCRIOS..................................................................................................... 1 INTRODUO......................................................................................................................... 2 - ESTRUTURA DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL.............................................................. 3 - NOES DE POLTICAS ECONMICA E MONETRIA............................................................ 4 INSTRUMENTOS DE POLTICA MONETRIA........................................................................... 5 MERCADO FINANCEIRO MERCADO MONETRIO E MERCADO DE CRDITO................ 6 FORMAO DA TAXA DE JUROS.......................................................................................... 7 MERCADO PRIMRIO E SECUNDRIO.................................................................................... 8 CONSELHO MONETRIO NACIONAL....................................................................................... 9 BANCO CENTRAL DO BRASIL................................................................................................... 10 CONSELHO DE RECURSOS DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL.................................. 11 DEPSITOS VISTA (CONTA CORRENTE).......................................................................... 12 DEPSITOS A PRAZO (CDB E RDB)....................................................................................... 13 ABERTURA E MOVIMENTAO DE CONTAS: DOCUMENTOS BSICOS........................ 14 - PESSOA FSICA E PESSOA JURDICA: CAPACIDADE E INCAPACIDADE CIVIL, REPRESENTAO E DOMICLIO................................................................................................. 15 CHEQUE REQUISITOS ESSENCIAIS, CIRCULAO, ENDOSSO, CRUZAMENTO, COMPENSAO............................................................................................................................ 16 CADERNETAS DE POUPANA................................................................................................ 17 LETRA DE CMBIO................................................................................................................... 18 FINANCIAMENTO DE CAPITAL FIXO...................................................................................... 19 FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO............................................................................... 20 CRDITO DIRETO AO CONSUMIDOR (CDC)......................................................................... 21 CRDITO ROTATIVO................................................................................................................ 22 CHEQUE ESPECIAL................................................................................................................. 23 CONTAS GARANTIDAS............................................................................................................ 24 DESCONTOS DE TTULOS...................................................................................................... 25 HOT MONEY.............................................................................................................................. 26 VENDOR FINANCE................................................................................................................... 27 COMPROR FINANCE................................................................................................................ 28 LEASING (TIPOS, FUNCIONAMENTO, BENS)........................................................................ 29 BANCOS COMERCIAIS............................................................................................................ 30 BANCOS DE INVESTIMENTO.................................................................................................. 31 BANCOS DE DESENVOLVIMENTO......................................................................................... 32 SOCIEDADES DE CRDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO..................................... 33 SOCIEDADES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL................................................................ 34 SOCIEDADES DE CRDITO IMOBILIRIO............................................................................. 35 BANCOS MLTIPLOS.............................................................................................................. 36 CAIXAS ECONMICAS............................................................................................................ 37 ASSOCIAES DE POUPANA E EMPRSTIMO................................................................. 38 COOPERATIVAS DE CRDITO................................................................................................ 39 BANCOS COMERCIAIS COOPERATIVOS............................................................................... 40 INSTITUIO MONETRIA E NO-MONETRIA...................................................................
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05 07 07 08 09 09 10 11 11 12 13 14 15 15 18 23 30 31 32 32 33 33 34 34 34 35 35 36 36 37 38 38 39 39 40 40 41 41 42 43 43
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41 MERCADO DE CAPITAIS.......................................................................................................... 42 CONSELHO MONETRIO NACIONAL..................................................................................... 43 COMISSO DE VALORES MOBILIRIOS................................................................................ 44 ESTRUTURA E FUNCIONAMENTO......................................................................................... 45 SOCIEDADES ANNIMAS OU COMPANHIAS........................................................................ 46 AO CARACTERSTICAS................................................................................................... 47 DIREITOS DOS ACIONISTAS................................................................................................... 48 NEGOCIANDO COM AES.................................................................................................... 49 DESDOBRAMENTO E GRUPAMENTO DE AES................................................................ 50 DEBNTURES........................................................................................................................... 51 BOLSA DE VALORES............................................................................................................... 52 BM&BOVESPA.......................................................................................................................... 53 FUNCIONAMENTO DO MERCADO VISTA DE AES....................................................... 54 MERCADO DE BALCO........................................................................................................... 55 SOCIEDADES CORRETORAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS E SOCIEDADES DISTRIBUIDORAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS......................................................... 56 BOLSAS DE MERCADORIAS E DE FUTUROS....................................................................... 57 - SISTEMA ESPECIAL DE LIQUIDAO E CUSTDIA (SELIC) 58 CENTRAL DE LIQUIDAO FINANCEIRA E DE CUSTDIA DE TTULOS (CETIP)............. 59 SISTEMA DE SEGUROS PRIVADOS, PREVIDNCIA COMPLEMENTAR ABERTA TTULOS DE CAPITALIZAO......................................................................................................... 60 CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS (CNSP).................................................. 61 SUPERINTENDNCIA DE SEGUROS PRIVADOS (SUSEP).................................................. 62 PLANOS DE SEGUROS............................................................................................................ 63 SOCIEDADES SEGURADORAS............................................................................................... 64 SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE SEGURO-SADE.................................................... 65 CORRETORAS DE SEGUROS................................................................................................. 66 RESSEGURO, COSSEGURO E RETROCESSO................................................................ 67 INSTITUTO DE RESSEGUROS DO BRASIL............................................................................ 68 ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDNCIA PRIVADA............................................................. 69 PLANOS DE APOSENTADORIA E PENSO PRIVADOS ABERTOS...................................... 70 SOCIEDADES DE CAPITALIZAO........................................................................................ 71 ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDNCIA PRIVADA.......................................................... 72 MERCADO DE CMBIO............................................................................................................ 73 INSTITUIES AUTORIZADAS A OPERAR............................................................................ 74 BANCOS DE CMBIO............................................................................................................... 75 SOCIEDADE CORRETORA DE CMBIO................................................................................. 76 OPERAES BSICAS............................................................................................................ 77 CONTRATOS DE CMBIO CARACTERSTICAS.................................................................. 78 TAXAS DE CMBIO.................................................................................................................. 79 POSIO DE CMBIO.............................................................................................................. 80 REMESSAS............................................................................................................................... 81 SISCOMEX................................................................................................................................ 82 - SISTEMA DE PAGAMENTOS BRASILEIRO SPB................................................................

43 44 44 47 48 48 50 51 52 53 53 54 55 56 56 58 58 59 60 60 61 62 63 64 64 65 66 66 67 68 68 69 69 71 71 71 72 73 74 75 76 77

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TICA E ATENDIMENTO.................................................................................................................. TICA................................................................................................................................................. CONCEITOS...................................................................................................................................... CDIGO DE TICA PROFISSIONAL DO SERVIDOR PBLICO CIVIL DO PODER EXECUTIVO FEDERAL........................................................................................................................................... CDIGO DE TICA DA CAIXA......................................................................................................... ATENDIMENTO................................................................................................................................ LEGISLAAO.................................................................................................................................... LEI N 8.078/90 - CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR..................................................... DECRETO N 5.903, DE 20 DE SETEMBRO DE 2006. ............................................................. CIRCULAR 3.289/2001................................................................................................................. RESOLUCAO 3.518/2007............................................................................................................ RESOLUO BACEN N 3.694, DE 26 DE MARO DE 2009.................................................... DECRETO N 6.523, DE 31 DE JULHO DE 2008........................................................................ RESOLUO N. 3849 DE 25 /03/2010..................................................................................... MARKETING EM EMPRESAS DE SERVIOS.................................................................................

81 83 83 88 100 105 105 105 124 126 127 131 132 135 139

HISTRIA E ESTATUTO DA CAIXA ECONMICA FEDERAL....................................................... 147 HISTRIA DA CAIXA......................................................................................................................... 149 DECRETO N 6.473, DE 5 DE JUNHO DE 2008 - ESTATUTO DA CAIXA ECONMICA FEDERAL CEF................................................................................................................................ 155 LEGISLAO.................................................................................................................................... 1. PRINCPIOS CONSTITUCIONAIS DA ADMINISTRAO PBLICA........................................... 2. LEGISLAO................................................................................................................................. LEI N 7.998/1990......................................................................................................................... LEI COMPLEMENTAR N 7/1970................................................................................................. LEI N 8.036/1990..................................................................................................................... LEI N 10.836/2004...................................................................................................................... 3. SEGURO-DESEMPREGO............................................................................................................. 4. PIS PROGRAMA DE INTEGRAO SOCIAL............................................................................ 5. FUNDO DE GARANTIA POR TEMPO DE SERVIO FGTS...................................................... 179 181 187 187 192 194 205 209 211 213

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CONHECIMENTOS BANCRIOS
1 Introduo Prezado(a) aluno(a),

Seja muito bem-vindo ao curso de Conhecimentos Bancrios para o concurso da Caixa Econmica Federal 2012. Este nosso curso foi elaborado levando em conta o contedo exigido no Edital Caixa Cesgranrio 2012. Ao longo dos nossos dez encontros teremos a oportunidade de trabalhar todo contedo, por meio de aulas tericas, exemplos da prtica bancria e vrios exerccios. Estarei a disposio em sala de aula e tambm no meio virtual. Participem da grupo Conhecimentos Bancrios no Google Groups disponvel em http://goo.gl/gbKiJ e da minha comunidade Conhecimentos Bancrios acessando http://goo.gl/4a6Y7. Tambm estou no Twitter em @ProfBancario Estude e realize os seus sonhos! Conte com a minha experincia profissional, pois trabalho em bancos desde 1968, com o meu auxlio e com a minha parceria. Fique na paz!

Prof. Cid Roberto Conhecimentos Bancrios

2 - Estrutura do Sistema Financeiro Nacional


Estrutura - modo como as diferentes partes de um todo esto dispostas. Sistema - Conjunto de partes, componentes, que interagem entre si, de forma ordenada, a fim de atingir um objetivo comum. De acordo com o conceito, todos os sistemas tm partes que interagem entre si, possuem ordem ou normas e visam um objetivo comum. Assim, poderamos fazer as seguintes associaes: SISTEMA PARTES ORDENAMENTO/ NORMAS leis da gravidade, fsica, etc. cdigo de trnsito OBJETIVO manter o equilbrio dos corpos celestes transportar cargas e passageiros circular as finanas da nao brasileira; encontro dos superavitrios com os deficitrios

Solar

planetas, estrelas, satlites, etc.

Transporte

vias, veculos, passageiros, etc.

Financeiro Nacional

rgos normativos, entidades supervisoras, entidades financeiras, entidades auxiliares, PF e PJ, etc.

leis, decretos, resolues, normas, cdigos, etc.

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Financeiro - relativo a finanas. Nacional - da nao ou a ela relativo.

Fonte: http://www.bcb.gov.br/?SFNCOMP rgos Normativos Tm a atribuio de traar as linhas gerais que devem ser observadas na parte do Sistema Financeiro que est a cargo de cada uma delas. No executam coisa alguma. So o Conselho Monetrio Nacional - CMN, o Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e o Conselho Nacional de Previdncia Complementar - CNPC. Entidades Supervisoras Executam o que foi determinado pelos rgos normativos, cabendo supervisionar, fiscalizar, acompanhar e punir os operadores do Sistema Financeiro, dentro das atribuies definidas para cada uma delas. So elas: Banco Central do Brasil - Bacen Comisso de Valores Mobilirios - CVM Superintendncia de Seguros Privados - Susep Superintendncia Nacional de Previdncia Complementar - Previc.

Operadores So todos aqueles que fazem efetivamente o Sistema Financeiro Nacional alcanar o seu objetivo de proporcionar o encontro dos superavitrios com os deficitrios, cabendo-lhes cabendo lhes observar as regras definidas pelos rgos normativos e que so implementadas pelas entidades supervisoras.

3 - Noes de Polticas Econmica e Monetria


Poltica Econmica A poltica econmica consiste no conjunto de aes governamentais que so planejadas para atingir determinadas finalidades relacionadas com a situao econmica do Brasil. Os instrumentos da poltica econmica so: 8

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poltica fiscal - tem a ver com os gastos pblicos e os impostos; poltica monetria - diz respeito moeda nacional e aos ttulos pblicos (dvida pblica interna); poltica cambial - tem a ver com as moedas estrangeiras; poltica creditcia - diz respeito concesso de crditos.

4 Instrumentos de Poltica Monetria


Poltica Monetria Como dito anteriormente, diz respeito moeda nacional. So os procedimentos que o governo adota para regular a oferta (quantidade) da moeda em circulao na economia nacional. Instrumentos de poltica monetria So trs, basicamente, os instrumentos utilizados pelo governo: compra e venda de ttulos pblicos (operaes do mercado aberto) - quando o governo vende (lana) ttulos no mercado ele retira moeda da economia e quando compra ttulos ele coloca moeda na economia; depsitos compulsrios - corresponde a um percentual das captaes que os bancos so obrigados a recolher ao Banco Central; quanto maior o percentual do compulsrio menos moeda na economia e vice-versa; e controle da taxa de juros - quanto maior a taxa de juros menos pessoas estaro dispostas a tomar dinheiro emprestado, resultando em menos moeda na economia.

Alguns defendem que o redesconto e a emisso de moeda tambm so instrumentos de poltica monetria.

5 Mercado Financeiro mercado monetrio e mercado de crdito


Mercado Financeiro O setor financeiro constitudo por quatro segmentos, definidos pelos tipos de operaes que os caracterizam e pelos fins a que se destinam. O termo mercado usualmente empregado na designao desses segmentos. Esta designao resulta da prpria essncia da intermediao financeira: os intermedirios financeiros esto entre os tomadores de recursos, aqueles que exercem a procura por ativos financeiros, e os poupadores, que detm recursos excedentes e exercem a oferta destes excedentes de ativos financeiros. Termos, portanto, a situao tpica de um mercado constitudo pelas foras da oferta e da procura. Assim, os quatro segmentos do setor financeiro correspondem a quatro mercados Mercado Monetrio neste mercado que se estabelece o nvel de liquidez geral da economia, definido pelo suprimento de moeda, em seu conceito estrito e convencional constituda pelo papel-moeda e pela moeda escritural, esta ltima correspondendo aos depsitos vista no sistema bancrio. O Banco Central, na qualidade de autoridade monetria, o regulador do nvel dos estoques monetrios. Para compatibilizar, no dia a dia, o nvel destes estoques com a desejada liquidez da economia, as autoridades monetrias operam neste mercado junto a uma rede de intermedirios financeiros, atravs da qual injeta ou retira recursos. Neste mercado, de alta sensibilidade e de grandes montantes negociados, as operaes so de curtssimo prazo, lastreadas por ttulos repassados pelo Banco Central.

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Tambm fazem parte deste mercado as operaes do chamado interbancrio, lastreadas em CDIs. As operaes do Banco Central no mercado monetrio so denominadas Operaes no Mercado Aberto (OpenMarket). Mercado de Crdito As operaes neste mercado tm prazos curto, mdio e longo; tm por finalidade o financiamento do consumo das pessoas fsicas, do capital fixo e do capital de giro das empresas. Esse processo envolve concessores de crdito (instituies financeiras) e tomadores finais (pessoas fsicas e jurdicas), com normas preestabelecidas, tais como valor da operao, destino do uso, custo do crdito, prazo, garantias oferecidas e forma de liquidao: valor da operaco: valor em moeda ou percentual do bem a financiar; destino do uso: crdito industral, rural, imobilirio, capital de giro, pessoal, direto ao consumidor; custo do crdito: refere-se ao custo de captao de recursos, mais impostos e taxas e mais remunerao do agente financeiro (spread1); prazo: data de vencimento; garantias: reais - baseadas em bens ou ttulos (hipoteca, alienao fiducira e penhor); fidejussrias - prestadas por terceira pessoa (aval e fiana, garantem at a capacidade do patrimnio do avalista ou fiador); acessrias (seguro do bem); forma de liquidao: de uma s vez ou pagamento parcelado.

tambm neste mercado de crdito que os poupadores (agentes superavitrios quanto aos recursos financeiros) fornecem os recursos que sero repassados. Alm desses dois mercados temos ainda o Mercado de Cmbio e o Mercado de Capitais que sero tratados mais a frente.

Fonte: NEWLANDS JR, Carlos Arthur. Sistema Financeiro e Bancrio. Rio de Janeiro: Elsevier, 2011.

6 Formao da Taxa de Juros


O dinheiro uma mercadoria como outra qualquer, tem preo, que a taxa de juro, e est sujeita lei da oferta e da procura. As taxa de juros inversamente proporcional oferta de dinheiro no mercado. Sempre que h muito dinheiro disponvel para emprstimos, a taxa de juros menor; isto facilita a contratao de emprstimos, e por outro lado, havendo pouco dinheiro em circulao, a taxa de juros tende a subir, dificultando a obteno de emprstimos.

A taxa de juros nas operaes de emprstimos pode variar pelas seguintes razes: Pelos riscos que apresenta o tomador do emprstimo quanto ao pagamento, ou seja, pelas garantias apresentadas; Pelo intervalo de tempo e forma de amortizao.

A taxa de juros pode ser nominal ou real. Nominal a taxa que o tomador do emprstimo paga, expresso em porcentagem para usar uma determinada quantia em dinheiro. Se no houver inflao a taxa de juros nominal ser igual a taxa de juros real. Havendo inflao, a taxa de juros nominal considera o valor da taxa de inflao, enquanto que a taxa de juros real mede o retorno de uma aplicao em termos de quantidades de bens.
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Define-se spread como a diferena entre o custo da captao (percentual que a instituiofinanceira remunera o poupador) e os juros cobrados na concesso do crdito. 10 Caixa Econmica Federal

Na formao (clculo) das taxas de juros so levados em conta os seguintes componentes: custo de captao; despesas administrativas; despesas operacionais; tributos; risco de crdito; e ganho pretendido (spread).

7 Mercado Primrio e Secundrio


Mercado primrio As empresas ou o governo emitem ttulos e valores mobilirios para captar novos recursos diretamente de investidores. Mercado secundrio composto por ttulos e valores mobilirios previamente adquiridos no mercado primrio, ocorrendo apenas a troca de titularidade, isto , a compra e venda. No envolve mais o emissor e nem a entrada de novos recursos de capital para quem o emitiu. Seu objetivo gerar negcios, isto , dar liquidez aos ttulos.

8 Conselho Monetrio Nacional


O Conselho Monetrio Nacional (CMN) foi institudo pela Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964. o rgo deliberativo mximo do Sistema Financeiro Nacional. o rgo responsvel por expedir diretrizes gerais para o bom funcionamento do SFN. Dentre suas funes esto: adaptar o volume dos meios de pagamento s reais necessidades da economia e seu processo de desenvolvimento; regular o valor interno e externo da moeda e o equilbrio do balano de pagamentos; orientar a aplicao dos recursos das instituies financeiras; propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros; zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras; coordenar as polticas monetria, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica interna e externa; estabelecer a meta de inflao; regular as condies de constituio, funcionamento e fiscalizao das instituies financeiras; fixar as diretrizes e normas da poltica cambial, inclusive quanto a compra e venda de ouro; disciplinar o crdito em todas as suas modalidades e as operaes creditcias em todas as suas formas; regular a constituio, funcionamento e fiscalizao dos que exercerem atividades no SFN, bem como a aplicao das penalidades previstas; regulamentar, fixando limites, prazos e outras condies, as operaes de redesconto e de emprstimo, efetuadas com quaisquer instituies financeiras pblicas e privadas de natureza bancria; estabelecer normas a serem observadas pelo Banco Central do Brasil em suas transaes com ttulos pblicos; estabelecer limites para a remunerao das operaes e servios bancrios ou financeiros;
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outorgar ao Banco Central o monoplio das operaes de cmbio quando necessrio; determinar o recolhimento compulsrio das instituies financeiras; autorizar as emisses de moeda; aprovar os oramentos monetrios preparados pelo Banco Central; aplicar aos bancos estrangeiros que funcionem no Pas as mesmas vedaes ou restries equivalentes, que vigorem nas praas de suas matrizes, em relao a bancos brasileiros ali instalados ou que nelas desejem estabelecer-se.

constitudo pelo Ministro de Estado da Fazenda (Presidente), pelo Ministro de Estado do Planejamento e Oramento e pelo Presidente do Banco Central do Brasil (Bacen). Os seus membros renem-se uma vez por ms para deliberarem sobre assuntos relacionados com as competncias do CMN. Em casos extraordinrios pode acontecer mais de uma reunio por ms. As matrias aprovadas so regulamentadas por meio de Resolues, normativo de carter pblico, sempre divulgado no Dirio Oficial da Unio e na pgina de normativos do Banco Central do Brasil. De todas as reunies so lavradas atas, cujo extrato publicado no DOU Os servios de secretaria do CMN so exercidos pelo Bacen.

9 Banco Central do Brasil


uma autarquia vinculada ao Ministrio da Fazenda. Cabe ao Bacen fazer com que sejam implementadas e cumpridas as decises do CMN, em especial, no que diz respeito ao mercado financeiro. Tem o papel de executar as polticas definidas pelo CMN, fiscalizando o SFN. Banco dos bancos - depsitos compulsrios e redesconto de liquidez. Gestor do SFN - normas, autorizaes, fiscalizao e interveno. Executor da poltica monetria - controle dos meios de pagamento - liquidez do mercado. Banco emissor - oramento monetrio, instrumentos de poltica monetria, emisso e saneamento do meio circulante. Banqueiro do governo - gestor e fiel depositrio das reservas internacionais do pas, e representante do pas diante das instituies financeiras internacionais.

O Banco Central do Brasil ser administrado por uma diretoria composta de nove membros, um dos quais ser seu Presidente, todos nomeados pelo Presidente da Repblica, entre brasileiros de ilibada reputao e notria capacidade em assuntos econmico-financeiros, aps sabatina do Senado Federal, sendo demissveis a qualquer momento (ad nutum), conforme Decreto n 91.961, de 19.11.1985. Hoje, a Diretoria Colegiada do banco Central do Brasil composta por oito membros, sete diretores e um presidente, pois a Diretoria de Estudos Especiais foi desativada pelo voto BCB n 140/2007, de 23.05.2007. Compete:
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controle monetrio, servio do meio circulante, autorizar o funcionamento das instituies financeiras, fixar normas para o funcionamento das instituies financeiras,
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fiscalizar e punir, depositrio das reservas internacionais no Brasil, controle sobre o capital estrangeiro no Brasil, poltica cambial, fixar e recolher os depsitos compulsrios, realizar operaes de redesconto, estabelecer condies para a posse e para o exerccio de quaisquer cargos e administrao de instituies financeiras privadas, efetuar compra e venda de ttulos pblicos federais, determinar que as matrizes das instituies financeiras registrem os cadastros das firmas que operam com suas agncias h mais de um ano. promover a colocao de emprstimos internos ou externos, podendo, tambm, encarregar-se dos respectivos servios, efetuar compra e venda de ttulos de sociedades de economia mista e empresas do Estado, regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis, e regular as condies de concorrncia entre instituies financeiras, coibindo-lhes os abusos com a aplicao punies.

vedado ao Banco Central: Fazer operaes bancrias de qualquer natureza com outras pessoas de direito pblico ou privado, salvo as expressamente autorizadas por lei. Os encargos e servios de competncia do Banco Central, quando por ele no executados diretamente, sero contratados de preferncia com o Banco do Brasil S. A., exceto nos casos especialmente autorizados pelo Conselho Monetrio Nacional. Constituem receita do Banco Central do Brasil as rendas: de operaes financeiras e de outras aplicaes de seus recursos, das operaes de cmbio, de compra e venda de ouro e de quaisquer outras operaes em moeda estrangeira, e eventuais, inclusive as derivadas de multas e de juros de mora aplicados por fora do disposto na legislao em vigor.

10 - Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional


um rgo colegiado, de segundo grau, integrante da estrutura do Ministrio da Fazenda. O Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional constitudo por oito Conselheiros, possuidores de conhecimentos especializados em assuntos relativos aos mercados financeiro, de cmbio, de capitais, e de crdito rural e industrial. Composio: I. II. III. IV. dois representantes do Ministrio da Fazenda (Minifaz); um representante do Banco Central do Brasil (Bacen); um representante da Comisso de Valores Mobilirios (CVM); quatro representantes das entidades de classe dos mercados afins, por estas indicados em lista trplice.

Todos os Conselheiros so nomeados pelo Ministro da Fazenda, com mandatos de dois anos, podendo ser reconduzidos uma nica vez. As entidades de classe que integram o CRFSN so as seguintes:
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Abrasca (Associao Brasileira das Companhias Abertas), Anbima (Associao Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais), CNBV (Comisso de Bolsas de Valores), Febraban (Federao Brasileira das Associaes de Bancos), Abel (Associao Brasileira das Empresas de Leasing), Adeval (Associao das Empresas Distribuidoras de Valores), AEB (Associao de Comrcio Exterior do Brasil). Sendo que os representantes das quatro primeiras entidades tm assento no Conselho como membrostitulares e os demais, como suplentes. Fazem parte ainda: trs Procuradores da Fazenda Nacional, designados pelo Procurador-Geral da Fazenda Nacional, com a atribuio de zelar pela fiel observncia da legislao aplicvel, e um Secretrio-Executivo, nomeado pelo Ministrio da Fazenda, responsvel pela execuo e coordenao dos trabalhos administrativos. O Banco Central do Brasil, a Comisso de Valores Mobilirios e a Secretaria de Comrcio Exterior proporcionam o respectivo apoio tcnico e administrativo. Um dos representantes do Ministrio da Fazenda o presidente do Conselho e o vice-presidente o representante designado pelo Ministrio da Fazenda dentre os quatro representantes das entidades de classe que integram o Conselho. Atribuies: julgar em segunda e ltima instncia administrativa os recursos interpostos das decises relativas s penalidades administrativas aplicadas pelo Banco Central do Brasil, pela Comisso de Valores Mobilirios,pela Secretaria de Comrcio Exterior e pela Receita Federal.

Recursos de penalidades examinados: relativas a penalidades por infraes legislao cambial, de capitais estrangeiros e de crdito rural e industrial; relativas aplicao de penalidades por infrao legislao de consrcios; referentes adoo de medidas cautelares; e referentes desclassificao e descaracterizao de operaes de crdito rural e industrial, e a impedimentos referentes ao Programa de Garantia de Atividade Agropecuria - PROAGRO.

Compete ainda apreciar os recursos de ofcio, dos rgos e entidades competentes, contra decises de arquivamento dos processos.

11 Depsitos vista (conta corrente)


A captao de depsitos vista, livremente movimentveis, atividade tpica e prpria dos bancos comerciais, o que os configura como instituies financeiras monetrias ou bancrias. a chamada captao a custo zero. Como h custos para a abertura e movimentao da conta corrente, os bancos podem estabelecer valores mnimos para a abertura. Os bancos nada podem cobrar a ttulo de manuteno de conta corrente.

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A conta corrente o produto bsico de relacionamento entre o banco e o cliente, atravs dela so movimentados os recursos do cliente via depsito, cheques, ordens de pagamento, crditos de salrios e benefcios e dbitos de contas agendadas (luz, telefone, fatura de carto de crdito, tv a cabo, internet e etc.). A conta corrente pode ser pode ser pessoal ou conjunta. A conjunta pode ser: simples (exige a assinatura de, no mnimo, dois participantes) ou solidria (exige a assinatura apenas de um participante).

12 Depsitos a prazo (CDB e RDB)


O CDB Certificado de Depsito Bancrio um ttulo de crdito (fsico ou escritural) e o RDB Recibo de Depsito Bancrio um recibo que ao serem emitidos geram a obrigao das instituies emissoras pagar ao aplicador, ao final do prazo contratado, o capital inicial mais a remunerao prevista. So ttulos de renda fixa, emitidos por bancos comerciais, mltiplos, de investimento ou de desenvolvimento. As Sociedades de Crdito Financiamento e Investimento podem captar somente na forma de RDB. O pblico-alvo dos CDBs so tanto pessoas fsicas como as jurdicas. Podem ser pr ou ps-fixados. pr-fixado o investidor sabe, no momento da aplicao, quanto ir receber no vencimento, ps-fixado o rendimento composto por uma taxa de juros definida no momento da aplicao e ainda atrelado a algum ndice.

O prazo mnimo de um dia, variando conforme o tipo de remunerao contratada. A principal diferena entre os dois ttulos que o CDB, sendo um ttulo, pode ser negociado por meio de transferncia. O RDB inegocivel e intransfervel. Podem ser resgatados antes do prazo contratado, se acertado com o banco, mas h o risco de no serem abonados rendimentos. Esses investimentos podem ter a incidncia de quatro alquotas distintas de Imposto de Renda na Fonte sobre os seus rendimentos, conforme o prazo da aplicao:

Alquota 22,5% 20,0% 17,5% 15,0%

Prazo da Aplicao at 180 dias entre 181 dias e 360 dias entre 361 dias e 720 dias 721 dias ou mais

13 Abertura e movimentao de contas: documentos bsicos


Tipos de Contas Os principais tipos de conta so: depsito vista - o tipo mais usual de conta bancria. Nela, o dinheiro do depositante fica sua disposio para ser sacado a qualquer momento;
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poupana - foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicao de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente; e conta-salrio - um tipo especial de conta de registro e controle de fluxo de recursos, destinada a receber salrios, proventos, soldos, vencimentos, aposentadorias, penses e similares. A "conta-salrio" no admite outro tipo de depsito alm dos crditos da entidade pagadora e no movimentvel por cheques. Abertura Para abertura de conta de depsito, necessrio preencher a ficha-proposta de abertura de conta, que o contrato firmado entre banco e cliente; dispor de quantia mnima, caso exigida pelo banco; e apresentar os originais dos seguintes documentos: no caso de pessoa fsica: documento de identificao (carteira de identidade ou equivalente, como, por exemplo, a carteira nacional de habilitao nos moldes previstos na Lei 9.503, de 1997); inscrio no Cadastro de Pessoa Fsica (CPF); e comprovante de residncia. no caso de pessoa jurdica: documento de constituio da empresa (contrato social e registro na junta comercial); documentos que qualifiquem e autorizem os representantes, mandatrios ou prepostos a movimentar a conta; e inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ). O contrato de abertura de conta um acordo entre as partes, a instituio financeira no obrigada a abrir uma conta especfica. O menor de idade pode ser titular de conta bancria. O jovem menor de 16 anos precisa ser representado pelo pai, me ou responsvel legal. O maior de 16 e menor de 18 anos no-emancipado deve ser assistido pelo pai, me ou pelo responsvel legal. O banco deve prestar no ato de abertura conta informaes sobre direitos e deveres do correntista e do banco, constantes de contrato, tais como: condies para fornecimento de talonrio de cheques; necessidade de voc comunicar, por escrito, qualquer mudana de endereo ou nmero de telefone; condies para incluso do nome do depositante no Cadastro de Emitentes de Cheque sem Fundos (CCF); informao de que os cheques liquidados, uma vez microfilmados, podero ser destrudos; tarifas de servios, incluindo a informao sobre servios que no podem ser cobrados; saldo mdio mnimo exigido para manuteno da conta. Todos esses assuntos devem estar previstos em clusulas explicativas na ficha-proposta. Antes de abrir uma conta o interessado deve tomar os seguintes cuidados: ler atentamente o contrato de abertura de conta (ficha-proposta); no assinar nenhum documento antes de esclarecer todas as dvidas, inclusive referentes a tarifas, juros e outros encargos; solicitar cpia dos documentos que assinou. As informaes includas na ficha-proposta e todos os documentos de identificao devem ser conferidos, nos originais, quando da abertura da conta, pelo funcionrio encarregado da abertura da conta, que assina a ficha juntamente com o gerente responsvel. Os nomes desses dois funcionrios devem estar claramente indicados na ficha-proposta. Em caso de abertura de contas para deficientes visuais o banco deve providenciar a leitura de todo o contrato, em voz alta. O dinheiro depositado em qualquer tipo de conta no pode ser transferido, pelo banco, para qualquer modalidade de investimento sem autorizao do correntista. Isso somente pode ocorrer mediante autorizao feita por escrito ou por meio eletrnico.
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O banco no pode fazer dbitos em conta sem autorizao do cliente. O banco s pode debitar na conta se tiver sido autorizado pelo correntista. Essa autorizao pode ocorrer no momento da assinatura do contrato, ou em contratos de financiamento e emprstimo em que o cliente concorde com o dbito em sua conta, ou ainda nas situaes de agendamento de pagamento solicitado pelo titular da conta. O dbito relativo a tarifas bancrias normalmente autorizado no momento da assinatura do contrato. Observe que, mesmo autorizado, o dbito referente cobrana de tarifa em conta-corrente e em conta de poupana no pode ser superior ao saldo disponvel, sendo que o saldo disponvel compreende o saldo em sua conta mais o limite de cheque especial, quando houver. Sendo um contrato voluntrio e por tempo indeterminado, uma conta bancria pode ser encerrada por qualquer uma das partes envolvidas. Quando a iniciativa do encerramento for do banco, ele deve: comunicar o fato, solicitando a regularizao do saldo e a devoluo dos cheques por acaso em poder do correntista; anotar a deciso na ficha-proposta. O banco dever encerrar a conta se forem verificadas irregularidades nas informaes prestadas, julgadas de natureza grave, comunicando o fato imediatamente ao Banco Central. No caso da incluso no CCF, o encerramento da conta depende da deciso do prprio banco, mas no poder continuar fornecendo talo de cheque a voc. Quando a iniciativa do encerramento for sua, voc dever observar os seguintes cuidados: entregar ao banco correspondncia solicitando o encerramento da sua conta, exigindo recibo na cpia, ou enviar pelo correio, por meio de carta registrada; verificar se todos os cheques emitidos foram compensados para evitar que seu nome seja includo no CCF pelo motivo 13 (conta encerrada); entregar ao banco as folhas de cheque ainda em seu poder, ou apresentar declarao de que as inutilizou; manter recursos suficientes para o pagamento de compromissos assumidos com a instituio financeira ou decorrentes de disposies legais. A instituio financeira deve lhe informar a data do efetivo encerramento da conta, por correspondncia ou por meio eletrnico. O Banco Central no pode bloquear ou desbloquear valores em contas. Apenas um Juiz pode protocolar ordens de bloqueio, desbloqueio e transferncias de valores e/ou contas, solicitar informaes sobre endereo, existncia de ativos financeiros, saldo, extratos, comunicao de falncia e extino de falncia. Para facilitar a comunicao entre o Poder Judicirio e as instituies financeiras, o Banco Central desenvolveu um sistema informatizado chamado BacenJud, por meio do qual as ordens judiciais so registradas e transmitidas eletronicamente para as instituies financeiras. Na verdade, os juzes poderiam enviar suas determinaes diretamente s instituies financeiras, mas, pela facilidade de comunicao que dispe com o Sistema Financeiro, o Banco Central auxilia o Poder Judicirio na intermediao desse processo.

Movimentao A movimentao de recursos na conta-corrente pessoa fsica ocorre por meio de cheque, guia de retirada, carto magntico e Internet Banking. Guia de retirada, tambm chamada de cheque avulso ou saque contra recibo, um documento de saque exclusivamente para uso na agncia bancria, sendo fornecida ao correntista somente no momento do saque.
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O carto magntico um carto de plstico dotado de uma tarja magntica e/ou um chip, que permite consultas, saques e demais operaes bancrias nos terminais eletrnicos dos bancos ou dos estabelecimentos comerciais conveniados. Internet Banking uma tecnologia que permite o acesso do cliente sua conta, para consulta e transaes eletrnicas, por meio do site do banco na Internet. Neste contexto, quando falamos de movimentao, estamos nos referindo a saque, retiradas, pagamentos e transferncias, ou seja, movimentao a dbito. importante fazer esta diferenciao, pois a movimentao a crdito de uma conta (depsitos, por exemplo) pode ser feita por qualquer pessoa (qualquer um pode depositar valores em qualquer conta, sua ou de outrem, sua livre escolha); no entanto, evidentemente apenas o titular de uma conta-corrente ou seus representantes podem efetuar saques e pagamentos. Na conta conjunta no solidria, a movimentao se d exclusivamente por cheques ou guia de retirada. No emitido carto magntico para este tipo de conta, pois o carto magntico de uso pessoal e individual e a conta conjunta no solidria s admite saques efetuados por todos os titulares em conjunto.

14 - Pessoa fsica e pessoa jurdica: capacidade e incapacidade civil, representao e domiclio


Pessoas Fsicas Capacidade e Incapacidade Civil Capacidade de Fato aquela que permite o exerccio de direitos pelo prprio titular. Confunde-se com o autodiscernimento ou conscincia dos prprios atos. Trata-se, portanto, de uma aptido que no depende de determinao legal, sendo mero atributo da personalidade moral. Capacidade Jurdica aquela que possibilita a pessoa a adquirir e exercer direitos e contrair obrigaes (CC: art. 5 ). Capacidade Plena aquela atribuda a todas as pessoas aptas a exercer direitos, isto , as que completam 18 anos (CC: mis. 1 a 6 ).

Da Personalidade e da Capacidade Civil Toda pessoa capaz de direitos e deveres na ordem civil. A personalidade civil da pessoa comea do nascimento com vida; mas a lei pe a salvo, desde a concepo, os direitos do nascituro. So absolutamente incapazes de exercer pessoalmente os atos da vida civil: I os menores de dezesseis anos; II os que, por enfermidade ou deficincia mental, no tiverem o necessrio discernimento para a prtica desses atos; lII os que, mesmo por causa transitria, no puderem exprimir sua vontade. Obs.: Estes devero ser representados em seus atos. So incapazes, relativamente a certos atos, ou maneira de os exercer: I os maiores de dezesseis e menores de dezoito anos; II os brios habituais, os viciados em txicos, e os que, por deficincia mental, tenham o discernimento reduzido; lll os excepcionais, sem desenvolvimento mental completo; IV os prdigos. Obs.: Estes devero ser assistidos em seus atos. Ateno: A capacidade dos ndios ser regulada por legislao especial. A menoridade cessa aos dezoito anos completos, quando a pessoa fica habilitada prtica de todos os atos da vida civil. 18 Caixa Econmica Federal

Cessar, para os menores, a incapacidade: I pela concesso dos pais, ou de um deles na falta do outro, mediante instrumento pblico, independentemente de homologao judicial, ou por sentena do juiz, ouvido o tutor, se o menor tiver dezesseis anos completos; II pelo casamento; III pelo exerccio de emprego pblico efetivo; IV pela colao de grau em curso de ensino superior; V pelo estabelecimento civil ou comercial, ou pela existncia de relao de emprego, desde que, em funo deles, o menor com dezesseis anos completos tenha economia prpria. A existncia da pessoa natural termina com a morte; presume-se esta, quanto aos ausentes, nos casos em que a lei autoriza a abertura de sucesso definitiva.

Pessoas Jurdicas As pessoas jurdicas so de direito pblico, interno ou externo, e de direito privado. So pessoas jurdicas de direito pblico interno: I - a Unio; II - os Estados, o Distrito Federal e os Territrios; III - os Municpios; IV - as autarquias, inclusive as associaes pblicas; V - as demais entidades de carter pblico criadas por lei. Salvo disposio em contrrio, as pessoas jurdicas de direito pblico, a que se tenha dado estrutura de direito privado, regem-se, no que couber, quanto ao seu funcionamento, pelas normas do Cdigo Civil. So pessoas jurdicas de direito pblico externo: os Estados estrangeiros e todas as pessoas que forem regidas pelo direito internacional pblico. As pessoas jurdicas de direito pblico interno so civilmente responsveis por atos dos seus agentes que nessa qualidade causem danos a terceiros, ressalvado direito regressivo contra os causadores do dano, se houver, por parte destes, culpa ou dolo. So pessoas jurdicas de direito privado: I - as associaes; II - as sociedades; III - as fundaes; IV - as organizaes religiosas; V - os partidos polticos. So livres a criao, a organizao, a estruturao interna e o funcionamento das organizaes religiosas, sendo vedado ao poder pblico negar-Ihes reconhecimento ou registro dos atos constitutivos e necessrios ao seu funcionamento. As disposies concernentes s associaes aplicam-se subsidiariamente s sociedades. Os partidos polticos sero organizados e funcionaro conforme o disposto em lei especfica.

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Comea a existncia legal das pessoas jurdicas de direito privado com a inscrio do ato constitutivo no respectivo registro, precedida, quando necessrio, de autorizao ou aprovao do Poder Executivo, averbando-se no registro todas as alteraes por que passar o ato constitutivo. Decai em trs anos o direito de anular a constituio das pessoas jurdicas de direito privado, por defeito do ato respectivo, contado o prazo da publicao de sua inscrio no registro. - O registro declarar: I - a denominao, os fins, a sede, o tempo de durao e o fundo social, quando houver; II - o nome e a individualizao dos fundadores ou institui dores, e dos diretores; III - o modo por que se administra e representa, ativa e passivamente, judicial e extrajudicialmente; IV - se o ato constitutivo reformvel no tocante administrao, e de que modo; V - se os membros respondem, ou no, subsidiariamente, pelas obrigaes sociais; VI - as condies de extino da pessoa jurdica e o destino do seu patrimnio, nesse caso. Obrigam a pessoa jurdica os atos dos administradores, exercidos nos limites de seus poderes definidos no ato constitutivo. Se a pessoa jurdica tiver administrao coletiva, as decises se tomaro pela maioria de votos dos presentes, salvo se o ato constitutivo dispuser de modo diverso. Decai em trs anos o direito de anular as decises a que se refere este artigo, quando violarem a lei ou estatuto, ou forem eivadas de erro, dolo, simulao ou fraude. Se a administrao da pessoa jurdica vier a faltar, o juiz, a requerimento de qualquer interessado, nomearIhe- administrador provisrio. Desconsiderao da Personalidade Jurdica Em caso de abuso da personalidade jurdica, caracterizado pelo desvio de finalidade, ou pela confuso patrimonial, pode o juiz decidir, a requerimento da parte, ou do Ministrio Pblico quando lhe couber intervir no processo, que os efeitos de certas e determinadas relaes de obrigaes sejam estendidos aos bens particulares dos administradores ou scios da pessoa jurdica. Nos casos de dissoluo da pessoa jurdica ou cassada a autorizao para seu funcionamento, ela subsistir para os fins de liquidao, at que esta se conclua. Far-se-, no registro onde a pessoa jurdica estiver inscrita, a averbao de sua dissoluo. As disposies para a liquidao das sociedades aplicam-se, no que couber, s demais pessoas jurdicas de direito privado. Encerrada a liquidao, promover-se- o cancelamento da inscrio da pessoa jurdica. Aplica-se s pessoas jurdicas, no que couber, a proteo dos direitos da personalidade. A sociedade adquire personalidade jurdica com a inscrio, no registro prprio e na forma da lei, dos seus atos constitutivos. Do Registro - O empresrio e a sociedade empresria vinculam-se ao Registro Pblico de Empresas Mercantis a cargo das Juntas Comerciais, e a sociedade simples ao Registro Civil das Pessoas Jurdicas, o qual dever obedecer s normas fixadas para aquele registro, se a sociedade simples adotar um dos tipos de sociedade empresria. Representao Na sucesso legtima, direito dos descendentes em linha reta, ou colateral, do falecido, de suceder em todos os direitos que a ele competiam; faculdade legal que se atribui a algum para agir em juzo; a representao o objetivo do mandato, razo pela qual se diferencia de qualquer contrato.
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Podem ser representadas as pessoas jurdicas, os incapazes, o interdito, entre outros. Em Juzo, a parte ser representada por advogado legalmente habilitado. Outras formas de representao so arroladas pelo Cdigo de Processo Civil em seu art. 12 autorizao dada pela vtima do crime ou seu representante legal, para que a autoridade policial, o promotor pblico ou o juiz determinem a instaurao de inqurito policial, a fim de que o rgo do Ministrio Pblico possa oferecer a denncia nos crimes de ao pblica dependentes dessa formalidade. Da Representao Os poderes de representao conferem-se por lei ou pelo interessado. A manifestao de vontade pelo representante, nos limites de seus poderes, produz efeitos em relao ao representado. Salvo se o permitir a lei ou o representado, anulvel o negcio jurdico que o representante, no seu interesse ou por conta de outrem, celebrar consigo mesmo. O representante obrigado a provar s pessoas com quem tratar em nome do representado, a sua qualidade e a extenso de seus poderes, sob pena de, no o fazendo, responder pelos atos que a estes excederem. anulvel o negcio concludo pelo representante em conflito de interesses com o representado, se tal fato era ou devia ser do conhecimento de quem com aquele tratou. Do Mandato Opera-se o mandato quando algum recebe de outrem poderes para, em seu nome, praticar atos ou administrar interesses. A procurao o instrumento do mandato. Todas as pessoas capazes so aptas para dar procurao mediante instrumento particular, que valer desde que tenha a assinatura do outorgante. O instrumento particular deve conter a indicao do lugar onde este foi passado, a qualificao do outorgante e do outorgado, a data e o objetivo da outorga com a designao e a extenso dos poderes conferidos. O terceiro com quem o mandatrio tratar poder exigir que a procurao traga a firma reconhecida. Quando se outorgue mandato por instrumento pblico, ainda pode substabelecer-se mediante instrumento particular. O mandato pode ser expresso ou tcito, verbal ou escrito. A outorga do mandato est sujeita forma exigida por lei para o ato a ser praticado. No se admite mandato verbal quando o ato deva ser celebrado por escrito. O mandato presume-se gratuito quando no houver sido estipulada retribuio, exceto se o seu objeto corresponder queles que o mandatrio trata por ofcio ou profisso lucrativa. O mandato pode ser especial a um ou mais negcios determinadamente, ou geral a todos os do mandante. O mandato em temos gerais s confere poderes de administrao. Para alienar, hipotecar, transigir, ou praticar outros quaisquer atos que exorbitem da administrao ordinria, depende a procurao de poderes especiais e expressos. Os atos praticados por quem no tenha mandato, ou no tenha poderes suficientes, so ineficazes em relao quele em cujo nome foram praticados, salvo se este os ratificar. O maior de dezesseis e menor de dezoito anos no emancipado pode ser mandatrio, mas o mandante no tem ao contra ele seno de conformidade com as regras gerais, aplicveis s obrigaes contradas por menores.

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Da Extino do Mandato Cessa o mandato: I - pela revogao ou pela renncia; II - pela morte ou interdio de uma das partes; III - pela mudana de estado que inabilite o mandante a conferir os poderes, ou o mandatrio para os exercer; IV - pelo trmino do prazo ou pela concluso do negcio. A renncia do mandato ser comunicada ao mandante, que, se for prejudicado pela sua inoportunidade, ou pela falta de tempo, a fim de proceder substituio do procurador, ser indenizado pelo mandatrio, salvo se este provar que no podia continuar no mandato sem prejuzo considervel, e que no lhe era dado substabelecer. So vlidos, a respeito dos contratantes de boa-f, os atos com estes ajustados em nome do mandante pelo mandatrio, enquanto este ignorar a morte daquele ou a extino do mandato, por qualquer outra causa. Se falecer o mandatrio, pendente o negcio a ele cometido, os herdeiros, tendo cincia do mandato, avisaro o mandante, e providenciaro a bem dele, como as circunstncias exigirem. Domiclio Local onde a pessoa fixa sua residncia com nimo definitivo (CF: art. 5 , XI, 14, 3 , IV, e 139, V; CC: arts. 70 e 71; LICC: art. 7 , 8 ; CPC: arts. 94 a 96,11 1, e 172, 2 ; CPP: art. 72, 73, 283, 369 e 534). O domiclio da pessoa natural o lugar onde ela estabelece a sua residncia com nimo definitivo. Se, porm, a pessoa natural tiver diversas residncias, onde, alternadamente, viva, considerar-se- domiclio seu qualquer delas. tambm domiclio da pessoa natural, quanto s relaes concernentes profisso, o lugar onde esta exercida. Se a pessoa exercitar profisso em lugares diversos, cada um deles constituir domiclio para as relaes que lhe corresponderem. Ter-se- por domiclio da pessoa natural, que no tenha residncia habitual, o lugar onde for encontrada. Muda-se o domiclio, transferindo a residncia, com a inteno manifesta de mud-lo. A prova da inteno resultar do que declarar a pessoa s municipalidades dos lugares que deixar e dos para onde for. Se no fizer tais declaraes, a prova resultar da prpria mudana, com as circunstncias que a acompanharem. Quanto s pessoas jurdicas, o domiclio : I da Unio, o Distrito Federal; II dos Estados e Territrios, as respectivas capitais; III do Municpio, o lugar onde funcione a administrao municipal; IV - das demais pessoas jurdicas, o lugar onde funcionarem as respectivas diretorias e administraes, ou onde elegerem domiclio especial no seu estatuto ou atos constitutivos. Tendo a pessoa jurdica diversos estabelecimentos em lugares diferentes, cada um deles ser considerado domiclio para os atos nele praticados. Se a administrao, ou diretoria, tiver a sede no estrangeiro, haver-se- por domiclio da pessoa jurdica, no tocante s obrigaes contradas por cada uma das suas agncias, o lugar do estabelecimento, sito no Brasil, a que ela corresponder.

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Tm domiclio necessrio o incapaz, o servidor pblico, o militar, o martimo e o preso. O domiclio do incapaz o do seu representante ou assistente; o do servidor pblico, o lugar em que exercer permanentemente suas funes; o do militar, onde servir, e, sendo da Marinha ou da Aeronutica, a sede do comando a que se encontrar imediatamente subordinado; o do martimo, onde o navio estiver matriculado; e o do preso, o lugar em que cumprir a sentena. O agente diplomtico do Brasil, que, citado no estrangeiro, alegar extraterritorialidade sem designar onde tem, no pas, o seu domiclio, poder ser demandado no Distrito Federal ou no ltimo ponto do territrio brasileiro onde o teve. Nos contratos escritos, podero os contratantes especificar domiclio onde se exercitem e cumpram os direitos e obrigaes deles resultantes.

15 Cheque requisitos essenciais, circulao, endosso, cruzamento, compensao


Cheque Requisitos Essenciais O art. 1 da Lei n. 7.357/85, define os requisitos essenciais que o cheque deve conter, a saber: I) a denominao "cheque" inscrita no contexto do ttulo e expressa na lngua em que este redigido; II) a ordem incondicional de pagar uma determinada quantia; III) o nome do banco (sacado) que deve pagar; IV) a indicao do lugar onde deve ser pago; V) local e data de emisso; VI) a assinatura do emitente (sacador), ou de seu mandatrio como poderes especiais. Dentro do princpio geral da Lei Uniforme coube ao Banco Central do Brasil a regulamentao e padronizao do cheque no nosso pas, acrescentando aos requisitos essenciais estabelecidos pela Lei os denominados elementos de padronizao, que compem o lay-out padronizado do cheque. Podemos verificar que, independentemente do banco, os campos do lay-out do cheque so sempre os mesmos nas mesmas posies. A quantia a ser paga deve ser determinada por cifra e por extenso, prevalecendo o extenso em caso de divergncia. Indicada a quantia mais de uma vez, quer por extenso, quer por algarismo, prevalece, no caso de divergncia, a indicao da menor quantia. Indicada a quantia trs ou mais vezes, prevalece, em caso de divergncia, a indicao da menor quantia. O no preenchimento da quantia em algarismos no impede o pagamento do cheque. A data de emisso compreende o dia, o ms e o ano. No se admite o ms grafado numericamente. A assinatura do emitente pode ser constituda por chancela mecnica ou processo equivalente. Salvo a assinatura do emitente, todas as indicaes podem ser impressas, datilografadas ou manuscritas, no todo ou em parte, no podendo conter rasura ou emenda. Lugar de Pagamento Existem requisitos que, embora constem do art. 1 da Lei do Cheque, no so considerados essenciais, em virtude de a Lei Uniforme apresentar critrios para o seu suprimento. Assim, destacam-se da enumerao do referido art. 1 as alneas 4 (indicao do lugar do pagamento) e 5 (data e lugar da emisso). Diz o art. 2 da Lei Uniforme relativa ao cheque: "Na falta de indicao especial, o lugar designado ao lado do nome do sacado considera-se como sendo o lugar do pagamento. Se forem indicados vrios lugares ao lado do nome do sacado, o cheque pagvel no primeiro lugar indicado." Na ausncia destas indicaes ou de qualquer outra indicao, o cheque pagvel no lugar em que o sacado tem o seu estabelecimento principal.
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O cheque sem indicao do lugar de sua emisso considera-se passado no lugar designado ao lado do nome do emitente. Cheque ao portador e cheque nominativo As normas em geral tratam do cheque como sendo ao portador ou nominativo. O cheque considerado ao portador quando no indica o nome do beneficirio, sendo pagvel a quem o apresentar. Todavia, o prof. Cabral, renomado professor de Conhecimentos Bancrios, defende a tese de que s existem dois tipos de cheques: ao portador ou ordem. O professor Cabral destaca que o Cdigo Civil Brasileiro, de 2002, fala de ttulos ao portador e ordem. No que diz respeito ao ttulo nominativo, a caracterstica desse ttulo o que o nome do favorecido conste em livro de registro do emitente e transferncia ocorre mediante termo, em registro do emitente, assinado pelo proprietrio e pelo adquirente Todavia, a grande maioria de autores de livros e apostilas, inclusive o Carlos Arthur Newlands Jr, o Banco Central do Brasil e as demais instituies financeiras tratam do assunto desconsiderando esse particular apontado pelo Cabral. Ou seja, entendem que o cheque pode ser ao portador ou nominativo. A lei determina que o Bacen - Banco Central do Brasil - estabelea um valor mximo para a emisso de cheques ao portador. Acima deste valor - que desde julho/1994 est estabelecido em R$ 100,00 - o cheque ser emitido obrigatoriamente na forma nominativa. No caso especfico de cheque emitido por entidade pblica, obrigatria a emisso de cheque na forma nominativa para qualquer valor de emisso. O cheque nominativo quando indica o nome do beneficirio. Pode ser nominativo ordem e nominativo no ordem. Nominativo ordem o cheque no qual indicado o nome do beneficirio, que pode sac-lo ou transferir os direitos a outrem, mediante assinatura no verso (endosso). Nominativo no ordem o cheque cujo beneficirio indicado para sac-lo no pode transferir os direitos por endosso, admitindo-se, porm, a transferncia atravs de cesso civil, ou seja, atravs de transferncia de direitos registrada em cartrio. Para tornar o cheque no ordem, o emitente deve escrever esta expresso logo aps o nome do beneficirio, sem rasurar a expresso pr-impressa " ordem". O endosso a forma em que o beneficirio transfere a propriedade de um cheque nominativo ordem, mediante assinatura no verso do documento. O endosso pode ser feito por pessoa fsica maior ou emancipada ou por pessoa jurdica. Endosso O endosso pode ser em branco ou em preto. Endosso em branco aquele em que o beneficirio apenas ape sua assinatura no verso do cheque, sem mencionar um novo beneficirio. At 31 de dezembro de 2007, devido Lei da CPMF - Contribuio Provisria sobre Movimentaes Financeiras, extinta naquela data, no se admitia a transferncia por endosso em branco. Endosso em preto aquele em que o beneficirio ape sua assinatura no verso do cheque, mencionando o novo beneficirio. O endosso pode ser dispensado: para depsito em nome do beneficirio indicado no anverso do cheque ou do beneficirio final indicado no verso do cheque; para depsito ou pagamento de compromisso em nome do emitente, no caso de cheque nominativo ao banco no qual o emitente deve efetuar o depsito ou o pagamento do compromisso.

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Cruzamento Para maior segurana do portador e do sacador foi institudo o cruzamento de cheques, que poder ser feito por qualquer um dos interessados: beneficirio, emitente ou sacado (banco). O cruzamento impede o saque do cheque em espcie no guich. Cruzamento de cheque a aposio de duas linhas paralelas no anverso, tornando-o pagvel pelo sacado apenas a banco ou a cliente do sacado. Ressaltamos que a Lei do Cheque no estabelece tamanho para as linhas que compem o cruzamento; portanto, mesmo duas pequenas linhas paralelas no canto do anverso (frente) do cheque j caracterizam o cruzamento. O cruzamento pode ser em branco ou em preto, conforme explicamos a seguir: cruzamento em branco no contm na entrelinha o nome do banco, sendo, portanto, pagvel a qualquer banco; cruzamento em preto contm na entrelinha o nome do banco a que deve ser pago, sendo portanto apresentvel nica e exclusivamente ao banco mencionado entre as linhas. vedado o acolhimento por um banco de cheque com cruzamento em preto de outro banco. A Lei no admite a anulao do cruzamento; qualquer declarao neste sentido no surtir efeito algum. Admite-se a transformao do cruzamento em branco em cruzamento em preto; entretanto, o contrrio no admitido. A Lei admite tambm a chamada Clusula para ser levada em conta, que consiste em uma anotao no anverso do cheque, estabelecendo a finalidade para a qual o emitente deseja que seja utilizado este cheque. As mais comuns so "para depsito em conta-corrente", "apenas para pagamento ao favorecido ou depsito em sua conta-corrente e similares. No permitida anulao da inscrio. A inscrio obrigatoriamente dever ser cumprida. O cheque contendo no anverso do ttulo a expresso "Para ser creditado em conta do favorecido", no pode ser transferido por endosso. Circulao Apresentao, Pagamento e Prescrio do Cheque O cheque circula passando de mo em mo, sendo transferido a outra pessoa quando no for ao portador, por meio de endosso. Todavia, h prazo a ser observado para a sua apresentao. A Lei determinou prazos para apresentao e prescrio do cheque. Isso tudo para evitar que o benefici rio permanecesse com o cheque por um perodo indeterminado de tempo. O prazo de apresentao do cheque de 30 dias para o cheque da mesma praa e de 60 dias para o cheque de outra praa. Do ponto de vista legal e prtico, o prazo de apresentao aquele durante o qual os coobrigados tambm respondem pelo pagamento do cheque. Aps o prazo de apresentao, dentro do prazo de prescrio, apenas os obrigados diretos (o emitente e seus avalistas) respondem pelo pagamento do cheque. A prescrio cambial do cheque consiste na perda do direito do beneficirio de executar o ttulo em ao cambial (prescrio cambial). No caso do cheque, a prescrio cambial tambm implica que o beneficirio perde o direito de descontar o cheque junto ao banco. Segundo a Lei do Cheque, prescreve em seis meses aps vencido o prazo de apresentao o direito ao cambial. Portanto, a prescrio do cheque ocorre em: 30 dias mais 6 meses, para o cheque emitido na mesma praa em que deve ser pago; 60 dias mais 6 meses, para o cheque emitido em praa diferente daquela em que deve ser pago.
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Caso o cheque no mencione a praa de emisso, entende-se que foi emitido na mesma praa. Para a Lei do Cheque, praa equivale a municpio. A morte do emitente ou a sua incapacidade posterior emisso no invalida os efeitos do cheque. A figura do cheque pr-datado inexiste na Lei do Cheque; portanto, o banco pagar o cheque na data em que este for apresentado. Entretanto, o Judicirio consolidou jurisprudncia no sentido de que o cheque pr-datado um contrato verbal entre o emitente e o beneficirio, e que a apresentao para pagamento de um cheque pr-datado antes do dia aprazado constitui quebra deste contrato verbal. Em 17/02/2009, o Superior Tribunal de Justia decidiu que a apresentao de cheque pr-datado antes da data ajustada pelas partes pode gerar dano moral. A deciso deu origem Smula n 370. O banco tem obrigao de pagar o cheque, havendo proviso de fundos, at o prazo de prescrio. Entretanto, h determinadas situaes em que a Lei prev ao sacado (banco) o direito de recusar-se ao pagamento do cheque, mesmo que seja apresentado dentro dos prazos previstos e que tenha suficiente proviso de fundos, quais sejam: apresentao de cheque em que falte qualquer requisito essencial (por exemplo, cheque sem preenchimento do extenso ou sem assinatura); cheque emitido na forma que no seja a fornecida pelo sacado - como j comentamos anteriormente, apenas o banco pode confeccionar o talonrio de cheque: no se admite que o correntista confeccione um cheque em casa ou "compre modelo em papelaria". Esta restrio no existe para os outros ttulos de crdito: a duplicata, a letra de cmbio e a nota promissria podem ser confeccionadas pelo emitente ou preenchidas a partir de modelo comprado em papelaria; dvida quanto autenticidade do documento ou de alguns dos seus lanamentos; cheque mutilado, partido, rasurado ou com data suspeita; aviso de extravio do cheque ou do talo; oposio/contraordem de cheque; falncia do titular da conta para que no possa o falido subtrair do total o valor correspondente, devendo o pagamento ser feito ao sindico ou liquidatrio; incapacidade do portador; assinatura divergente ou insuficiente; cheque com irregularidade de endosso. Comentamos acima que um dos motivos que impede o pagamento do cheque a oposio. Oposio a solicitao feita para sustao do pagamento do cheque, por escrito, no cabendo ao banco sacado questionar o motivo alegado. A oposio pode ser feita pelo emitente do cheque ou pelo portador legitimado. Portador legitimado qualquer pessoa que declare possuir direitos sobre o cheque; para comprovar esta condio, necessrio e suficiente que o portador informe os dados do cheque ao banco. Caso o motivo alegado seja furto ou roubo, o solicitante deve apresentar o Boletim de Ocorrncia Policial. O cancelamento da oposio somente pode ocorrer por iniciativa do prprio solicitante, que deve formalizar o cancelamento, por escrito, no verso do modelo da solicitao inicial. A diferena entre oposio/contra-ordem e aviso de extravio que no caso da oposio, o cheque foi emitido, e no caso do aviso de extravio, o cheque foi perdido em branco. Quando no existir proviso de fundos, o cheque pode ser protestado por falta de pagamento. No caso de falta de pagamento, o protesto do cheque necessrio e importante para que o portador assegure direito de regresso contra os endossantes e seus respectivos avalistas. Compensao a troca, entre as instituies financeiras participantes, de cheques e outros papis compensveis que representam valor.
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Est caminhando aceleradamente para a troca integralmente eletrnica. Podem transitar pela compensao: cheques; fichas de compensao; ordens bancrias; outros papis compensveis. disciplinada pelo Banco Central e executada pelo Banco do Brasil, que sedia as sesses de troca e devoluo de documentos. Na compensao, existem as figuras do Executante, Participante, Remetente e Destinatrio, explicadas a seguir: Executante - Banco do Brasil; Participante - qualquer instituio financeira que participa das sesses de troca e devoluo; Remetente - instituio que remete documentos compensveis a outra(s) atravs de uma sesso de troca; Destinatrio - instituio que recebe documentos de outra(s) numa sesso de troca. Existem trs modalidades de compensao: a Local, a Integrada Regional e a Nacional. A Compensao Local abrange as agncias bancrias de um mesmo municpio; a Integrada Regional engloba as agncias localizadas em determinada regio, delimitada pelo Banco Central e denominada Sistema Integrado Regional de Compensao (SIRC); j a Compensao Nacional engloba agncias em todo o pas. A Compe Nacional utilizada para trocar documentos que foram depositados em uma agncia de um SIRC para serem finalizados em outra agncia bancria de outro SIRC. As sesses de troca nacional so sediadas em So Paulo. Nela, todas as instituies financeiras que mantm contas de depsitos movimentveis por cheques precisam ter representante. Os depsitos efetuados em cheque nas contas dos clientes dos bancos remetentes ficam bloqueados pelo prazo necessrio efetivao da troca e devoluo do cheque. Este prazo sempre contado em dias teis, a partir do imediatamente seguinte ao depsito, e em funo da sesso de troca: local/integrada regional - cheques superiores: 24h; local/integrada regional - cheques inferiores: 48h; compensao nacional: varia, dependendo da localizao da agncia remetente e da agncia sacada. Pode ser de 3 a 22 dias teis; este prazo maior utilizado apenas quando a agncia sacada est localizada em uma praa de difcil acesso. A definio das praas de difcil acesso responsabilidade do Banco Central. A diviso quanto aos valores dos cheques em "cheques superiores" e "cheques inferiores obedece norma do Bacen, que estabelece o valor mnimo para que o cheque seja considerado "superior". At novembro de 2009, este valor estava em R$ 300,00. Devoluo de Cheques pela Compensao Quando a apresentao do cheque feita pela compensao, existem vrios motivospara a devoluo deste cheque. Veremos a seguir os motivos de devoluo de cheques utilizados na agncia bancria. Os motivos de devoluo so agrupados em quatro grupos: sem proviso de fundos (de 11 a 14 - dezena 10); impedimento ao pagamento (de 20 a 30 - dezena 20); cheque com irregularidade (de 31 a 36 - dezena 30); apresentao indevida (de 40 a 49 - dezena 40). Caixa Econmica Federal

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Vejamos os motivos: Cheque sem proviso de fundos Cdigo 11 12 13 14 Motivo cheque sem fundos - 1 apresentao cheque sem fundos - 2 apresentao conta encerrada prtica espria

O motivo 12 caracteriza-se quando a reapresentao do cheque ocorrer em data diferente da 1 apresentao pelo mesmo motivo, salvo se nesse espao de tempo no houver ocorrncias que se enquadrem como: contraordem ou oposio ao pagamento pelo emitente ou pelo portador - cdigo 21; cancelamento de talonrio pelo banco sacado - cdigo 25. O motivo 14 utilizado exclusivamente pelos bancos que assumirem o Compromisso de Pronto Acolhimento (CPA) junto ao Bacen O motivo 14 caracteriza-se pela ocorrncia de uma das situaes a seguir: se forem apresentados, no mesmo dia, mais de 3 cheques sem fundos cujo valor no ultrapasse o limite de R$ 3,41; se pagos, em datas diferentes, 3 ou mais cheques sem fundos, cujo valor no ultrapasse o limite de R$ 3,41. O Compromisso de Pronto Acolhimento um compromisso firmado pelo banco junto ao Bacen de que at 3 cheques com insuficincia de fundos cujo valor no ultrapasse R$ 3,41 sero pagos pelo banco, mesmo sem fundos disponveis na conta do cliente. O banco responsvel pela incluso do nome do correntista no Cadastro de Emitentes de Cheques Sem Fundos (CCF), quando ocorrer devoluo pelos cdigos 12, 13 ou 14. O prazo de permanncia dos nomes dos correntistas no CCF de 5 (cinco) anos, contados a partir da data da ltima incluso. No caso de cheque emitido por correntista(s) de conta conjunta solidria, ser includo no CCF apenas o CPF do correntista que emitiu o cheque. No caso de cheque emitido por correntista(s) de conta conjunta no solidria, tero que ser includos no CCF os nomes e respectivos CPF de todos os titulares da conta. Conta conjunta aquela cadastrada em nome de dois ou mais titulares. A conta conjunta solidria pode ser movimentada individualmente por qualquer um dos titulares; a conta conjunta no solidria s pode ser movimentada por todos os titulares em conjunto. O correntista incluso no CCF pode solicitar ao banco a excluso de seu nome do Cadastro, desde que o cliente comprove o pagamento do cheque que deu origem ocorrncia e efetue o recolhimento das taxas decorrentes.

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Impedimento ao Pagamento Cdigo 20 21 22 24 25 28 29 Motivo talo extraviado em branco pelo cliente contraordem ou oposio ao pagamento pelo emitente ou portador divergncia ou insuficincia de assinatura bloqueio judicial ou determinao do Banco Central do Brasil cancelamento de talonrio pelo banco sacado contraordem/oposio por furto ou roubo cheque bloqueado por falta de confirmao de recebimento do talonrio pelo correntista

O motivo 29 se aplica aos talonrios solicitados pelo cliente no autoatendimento, Internet ou telefone, e remetidos para sua residncia pelo correio. O cliente deve confirmar junto ao banco o recebimento do talonrio antes de emitir o cheque. 30 roubo de malotes

Cheque com Irregularidade Cdigo Motivo erro formal, ou seja, sem data de emisso, com o ms grafado numericamente, ausncia de assinatura, no registro do valor por extenso, ou com erro no extenso ausncia ou irregularidade na aplicao do carimbo de compensao divergncia de endosso bancrio

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O motivo 33 utilizado em duas situaes, ambas com o cheque cruzado em branco: cheque nominativo a um banco e apresentado por outro; cheque com dois ou mais carimbos de endosso bancrio (carimbo de compensao aposto no verso do cheque) apostas por bancos diferentes, sem o cancelamento de um deles. cheque apresentado por estabelecimento bancrio que no o indicado no cruzamento em preto, sem o endossomandato

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Cheque com Irregularidade Cdigo Motivo cheque fraudado, emitido sem prvio controle ou responsabilidade do estabelecimento bancrio ou ainda com adulterao da praa sacada e cheque contendo a expresso "Pagvel em qualquer Agncia" impressa por meio diferente do utilizado para a sua personalizao

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Cheque sem proviso de fundos Cdigo Motivo cheque devolvido anteriormente pelos cdigos 21, 22, 23, 24, 31 e 34, no passvel de reapresentao em virtude de persistir o motivo da devoluo cheque prescrito cheque de valor superior ao estipulado pelo Banco Central emitido sem a identificao do benefici rio, ou seja, cheque acima de R$ 100,00 ao portador remessa nula, caracterizada pela reapresentao de cheque devolvido pelos cdigos 12, 13, 14, 25, 28, 30, 35, 43, 44, podendo a devoluo ocorrer a qualquer tempo

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16 Cadernetas de Poupana
a aplicao mais simples e tradicional, onde se podem aplicar pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade para saques fora da data de aniversrio da aplicao. Remunera o depositante mensalmente pela taxa de juros de 0,5% a.m. aplicada sobre os valores atualizados pela TR. A TR - Taxa Referencial obtida a partir das mdias dos CDBs de 30 dias a taxas pr-fixadas praticadas por bancos comerciais. A TR ajustada por meio de um redutor, de modo a adequ-la aos contratos de poupana e do Sistema Financeiro da Habitao. Por ser remunerada com taxa ps-fixada, sua rentabilidade s conhecida na data de aniversrio da aplicao (sempre no mesmo dia do ms do depsito). Podem depositar pessoas fsicas e jurdicas. Os rendimentos obtidos por Pessoas fsicas e jurdicas no-tributadas no pagam imposto de renda. As pessoas jurdicas tributadas com base no lucro real pagam o imposto de renda sobre os rendimentos auferidos. A abertura da poupana tradicional pode ser feita em qualquer dia do ms, sendo que as contas abertas nos dias 29, 30 e 31 comeam a contar rendimento a partir do dia primeiro do ms seguinte.
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As modalidades so: tradicional e rural ou caderneta verde. A caderneta de poupana tradicional j foi um produto exclusivo das instituies que compem o Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo (SBPE), a saber: sociedades de crdito imobilirio, carteiras imobilirias dos bancos mltiplos, associaes de poupana e emprstimo, e as caixas econmicas.

A maioria dos recursos captados em caderneta de poupana tradicional devem ser aplicados no financiamento imobilirio. A caderneta de poupana rural j foi produto exclusivo do Banco do Amaznia, do Banco do Nordeste, do Banco do Brasil e dos Bancos Cooperativos. Hoje as outras instituies autorizadas a captar por meio de depsitos de poupana tambm podem captar por meio da poupana rural. A maioria dos recursos captados pela caderneta de poupana rural devem ser aplicados para atendimento do crdito rural. vedado s instituies financeiras a cobrana de qualquer remunerao a ttulo de manuteno de contas de poupana, sem exceo.

17 Letra de Cmbio
uma ordem de pagamento, vista ou a prazo, que um sacador emite contra um sacado, em favor de um beneficirio (tomador), que pode ser o prprio sacador ou um terceiro. Na letra de cmbio, participam os seguintes personagens: sacador ou emitente ou ordenante - aquele que d a ordem para pagar. sacado - aquele contra quem dada a ordem. o devedor do ttulo. Aceitando-a, passa a denominar-se aceitante. beneficirio, favorecido ou tomador - aquele a favor de quem dada a ordem.

So requisitos essenciais da letra de cmbio: a expresso "letra de cmbio"; a quantia que deve ser paga; o nome de quem deve pagar; o nome da pessoa a quem deve ser paga; data e lugar onde a letra sacada (emitida); assinatura do sacador.

Na falta de lugar de pagamento, presume-se pagvel no domiclio do sacado ou no lugar indicado junto a seu nome. O vencimento da letra de cmbio pode ser: vista - na apresentao (neste caso, a letra de cmbio tem validade de 1 ano aps a emisso); a dia certo (data de vencimento); a tempo certo da data (prazo aps a emisso); a tempo certo de vista (prazo aps o aceite).

Quanto ao protesto, a letra de cmbio pode ser protestada por falta de pagamento, ou por falta ou recusa de aceite.
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Na letra de cmbio, a prescrio da ao cambial ocorre nos seguintes prazos: contra o aceitante: 3 anos a partir do vencimento; contra os endossantes e contra o sacador: 1 ano a partir do protesto; ao de regresso (do endossante que foi demandado contra os anteriores e contra o sacador): 6 meses aps ter pago o ttulo.

Especial ateno deve ser dada chamada Letra de Cmbio Financeira, que s pode ser emitida por instituio financeira, sendo uma das principais formas de captao de recursos das sociedades de crdito, financiamento e investimento (financeiras).

18 Financiamento de Capital Fixo


So os recursos liberados pelas instituies financeiras com a destinao especfica de financiar a aquisio dos bens fixos das empresas. Como bens fixos, devemos entender aqueles classificados no ativo imobilizado das empresas. So os veculos, as instalaes, os mveis e utenslios, a infra-estrutura da empresa, o maquinrio, os computadores, as instalaes complementares, ou seja, tudo aquilo que necessrio para que a empresa possa exercer sua atividade produtiva. So operaes de longo prazo e com juros mais em conta para viabilizar o desenvolvimento da empresa e at de uma regio. Desta forma, as fontes (funding) destas operaes tm origem nas entidades e instituies governamentais. Destaca-se o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) como o grande financiador das empresas no longo prazo.

19 Financiamento de Capital de Giro


O capital de giro o conjunto de valores necessrios para a empresa fazer seus negcios acontecerem (girar), est diretamente relacionado com o circulante da empresa. Tem a ver com os recebimentos e os pagamentos da empresa. A necessidade de capital de giro acontece quando a empresa tem algum compromisso a pagar e s ter os recursos necessrios dali a alguns dias. Estes compromissos podem ser impostos, aluguis, folha de pagamento, fornecedores e etc. O financiamento de capital de giro visa atender essa necessidade de capital da empresa. Firma-se um contrato especfico de abertura de crdito rotativo, onde estabelecido o prazo, taxa, valor e garantias.

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20 Crdito Direto ao Consumidor (CDC)


a operao realizada pelas financeiras para que seus clientes adquiram bens e servios. Sua maior utilizao para a aquisio de veculos e eletrodomsticos. O bem financiado serve como garantia da operao, ficando alienado financeira, ou seja, o cliente transfere financeira a propriedade do bem adquirido com o dinheiro emprestado at o pagamento total da dvida. Atualmente, os contratos tm sido firmados com a incidncia somente de juros pr-fixados e no h prazo mximo para a sua realizao. Existe um tipo especial de CDC, chamado CDC-I, que vem a ser o Crdito Direto ao Consumidor com a intervenincia do lojista vendedor. A palavra intervenincia significa, segundo o Aurlio, entre outros, que h prtica interveno. Esse CDC chamado com intervenincia porque o lojista vendedor intervm na operao. O financiamento no liberado com a participao somente da financeira e do cliente comprador do produto que estiver sendo vendido. Esse tipo de operao atende os interesses de lojas varejistas que tradicionalmente fazem vendas a prazo. Como essas lojas no so instituies financeiras elas no podem financiar seus compradores. Assim, esses lojistas firmam contratos com instituies financeiras que assumem o compromisso de financiar as vendas desses varejistas. Quando da formalizao do contrato com o lojista, a instituio financeira passa a contar com o lojista garantindo adicionalmente a operao alm da garantia real do produto vendido quando ele fica vinculado ao financiamento na forma de alienao fiduciria. Para o comprador interessante, pois contrata o financiamento diretamente na loja onde estiver comprando, sem haver a necessidade de procurar alguma financeira que possa financiar suas compras. Para o lojista tem a vantagem dele receber a vista as vendas que sero pagas parceladamente financeira pelo seu cliente comprador.

21 Crdito rotativo
O contrato de abertura de crdito rotativo a linha de crdito aberta com determinado limite para que o cliente utilize conforme sua necessidade. rotativo exatamente por ter mobilidade, o cliente utiliza o quanto necessita, quando quiser, pelo perodo que precisar, restituindo ao banco assim que puder. Como est pr-estabelecido no h data certa para o uso do crdito nem para devolver (a data-limite a data de vencimento do contrato).

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22 Cheque Especial
Destina-se praticamente s pessoas fsicas. um limite de crdito pr-estabelecido, vinculado conta corrente do cliente, utilizado de forma automtica pela emisso de cheques quando no h saldo disponvel. Conforme a conta corrente vai recebendo crditos, os recursos vo sendo transferidos para cobrir o saldo devedor utilizado. Encargos: taxas - pr ou ps-fixadas (CDI ou TR + juros mensais) incidente sobre os valores utilizados e respectivo prazo, IOF - incidente sobre os prazos e valores utilizados.

23 Contas garantidas
So contas de emprstimo separadas, mas vinculadas s contas correntes, com limite de crdito de utilizao rotativa destinado a suprir eventuais necessidades de capital de giro. Geralmente so movimentadas diretamente pelos cheques emitidos pelos clientes, quando no h saldo disponvel na conta corrente. So rotativas por que um limite pr-definido para o cliente utilizar quando necessrio e conforme a conta corrente vai recebendo crditos os recursos vo sendo transferidos conta garantida at cobrir o saldo devedor. Destinam-se s pessoas jurdicas. So garantidas por que o cliente tem um limite de uso garantido previamente e tambm porque para a abertura da conta o cliente oferece garantias que podem ser: nota promissria com aval dos scios ou terceiros que possam apresentar algum bem, cauo de ttulos de crdito (duplicatas ou cheques pr-datados), e/ou alienao fiduciria/hipoteca.

Os juros desta operao so calculados diariamente sobre o saldo devedor e cobrados, normalmente, no primeiro dia til do ms seguinte ao da movimentao. Encargos: taxas - pr ou ps-fixadas (CDI ou TR + juros mensais) incidente sobre os valores utilizados e respectivo prazo, IOF - incidente sobre os prazos e valores utilizados.

24 Descontos de ttulos
So os adiantamentos de recursos que os bancos fazem aos clientes, sobre valores de duplicatas de cobrana ou notas promissrias, para antecipar o fluxo de caixa do cliente. O cliente garante o recebimento de recursos que, teoricamente, s teria disponveis no futuro. Geralmente, o desconto feito sobre ttulos com prazo mximo de 60 dias e prazo mdio de 30 dias. O banco tem o direito de regresso, ou seja, no vencimento, caso o ttulo no seja pago pelo sacado, o cedente assume a responsabilidade do pagamento, inclusive de multas e/ou juros de mora por atraso. 34 Caixa Econmica Federal

Descontos tambm podem ser feitos sobre os recibos de venda com cartes de crdito e os cheques prdatados (no caso de cheques pr-datados, esses documentos ficam em cauo como garantia do emprstimo).

25 Hot Money
o emprstimo de curtssimo prazo, normalmente por um dia, sendo, no mximo, por 29 dias. Tm a finalidade de financiar o capital de giro das empresas para cobrir necessidades imediatas de recursos, sem contrato de emprstimo de carter complexo. A formao de taxa para o hot money definida levando em conta a taxa do Certificado de Depsito Interbancrio (ou interfinanceiro) CDI do dia da operao, tributos e ganho pretendido. Por ser uma operao de curto prazo o hot money tem a vantagem de permitir uma rpida mudana de posio no caso de uma variao brusca nas taxas de juros para baixo. O Comunicado Bacen 7.569, de 25.05.2000, na alnea IX, diz que para efeito de distino entre as operaes de "hot money" e de capital de giro deve-se classificar como na segunda modalidade aquelas contratadas com prazo igual ou superior a 30 dias. Sendo assim, hot money tem prazo de at 29 dias. Com prazo igual ou superior a 30 dias operao de capital de giro.

26 Vendor Finance

Comprador

Comprador

uma operao de financiamento de vendas com base na cesso de crdito, permitindo que uma empresa venda seu produto a prazo e receba o pagamento vista. Envolve transaes de compra e venda entre pessoas jurdicas. Supe que a empresa compradora seja cliente tradicional da vendedora, pois ser a vendedora quem assumir o risco do negcio, como intermediadora. A empresa vendedora transfere o crdito decorrente da venda ao banco que em troca de uma taxa de intermediao paga vista ao prprio vendedor e financia o comprador. Como a venda no financiada diretamente pela empresa vendedora, a base de clculo para a cobrana de tributos, comisses e royalties, torna-se menor.

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Reduz tambm a carga de IPI, ICM, PIS e Cofins que incide sobre o preo da Nota Fiscal da empresa vendedora. Se a prpria vendedora financiasse a venda, iria embutir no preo os custos financeiros, aumentando mais ainda os impostos a pagar. Com o vendor possvel vender por um preo mais competitivo, alm do que ao receber a vista tem imediato reforo no seu caixa. O cliente comprador beneficia-se com taxas menores que as do mercado para o financiamento isolado de uma empresa, pois estar obtendo uma taxa que leva em conta o risco do vendedor. Em resumo, uma modalidade de financiamento de vendas na qual quem contrata o crdito o vendedor do bem, mas quem paga o crdito o comprador. A operao formalizada com a assinatura de um contrato, com direito de regresso entre o banco e a empresa vendedora (fornecedora) e um contrato de abertura de crdito entre as partes: empresa vendedora, banco, e empresa compradora.

27 Compror Finance
a operao inversa do vendor. uma operao de financiamento de compras com base na cesso de crdito, permitindo que uma empresa compre o seu produto a prazo e o vendedor receba o pagamento vista. Ocorre quando pequenas indstrias vendem para grandes fbricas e montadoras. Diferentemente do compror, onde a grande montadora ou indstria compradora funciona como um fiador, no vendor ela mesmo a devedora. um instrumento de crdito que dilata o prazo de pagamento de compra sem envolver o vendedor (fornecedor). O ttulo a pagar funciona como um lastro para o banco financiar o cliente que ir lhe pagar em data futura pr-combinada, acrescido de juros e IOF. Como no compro, este produto exige um contrato-me definindo as condies bsicas da operao, que ser efetivada quando do envio ao banco dos contratos-filhos, com as planilhas dos dados dos pagamentos que sero financiados.

28 Leasing (tipos, funcionamento, bens)


O princpio bsico que fundamenta a operao de leasing que o fato gerador de rendimentos para uma empresa a utilizao e no a propriedade de um bem. No Brasil, o leasing chamado de arrendamento mercantil. H dois tipos de leasing: financeiro - funciona como uma operao financeira, o total recebido a ttulo de contraprestao mais o VRG, ser suficiente para que a arrendadora recupere o valor gasto na aquisio e tenha a rentabilidade financeira esperada na operao representada pela taxa pactuada; e

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operacional no funciona como uma operao financeira, o total recebido a ttulo de contraprestao mais a quantia que for apurada ao final do contrato com a venda do bem, dever ser suficiente para que a arrendadora recupere o valor gasto na aquisio e tenha a rentabilidade financeira esperada no negcio.

diferenas entre o leasing: financeiro 2 anos para bens com vida til de at 5 anos 3 anos para bens com vida til acima de 5 anos no h a cargo do arrendatrio obrigatrio pelo valor do VRG operacional

prazo mnimo

3 meses

prazo mximo manuteno do bem arrendado VRG opo de compra

75% da vida til do bem arrendado pode ser a cargo do arrendador ou do arrendatrio no permitido pelo valor de mercado

29 Bancos Comerciais
instituio financeira privada ou pblica. Objetivo principal: proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos recursos necessrios para financiar, a curto e mdio prazos, o comrcio, a indstria, as empresas prestadoras de servios, as pessoas fsicas e terceiros em geral.

A captao de depsitos vista, livremente movimentveis, atividade tpica do banco comercial. Deve ser constitudo sob a forma de sociedade annima e na sua denominao social constar a expresso "Banco". vedado o uso da palavra Central na denominao social. Podem: descontar ttulos; realizar operaes de abertura de crdito simples ou em conta corrente (conta garantida/cheque especial); realizar operaes especiais, inclusive do crdito rural, de cmbio e comrcio internacional; captar depsitos vista e a prazo fixo; obter recursos junto s instituies oficiais para repasse aos clientes; obter recursos externos para repasse; e efetuar a prestao de servios, inclusive mediante convnio com outras instituies.

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30 Bancos de Investimento
So os grandes municiadores de crdito de mdio e longo prazos no mercado, suprindo os agentes carentes de recursos para investimento em capital de giro e fixo. Especializados em operaes de participao societria de carter temporrio, de financiamento da atividade produtiva para suprimento de capital fixo e de giro e de administrao de recursos de terceiros. Devem ser constitudos sob a forma de sociedade annima. Na sua denominao deve constar a expresso "Banco de Investimento". As atividades inerentes consecuo de seus objetivos so: praticar operaes de compra e venda, por conta prpria ou de terceiros, de metais preciosos, no mercado fsico, e de quaisquer ttulos e valores mobilirios, nos mercados financeiros e de capitais; operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem como em mercados de balco organizados, por conta prpria e de terceiros; operar em todas as modalidades de concesso de crdito para financiamento de capital fixo e de giro; participar do processo de emisso, subscrio (underwriting) para revenda e distribuio de ttulos e valores mobilirios; operar em cmbio, mediante autorizao especfica do Banco Central do Brasil; coordenar processos de reorganizao e reestruturao de sociedades e conglomerados, financeiros ou no, mediante prestao de servios de consultoria, participao societria e/ou concesso de financiamentos ou emprstimos; realizar outras operaes autorizadas pelo Banco Central do Brasil.

Os bancos de investimento podem empregar em suas atividades, alm de recursos prprios, os provenientes de: depsitos a prazo, com ou sem emisso de certificado; recursos oriundos do exterior, inclusive por meio de repasses interbancrios; repasse de recursos oficiais; depsitos interfinanceiros; outras formas de captao autorizadas pelo Banco Central do Brasil.

Os bancos de investimento podem manter contas, sem juros e no movimentveis por cheque, relativas a recursos de terceiros destinados a aplicaes ou prestao de servios. Podem dedicar-se tambm prestao de vrios tipos de servios, tais como: avais; custdias; negociao no mercado de capitais; administrao de carteiras de ttulos e valores mobilirios e de fundos de investimento, underwriting, etc. administrao de empresas cujo objeto social esteja diretamente vinculado a operaes praticadas no mbito do mercado financeiro, abrangendo o exerccio de atividades necessrias ao seu funcionamento, inclusive escriturao, administrao de ativos e passivos e custdia.

31 Bancos de desenvolvimento
Os Bancos de Desenvolvimento so instituies financeiras pblicas no federais, constitudas sob a forma de sociedade annima, com sede na Capital do Estado da Federao que detiver seu controle acionrio (Res. CMN 394).
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Adotam, obrigatria e privativamente, em sua denominao, a expresso "Banco de Desenvolvimento", seguida do nome do Estado em que tenham sede. O objetivo precpuo dos Bancos de Desenvolvimento proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos recursos necessrios ao financiamento, a mdio e longo prazos, de programas e projetos que visem a promover o desenvolvimento econmico e social dos respectivos Estados da Federao onde tenham sede, cabendo-lhes apoiar prioritariamente o setor privado. Excepcionalmente, quando o empreendimento visar a benefcios de interesse comum, os Bancos de Desenvolvimento podem assistir a programas e projetos desenvolvidos fora dos respectivos Estados. Para atender a seu objetivo, os Bancos de Desenvolvimento podem apoiar iniciativas que visem a: ampliar a capacidade produtiva da economia; incentivar a melhoria da produtividade; assegurar melhor ordenao de setores da economia regional e o saneamento de empresas; incrementar a produo rural por meio de projetos integrados; promover a incorporao e o desenvolvimento de tecnologia de produo.

Podem dar seu apoio financeiro a: pessoas fsicas residentes e domiciliadas no Pas; pessoas jurdicas de direito privado; e pessoas jurdicas de direito pblico ou entidade direta ou indiretamente por elas controladas.

Podem praticar as seguintes modalidades de operaes: emprstimos e financiamentos; prestao de garantias; investimentos.

Podem praticar as seguintes modalidades de operaes passivas: depsitos a prazo; operaes de crdito, inclusive as provenientes de emprstimos e financiamentos obtidos no Pas ou no exterior; e operaes de crdito ou contribuies do setor pblico federal, estadual ou municipal.

32Sociedades de crdito, financiamento e investimento


So as financeiras, que tm por finalidade conceder crdito pessoal e financiar bens durveis s pessoas fsicas ou jurdicas (usurios finais) por meio do conhecido credirio ou CDC (crdito direto ao consumidor). Devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima e na sua denominao social deve constar a expresso "Crdito, Financiamento e Investimento". Podem captar recursos por meio de aceite ou colocao de Letra de Cmbio no mercado e de depsito a prazo na forma de RDB (Res. CMN 45 e 3.454).

33 Sociedades de arrendamento mercantil


As sociedades de arrendamento mercantil devem adotar a forma jurdica de sociedades annimas. Esto sujeitas, no que couber, s mesmas condies estabelecidas para o funcionamento de instituies financeiras na Lei n 4.595, de 31.12.64, e legislao posterior relativa ao Sistema Financeiro Nacional. Devem observar as regras definidas na Res. CMN 2.309, de 28.08.1996.
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Em sua denominao social deve constar obrigatoriamente a expresso "Arrendamento Mercantil". Suas fontes de recursos (operaes passivas) so: emprstimos contrados no exterior; emprstimos e financiamentos de instituies financeiras nacionais, inclusive de repasses de recursos externos; instituies financeiras oficiais, destinados a repasses de programas especficos; debntures de emisso pblica ou particular; cesso de contratos de arrendamento mercantil, bem como dos direitos creditrios deles decorrentes; depsitos interfinanceiros; outras formas de captao de recursos, autorizadas pelo BCB.

Tm a finalidade de realizar operaes de arrendamento mercantil leasing (operaes ativas). Surgiram com o reconhecimento de que a propriedade de um bem no gera lucro, mas sim a sua utilizao econmica. As empresas que necessitam de um determinado bem em sua atividade produtiva e no possuem recursos para a compra, arrendam o bem para uso em seu negcio. Diferena entre aluguel e arrendamento mercantil: aluguel - uso do bem para o prazer prprio, e arrendamento mercantil - uso do bem com objetivo de obter ganhos.

34Sociedades de Crdito Imobilirio


Devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima, adotando obrigatoriamente em sua denominao social a expresso "Crdito Imobilirio" (Res. CMN 2.735). So instituies financeiras criadas pela Lei n 4. 380, de 21.09.1964, para atuar no financiamento habitacional. Suas operaes passivas so os depsitos de poupana, a emisso de letras e cdulas hipotecrias e depsitos interfinanceiros. Suas operaes ativas so: financiamento para construo de habitaes, abertura de crdito para compra ou construo de casa prpria, financiamento de capital de giro a empresas incorporadoras, produtoras e distribuidoras de material de construo.

35 Bancos Mltiplos
a instituio financeira privada ou pblica que realiza as operaes ativas, passivas e acessrias das diversas instituies financeiras, por intermdio das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/ou de desenvolvimento, de crdito imobilirio, de arrendamento mercantil e de crdito, financiamento e investimento.

O banco mltiplo deve ser constitudo com, no mnimo, duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento, e ser organizado sob a forma de sociedade annima.

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Essas operaes esto sujeitas s mesmas normas legais e regulamentares aplicveis s instituies singulares correspondentes s suas carteiras. A carteira de desenvolvimento somente poder ser operada por banco pblico. Na sua denominao social deve constar a expresso "banco.

36 Caixas econmicas
A Caixa Econmica Federal (Caixa) a nica caixa econmica em funcionamento no pas. Trata-se de uma instituio financeira soba forma de empresa pblica vinculada ao Ministrio da Fazenda. instituio integrante do SFN e auxiliar da execuo da poltica de crdito do Governo Federal. Sujeita-se s decises e disciplina normativa do rgo competente e fiscalizao do Banco Central do Brasil. Trata-se de instituio assemelhada aos bancos comerciais, podendo captar depsitos vista, realizar operaes ativas e efetuar prestao de servios. Uma caracterstica distintiva da Caixa que ela prioriza a concesso de emprstimos e financiamentos a programas e projetos nas reas de assistncia social, sade, educao, trabalho, transportes urbanos e esporte. O estatuto da Caixa est disponvel no endereo: http://downloads.caixa.gov.br/_arquivos/caixa/estatuto_caixa/Decreto_6473.pdf O Art. 5 do Captulo II do Estatuto da Caixa, diz que a CEF tem por objetivos, entre outros: XXI - atuar em projetos e programas de cooperao tcnica internacional, como forma de auxiliar na soluo de problemas sociais e econmicos (includo pelo Decreto n 6.796, de 2009). XXII - efetuar aplicaes no reembolsveis ou reembolsveis ainda que parcialmente, destinadas especificamente a apoiar projetos e investimentos de carter socioambiental, que se enquadrem em seus programas e aes, principalmente nas reas de habitao de interesse social, saneamento ambiental, gesto ambiental, gerao de trabalho e renda, sade, educao, desportos, cultura, justia, alimentao, desenvolvimento institucional, desenvolvimento rural, entre outras vinculadas ao desenvolvimento sustentvel que beneficiem, prioritariamente, a populao de baixa renda, na forma fixada pelo Conselho Diretor e aprovada pelo Conselho de Administrao da CEF (includo pelo Decreto n 7.086, de 2010).

37 Associaes de poupana e emprstimo


Atuam no financiamento habitacional. Suas operaes passivas so: depsitos de cadernetas de poupana, emisso de letras e cdulas hipotecrias, depsitos interfinanceiros, e emprstimos externos.

Suas operaes ativas so, basicamente, direcionadas ao mercado imobilirio e ao Sistema Financeiro da Habitao (SFH). So constitudas sob a forma de sociedade civil, sendo de propriedade comum de seus associados.

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Os depositantes dessas entidades so considerados acionistas da associao e, por isso, no recebem rendimentos, mas dividendos. Os recursos dos depositantes so, assim, classificados no patrimnio lquido da associao e no no passivo exigvel.

38 Cooperativas de crdito
So sociedades de pessoas de natureza civil, com forma jurdica prpria, no sujeitas falncia, constitudas para prestar servios aos associados e que se distinguem das demais sociedades pelas seguintes caractersticas. A legislao especfica surgiu a partir da Lei Complementar n 130, de 17.04.2009, e observam, alm da legislao e normas do sistema financeiro, a Lei n 5.764, de 16.12.1971, que define a poltica nacional de cooperativismo e institui o regime jurdico das sociedades cooperativas. Atuando tanto no setor rural quanto no urbano, as cooperativas de crdito podem se originar da associao de funcionrios de uma mesma empresa ou grupo de empresas, de profissionais de determinado segmento, de empresrios ou mesmo adotar a livre admisso de associados em uma rea determinada de atuao, sob certas condies. A Lei Complementar n 130/2009 veda a constituio de cooperativa mista com seo de crdito. Os eventuais lucros auferidos com suas operaes - prestao de servios e oferecimento de crdito aos cooperados - so repartidos entre os associados Devem adotar, obrigatoriamente, em sua denominao social, a expresso "cooperativa" (vedada a utilizao da palavra "banco"). Devem possuir o nmero mnimo de vinte cooperados (exigncia legal comum a qualquer tipo de cooperativa) e adequar sua rea de ao s possibilidades de reunio, controle, operaes e prestaes de servios. Uma rea de atuao importante das cooperativas de crdito tem sido no setor primrio da economia, tendo como objetivo viabilizar financeiramente o escoamento das safras agrcolas bem como criar um mecanismo de melhor comercializao desses produtos. Podem: Na captao (operaes passivas): captar depsitos (somente de associados), obter emprstimos ou repasses de instituies financeiras nacionais ou estrangeiras, e, receber recursos oriundos de fundos oficiais;

Na aplicao (operaes ativas): conceder crditos, e aplicar recursos no mercado financeiro;

Na prestao de servios: prestar garantias, prestar servios de cobrana, de custdia, de recebimentos e pagamentos por conta de terceiros (instituies pblicas ou privadas); prestar servios de correspondente no Pas.

Mais informaes sobre as Cooperativas de Crdito podem ser obtidas na cartilha Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil, disponvel no endereo http://goo.gl/rfZfL
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39 Bancos comerciais cooperativos


So bancos comerciais, ou bancos mltiplos com carteira comercial, com controle acionrio de Cooperativas Centrais de Crdito, e/ou suas federaes e confederaes, que devem deter, no mnimo, 51% das aes com direito a voto. So constitudos obrigatoriamente sob a forma de sociedades annimas e em sua denominao social deve incluir a expresso "Banco Cooperativo". Sua atuao restrita s Unidades da Federao em que esto situadas as sedes das pessoas jurdicas controladoras (cooperativas de crdito e/ou suas federaes e confederaes). So autorizadas a captar recursos por meio da poupana rural, cabendo aplicar, no mnimo, 65% desses recursos da seguinte forma: em operaes de crdito rural; na comercializao, beneficiamento ou industrializao de produtos de origem agropecuria ou de insumos utilizados naquela atividade; e na aquisio, diretamente de seu emitente, de Cdulas de Produto Rural (CPR).

40 Instituio Monetria e No-Monetria

41 Mercado de Capitais
No Mercado de Capitais so negociados valores mobilirios, predominando, aes, debntures e quotas de fundos de investimento. Entretanto, existem vrios outros tipos de valores mobilirios. O art. 2 da Lei n 6.385, de 07.12.76, com alteraes feitas pela Lei n 10.303, de 31.10.01, define como valores mobilirios: Caixa Econmica Federal 43

as aes, debntures e bnus de subscrio; os cupons, direitos, recibos de subscrio e certificados de desdobramento relativos aos valores mobilirios; os certificados de depsito de valores mobilirios; as cdulas de debntures; as cotas de fundos de investimento em valores mobilirios ou de clubes de investimento em quaisquer ativos; as notas comerciais; os contratos futuros, de opes e outros derivativos, cujos ativos subjacentes sejam valores mobilirios; outros contratos derivativos, independentemente dos ativos subjacentes.

Nenhuma emisso pblica de valores mobilirios poder ser distribuda, no mercado, sem prvio registro na CVM, entendendo-se por atos de distribuio a venda, promessa de venda, oferta venda ou subscrio, aceitao de pedido de venda ou subscrio de valores mobilirios. Esto expressamente excludos do mercado de valores mobilirios os ttulos da dvida pblica federal, estadual ou municipal.

42 Conselho Monetrio Nacional


Como j visto anteriormente, o rgo deliberativo mximo do Sistema Financeiro Nacional. Compete ao CMN estabelecer as diretrizes gerais das polticas monetria, cambial e creditcia; regular as condies de constituio, funcionamento e fiscalizao das instituies financeiras; e disciplinar os instrumentos de poltica monetria e cambial. constitudo pelo Ministro de Estado da Fazenda (Presidente), pelo Ministro de Estado do Planejamento e Oramento e pelo Presidente do Banco Central do Brasil. Com relao ao Mercado de Capitais, conforme o Art.3 da lei 6.385, de 07.12.76, compete ao Conselho Monetrio Nacional: definir a poltica a ser observada na organizao e no funcionamento do mercado de valores mobilirios; regular a utilizao do crdito nesse mercado; fixar, a orientao geral a ser observada pela Comisso de Valores Mobilirios no exerccio de suas atribuies; definir as atividades da Comisso de Valores Mobilirios que devem ser exercidas em coordenao com o Banco Central do Brasil. aprovar o quadro e o regulamento de pessoal da Comisso de Valores Mobilirios, bem como fixar a retribuio do presidente, diretores, ocupantes de funes de confiana e demais servidores.

43 Comisso de Valores Mobilirios


A Lei que criou a CVM (6.385/76) e a Lei das Sociedades por Aes (6.404/76) disciplinaram o funcionamento do mercado de valores mobilirios e a atuao de seus protagonistas, assim classificados, as companhias abertas, os intermedirios financeiros e os investidores, alm de outros cuja atividade gira em torno desse universo principal. administrada por um Presidente e quatro Diretores, nomeados pelo Presidente da Repblica e aprovados pelo Senado Federal. Eles formam o chamado "colegiado" da CVM.

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Seus integrantes tm mandato de 5 anos e s perdem seus mandatos "em virtude de renncia, de condenao judicial transitada em julgado ou de processo administrativo disciplinar" (art. 6 2). A CVM tem poderes para disciplinar, normatizar e fiscalizar a atuao dos diversos integrantes do mercado. A sede da CVM est localizada no Rio de Janeiro possuindo duas Superintendncias regionais: So Paulo e Braslia. Seu poder normatizador abrange todas as matrias referentes ao mercado de valores mobilirios. Cabe CVM, entre outras, disciplinar as seguintes matrias: registro de companhias abertas; registro de distribuies de valores mobilirios; credenciamento de auditores independentes e administradores de carteiras de valores mobilirios; organizao, funcionamento e operaes das bolsas de valores; negociao e intermediao no mercado de valores mobilirios; administrao de carteiras e a custdia de valores mobilirios; suspenso ou cancelamento de registros, credenciamentos ou autorizaes; suspenso de emisso, distribuio ou negociao de determinado valor mobilirio ou decretar recesso de bolsa de valores.

O sistema de registro gera, na verdade, um fluxo permanente de informaes ao investidor. Essas informaes, fornecidas periodicamente por todas as companhias abertas, podem ser financeiras e, portanto, condicionadas a normas de natureza contbil, ou apenas referirem-se a fatos relevantes da vida das empresas. Entende-se como fato relevante, aquele evento que possa influir na deciso do investidor, quanto a negociar com valores emitidos pela companhia. A CVM no exerce julgamento de valor em relao a qualquer informao divulgada pelas companhias. Zela, entretanto, pela sua regularidade e confiabilidade e, para tanto, normatiza e persegue a sua padronizao. A Lei atribui CVM competncia para apurar, julgar e punir irregularidades eventualmente cometidas no mercado. Diante de qualquer suspeita a CVM pode iniciar um inqurito administrativo, atravs do qual, recolhe informaes, toma depoimentos e rene provas com vistas a identificar claramente o responsvel por prticas ilegais, oferecendo-lhe, a partir da acusao, amplo direito de defesa. O Colegiado tem poderes para julgar e punir o faltoso. As penalidades que a CVM pode atribuir vo desde a simples advertncia at a inabilitao para o exerccio de atividades no mercado, passando pelas multas pecunirias. De acordo com a lei que a criou, a Comisso de Valores Mobilirios exercer suas funes, a fim de: estimular a formao de poupanas e a sua aplicao em valores mobilirios; promover a expanso e o funcionamento eficiente e regular do mercado de aes, e estimular as aplicaes permanentes em aes do capital social de companhias abertas sob controle de capitais privados nacionais; assegurar o funcionamento eficiente e regular dos mercados da bolsa e de balco; proteger os titulares de valores mobilirios e os investidores do mercado contra: proteger os titulares de valores mobilirios e os investidores do mercado contra: emisses irregulares de valores mobilirios; proteger os titulares de valores mobilirios e os investidores do mercado contra: atos ilegais de administradores e acionistas controladores das companhias abertas, ou de administradores de carteira de valores mobilirios. Caixa Econmica Federal 45

Agentes do Mercado de Capitais Emissores Companhias abertas Intermedirios Bancos de Investimento Corretoras de Mercadorias Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios Agentes autnomos de investimento Administradores de carteiras Administradores de Mercado Bolsas de Valores Depositrias Cmaras de Compensao e Liquidao Outros Analistas de Mercado de Valores Mobilirios Empresas de Auditoria Consultorias Investidores Pessoas Fsicas Institucionais Empresas Estrangeiros Outros

A Reforma da Lei das Sociedades Annimas A Lei 6.404/76 passou por uma reforma significativa em 2001, empreendida pela Lei 10.303, de 31 de outubro. As alteraes ocorridas tocam em alguns temas fundamentais do direito societrio, em especial no que diz respeito s companhias aberta.

O Novo Mercado um segmento especial de listagem de aes de companhias que se comprometam voluntariamente a adotar as boas prticas de governana corporativa. Foram estabelecidas regras que envolvem melhorias na divulgao de informaes, nos direitos dos acionistas e na governana das companhias.

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44 Estrutura e Funcionamento
O mercado de capitais o conjunto de mercados, instituies e ativos que viabiliza a transferncia de recursos financeiros entre tomadores (companhias abertas) e aplicadores (investidores) destes recursos. Essa transferncia ocorre por meio de operaes financeiras que podem se dar diretamente entre companhias e investidores ou atravs de intermedirios financeiros. As operaes que ocorrem no mercado de capitais, bem como seus participantes so regulados pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM). As companhias abertas necessitam de recursos financeiros para realizar investimentos produtivos, tais como: construo de novas plantas industriais, inovao tecnolgica, expanso da capacidade, aquisio de outras empresas ou mesmo o alongamento do prazo de suas dvidas. Os investidores, por outro lado, possuem recursos financeiros excedentes, que precisam ser aplicados de maneira rentvel e valorizar-se ao longo do tempo, contribuindo para o aumento de capital do investidor. Para compatibilizar os diversos interesses entre companhias e investidores, estes recorrem aos intermedirios financeiros, que cumprem a funo de reunir investidores e companhias, propiciando a alocao eficiente dos recursos financeiros na economia. O papel dos intermedirios financeiros harmonizar as necessidades dos investidores com as das companhias abertas. Por exemplo, uma companhia que necessita captar recursos para investimentos, se desejar faz-lo atravs do mercado de capitais, deve procurar os intermedirios financeiros, que iro distribuir seus ttulos para serem oferecidos a diversos investidores, possibilitando mobilizar o montante de recursos requerido pela companhia. O primeiro passo para isso o registro de companhia aberta junto CVM. O intermedirio financeiro ir pedir o registro em nome da companhia apresentando uma srie de documentos que so especificados pela CVM, entre eles os principais atos societrios, as ltimas demonstraes financeiras, parecer de auditor independente, entre outros. Uma vez obtido o registro de companhia aberta junto CVM, a empresa pode, por exemplo, emitir ttulos representativos de seu capital, as aes, ou representativos de emprstimos tomados via mercado de capitais, como debntures e notas comerciais ("commercialpapers"). A colocao inicial desses ttulos ou valores mobilirios se d no chamado mercado primrio, onde as aes e/ou debntures, por exemplo, so vendidas pela primeira vez e os recursos financeiros obtidos so direcionados para a respectiva companhia. Finalizada essa primeira etapa, os investidores que adquiriram esses ttulos e valores mobilirios podem revend-los no chamado mercado secundrio, onde ocorre a sua negociao entre os investidores. As negociaes no mercado secundrio ocorrem nas bolsas de valores e nos mercados de balco organizado e no organizado. As bolsas de valores e as entidades do mercado de balco organizado tm o status de auto-reguladores, pois so responsveis por estabelecer diversas regras relativas ao funcionamento dos mercados por elas administrados e atuao dos intermedirios que neles atuam. Cabe lembrar que as bolsas de valores e os mercados de balco organizado so supervisionados pela CVM.

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45 Sociedades Annimas ou Companhias


A sociedade annima ou companhia tem o seu capital dividido em aes, e a responsabilidade dos scios ou acionistas ser limitada ao preo de emisso das aes subscritas ou adquiridas, conforme o Art. 1 da Lei 6.404, conhecida como Lei das S.A. A sociedade ser designada por denominao acompanhada das expresses "companhia" ou "sociedade annima", expressas por extenso ou abreviadamentemas vedada a utilizao da primeira ao final. Segundo o Art. 4 Lei 6.404, a companhia aberta ou fechada conforme os valores mobilirios de sua emisso estejam ou no admitidos negociao no mercado de valores mobilirios.

Companhia Aberta tambm chamada de empresa com capital aberto, ou seja, a participao no seu capital acessvel a qualquer investidor. Uma companhia considerada aberta quando promove a colocao de valores mobilirios em bolsas de valores ou no mercado de balco. As companhias abertas esto obrigadas divulgao de qualquer deliberao da assemblia de acionistas, ou qualquer fato relevante que possa influir de modo pondervel na cotao de suas aes, na deciso de seus investidores em negociar com seus ttulos e na determinao dos investidores de exercerem quaisquer direitos inerentes condio de titular dos valores emitidos pela companhia. Os atos ou fatos considerados relevantes, segundo a instruo CVM 358. Da sua leitura, constatamos que se trata de procedimentos que tero reflexos no resultado da empresa e consequentemente no valor das suas aes. Confira em: http://goo.gl/4zPSL

Companhia Fechada tambm chamada de empresa com capital fechado, dessa forma, a participaono seu capital limitada a alguns investidores. uma empresa com capital de propriedade restrita, cujas aes no podem ser negociadas em bolsas de valores. Suas aes so negociadas no prprio balco da empresa. No est sujeita a divulgar as informaes obrigatrias ao Mercado, conforme exigncia da CVM para as empresas de capital aberto.

46 Ao - caractersticas
Ao um valor mobilirio, emitido por sociedades annimas, que representa uma parcela do seu capital social. O proprietrio de aes emitidas por uma companhia chamado de acionista e tem status de scio, tendo direitos e deveres perante a sociedade, no limite das aes adquiridas. Apesar de todas as sociedades annimas terem o seu capital dividido em aes, somente as aes que forem emitidas por companhias de capital aberto, as quais possuem registro na CVM, podero ser negociadas publicamente. A propriedade da ao representada por um "Certificado de Aes" ou pelo "Extrato de Posio Acionria" emitidos, respectivamente, pela companhia e por uma instituio contratada pela sociedade para o atendimento aos acionistas.

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Em qualquer caso, no documento dever constar, dentre outras informaes, o nmero de aes possudas e o nome do acionista. Obs.: Atualmente, as aes so predominantemente escriturais, isto , sua propriedade comprovada por extratos e no mais por cautelas. O investimento em aes considerado de renda varivel.

Tipos de Aes No Brasil, h trs espcies de aes emitidas pelas companhias abertas. O que as diferencia so os direitos que concedem a seus acionistas. O Estatuto Social das Companhias, que o conjunto de regras que deve ser cumprida pelos administradores e acionistas, define as caractersticas de cada espcie de aes. Ao Ordinria (sigla ON) - Sua principal caracterstica conferir ao seu titular direito a voto nas Assembleias de acionistas. Ao Preferencial (sigla PN) - Normalmente, o Estatuto retira dessa espcie de ao o direito de voto. Em contrapartida, concede outras vantagens, tais como: Prioridade na distribuio dos dividendos (sua principal caracterstica), o que significa que no podem ser pagos dividendos s aes ordinrias sem que se paguem os dividendos s aes preferenciais; Prioridade no reembolso do capital, o que significa que, no caso de liquidao da companhia, depois de pagos os credores, os recursos que sobrarem sero destinados primeiramente ao resgate das aes preferenciais. No que diz respeito aos dividendos, o detentor de aes preferenciais ter, no mnimo, uma das seguintes vantagens ou preferncias: receber, no mnimo, 25% do lucro lquido da empresa, proporcional quantidade de aes possudas; caso o percentual mnimo de 25% no seja definido, ele receber dividendos de 10% acima do dividendo distribudo ao acionista ordinrio; em caso de venda da companhia, o acionista preferencial tem direito a vender suas aes por, no mnimo, 80% do valor pago aos acionistas controladores (ao ordinria). Este direito conhecido no mercado como tag along.

As aes preferenciais devem contar com pelo menos uma das vantagens ou preferncias acima citadas. Caso no haja distribuio de dividendos por trs anos (exerccios) consecutivos, as aes preferenciais adquirem direito a voto. Aes de Fruio - So aes que j foram amortizadas, ou seja, a companhia antecipou ao acionista a quantia a que ele teria direito no caso de liquidao da companhia. Somente o Estatuto ou a Assembleia Geral Extraordinria da companhia poder autorizar esta operao. Quanto forma, as aes sero nominativas, emitidas em nome de seu titular, o qual estar inscrito no Livro de Registro de Aes Nominativas. O controle da posio dos titulares poder tambm ser feito por instituies financeiras especificamente autorizadas pela Comisso de Valores Mobilirios - CVM, sendo essas aes apresentadas na forma escritural.

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47 Direitos dos Acionistas


Quando voc compra uma ao de uma companhia aberta se torna acionista e participa do lucro da companhia atravs do recebimento de dividendos e de bonificaes. Quando for o caso de emisso de novas aes por parte da companhia, haver ainda o direito de subscrio dessas aes. Pode ganhar tambm caso haja valorizao do preo das aes na bolsa de valores. Obedecida a Legislao e observando o contido no Estatuto Social da Companhia, os administradores propem e os acionistas, em assemblia geral, deliberam a distribuio de direitos aos acionistas, dentre os quais se destacam: Dividendos - O dividendo a parcela do lucro distribuda em dinheiro aos acionistas, sendo deliberado em Assembleia Geral Ordinria, anualmente realizada para aprovao das contas do exerccio social anterior. Bonificaes - Ao longo das atividades, a Companhia poder destinar parte dos lucros sociais para a constituio de uma conta de "Reservas" (termo contbil). Caso a companhia queira, em exerccio social posterior, distribuir aos acionistas o valor acumulado na conta de Reservas, poder faz-lo na forma de Bonificao, podendo efetuar o pagamento em espcie ou com a distribuio de novas aes. Subscries de novas aes - o ato de adquirir novas aes emitidas em decorrncia de aumento de capital da Companhia. O aumento de capital tem como objetivo suprir as necessidades de recursos, seja para ampliar a capacidade produtiva, suprir as necessidades de capital de giro ou para sanear o passivo. Bnus de Subscrio - um direito dado ao acionista de subscrever novas aes numa data futura a um preo determinado. Esses bnus de subscrio podem ser alienados ou atribudos, como vantagem adicional, aos subscritores de aes e debntures, ou o investidor ter que pagar um preo por esse direito que, logicamente, ser inferior ao preo da ao no mercado.

Valor das Aes O preo das aes, chamado no mercado de "cotao", oscila conforme a expectativa dos investidores em relao companhia. Vrios fatores influenciam os investidores na deciso de comprar ou vender as aes, entre eles: a perspectiva de lucro da companhia em suas atividades; o fluxo de dividendos a serem distribudos; as projees realizadas pelos analistas de mercado relativas aos rumos da Companhia; anlises das escolas que estudam a tendncia do preo das aes; a liquidez das aes no mercado; o grau de alinhamento de interesses existente entre administradores, acionista controlador e demais acionistas; indicadores de mercado.

Se o resultado desse conjunto de fatores for favorvel, a procura por essas aes far com que sua cotao suba. Se acontecer o contrrio, sua cotao cair.

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48 Negociando com Aes


Valor das Aes O preo das aes, chamado no mercado de "cotao", oscila conforme a expectativa dos investidores em relao companhia. Vrios fatores influenciam os investidores na deciso de comprar ou vender as aes, entre eles: a perspectiva de lucro da companhia em suas atividades; o fluxo de dividendos a serem distribudos; as projees realizadas pelos analistas de mercado relativas aos rumos da Companhia; anlises das escolas que estudam a tendncia do preo das aes; a liquidez das aes no mercado; o grau de alinhamento de interesses existente entre administradores, acionista controlador e demais acionistas; indicadores de mercado.

Se o resultado desse conjunto de fatores for favorvel, a procura por essas aes far com que sua cotao suba. Se acontecer o contrrio, sua cotao cair. Os investidores devem comprar ou vender aes emitidas por companhias abertas atravs das corretoras ou distribuidoras de valores mobilirios sociedades integrantes do sistema de distribuio de valores mobilirios que possuem registro na CVM.

Negociando pela internet As ordens dadas a sociedades distribuidoras podero ser ou no repassadas scorretoras, quando a compra ou venda for efetuada no prego da Bolsa de Valores. Uma negociao on line obedece s mesmas regras aplicveis s operaes tradicionais em bolsas de valores. A corretora obrigada a informar aos seus clientes todos os dispositivos e regras de negociao.

Home Broker o sistema das corretoras que permite o acesso das pessoas fsicas (seus clientes) plataforma de negociao eletrnica da BOVESPA via Internet. Para utilizar o sistema, o investidor precisa ser cliente de uma corretora membro da BOVESPA que possua o sistema Home Broker, que permite que investidores enviem ordens de compra e venda de aes pelo site de sua Corretora. O sistema consiste no atendimento automatizado da corretora, possibilitando aos seus clientes colocarem para execuo, ordens de compra e venda de valores mobilirios no mercado vista (lote-padro e fracionrio). As ordens, quando enviadas diretamente via Internet para o sistema Home Broker, sero sempre consideradas como sendo por escrito e aceitas somente aps o momento de sua efetiva recepo pelo sistema Mega Bolsa e retorno da confirmao do aceite. O cancelamento das ordens de operaes transmitidas diretamente via Internet para o sistema Home Broker, somente ser considerado aceito aps sua efetiva recepo pelo sistema Mega Bolsa da BOVESPA, desde que o correspondente negcio ainda no tenha sido realizado. Pelo Home Broker o investidor pode acessar as cotaes on line.

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Principais Vantagens do Home Broker: Acesso s cotaes on line. O investidor pode ter acesso s cotaes (preos) das aes, porm, com algum atraso (cerca de 15 minutos). Assim, recomendvel que o investidor compare as cotaes existentes em outras corretoras, em funo do lapso de tempo que pode ocorrer entre uma divulgao e outra; Recebimento, com maior rapidez, da confirmao das ordens executadas; Resumo financeiro de todas as operaes executadas e suas respectivas notas de corretagens; Agilidade e praticidade no cadastramento e no trmite de documentos, sendo, tambm recomendvel, que o investidor procure a corretora para se cadastrar como cliente; Possibilidade de consulta em casa ou no escritrio das posies financeiras e de custdia; Envio de ordens imediatas ou programadas, de compra e venda de aes, no Mercado Vista (lote padro e fracionrio) e no Mercado de Opes (compra e venda de opes); Acompanhamento imediato da carteira de aes.

Mercados de Negociao - Tipos O investidor pode negociar no Mercado Vista e tambm no Mercado de Opes.

Mercado Vista Lote Padro - No mercado de lote padro, as aes so negociadas em lotes unitrios ou de quantidades mnimas de 100 (cem), 1.000 (mil), 10.000 (dez mil) ou 100.000 (cem mil) aes, conforme especificao feita pela BOVESPA para cada companhia. Fracionrio - No mercado fracionrio, so negociadas quantidades inferiores aos lotes padres estabelecidos. Observao: As aes podem ter seus preos para negociao informados por cotao unitria ou por lote de mil aes.

49 Desdobramento e Grupamento de Aes


Desdobramento (Split) Consiste em dividir as aes existentes, sem alterar o valor do investimento, tambm conhecido como "split". Esta operao realizada quando a administrao da companhia acredita que deve aumentar a quantidade de papis em circulao no mercado para facilitar sua negociao. Com a diviso da ao, o valor dela no mercado tambm ser dividido proporcionalmente. Exemplo: se um acionista detm 100 aes ao preo de R$ 8,00 cada ao, ter um investimento total de R$ 800,00. Se a companhia resolve dividir cada ao em duas, o investidor passar a ter 200 aes ao preo de R$ 4,00, valendo sua aplicao os mesmos R$ 800,00.

Grupamento (Inplit) a operao contrria ao Desdobramento, consistindo em reunir vrias aes em uma, conhecida como "inplit". O grupamento ocorre quando uma companhia decide elevar o preo da ao para facilitar sua negociao em bolsa pois, entende que o preo baixo est dificultando as operaes.
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Da mesma forma que o desdobramento, a operao no altera o valor do investimento. Exemplo: Se um acionista detm 100 aes ao preo de R$ 2,00 cada ao, ter um investimento total de R$ 200,00. Se a companhia resolve grupar duas aes em uma, o investidor passar a ter 50 aes ao preo de R$ 4,00 cada e seu investimento valer os mesmos R$ 200,00.

50 Debntures
um ttulo que corresponde a um emprstimo que o comprador do ttulo faz empresa emissora. Garante ao comprador uma remunerao certa num prazo certo, sem direito de participao nos bens ou lucros da empresa. Pode ser emitido apenas por sociedades annimas no-financeiras de capital aberto. uma forma de financiamento atravs de emprstimo de mdio e longo prazo obtida diretamente dos poupadores sem o aporte de recursos de uma instituio financeira. Quanto ao benefcio para o credor, podem ser: simples - recebe juros e correo monetria, conversvel - h opo de transformar suas debntures em aes da prpria empresa, ou permutvel - h opo de transformar as debntures em aes que no as da empresa emissora.

O mercado secundrio de debntures acontece por meio do Sistema Nacional de Debntures - SND da Anbima (Associao Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais), que garante a liquidez e a segurana dos papis. No h prazo mnimo nem mximo previsto em lei. Pode ser inclusive perptua. Geralmente emitida com prazo mnimo de 1 ano. Sobre debntures, vale a pena ler a Cartilha O Que So Debntures elaborada pela Andima - Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro, disponvel no endereo:http://goo.gl/zDyCp - consulta em 15.01.2012

51 Bolsa de Valores
As bolsas de valores so instituies administradoras de mercados. No caso brasileiro, a BM&FBOVESPA S/A - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros a nica bolsa em funcionamento, administrando os mercados de Bolsa e de Balco Organizado. A diferena entre esses mercados est nas regras de negociao estabelecidas para os ativos registrados em cada um deles. A BM&FBOVESPA tambm responsvel por administrar o mercado de bolsa de derivativos e de futuros. As bolsas de valores so tambm os centros de negociao de valores mobilirios, que utilizam sistemas eletrnicos de negociao para efetuar compras e vendas desses valores. No Brasil, atualmente, BM&FBOVESPA organizada sob a forma de sociedade por aes (S/A), regulada e fiscalizada pela CVM. As bolsas tm ampla autonomia para exercer seus poderes de auto-regulamentao sobre as corretoras de valores que nela operam.

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Todas as corretoras e distribuidoras so registradas e esto sujeitas superviso do Banco Central do Brasil e na CVM. A principal funo de uma bolsa de valores proporcionar um ambiente transparente e lquido, adequado realizao de negcios com valores mobilirios. Somente atravs das corretoras e das distribuidoras, os investidores tm acesso aos sistemas de negociao para efetuarem suas transaes de compra e venda desses valores. Aps o recente processo de desmutualizao das bolsas de valores no Brasil, o direito de transacionar valores mobilirios em uma bolsa foi desvinculado da propriedade de aes. Anteriormente, apenas as corretoras proprietrias de ttulos patrimoniais podiam negociar em Bolsa. As companhias que tm aes negociadas nas bolsas so chamadas companhias "listadas". Para ter aes em bolsas, uma companhia deve ser aberta ou pblica, o que no significa que pertena ao governo, e sim que o pblico em geral detm suas aes. A companhia deve, ainda, atender aos requisitos estabelecidos pela Lei das S.A. (Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976) e pelas instrues da CVM, alm de obedecer a uma srie de normas e regras estabelecidas pelas prprias bolsas.

52 BM&Bovespa
No passado, o Brasil chegou a ter nove bolsas de valores, mas atualmente a BM&FBOVESPA a nica em funcionamento. A BM&FBOVESPA foi criada em maio de 2008 com a integrao entre Bolsa de Mercadorias & Futuros (BM&F) e Bolsa de Valores de So Paulo (BOVESPA), tornando-se a maior bolsa da Amrica Latina, a segunda das Amricas e a terceira maior do mundo. Nela so negociados ttulos e valores mobilirios, tais como: aes de companhias abertas, ttulos privados de renda fixa, derivativos agropecurios (commodities), derivativos financeiros, entre outros valores mobilirios. Os mercados de capitais so mais eficientes em pases onde existem bolsas de valores bem estruturadas, transparentes e lquidas. Para que elas desempenhem suas funes, o ambiente de negcios do pas tem que ser livre e as regras devem ser claras. Nestes contextos, as bolsas podem beneficiar todos os indivduos da sociedade e no somente aqueles que detm aes de companhias abertas. At pouco tempo atrs, grande parte dos negcios ainda era realizada atravs do prego viva-voz, mas, atualmente, todos os negcios com aes e opes so realizados atravs do sistema Mega Bolsa, implantado em 1997. Em maro de 1999, a Bovespa lanou o sistema Home Broker, que permitia que investidores pudessem comprar e/ou vender aes e opes em suas casas atravs da Internet. Finalmente, como j dito anteriormente, em maio de 2008, a BOVESPA foi integrada BM&F, formando, ento, a BM&FBOVESPA S/A.

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53 Funcionamento do mercado vista de aes


a compra ou venda de uma determinada quantidade de aes, a um preo estabelecido em prego. Assim, quando da realizao de um negcio, ao comprador cabe despender o valor financeiro envolvido na operao e ao vendedor a entrega dos ttulos-objeto da transao, nos prazos estabelecidos pela BOVESPA. So ttulos-objeto dessa negociao todas as aes de emisso de empresas admitidas negociao na BOVESPA.

Tipos de Ordem Ordem a Mercado - o investidor especifica somente a quantidade e as caractersticas dos valores mobilirios ou direitos que deseja comprar ou vender. A Corretora dever executar a ordem a partir do momento que receb-la. Ordem Administrada - o investidor especifica somente a quantidade e as caractersticas dos valores mobilirios ou direitos que deseja comprar ou vender. A execuo da ordem ficar a critrio da Corretora. Ordem Discricionria - pessoa fsica ou jurdica que administra carteira de ttulos e valores mobilirios ou um representante de mais de um cliente estabelecem as condies de execuo da ordem. Aps executada, o ordenante ir indicar: o nome do investidor (ou investidores); a quantidade de ttulos e/ou valores mobilirios a ser atribuda a cada um deles; o preo.

Ordem Limitada - a operao ser executada por um preo igual ou melhor que o indicado pelo investidor. Ordem Casada - aquela constituda por uma ordem de venda de determinado ativo e uma ordem de compra de outro, que s pode ser efetivada se ambas as transaes puderem ser executadas, podendo o comitente especificar qual das operaes deseja ver executada em primeiro lugar Ordem de Financiamento - o investidor determina uma ordem de compra ou venda de um valor mobilirio ou direito em determinado mercado e, simultaneamente, a venda ou compra do mesmo valor mobilirio ou direito no mesmo ou em outro mercado, com prazo de vencimento distinto. Ordem On-Stop - aquela que especifica o nvel de preo a partir do qual a ordem deve ser executada. Uma ordem on-stop de compra deve ser executada a partir do momento em que, no caso de alta de preo, ocorra um negcio a preo igual ou superior ao preo especificado. Uma ordem on-stop de venda deve ser executada a partir do momento em que, no caso de baixa de preo, ocorra um negcio a preo igual ou inferior ao preo especificado. Obs.: Nas negociaes via Home Broker s so permitidas as ordens limitadas e tero o comitente (investidor) especificado (identificado). A liquidao das operaes o processo de transferncia da propriedade dos ttulos e o pagamento/recebimento do montante financeiro envolvido, abrangendo duas etapas: disponibilizao dos ttulos - implica a entrega dos ttulos BOVESPA, pela sociedade corretora intermediria do vendedor. Ocorre no segundo dia til (D2) aps a realizao do negcio em prego (D0). As aes ficam disponveis ao comprador aps a liquidao financeira; liquidao financeira - compreende o pagamento do valor total da operao pelo comprador, o respectivo recebimento pelo vendedor e a efetivao da transferncia das aes para o comprador. Ocorre no terceiro dia til (D3) aps a realizao do negcio em prego.
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54 Mercado de balco
Mercado de Balco No Organizado Mercado que negocia ttulos e ativos financeiros entre instituies financeiras, investidores institucionais e outros investidores, em que no existe uma entidade de auto-regulao que coordene as atividades de compra e venda. Normalmente, as negociaes se fazem por telefone.

Mercado de Balco Organizado O mercado de balco chamado de organizado quando se estrutura como um sistema de negociao de ttulos e valores mobilirios podendo estar organizado como um sistema eletrnico de negociao por terminais, que interliga as instituies credenciadas em todo o Brasil, processando suas ordens de compra e venda e fechando os negcios eletronicamente. O Mercado de Balco Organizado um segmento de negociao de ativos administrado pela BVSP, em que h a presena da entidade auto-reguladora exercendo a superviso dos negcios. Entretanto, os parmetros de negociao e as regras de listagem so menos exigentes do que os do Mercado de Bolsa. Mais informaes no Caderno CVM Mercado de Balco Organizado, disponvel em http://goo.gl/pIIvp (acesso em 15.01.2012).

55 - Sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios e Sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios
Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios As sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios so constitudas sob a forma de sociedade annima ou por quotas de responsabilidade limitada. So instituies que possuem como atividade principal a intermediao no mercado de aes (venda, compra e distribuio de ttulos e valores mobilirios). Sua constituio depende do BACEN e o exerccio de sua atividade depende de autorizao da CVM, estando sujeitas permanente fiscalizao da Bolsa de Valores e, no mbito das respectivas competncias, do Banco Central e da Comisso de Valores Mobilirios Entre outros direitos que lhes competem, as sociedades corretoras podem: promover ou participar de lanamentos pblicos de aes; administrar e custodiar carteiras de ttulos e valores mobilirios; organizar e administrar fundos e clubes de investimentos; prestar servios de assessoria tcnica em operaes inerentes ao mercado financeiro; operar, como intermediadora, na compra e venda de moedas estrangeiras, por conta e ordem de terceiros (operaes de cmbio), desde que autorizada pelo Banco Central do Brasil. operar em bolsas de valores e de mercadorias e futuros, por conta prpria e de terceiros; realizar operaes de conta margem com seus clientes; efetuar operaes de compra e venda de metais preciosos, por conta prpria e de terceiros.

As operaes de conta margem englobam: o financiamento para compra de aes concedido por sociedade corretora ou distribuidora a seus clientes, para aquisio, no mercado vista, de aes emitidas por companhias abertas e admitidas negociao em Bolsa de Valores;
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o emprstimo de aes para venda realizado por uma sociedade corretora ou distribuidora, tendo por objeto aes emitidas por companhias abertas e admitidas negociao em Bolsas de Valores, as quais se destinaro, exclusivamente, venda no mercado vista, em nome do tomador do emprstimo.

As atividades anteriormente descritas so tambm comuns s Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios. regulamentada pela Resoluo n. 1.655, de 26.10.1989, que disciplina a constituio, a organizao e o funcionamento das sociedades corretoras de valores mobilirios, bem como define que o Banco Central e a Comisso de Valores Mobilirios, cada qual dentro da sua esfera de competncia, podero baixar as normas e adotar as medidas julgadas necessrias execuo do disposto na citada Resoluo.

Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios As sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios so constitudas sob a forma de sociedade annima ou por quotas de responsabilidade limitada, devendo constar na sua denominao social a expresso "Distribuidora de Ttulos e Valores Mobilirios". Algumas de suas atividades: intermedeiam a oferta pblica e distribuio de ttulos e valores mobilirios no mercado; administram e custodiam as carteiras de ttulos e valores mobilirios; instituem, organizam e administram fundos e clubes de investimento; operam no mercado acionrio, comprando, vendendo e distribuindo ttulos e valores mobilirios, inclusive ouro financeiro, por conta de terceiros; fazem a intermediao com as bolsas de valores e de mercadorias; efetuam lanamentos pblicos de aes; operam no mercado aberto e intermedeiam operaes de cmbio.

Suas atividades j tiveram uma faixa operacional mais restrita, pois no podiam operar nas bolsas de mercadorias e valores. Em 02.03.2009, o Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios editaram a Deciso-Conjunta n 17, autorizando as sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios a operar diretamente nos ambientes e sistemas de negociao das bolsas de valores. Decorreu em razo do processo de desmutualizao, quando o acesso aos ambientes e sistemas de negociao das bolsas foi desvinculado da propriedade de ttulos representativos do patrimnio ou capital da entidade, passando as distribuidoras a exercerem as mesmas atividades das corretoras, que possuam anteriormente exclusividade nesses ambientes. So regulamentadas pela Res. 1.653, de 26.10.1989, do CMN, que tambm define que o Banco Central e a Comisso de Valores Mobilirios, cada qual dentro da sua esfera de competncia, podero baixar as normas e adotar as medidas julgadas necessrias execuo do disposto na citada Resoluo.

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56 Bolsas de mercadorias e de futuros


As bolsas de mercadorias e futuros tm como objetivo efetuar o registro, a compensao e a liquidao, fsica e financeira, das operaes realizadas em prego ou em sistema eletrnico. Para tanto, devem desenvolver, organizar e operacionalizar um mercado de derivativos livre e transparente, que proporcione aos agentes econmicos a oportunidade de efetuarem operaes de hedging (proteo) ante flutuaes de preo de commodities agropecurias, ndices, taxas de juro, moedas e metais, bem como de todo e qualquer instrumento ou varivel macroeconmica cuja incerteza de preo no futuro possa influenciar negativamente suas atividades. Possuem autonomia financeira, patrimonial e administrativa e so fiscalizadas pela Comisso de Valores Mobilirios. Atualmente, a nica bolsa de mercadoria e futuros em funcionamento no pas a BM&FBOVESPA.

57 - Sistema Especial de Liquidao e Custdia (SELIC)


O Sistema Especial de Liquidao e de Custdia - SELIC, do Banco Central do Brasil, um sistema informatizado que se destina custdia de ttulos escriturais de emisso do Tesouro Nacional, bem como ao registro e liquidao de operaes com os referidos ttulos. O Selic o depositrio central dos ttulos emitidos pelo Tesouro Nacional e pelo Banco Central do Brasil e nessa condio processa, relativamente a esses ttulos, a emisso, o resgate, o pagamento dos juros e a custdia. Todos os ttulos so escriturais, isto , emitidos exclusivamente na forma eletrnica. A liquidao da ponta financeira de cada operao realizada por intermdio do Sistema de Transferncia de Reservas - STR, ao qual o Selic interligado. O STR um sistema de transferncia de fundos com liquidao bruta em tempo real (LBTR), operado pelo Banco Central do Brasil, que funciona com base em ordens de crdito, isto , somente o titular da conta a ser debitada pode emitir a ordem de transferncia de fundos. O Selic gerido pelo Banco Central do Brasil e por ele operado em parceria com a ANBIMA - Associao Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais tem seus centros operacionais (centro principal e centro de contingncia)localizados na cidade do Rio de Janeiro. ANBIMA - Associao Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais foi criada em 21.10.2009 como resultado da unio da ANBID - Associao Nacional dos Bancos de Investimento com a ANDIMA - Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro. O horrio normal de funcionamento das 6h30min s 18h30min, em todos os dias considerados teis. Tratando-se de um sistema de liquidao em tempo real, a liquidao de operaes sempre condicionada disponibilidade do ttulo negociado na conta de custdia do vendedor e disponibilidade de recursos por parte do comprador. Se a conta de custdia do vendedor no apresentar saldo suficiente de ttulos, a operao mantida em pendncia pelo prazo mximo de 60 minutos ou at 18h30min, o que ocorrer primeiro (no se enquadram nessa restrio as operaes de venda de ttulos adquiridos em leilo primrio realizado no dia). No Selic tambm so registrados os ttulos pblicos estaduais e municipais emitidos at 1992.

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58 - Central de Liquidao Financeira e de Custdia de Ttulos (CETIP)


A CETIP S.A. - Balco Organizado de Ativos e Derivativos uma sociedade administradora de mercados de balco organizados, ou seja, de ambientes de negociao e registro de valores mobilirios, ttulos pblicos e privados de renda fixa e derivativos de balco. uma cmara de compensao e liquidao sistemicamente importante, nos termos definidos pela legislao do SPB - Sistema de Pagamentos Brasileiro, que efetua a custdia escritural de ativos e contratos, registra operaes realizadas no mercado de balco, processa a liquidao financeira e oferece ao mercado uma Plataforma Eletrnica para a realizao de diversos tipos de operaes online, tais como leiles e negociao de ttulos pblicos, privados e valores mobilirios de renda fixa. Criada pelas instituies financeiras e o Banco Central, iniciou suas operaes em 1986, proporcionando mais segurana e agilidade s operaes do mercado financeiro brasileiro. A CETIP, hoje uma sociedade annima de capital aberto com aes negociadas no Novo Mercado, da BMF&Bovespa, a maior depositria de ttulos privados de renda fixa da Amrica Latina e a maior Cmara de ativos privados do mercado financeiro brasileiro. Sua atuao garante o suporte necessrio a todo o ciclo de operaes com ttulos de renda fixa, valores mobilirios e derivativos de balco. A credibilidade e a confiana que a CETIP trouxe para o mercado levaram as instituies financeiras a criar e empregar a expresso ttulo cetipado como um selo de garantia e qualidade. Tem como participantes a totalidade dos bancos brasileiros, alm de corretoras, distribuidoras, fundos de investimento, seguradoras, fundos de penso e empresas no financeiras emissoras de ttulos, entre outros. Os mercados atendidos pela CETIP so regulados pelo Banco Central do Brasil e pela CVM - Comisso de Valores Mobilirios e seguem o Cdigo de Conduta do Participante. A atuao da CETIP garante o suporte necessrio a todo o ciclo de operaes do mercado financeiro, integrando a custdia, a negociao eletrnica, o registro de negcios e a liquidao financeira para transaes com ttulos de renda fixa, valores mobilirios e derivativos de balco. A custdia de todos os ativos registrados na CETIP feita de forma escritural, desmaterializada e segregada, por meio de registro eletrnico, em conta aberta em nome do titular. A Cetip depositria principalmente de ttulos de renda fixa privados, ttulos pblicos estaduais e municipais (emitidos aps 1992)ettulos representativos de dvidas de responsabilidade do Tesouro Nacional, de que so exemplos os relacionados com empresas estatais extintas, com o Fundo de Compensao de Variao Salarial - FCVS, com o Programa de Garantia da Atividade Agropecuria - Proagro e com a dvida agrria (TDA). Na qualidade de depositria, a entidade processa a emisso, o resgate e a custdia dos ttulos, bem como, quando o caso, o pagamento dos juros e demais eventos a eles relacionados. Com poucas excees, os ttulos so emitidos escrituralmente, isto , existem apenas sob a forma de registros eletrnicos (os ttulos emitidos em papel so fisicamente custodiados por bancos autorizados). Podem participar da Cetip bancos comerciais, bancos mltiplos, caixas econmicas, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, sociedades corretoras de valores, sociedades distribuidoras de valores, sociedades corretoras de mercadorias e de contratos futuros, empresas de leasing, companhias de seguro, bolsas de valores, bolsas de mercadorias e futuros, investidores institucionais, pessoas jurdicas no financeiras, incluindo fundos de investimento e sociedades de previdncia privada, investidores estrangeiros, alm de outras instituies tambm autorizadas a operar nos mercados financeiro e de capitais. A entidade mantm dois centros de processamento (centro principal e centro secundrio).

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Em situaes de contingncia, o processamento pode ser retomado no centro secundrio em menos de uma hora. Para registro das operaes podem ser utilizadas a Rede de Telecomunicaes para o Mercado - RTM e a RSFN. A segunda rede utilizada tambm para o trfego das mensagens relacionadas com a etapa de liquidao das operaes. Em todas as situaes, situaes, o processamento todo automatizado, isto , sem interveno manual entre o registro e a liquidao das operaes (straight through processing - STP). So cerca de 50 diferentes tipos de ativos, incluindo ttulos de renda fixa, como CDB - Certificado de Depsito Bancrio; valores mobilirios, como Debntures; ttulos do agronegcio, como LCA - Letra de Crdito do Agronegcio e CPR - Cdula de Produto Rural; cotas de fundos de investimento abertos e fechados; ativos utilizados como moeda de privatizao; privatizao; e Derivativos, como Swap, Termo de Moeda e Opes Flexveis sobre Taxa de Cmbio, entre outros.

59 - Sistema de Seguros Privados, Previdncia Complementar Aberta Ttulos de Capitalizao

60 Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP)


O Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) o rgo normativo das atividades securitcias do pas, foi criado pelo Decreto-Lei Decreto Lei n 73, de 21.11.1966, diploma que institucionalizou, tambm, o Sistema Nacional de Seguros Privados, do qual o citado Colegiado o rgo rgo de cpula. A principal atribuio do CNSP, na poca da sua criao, era a de fixar as diretrizes e normas da poltica governamental para os segmentos de Seguros Privados e Capitalizao, tendo posteriormente, com o advento da Lei n 6.435, de 15.07.1977, 15.07.1977, suas atribuies se estendido Previdncia Privada, no mbito das entidades abertas. O CNSP tem se submetido a vrias mudanas em sua composio, sendo a ltima por meio da edio da Lei n 10.190, de 14.02.2001, que lhe determinou a atual estrutura. Sua ua atribuio fixar as diretrizes e normas da poltica de seguros privados no Brasil, regulando a constituio, organizao, funcionamento e fiscalizao dos que exercem atividades subordinadas ao Sistema Nacional de Seguros Privados, bem como a aplicao aplicao das penalidades previstas. O CNSP estabelece as caractersticas gerais dos contratos de seguros, previdncia privada aberta e capitalizao, alm das diretrizes gerais das operaes de resseguro.

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Prescreve os critrios de constituio das Sociedades Seguradoras, de Previdncia Privada Aberta e de Capitalizao, com fixao dos limites legais e tcnicos das respectivas operaes, bem como, disciplina a corretagem no mercado e a profisso de corretor de seguros.

Composio (seis integrantes): Ministro de Estado da Fazenda ou seu representante, na qualidade de Presidente; Superintendente da Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP, na qualidade de VicePresidente; Representante do Ministrio da Justia Representante do Banco Central do Brasil Representante do Ministrio da Previdncia e Assistncia Social Representante da Comisso de Valores Mobilirios.

So atribuies do CNSP: Fixar as diretrizes e normas da poltica de seguros privados; Regular a constituio, organizao, funcionamento e fiscalizao dos que exercem atividades subordinadas ao Sistema Nacional de Seguros Privados, bem como a aplicao das penalidades previstas; Fixar as caractersticas gerais dos contratos de seguros, previdncia privada aberta e capitalizao; Estabelecer as diretrizes gerais das operaes de resseguro; Prescrever os critrios de constituio das Sociedades Seguradoras, de Previdncia Privada Aberta e de Capitalizao, com fixao dos limites legais e tcnicos das respectivas operaes; Disciplinar a corretagem do mercado e a profisso de corretor.

61 Superintendncia de Seguros Privados (Susep)


A SUSEP o rgo responsvel pelo controle e fiscalizao dos mercados de seguro, previdncia privada aberta, capitalizao e resseguro. uma autarquia vinculada ao Ministrio da Fazenda, foi criada pelo Decreto-lei n 73, de 21.11.1966, que tambm instituiu o Sistema Nacional de Seguros Privados, do qual fazem parte o Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, o IRB Brasil Resseguros S.A. - IRB Brasil Re, as sociedades autorizadas a operar em seguros privados e capitalizao, as entidades de previdncia privada aberta e os corretores habilitados. A SUSEP tem como misso institucional "Atuar na regulao, superviso, fiscalizao e incentivo das atividades de seguros, previdncia complementar aberta e capitalizao, de forma gil, eficiente, tica e transparente, protegendo os direitos dos consumidores e os interesses da sociedade em geral". administrada por um Conselho Diretor, composto pelo Superintendente e por quatro Diretores. Tambm integram o Colegiado, sem direito a voto, o Secretrio-Geral e Procurador-Geral. Compete ao Colegiado fixar as polticas gerais da Autarquia, com vistas ordenao das atividades do mercado, cumprir e fazer cumprir as deliberaes do CNSP e aprovar instrues, circulares e pareceres de orientao em matrias de sua competncia. A presidncia do Colegiado cabe ao Superintendente que tem, ainda, como atribuies, promover os atos de gesto da Autarquia e sua representao perante o Governo e sociedade.

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So atribuies da Susep: Fiscalizar a constituio, organizao, funcionamento e operao das Sociedades Seguradoras, de Capitalizao, Entidades de Previdncia Privada Aberta e Resseguradores, na qualidade de executora da poltica traada pelo CNSP; Atuar no sentido de proteger a captao de poupana popular que se efetua atravs das operaes de seguro, previdncia privada aberta, de capitalizao e resseguro; Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados; Promover o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos operacionais a eles vinculados, com vistas maior eficincia do Sistema Nacional de Seguros Privados e do Sistema Nacional de Capitalizao; Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdio, assegurando sua expanso e o funcionamento das entidades que neles operem; So atribuies da Susep: Disciplinar e acompanhar os investimentos daquelas entidades, em especial os efetuados em bens garantidores de provises tcnicas; Cumprir e fazer cumprir as deliberaes do CNSP e exercer as atividades que por este forem delegadas; Prover os servios de Secretaria Executiva do CNSP.

62 Planos de seguros
A finalidade especfica do seguro restabelecer o equilbrio econmico perturbado, sendo vedada, por lei, a possibilidade de se revestir do aspecto de jogo ou dar lucro ao segurado. Segundo o dicionrio Aurlio, seguro o contrato pelo qual uma das partes se obriga, mediante cobrana de prmio, a indenizar outra de um perigo ou prejuzo eventual. Na estrutura da operao de seguro, so identificados cinco elementos bsicos e essenciais previstos no contrato de seguro: risco - evento incerto ou de data incerta que independe da vontade das partes contratantes e contra o qual feito o seguro; o risco a expectativa de sinistro; sem risco no pode haver contrato de seguro; segurado - a pessoa fsica ou jurdica que possui um interesse legtimo, relativo pessoa ou bem, e que transfere seguradora, mediante o pagamento do prmio, o risco de um determinado evento atingir o bem ou a pessoa do seu interesse. a pessoa em nome de quem se faz o seguro; segurador ou seguradora - a pessoa jurdica que assume a responsabilidade por riscos contratados e paga indenizao ao segurado ou ao(s) seu(s) beneficirio(s), no caso de ocorrncia do sinistro coberto. prmio - o pagamento efetuado pelo segurado seguradora, ou seja, o custo do seguro; indenizao - o pagamento devido pela seguradora ao(s) beneficirio(s) do seguro, no caso de risco coberto na ocorrncia do sinistro.

O contrato de seguro tem as seguintes caractersticas ou princpios:


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nominado - porque regulado por lei, com um padro definido; adeso - porque as condies da aplice so padronizadas e aprovadas por rgos governamentais; assim, ao aceitar as condies, o segurado est aderindo com uma margem de opo limitada; bilateral - porque gera obrigaes para as duas partes envolvidas; o no-cumprimento de obrigaes por uma das partes desobriga a outra; oneroso - porque implica nus e vantagens econmicas para ambas as partes; aleatrio - porque depende exclusivamente de um evento futuro e incerto;
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formal ou solene - porque para sua prova, a lei obriga a formalidade, determinando que o contrato seja instrumentalizado pela aplice ou pelo bilhete de seguro; e da mxima boa-f - porque o conhecimento e a mensurao do risco pelo segurador dependem da veracidade das informaes prestadas pelo segurado.

Para a efetivao do seguro indispensvel a formulao de um contrato. Os instrumentos essenciais do contrato de seguro so: proposta - o instrumento formal da manifestao da vontade quem quer efetivar um contrato de seguro; aplice - o documento emitido pelo segurador a partir da proposta; o contrato de seguro propriamente dito. pessoal - envolve a pessoa, cobrindo morte, invalidez doena grave; e patrimonial - diz respeito ao patrimnio, ou seja, os bens do segurado.

63 Sociedades Seguradoras
As sociedades seguradoras so entidades, constitudas sob a forma de sociedades annimas, especializadas em pactuar contrato, por meio do qual assumem a obrigao de pagar ao contratante (segurado), ou a quem este designar, uma indenizao, no caso em que advenha o risco indicado e temido, recebendo, para isso, o prmio estabelecido. Elas no podero explorar qualquer outro ramo de comrcio ou indstria. A autorizao para funcionamento ser concedida atravs de Portaria do Ministro da Indstria e do Comrcio, mediante requerimento firmado dirigido ao CNSP e apresentado por intermdio da SUSEP. Concedida a autorizao para funcionamento, a Sociedade ter o prazo de noventa dias para comprovar perante a SUSEP, o cumprimento de todas as formalidades legais ou exigncias feitas no ato da autorizao. Feita a comprovao referida no artigo anterior, ser expedido a carta-patente pelo Ministro da Indstria e do Comrcio. As alteraes dos Estatutos das Sociedades Seguradoras dependero de prvia autorizao do Ministro da Indstria e do Comrcio, ouvidos a SUSEP e o CNSP. As Sociedades Seguradoras s podero operar em seguros para os quais tenham a necessria autorizao, segundo os planos, tarifas e normas aprovadas pelo CNSP. vedado s Sociedades Seguradoras reter responsabilidades cujo valor ultrapasse os limites tcnico, fixados pela SUSEP de acordo com as normas aprovadas pelo CNSP, e que levaro em conta: a) a situao econmico-financeira das Sociedades Seguradoras; b) as condies tcnicas das respectivas carteiras. Como limite tcnico, entende-se ser o valor bsico da reteno, que a companhia de seguros deve adotar em cada ramo ou modalidade que operar, fixado pela cincia atuarial. Reteno a parte das responsabilidades pela qual o segurador ou o ressegurador se responsabilizam diretamente, sem ressegurar ou retroceder. Para garantia de todas as suas obrigaes, as Sociedades Seguradoras constituiro reservas tcnicas, fundos especiais e provises, de conformidade com os critrios fixados pelo CNSP, alm das reservas e fundos determinados em leis especiais. O passivo no operacional ser constitudo pelo valor total das obrigaes no cobertas por bens garantidores.
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Os bens garantidores das reservas tcnicas, fundos e provises sero registrados na SUSEP e no podero ser alienados, prometidos alienar ou de qualquer forma gravados sem sua prvia e expressa autorizao, sendo nulas de pleno direito, as alienaes realizadas ou os gravames constitudos sem a observao desta norma. As sociedades seguradoras e os resseguradores obedecero s normas e instrues dos rgos regulador e fiscalizador de seguros sobre operaes de seguro, co-seguro, resseguro e retrocesso, bem como lhes fornecero dados e informaes atinentes a quaisquer aspectos de suas atividades

64 Sociedades Administradoras de Seguro-Sade


So empresas seguradoras constitudas como especializadas com o objetivo especfico de atuar especificamente com o seguro sade. So pessoas jurdicas constitudas e reguladas conforme a legislao especfica para a atividade de comercializao de seguros e que garantam a cobertura de riscos de assistncia sade, mediante livre escolha pelo segurado do prestador do respectivo servio e reembolso de despesas. A maior diferena entre os planos e seguros-sade operacional. Se o interessado quer ter liberdade de escolha de mdicos e hospital, os seguros so mais indicados, pois com eles possvel consultar mdicos e entidades que no sejam conveniadas, o que j no acontece nos planos de sade. Em outras palavras, o seguro d mais flexibilidade. Mas, dependendo do seguro contratado, o valor reembolsado pode ser muito inferior ao preo da consulta. Neste tipo de situao, mais vantajoso optar por mdicos conveniados, pois o reembolso total. Outra diferena que as seguradoras no podem administrar diretamente hospitais ou clnicas mdicas. Tanto os planos de sade quanto dos seguros de sade oferecem hoje cinco tipos de coberturas. Alm do plano de referncia, existem outras quatro coberturas segmentadas, como detalhado abaixo: Plano de referncia Plano ambulatorial Hospitalar Plano hospitalar com obstetrcia Plano odontolgico

O valor da mensalidade funo no s do perfil de risco do segurado, como tambm das coberturas s quais quiser ter direito. Se o interessado no tem como arcar com os custos de um plano de referncia, deve avaliaras suas necessidades e combinar alguns planos segmentados, de forma a obter uma cobertura mais ampla, sem custos exagerados.

65 Corretoras de Seguros
Todas as atividades do corretor de seguros realizadas no Brasil esto subordinadas s disposies da Circular SUSEP N 127, de 13.04.2000. O corretor de seguros, pessoa fsica ou jurdica, o intermedirio legalmente autorizado a angariar e promover contratos de seguro entre as sociedades seguradoras e as pessoas fsicas ou jurdicas de direito privado. Considera-se: corretora de seguros ou corretora - a pessoa jurdica; e corretor de seguros ou corretor - a pessoa fsica.

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Cabe Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP conceder a autorizao para o exerccio da profisso, na forma do registro, e expedir a competente carteira ou ttulo de habilitao para o corretor ou corretora de seguros, respectivamente, atendidos os requisitos formais e legais. obrigatrio constar uma das expresses: "Corretora de Seguros" ou "Corretagem de Seguros", mesmo que intercaladas por outra(s) atividade(s), na denominao social e/ou no nome fantasia da corretora de seguros. O corretor pode requerer, a qualquer tempo, a suspenso do Registro da corretora pela qual responsvel, mas em nenhuma hiptese, a corretora de seguros pode operar sem a participao de corretor devidamente habilitado e registrado na SUSEP e, no caso de afastamento do corretor, por qualquer motivo, este deve ser imediatamente substitudo. As comisses de corretagem s podem ser pagas ao corretor ou corretora de seguros devidamente habilitado e registrado, que houver assinado a proposta, no podendo haver distino entre corretor ou corretora, para efeito de pagamento de comisso. No caso de cancelamento ou de devoluo de prmio, deve o corretor ou corretora restituir comisso seguradora, proporcionalmente ao valor devolvido ou no recebido pela seguradora. vedado ao corretor de seguros e ao preposto aceitar ou exercer emprego em pessoa jurdica de Direito Pblico; e manter relao de emprego, direo ou representao com sociedade seguradora, resseguradora, de capitalizao ou entidade de previdncia privada aberta. Esses impedimentos aplicam-se, tambm, aos scios e diretores de corretora. O corretor de seguros responde civilmente perante os segurados e as sociedades seguradoras pelos prejuzos que causar, por omisso, impercia ou negligncia no exerccio da profisso. Cabe responsabilidade profissional, perante a SUSEP, ao corretor de seguros que deixar de cumprir as leis, regulamentos e resolues em vigor, ou que der causa dolosa ou culposa e prejuzos s sociedades seguradoras ou aos segurados.

66 Resseguro, Cosseguro e Retrocesso


Resseguro Denomina-se resseguro operao pela qual o segurador, transfere a outrem, total ou parcialmente, um risco assumido atravs da emisso de uma aplice ou um conjunto delas. Nessa operao, o segurador objetiva diminuir suas responsabilidades na aceitao de um risco considerado excessivo ou perigoso, e cede a outro uma parte da responsabilidade e do prmio recebido. Simplistamente o resseguro visto como um seguro do seguro. Tecnicamente, o resseguro um contrato que visa equilibrar e dar solvncia aos seguradores e evitar, atravs da diluio dos riscos, quebradeiras generalizadas de seguradores no caso de excesso de sinistralidade, como a ocorrncia de grandes tragdias, garantindo assim o pagamento das indenizaes aos segurados. Em alguns casos, por fora de contrato ou regulao, o resseguro passa a ser obrigatrio.

Cosseguro Um cosseguro um seguro realizado por duas ou mais seguradoras referente ao mesmo risco. Assim, reduz-se um perigo de grandes dimenses em responsabilidades menores, de modo que cada seguradora assuma a responsabilidade por uma parte do montante. A aplice emitida pela seguradora lder e nela fica estabelecida a participao de cada cosseguradora no total da quantia segurada. Essa participao determina, tambm, a diviso proporcional do prmio pago entre as cosseguradoras.

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Retrocesso Operao feita pelo ressegurador e que consiste na cesso de parte das responsabilidades por ele aceitas a outro, ou outros resseguradores. Em outro enfoque: o resseguro de um resseguro. Os planos de retrocesso so, basicamente, da mesma natureza dos utilizados em operaes de resseguro, delas diferindo apenas na condio dos participantes, pois enquanto o segurador direto faz cesses em resseguro, o ressegurador faz retrocesses a outros resseguradores. Em qualquer caso, tanto nas operaes de resseguro quanto nas de retrocesso, o ressegurador e o retrocessionrio obrigam-se apenas com as entidades que lhes fizeram cesses ou retrocesses, nunca com os segurados. No Brasil as seguradoras autorizadas a operar no Pas so retrocessionrias, obrigatrias, do IRB. V. tb. Co-Seguro e Reseguro.

67 Instituto de Resseguros do Brasil


O IRB-BRASIL RESSEGUROS S.A., que utiliza a abreviatura IRB-Brasil Re, uma sociedade annima de economia mista com controle acionrio da Unio, vinculada ao Ministrio da Fazenda, constituda conforme previsto no Decreto-lei n 73, de 21.11.1966, com a redao dada pela Lei n 9.482, de 13.08.1997, por transformao do Instituto de Resseguros do Brasil - IRB, sociedade de economia mista atpica criada pelo Decreto-lei n 1.186, de 03.04.1939. Sua sede localizada na cidade do Rio de Janeiro, com filiais em Braslia, Porto Alegre, So Paulo, Nova York e Londres. Como o nome sugere, resseguro o seguro do seguro. Quando uma companhia assume um contrato de seguro superior sua capacidade financeira, ela necessita repassar esse risco, ou parte dele, a uma resseguradora. O resseguro uma prtica comum, feita em todo o mundo, como forma de mitigar o risco, preservar a estabilidade das companhias seguradoras e garantir a liquidao do sinistro ao segurado. Em agosto de 96, o Congresso Nacional aprovou a quebra de monoplio para a atividade de resseguro no Brasil, delegada, at ento, exclusivamente ao IRB-Brasil Re. Um ano depois, o ento Instituto de Resseguros do Brasil foi transformado em IRB-Brasil Resseguros, sob a forma de sociedade por aes, permanecendo como empresa estatal de economia mista, com controle acionrio da Unio.

68 Entidades Abertas de Previdncia Privada


A previdncia privada uma forma de poupana de longo prazo para evitar que a pessoa na aposentadoria sofra uma reduo muito grande de sua renda. Qualquer pessoa que receba mais do que o teto de benefcio da Previdncia Social (INSS) deve se preocupar em formar uma poupana, seja atravs da previdncia privada ou de recursos administrados por sua prpria conta. Tecnicamente falando, o processo de poupana consiste de duas fases. Na primeira, o poupador acumula um capital. Durante todo esse processo, este capital receber rendimentos Regra geral, nesta fase (2), o poupador no faz novas acumulaes, embora continue se beneficiando do rendimento sobre o capital acumulado. Naturalmente, o valor dos benefcios deve ter uma relao de proporo com o capital acumulado. Quanto maior o capital, maior o benefcio. No possvel fazer saques expressivos sobre o capital sem correr o risco de o dinheiro poupado acabar muito rpido. So entidades constitudas unicamente sob a forma de sociedades annimas.
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Entidades Abertas de Previdncia Privada Tm por objetivo instituir e operar planos de benefcios de carter previdencirio concedidos em forma de renda continuada ou pagamento nico, acessveis a quaisquer pessoas fsicas.

69 - Planos de aposentadoria e penso privados abertos


Funcionam como um fundo de investimento com o objetivo de complementar a aposentadoria do seu investidor. Aposentadoria bsica a aposentadoria oficial paga pelo Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS). A previdncia complementar fechada uma opo de aposentadoria complementar oferecida pelas empresas aos empregados, ou seja, a empresa constitui um fundo de penso para o qual contribuem a prpria empresa e seus funcionrios, no sendo, portanto aberto para outras pessoas. A previdncia complementar aberta oferece uma opo de aposentadoria complementar para qualquer pessoa que adquira seu plano. Ao final do prazo definido para contribuies, tanto na fechada como na aberta, o investidor pode sacar todo o valor acumulado de uma s vez ou pode passar a receber uma renda vitalcia, com a possibilidade de ser transferida para um beneficirio indicado quando do falecimento do investidor.

PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre mais vantajoso para aqueles que fazem a declarao do imposto de renda pelo formulrio completo. uma aplicao em que incide risco, j que no h garantia de rentabilidade, que inclusive pode ser negativa. Ainda assim, em caso de ganho, ele repassado integralmente ao participante. O resgate pode ser feito no prazo de 60 dias de duas formas:de uma nica vez, ou transformado em parcelas mensais. Tambm pode ser abatido at 12% da renda bruta anual do Imposto de Renda e tem taxa de carregamento de at 5%. comercializado por seguradoras. Com o PGBL, o dinheiro colocado em um fundo de investimento exclusivo, administrado por uma empresa especializada na gesto de recursos de terceiros e fiscalizado pelo Banco Central.

VGBL - Vida Gerador de Benefcio Livre Uma de suas principais vantagens est na possibilidade de se optar, j quando da adeso ao plano, pela idade de quando se comear a receber o rendimento investido. Essa renda poder ser recebida em uma nica parcela ou ento em quantias mensais. Tambm h a possibilidade de se contribuir com quantias variveis, podendo se fazer um aporte maior quando houver disponibilidade para tal. O valor acumulado pelo participante tambm pode ser sacado h qualquer momento. aconselhvel para aqueles que no tm renda tributvel, j que no dedutvel do Imposto de Renda, ainda que seja necessrio o pagamento de IR sobre o ganho de capital

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PGBL

VGBL

O Que

um plano de Previdncia Complementar Um plano com possibilidade de acumulao que permite a acumulao de recursos e a de recursos para o futuro, os quais podem contratao de rendas para recebimento a ser resgatados na forma de renda mensal partir de uma data escolhida pelo ou pagamento nico a partir de uma data participante. escolhida pelo participante. Mais atraente para quem declara Imposto Para quem declara Imposto de Renda de Renda completo, podendo aproveitar do simplificado ou tem previdncia abatimento da Renda Bruta anual na fase complementar e/ou j abate o limite mximo de contribuio. de 12% da Renda Bruta anual. Abatimento das contribuies no Imposto de Durante o perodo de acumulao, os Renda (at o limite de 12% da Renda Bruta recursos aplicados esto isentos de anual) durante o perodo de acumulao. tributao sobre os rendimentos. Somente Sobre os valores de resgate e rendas no momento do recebimento de renda ou haver a incidncia de tributao conforme resgate haver a incidncia de Imposto de alquota da tabela do Imposto de Renda Renda, apenas sobre os rendimentos Pessoa Fsica em vigor. aferidos.

Para quem mais indicado

Trata-mento fiscal

70 - Sociedades de Capitalizao
So entidades, constitudas sob a forma de sociedades annimas, que negociam contratos (ttulos de capitalizao) que tm por objeto o depsito peridico de prestaes pecunirias pelo contratante, o qual ter, depois de cumprido o prazo contratado, o direito de resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma taxa de juros estabelecida contratualmente;conferindo, ainda, quando previsto, o direito de concorrer a sorteios de prmios em dinheiro. Do ponto de vista das finanas, capitalizao o processo de aplicao de uma importncia a uma determinada taxa de juros e de seu crescimento por fora da incorporao desses mesmos juros quantia inicialmente aplicada. No sentido particular do termo, capitalizao uma combinao de economia programada e sorteio, sendo que o conceito financeiro acima exposto aplica-se apenas ao componente "economia programada", cabendo ao componente lotrico o papel de poder antecipar, a qualquer tempo, o recebimento da quantia que se pretende economizar ou de um mltiplo dela de conformidade com o plano. Para a venda de um ttulo de Capitalizao necessrio uma srie de formalidades que visam a garantia do consumidor. A Sociedade de Capitalizao deve submeter o seu plano ao rgo fiscalizador do Sistema Nacional de Capitalizao - SUSEP.

71 - Entidades fechadas de previdncia privada


So os chamados fundos de penso. So organizadas sob a forma de fundao ou sociedade civil, sem fins lucrativos e so acessveis, exclusivamente, aos empregados de uma empresa ou grupo de empresas ou aos servidores da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, entes denominados patrocinadores ou aos associados ou membros de pessoas jurdicas de carter profissional, classista ou setorial, denominadas instituidores. Devem seguir as diretrizes estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional, por meio da Resoluo 3.121, de 25 de setembro de 2003, no que tange aplicao dos recursos dos planos de benefcios. Tambm so regidas pela Lei Complementar 109, de 29.05.2001. 68
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72 - Mercado de Cmbio
Chama-se mercado de cmbio o ambiente, abstrato, onde se realizam as operaes de cmbio, entre os agentes autorizados e entre estes e seus clientes. No mercado de cmbio, tambm prevalece a lei da oferta e da procura. Portanto, existem agentes no mercado de cmbio que ofertam moeda estrangeira e outros agentes que demandam moeda estrangeira, quais sejam: os que ofertam divisas - so os que trazem recursos financeiros estrangeiros para o Brasil. So os exportadores, turistas estrangeiros, devedores de emprstimos e investimentos (no ingresso dos recursos internacionais) e os que recebem transferncias do exterior; os que demandam divisas - so os que remetem recursos financeiros para o exterior. So os importadores, aqueles que enviam remessas para o exterior em forma de dividendos e lucros, os que fazem transferncia ao exterior, os devedores de investimentos e emprstimos (quando remetem ao exterior o principal e os juros). Entende-se como divisas os recursos financeiros em moeda estrangeira, tendo o dlar americano como referncia. Nas operaes de cmbio realizadas entre bancos, o comrcio de divisas somente leva em considerao os depsitos em moedas estrangeiras em bancos no exterior. Os papis-moeda estrangeiros (como dlar, euro, etc) no so divisas enquanto esto em circulao. Todavia, esses papis-moeda convertem-se em divisas quando so levados a crdito de uma conta comercial no exterior. No caso dos turistas estrangeiros, eles ofertam divisas ao trocarem seus dlares por reais em uma instituio autorizada a operar com cmbio.

73 - Instituies autorizadas a operar


At maro de 2005, o mercado de cmbio compreendia dois segmentos: o de taxas livres ou, como era chamado comumente, o comercial, e o mercado de cmbio de taxas flutuantes, comumente chamado de turismo. A partir de 04.03.2005, com a Res. 3.265 do CMN, foram unificados os segmentos comercial e taxas livres num nico mercado de cmbio, sendo tambm extinta a Consolidao das Normas Cambiais (CNC), substituda pelo Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais (RMCCI). Por lei, compete ao Banco Central o monoplio sobre toda moeda estrangeira transacionada no mercado de cmbio. Na prtica, o Banco Central autoriza bancos e outras instituies a operar nesse mercado e estabelece as regras a serem observadas por todos. Podem operar no mercado de cmbio apenas as instituies autorizadas pelo Banco Central, quais sejam: bancos comerciais, bancos mltiplos, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios. A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos e as administradoras de cartes de crdito tambm so autorizados pelo Bacen a realizar operaes de cmbio, respectivamente com vales postais e compras internacionais. As instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio podem realizar as seguintes operaes: a) bancos, exceto de desenvolvimento; e caixas econmicas: todas as previstas no RMCCI; b) bancos de desenvolvimento: operaes especficas autorizadas;
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c) sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios e sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios: compra ou venda de moeda estrangeira em cheques vinculados a transferncias unilaterais e de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a viagens internacionais, operaes de cmbio simplificado de exportao e de importao e transferncias do e para o exterior, de natureza financeira, no sujeitas ou vinculadas a registro no Banco Central do Brasil, at o limite de US$50.000,00, bem como operaes no mercado interbancrio, arbitragens no Pas e, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, arbitragem com o exterior;

d) A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT, tambm autorizada pelo Banco Central a realizar operaes com vales postais internacionais, emissivos e receptivos, para atender s seguintes demandas: manuteno de pessoas fsicas no exterior; contribuies a entidades associativas e previdencirias; aquisio de programas de computador para uso prprio; aposentadorias e penses; aquisio de medicamentos no exterior, no destinados a comercializao; compromissos diversos, tais como aluguel de veculos, multas de trnsito, reservas em estabelecimentos hoteleiros, despesas com comunicaes, assinatura de jornais e revistas, outros gastos de natureza eventual, e pagamento de livros, jornais, revistas e publicaes similares, quando a importao no estiver sujeita a registro no Siscomex; pagamento de servios de reparos, consertos e recondicionamento de mquinas e peas; e doaes.

Tambm o pagamento de exportaes brasileiras at US$ 10 mil por operao pode se dar por meio de vale postal internacional. A partir de maio de 2008, com a publicao da Resoluo n 3.568/2008 do Conselho Monetrio Nacional, as instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio podem contratar, mediante convnio similar aos celebrados com correspondentes bancrios: pessoas jurdicas em geral para negociar a realizao de transferncias unilaterais, na forma definida pelo Banco Central; pessoas jurdicas listadas no Ministrio do Turismo, para a realizao de operaes com moeda estrangeira em espcie, cheques ou cheques de viagem ("cmbio manual"); instituies financeiras e demais instituies, no autorizadas a operar com cmbio, para realizao de transferncias unilaterais e compra e venda de moeda estrangeira em espcie, cheques ou cheques de viagem ("cmbio manual"). Essas negociaes esto limitadas a US$ 3 mil, por operao.

At 17.12.2008, as agncias de turismo estavam autorizadas a efetuar operaes de compra ou venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a viagens internacionais, e os meios de hospedagem de turismo exclusivamente compra, de residentes ou domiciliados no exterior, de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a turismo no Pas.

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Com a expedio da Resoluo CMN n 3.661/2008, de 17/12/2008, ficou definido que as autorizaes para operar no mercado de cmbio detidas por agncias de turismo e por meios de hospedagem de turismo expiram em 31 de dezembro de 2009. No caso de agncia de turismo cujos controladores finais tenham apresentado pedido de autorizao ao Banco Central do Brasil para a constituio e funcionamento de instituio financeira autorizada a operar no mercado de cmbio, o prazo de validade das autorizaes para operar no mercado de cmbio ser at o incio das atividades da instituio financeira constituda, desde que isso tenha ocorrido antes de 31/12/2009.

74 - Bancos de Cmbio
Tratam-se de instituies financeiras especializadas na realizao de operaes de cmbio. Esto autorizadas a realizar, sem restries, operaes de cmbio e operaes de crdito vinculadas s de cmbio, como financiamentos exportao e importao e adiantamentos sobre contratos de cmbio, e ainda a receber depsitos em contas sem remunerao, no movimentveis por cheque ou por meio eletrnico pelo titular, cujos recursos sejam destinados realizao das operaes acima citadas. Na denominao dessas instituies deve constar a expresso "Banco de Cmbio" (Res. CMN 3.426, de 2006).

75 - Sociedade corretora de cmbio As sociedades corretoras de cmbio so constitudas sob a forma de sociedade annima ou por quotas de responsabilidade limitada, devendo constar na sua denominao social a expresso "Corretora de Cmbio". Tm por objeto social exclusivo a intermediao em operaes de cmbio e a prtica de operaes no mercado de cmbio de taxas flutuantes. So supervisionadas pelo Banco Central do Brasil (Resoluo CMN 1.770, de 1990).

76 - Operaes bsicas
Cmbio toda operao em que h troca de moeda nacional por moeda estrangeira ou vice-versa. Compreende tambm as operaes de troca de uma moeda estrangeira por outra moeda estrangeira. Entende-se por operaes de cmbio a troca de moeda de um pas pela de outro. As denominaes compra e venda tm como referncia a instituio autorizada a operar com cmbio. Especificando melhor, em relao ao estabelecimento operador as operaes de cmbio se classificam em: compra - recebimento de moeda estrangeira e entrega de moeda nacional; venda - entrega de moeda estrangeira e recebimento de moeda nacional; arbitragem - entrega de moeda estrangeira e compra de outra moeda estrangeira.

Assim, a compra de moeda estrangeira significa o banco ou instituio receber moeda estrangeira e entregar reais, enquanto a operao de venda significa o banco entregar moeda estrangeira e receber reais. A operao de troca de uma moeda estrangeira por outra denominada arbitragem, sendo mais comum nas chamadas operaes "dlar-cabo", que so transaes eletrnicas envolvendo diversas praas do mercado internacional de cmbio. No que se refere s trocas de moedas, podemos classific-Ias em duas formas: cmbio manual - operaes que envolvem a compra e venda de moedas estrangeiras em espcie (inclusive travellers checks); cmbio sacado - quando na troca existem ttulos ou documentos representativos da moeda.
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O cmbio sacado divide-se em: operaes financeiras, que no se referem diretamente ao comrcio exterior, e operaes comerciais, as quais referem-se diretamente s exportaes e importaes de mercadorias e servios.

77 - Contratos de cmbio caractersticas


No Brasil, toda operao de cmbio deve ser realizada por meio de contrato de cmbio, tendo sempre como uma das partes uma instituio autorizada a operar em cmbio pelo Banco Central, que comprar ou vender a moeda estrangeira. No sistema brasileiro, as divisas so monoplio do Estado, que representado pelo Bacen e que determina como e quando uma instituio financeira pode operar com cmbio. Qualquer pessoa, fsica ou jurdica, pode ir ento, a uma instituio autorizada (banco, caixa econmica, agncia de turismo, meio de hospedagem, corretora de valores. distribuidora de valores), para trocar moeda nacional por moeda estrangeira e vice-versa. Deve ser observada, porm, a regulamentao especfica, que se encontra no Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais (RMCCI), para a perfeita identificao do que se refere a operao de cmbio. O contrato de cmbio um instrumento particular, bilateral, no qual um vendedor se compromete a entregar determinada quantidade de moedas estrangeiras, sob determinadas condies (taxas, prazos, formas de entrega) a um comprador, recebendo em contra partida o equivalente em moeda nacional. O contrato de cmbio o instrumento por intermdio do qual se efetua a operao de cmbio, tanto o cmbio manual quanto o sacado. Nele, constam necessariamente, dentre outras informaes, a moeda estrangeira que o agente do mercado est comprando ou vendendo, a taxa contratada, o valor correspondente em moeda nacional, os nomes do comprador e do vendedor (e respectivas assinaturas). O contrato de cmbio o documento que formaliza a operao, ou seja, o comprovante a ser apresentado fiscalizao. Nas operaes cambiais mais simples, como as do cmbio manual, admite-se o Contrato de Cmbio Simplificado, tambm conhecido como Boleto de Cmbio. O Boleto de Cmbio pode ser utilizado nas operaes de cmbio para viagens internacionais, transferncias unilaterais, exportao e importao simplificadas, servios governamentais e servios diversos. Os contratos podem ser de compra ou de venda, sempre sob a tica do estabelecimento financeiro. Um contrato de compra celebrado quando a compra de moeda efetuada pelo estabelecimento financeiro. Sob o mesmo ngulo, um contrato de venda significa que quem vende a moeda estrangeira a instituio financeira. Considerando a importncia do cmbio para a economia nacional, o Conselho Monetrio Nacional (CMN) estabelece normas para a formalizao dos contratos de cmbio, que so implementadas pelo Bacen atravs do Sisbacen2. O Sisbacen - Sistema de Informaes do Banco Central - um sistema eletrnico de coleta, armazenagem e troca de informaes que liga o Banco Central aos agentes do sistema financeiro nacional. O contrato, depois de firmado entre as partes (vendedor, comprador, e se necessrio, corretor), transformase em um documento irrevogvel, s poder ser cancelado ou alterado por consenso entre pactuantes, obedecidas tambm as normas do Bacen.

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A liquidao do contrato de cmbio ocorre quando o vendedor entrega a moeda estrangeira ao comprador. Pode ter liquidao futura ou liquidao pronta. O que denomina um contrato de cmbio a sua finalidade ou a operao inicial ou final que lhe d origem. Sempre que algum compra ou vende moeda, significa que existe uma operao comercial de importao ou exportao ou uma transferncia financeira de um pas para outro, que justifica o cmbio. Sendo assim, podemos classificar os contratos de cmbio em: de exportao; de importao; financeiro de ingresso e financeiro de remessa. No geral, quando um banco compra moeda em uma operao de cmbio, a moeda estrangeira creditada em conta do banco comprador no exterior, atravs de uma filial ou de um banco conveniado l fora, e o vendedor recebe a quantia equivalente em moeda nacional. Na importao, por exemplo, o importador entrega reais (R$) ao banco, em troca do direito sobre o equivalente em moeda estrangeira, que entregue ao exportador ou a um terceiro interessado (normalmente um banco) no exterior. margem da lei, funciona um segmento denominado mercado paralelo, mercado negro, ou cmbio negro. Os negcios realizados nesse mercado, bem como a posse de moeda estrangeira sem origem justificada, so ilegais e sujeitam o cidado ou a empresa s penas da lei. Devemos lembrar ainda que e o dlar paralelo possibilita o financiamento e a lavagem de dinheiro oriundo das atividades ilegais como narcotrfico e superfaturamentos, tanto nas importaes como exportaes.

78 - Taxas de cmbio
Taxa de cmbio o preo de uma moeda estrangeira medido em unidades ou fraes (centavos) da moeda nacional. A moeda estrangeira mais negociada o dlar dos Estados Unidos, fazendo com que a cotao de referncia utilizada seja a dessa moeda. Dessa forma, quando dizemos, por exemplo, que a taxa de cmbio brasileira 1,80, significa que um dlar americano custa R$ 1,80. A taxa de cmbio reflete apenas um custo de uma moeda em relao a outra, no agregando quaisquer custos operacionais incorridos pelos bancos para realizao do negcio. No seu conceito mais simples, a taxa de cmbio divide-se em taxa de venda e taxa de compra. Pensando sempre do ponto de vista do banco (ou outro agente autorizado a operar pelo BC), a taxa de venda preo que o banco cobra para vender a moeda estrangeira (a um importador, por exemplo), enquanto a taxa de compra reflete o preo que o banco aceita pagar pela moeda estrangeira que lhe ofertada (por um exportador, por exemplo). O intervalo entre a taxa de compra (a menor) e a de venda (a maior) representa o ganho do banco com a negociao da moeda, e conhecido como spread. A seguir descrevemos as vrias taxas de cmbio que circulam pelo mercado: taxa do mercado de cmbio - estabelece o parmetro para as operaes oficiais de compra e venda de moeda no comrcio exterior e demais operaes do mercado de cmbio; taxa de cmbio interbancria pronta - estabelece o parmetro para as operaes de compra e venda de moedas entre bancos no interbancrio em dlar para entrega em 48 horas; taxa de cmbio de mercado de cabo - estabelece o parmetro de compra e venda de moeda que ser utilizada para transferncia direta para o exterior; taxa PTAX do Bacen - a taxa mdia do dlar interbancrio, apurada pelo Bacen ao final do dia;
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taxa de cmbio de mercado paralelo - estabelece o parmetro para compra e venda de moeda fora dos padres oficiais via doleiros. Relembramos que o mercado paralelo ilegal, estando seus agentes e usurios sujeitos a priso em flagrante e processo criminal.

Existe ainda no mercado de cmbio a chamada taxa de paridade, que a relao entre uma moeda estrangeira e o dlar americano ou outra moeda estrangeira, isto , quando nenhuma das moedas o real (R$). No mercado de cmbio brasileiro, a taxa de paridade sempre obtida em relao ao dlar americano, que a moeda de referncia do mercado cambial.

79 - Posio de Cmbio
A posio de cmbio representa o volume das operaes de compra e de venda de moeda estrangeira realizadas pelas instituies financeiras que podem operar em cmbio. Essas operaes so consolidadas diariamente pelo seu equivalente em dlares dos Estados Unidos e de forma centralizada para cada instituio. O valor da posio de cmbio obtido pela diferena entre as compras e as vendas do dia, acrescida ou diminuda da posio de fechamento do dia anterior, podendo ter os seguintes resultados: nivelada, quando o total de compras igual ao total de vendas; comprada, quando o total de compras maior que o total de vendas; vendida, quando o total de compras menor que o total de vendas.

primeira vista, poderamos pensar que posio de cmbio seria ento algo parecido com "saldo de caixa em moeda estrangeira". Esta suposio no correta, pelo simples motivo de que muitas transaes de cmbio so feitas para liquidao futura, especialmente aquelas que envolvem compra e venda de moeda estrangeira entre instituies financeiras - o chamado interbancrio em dlar - e entre uma instituio financeira e um agente de comrcio exterior. S que, para apurao da posio de cmbio de um agente autorizado, so computadas todas as transaes fechadas naquele dia, independentemente se so para liquidao pronta - at 48 horas, considerada vista no mercado de cmbio - ou para liquidao futura. No h limite preestabelecido para as posies de cmbio comprada ou vendida dos bancos e caixas econmicas autorizados: estas instituies podem assumir qualquer valor de posio comprada ou vendida, desde que seus ativos comportem o risco assumido. Os demais integrantes do Sistema Financeiro Nacional s podem ter posio de cmbio comprada. Agncias de turismo no tm posio de cmbio, pois s operam vista no cmbio manual. Estes agentes devem observar um limite operacional dirio de US$ 200 mil para as agncias no caso destes consideradas globalmente todas as suas dependncias no pas. O valor de eventual excesso sobre os limites atribudos s agncias de turismo e aos meios a operar no mercado de cmbio, podendo os meios de hospedagem vender tambm a agncias de turismo.

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80 - Remessas
As operaes de remessas envolvem o envio do pas para o exterior ou do exterior para o pas. Baseia-se no dbito ou crdito em reais, quando no pas, de valor equivalente em moeda estrangeira. A desburocratizao e a simplificao das leis e das normas cambiais brasileiras que aconteceram nos ltimos anos tornaram mais simples e barato o envio de dinheiro para o Brasil ou para o exterior. Essa facilidade tambm alcanou os cartes de uso internacional, beneficiando diretamente os viajantes que os utilizam em suas viagens. Hoje no necessrio qualquer tipo de autorizao governamental para fazer remessas do Brasil para o exterior e nem para receber recursos do exterior. Aos residentes no Brasil, s possvel receber ou entregar moeda estrangeira em espcie no territrio nacional nas compras e nas vendas de moeda estrangeira relacionadas a viagens internacionais. Os recursos recebidos do exterior destinados a residentes devem ser obrigatoriamente convertidos em reais em instituio autorizada a operar no mercado de cmbio pelo Banco Central do Brasil. Da mesma forma, a moeda estrangeira destinada ao exterior deve ser adquirida nessas instituies. As operaes de cmbio feitas em desacordo com essas condies so consideradas ilegais. Remessas e recebimentos de valores at US$3 mil podem ser realizados por intermdio de correspondentes cambiais. Qualquer empresa regularmente autorizada a exercer uma atividade comercial pode fazer convnio com instituio autorizada a operar em cmbio para ser correspondente cambial. Transferncias internacionais de recursos podem ser realizadas por intermdio dos Correios (Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT). Alm disso, recursos do exterior tambm podem ser recebidos por meio de cartes de crdito internacionais. Remessa do Exterior para o Brasil A remessa de dinheiro do exterior para o Brasil pode ser feita de forma prtica e segura de trs maneiras diferentes: Por ordem de pagamento: As ordens de pagamento podem ser remetidas do exterior em moeda estrangeira ou em reais, mas sempre sero pagas aos residentes no Brasil em reais. Pode ser em moeda estrangeira ou reais. Se for em moeda estrangeira, o beneficirio receber o valor correspondente em reais. Por carto de crdito: Os bancos brasileiros e a Caixa Econmica Federal aceitam remessas de valores dos brasileiros que esto no exterior por meio de carto de crdito emitido no exterior. O valor em reais pode ser creditado em conta de depsito ou poupana no Brasil, do prprio remetente ou de outro beneficirio, ou ser recebido em dinheiro, diretamente pelo beneficirio, desde que observado o limite em vigor. Pelo servio Dinheiro Certo, dos Correios: Dinheiro Certo o servio de transferncias financeiras internacionais dos Correios. O envio e o recebimento de valores so feitos eletronicamente entre o Brasil e os pases conveniados. O remetente deve comparecer empresa de correios do local onde se encontra, no exterior, para fornecer as informaes necessrias.

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Remessa do Brasil para o Exterior A remessa de dinheiro do Brasil para o exterior pode ser feita de forma prtica e segura por meio de ordem de pagamento e pelos Correios. Independentemente da forma utilizada, sempre esto envolvidos o remetente do dinheiro e o beneficirio. O remetente quem est no Brasil e que vai fazer a remessa do dinheiro. A identificao do remetente deve ocorrer em todas as situaes, independentemente do valor da remessa. O beneficirio quem vai receber o dinheiro no exterior. Por ordem de pagamento: Diferentemente das ordens de pagamento do exterior para o Brasil, as ordens de pagamento do Brasil para o exterior devem ser feitas exclusivamente em moeda estrangeira. Por ordem de pagamento: A taxa de cmbio deve ser negociada entre o remetente e a instituio no Brasil. Pelo servio Dinheiro Certo, dos Correios: Dinheiro Certo o servio de transferncias financeiras internacionais dos Correios. Pelo servio Dinheiro Certo, dos Correios: O envio e o recebimento de valores so feitos eletronicamente entre o Brasil e os pases conveniados.

81 - Siscomex
O Sistema Integrado de Comrcio Exterior - SISCOMEX, um instrumento informatizado, por meio do qual exercido o controle governamental do comrcio exterior brasileiro. uma ferramenta facilitadora, que permite a adoo de um fluxo nico de informaes, eliminando controles paralelos e diminuindo significativamente o volume de documentos envolvidos nas operaes. um instrumento que agrega competitividade s empresas exportadoras, na medida em que reduz o custo da burocracia. O Siscomex promove a integrao das atividades de todos os rgos gestores do comrcio exterior, inclusive o cmbio, permitindo o acompanhamento, orientao e controle das diversas etapas do processo exportador e importador. O Siscomex comeou a operar em 1993, para as exportaes e, em 1997, para as importaes. administrado pelos chamados rgos gestores, que so: a Secretaria de Comrcio Exterior - SECEX, a Receita Federal do Brasil - RFB e o Banco Central do Brasil - BACEN. As operaes registradas via Sistema so analisadas online tanto pelos rgos gestores, quanto pelos rgos anuentes que estabelecem regras especficas para o desembarao de mercadorias dentro de sua rea de competncia. Os rgos anuentes so todos aqueles rgos que necessitam efetuar uma anlise complementar, dentro de sua rea de competncia, de determinadas operaes de exportao. Esto interligados ao SISCOMEX, de modo a tornar mais gil esta anlise. Desse modo, para que a operao se torne efetiva necessrio, em alguns casos, o estabelecimento de normas especficas por parte dos rgos anuentes. So usurios do Siscomex: importadores, exportadores, depositrios e transportadores, por meio de seus empregados ou representantes legais;
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a Receita Federal do Brasil - RFB, a Secretaria de Comrcio Exterior - SECEX, os rgos Anuentes e as Secretarias de Fazenda ou de Finanas dos Estados e do Distrito Federal, por meio de seus servidores; as instituies financeiras autorizadas pela SECEX a elaborar licena de importao, por meio de seus empregados; o Banco Central do Brasil - BACEN e as instituies financeiras autorizadas a operar em cmbio, mediante acesso aos dados transferidos para o Sistema de Informaes do Banco Central SISBACEN, por meio de seus servidores e empregados.

Por intermdio do Siscomex o exportador pode: Fazer o registro e o acompanhamento das suas exportaes; Receber mensagens e trocar informaes com os rgos responsveis por autorizaes e fiscalizaes.

Os custos de operao do SISCOMEX so financiados pela Taxa de Utilizao do Sistema Integrado de Comrcio Exterior - SISCOMEX, administrada pela Secretaria da Receita Federal do Ministrio da Fazenda.

82 - Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB


O Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB compreende as entidades, os sistemas e os procedimentos relacionados com a transferncia de fundos e de outros ativos financeiros, entre os diversos agentes econmicos do mercado brasileiro, ou que envolvam o processamento, acompensao e a liquidao de pagamentos em qualquer de suas formas. Integram o SPB: servio de compensao de cheques; sistema de compensao e liquidao de ordens eletrnicas de dbito e de crdito; sistema de transferncia de fundos; sistema de compensao e de liquidao de operaes com ttulos e valores mobilirios; sistema de compensao e de liquidao de operaes realizadas em bolsas de mercadorias e de futuros; sistema que envolve operaes com derivativos financeiros; sistema de transferncia de outros ativos financeiros.

Os sistemas depagamentos tm um papel fundamental na economia porquepermitem a realizao de todo tipo de transaes entre os agentes.E uma premissa para a realizao dessas transaes, com a consequente movimentao de fundos entre as partes, a garantia de que o sistema funciona muito bem e de que os riscos envolvidos so desprezveis. Em outras palavras, a confiana da sociedade nos sistemas de pagamentos permite o funcionamento normal da economia. A eventual existncia de falhas, mesmo que raras, na cadeia de pagamentos pode gerar uma enorme eroso na confiana dos agentes e prejudicaro funcionamento normal das transaes econmicas. Adicionalmente, a possibilidade de no efetivao de uma transferncia de um banco para outro, sefor de grande monta, pode gerar uma cadeia de inadimplncias, levar quebra de bancos e paralisar o funcionamento do sistema. Tambm possvel que uma menor confiana nos sistemas de pagamentos prejudique a confiana que a sociedade deposita nas instituies bancrias, o que pode, potencialmente, desestabilizar o sistema financeiro.

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Para reduzir os riscos sistmicos descritosacima, os bancos centrais procuram atuar para assegurar robustez e segurana aossistemas de pagamentos. Alm da preocupao com a estabilidade financeira, a atuao dos bancos centrais busca promover uma grande eficincia dos sistemas de pagamentos, com o intuito de dinamizar a economia como um todo. O Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB apresenta alto grau de automao, com crescente utilizao de meios eletrnicos para transferncia de fundos e liquidao de obrigaes, em substituio aos instrumentos baseados em papel. A maior eficincia e, em especial, a reduo dos prazos de transferncia de recursos sempre se colocaram como pontos centrais no processo de evoluo do SPB at meados da dcada de 90, presente o ambiente de inflao crnica at ento existente no pas. Na reforma conduzida pelo Banco Central do Brasil em 2001 e 2002, o foco foi redirecionado para a questo do gerenciamento de riscos no mbito dos sistemas de compensao e de liquidao. De um lado, a base legal relacionada com os sistemas de liquidao foi fortalecida por intermdio da Lei 10.214, de 2001, que,entre outras disposies, reconhece a compensao multilateral e possibilita a efetiva realizao de garantias no mbito desses sistemas mesmo no caso de insolvncia civil de participante, alm de obrigar as entidades operadoras de sistemas considerados sistemicamente importantes a atuarem como contraparte central e, ressalvado o risco de emissor, assegurarem a liquidao de todas as operaes. De outro lado, entraram em operao, em abril de 2002, umsistema de liquidao bruta em tempo real, o Sistema de Transferncia de Reservas - STR, operado pelo Banco Central do Brasil, e um sistema especial para liquidao de operaes interbancrias de cmbio, a Cmara de Cmbio da BM&F, bem como foi alterado o modus operandi do Sistema Especial de Liquidao e Custdia Selic, tambm operado pelo Banco Central do Brasil, o qual, a partir do citado ms, passou a liquidar operaes com ttulos pblicos federais em tempo real. As entidades que atuam como contraparte central adotam adequados mecanismos de proteo, tais como, dependendo do tipo de sistema e da natureza das operaes cursadas, limites operacionais, chamadas de margem, depsitos de garantias e fundos de garantia de liquidao. O princpio da entrega contra pagamento observado em todos os sistemas de compensao e de liquidao de ttulos e valores mobilirios. No caso de operao envolvendo moeda estrangeira, o princpio correspondente situao, de pagamento contra pagamento, tambm observado se a liquidao ocorrer por intermdio da Cmara de Cmbio da BM&F. O STR , por assim dizer, o centro de liquidao das operaes interbancrias em decorrncia da conjugao dos seguintes fatos: primeiro, por disposio legal (Lei 4.595), todas as instituies bancrias (instituies que captam depsitos vista) tm de manter suas disponibilidades de recursos no Banco Central do Brasil; segundo, por determinao regulamentar (Circular 3.057), os resultados lquidos apurados nos sistemas de liquidao considerados sistemicamente importantes devem ter sua liquidao final no Banco Central do Brasil, em contas de reservas bancrias; e finalmente, tambm por disposio regulamentar (Circular 3.101), todas as transferncias de fundos entre contas de reservas bancrias tm de ser feitas por intermdio do STR. Transferncias interbancrias de fundos so tambm liquidadas por intermdio da Cmara Interbancria de Pagamentos CIP, da Centralizadora da Compensao de Cheques Compe e da Cmara TecBan. O Sitraf, um dos sistemas operados pela CIP, utiliza modelo hbrido de liquidao, o qual combina caractersticas dos sistemas de liquidao diferida (LDL) e dos sistemas de liquidao bruta (LBTR). O Siloc, que tambm operado pela CIP, a Compe e a Cmara TecBan so sistemas LDL com compensao multilateral de obrigaes. No caso do Siloc e da Compe, a liquidao em D+1 e no da Cmara TecBan, D ou D+1 dependendo do horrio em que originada a transferncia de fundos.

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Para o suave funcionamento do sistema de pagamentos no ambiente de liquidao em tempo real , trs aspectos so especialmente importantes: primeiro, o Banco Central do Brasil concede, aos participantes do STR, titulares de conta de reservas bancrias, crdito intradia na forma de operaes compromissadas com ttulos pblicos federais, sem custos financeiros, isto , o preo da operao de volta igual ao preo da operao de ida; segundo, a verificao de cumprimento dos recolhimentos compulsrios feita com base em saldos de final do dia, valendo dizer que esses recursos podem ser livremente utilizados ao longo do dia para fins de liquidao de obrigaes2; por ltimo, o Banco Central do Brasil, se e quando julgar necessrio, pode acionar rotina para otimizar o processo de liquidao das ordens de transferncia de fundos mantidas em filas de espera no mbito do STR. Na liquidao de operaes com ttulos e valores mobilirios, o SPB apresenta certa segmentao. O Selic, conforme j mencionado, liquida operaes com ttulos pblicos federais em tempo real. A Cmara de Ativos da BM&F tambm liquida operaes com esses ttulos, segundo sistemtica diferenciada. A Companhia Brasileira de Liquidao e Custdia - CBLC liquida principalmente operaes com aes realizadas na Bolsa de Valores de So Paulo Bovespa e na Sociedade Operadora do Mercado de Ativos - Soma. Os ttulos de dvida corporativa so liquidados principalmente por intermdio da Cmara de Custdia e Liquidao - Cetip. A BM&F, alm da Cmara de Ativos e da Cmara de Cmbio, opera sistema de liquidao de operaes com derivativos (Cmara de Derivativos). Quase todos os ttulos so desmaterializados, existindo apenas sob a forma de registros eletrnicos. Os sistemas de negociao, de compensao e de liquidao so altamente automatizados e STP (straight-throughprocessing) amplamente utilizado. O Banco Central do Brasil tem procurado atuar de forma mais intensiva tambm no sentido de promover o desenvolvimento dos sistemas de pagamentos de varejo, visando, sobretudo, ganhos de eficincia relacionados, por exemplo, com o maior uso de instrumentos eletrnicos de pagamento, com a melhor utilizao das redes de mquinas de atendimento automtico (ATM) e de transferncias de crdito a partir do ponto de venda (PDV), bem como com a maior integrao entre os pertinentes sistemas de compensao e de liquidao.

A utilizao de recursos mantidos em contas de reservas bancrias, cujo saldo considerado para fins de verificao do recolhimento compulsrio e encaixe obrigatrio relacionados com recursos vista, independe de qualquer providncia especial. Para utilizao de outros recursos, registrados em outras contas de recolhimento compulsrio/encaixe obrigatrio, o participante precisa encaminhar ao STR ordem especfica determinando a transferncia dos recursos, da conta em que se encontravam registrados, para sua conta de reservas bancrias. Caixa Econmica Federal 79

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TICA
Conceitos: tica A filosofia define "tica" como o estudo do modo de ser, da "conduta ideal", esta decorrente de um conceito mais amplo, o de "homem ideal". Sua utilidade mais presente consiste em ditar as qualidades das aes humanas, definindo-as como boas ou ruins, tendo como norte a razo da felicidade "o soberano bem". Em resumo, a tica uma cincia que estuda os valores e virtudes do homem, estabelecendo um conjunto de regras de conduta e de postura a serem observadas para que o convvio em sociedade se d de forma ordenada e justa. comum que da boa inteno se siga a boa ao e que desta ltima se siga um bom resultado e vice-versa. Por causa disso, teorias ticas podem identificar o locus primrio do valor moral ou nas disposies de carter do agente, das quais emerge a sua inteno, ou no tipo de ao que ela produz, ou na conseqncia resultante da ao. No primeiro caso temos as ticas da virtude, no segundo as ticas deontolgicas (deon = dever) e no terceiro as ticas teleolgicas (telos= objetivo, fim) ou conseqencialistas, como mostra o esquema: Disposies de carter do agente = tica da Virtude Tipos de ao = tica Deontolgica Conseqncias da ao = tica Teleolgica ou Conseqencialista tica da virtude A tica da virtude teve a sua origem entre os filsofos gregos, principalmente em Aristteles, tendo sido redescoberta contemporaneamente por filsofos como G. E. M. Anscombe e Alasdair McIntyre. Ela deixa de localizar o centro irradiador do valor moral no agir para localiz-lo no ser daquele que age. O que vale no o que o agente faz, mas as disposies de carter que determinam motivos ou intenes das quais resultam as aes que possibilitam s pessoas viverem bem em uma sociedade. Essas disposies chamam-se virtudes.

tica deontolgica Kant foi um filsofo que fez algo no sentido de construir uma tica deontolgica mais racional, que no constituda por uma simples lista de regras, mas por um princpio que permite inferir se uma dada ao moralmente correta e se a regra nela envolvida moral. Esse princpio, que Kant chama de imperativo categrico, uma regra de segunda ordem. Quando ele se deixa aplicar a uma dada ao, ela moralmente correta; se no, ela pode deixar de s-lo. Esse conceito enfrentou muitas objees e contra-exemplos que o ameaaram ao decorrer dos anos. Talvez a verso da tica deontolgica mais resistente a contra-exemplos seja a de Sir David Ross. Ele acha que h certos deveres que so parte da natureza fundamental do universo, adicionando uma estratgia para resolver os casos onde as normas que os prescrevem parecem exigir violao. Ross distingue entre deveres aparentes e deveres reais. Em casos como o do vizinho que procura Joo para pedir a arma que emprestara de volta para matar algum, o que existe um conflito entre dois deveres, um deles aparente e o outro real. O dever aparente o de devolver o objeto emprestado, mas o dever real, que na situao predomina, o de proteger a vida, o que faz com que se torne moralmente correta a no-devoluo da arma. O que nos permite distinguir o dever prima facie do dever real? A resposta, para Ross, que temos uma intuio disso.

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tica teleolgica Como um tipo de ao pode ser sempre pensado como envolvendo uma regra de ao, podemos dizer que o fato de o conjunto das conseqncias de um tipo de ao ser bom que nos permite defini-lo como bom e identificar a regra nele envolvida como moralmente recomendvel. E quando as conseqncias de um tipo de ao so em seu conjunto ms, reconhece-se que a prpria ao precisa ser definida como m, originando-se da o dever de evit-la. Com isso continuamos a admitir como justificada a existncia de normas morais, mas passamos a buscar o seu fundamento ltimo em um outro lugar que no nelas mesmas. Conjugando os dois argumentos chegamos concluso de que o fundamento ltimo do valor moral, a sua fonte originadora, o seu locus primrio, a conseqncia da ao: o valor moral do conjunto das conseqncias de um tipo de ao que acaba por definir o valor moral da regra envolvida nesse tipo de ao, e esse mesmo conjunto das conseqncias, geralmente expresso no seguimento das regras envolvidas, que acaba por definir o que conta como disposio virtuosa de carter. O utilitarismo defende ser a ao moralmente correta aquela que tem como conseqncia um bem maior para todos, inclusive para o agente. O princpio geral do utilitarismo de ao pode ser enunciado como: PGU: Uma ao moralmente correta a que produz maior bem e/ou menor mal para a maioria. A adoo do princpio utilitrio no algo que depende diretamente das disposies altrustas do ser humano, mas de um contrato social implcito. O princpio do utilitarismo de regras pode ser assim colocado: PUR: a ao moralmente correta a que segue uma regra cuja adoo produz um bem maior para a sociedade que adota o sistema de regras a qual ela pertence. Atravs de PUR podemos justificar regras deontolgicas, como as propostas por Ross (fidelidade, gratido, justia, beneficncia, no-malevolncia) em termos utilitrios, pelo fato da sua admisso produzir em geral um bem maior. Nasch define a tica utilitarista como o estudo da forma pela qual normas morais e pessoais se aplicam s atividades e aos objetivos de uma empresa comercial. Com isso, o que a autora afirma que a tica nas organizaes no se caracteriza como valores abstratos nem alheios aos que vigoram na sociedade; ao contrrio, as pessoas que as constituem, sendo sujeitos histricos e sociais, levam para elas as mesmas crenas e princpios que aprenderam enquanto membros da sociedade. Normalmente, o mundo de uma organizao permeado por conflitos, por choques entre interesses individuais e, muitas vezes, entre esses e os da prpria organizao, de modo que a tica servir para regular essas relaes, colocando limites e parmetros a serem seguidos. Moral Alguns diferenciam tica e moral do seguinte modo: 1. tica princpio, moral so aspectos de condutas especficas; 2. tica permanente, moral temporal; 3. tica universal, moral cultural; 4. tica regra, moral conduta da regra; 5. tica teoria, moral prtica. Quando se indaga o que correto, aborda-se a tica; a seguir, quando h a ao, questiona-se a Moral, uma vez que referente ao ato em si. A Moral se refere, ento, ao comportamento adquirido ou modo de ser conquistado pelo homem. o conjunto de normas, princpios e valores, aceitos ou descobertos de forma livre e consciente, que regulam o comportamento individual dos homens. Num segundo aspecto, sabido que os valores morais expressam uma cultura. Dessa forma, variam historicamente, pois cada sociedade edifica suas normas a partir das suas crenas, modelo social, formao econmica e social. Valores Os valores so juzos ou limites sobre as aes humanas que se baseiam em definies do que bom/ mau ou do que o bem ou o mal. Eles so imprescindveis para que possamos guiar nossa compreenso do mundo e de ns mesmos e servem de parmetros pelos quais fazemos escolhas e orientamos nossas aes. Esses valores so desenvolvidos pela conscincia humana, ao longo da histria.

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Virtudes A idia grega de virtude estava intimamente ligada noo de funo, competncia e atividade. Um mdico virtuoso um mdico que desempenha de forma excelente as suas competncias, da mesma forma que uma faca excelente a que permite cortar muito bem. Uma pessoa torna-se virtuosa no, procurando ser como a maioria, mas, ao invs, destacando-se da massa. A pessoa excelente aquela que desempenha a funo excepcionalmente bem. Sendo a principal funo do homem livre o exerccio da razo, em ordem construo do conhecimento e ao uso da inteligncia criativa, a eudaimonia atinge-se atravs de uma vida intelectual ativa e excelente. O nvel de excelncia varia de pessoa para pessoa em funo das atividades que realiza. Pessoas diferentes com funes diferentes apresentam nveis de realizao e de excelncia necessariamente diversos. Em conseqncia, um ato visto como bom ou mau de acordo com a forma como preenche a sua funo, sendo tanto mais excelente quanto melhor a cumprir. Virtudes podem ser morais e no-morais. Virtudes morais so a bondade, o senso de justia, a sinceridade, a honestidade, a fidelidade, a lealdade. E virtudes no-morais so a coragem, a fora de vontade. Muitos consideraram a bondade e o senso de justia as duas virtudes morais cardinais. Essas duas virtudes parecem, ademais, ser interdependentes, pois uma boa pessoa, para escolher as boas aes, precisar possuir senso de justia e ningum deseja o zelo justiceiro sem magnanimidade de um inquisidor. Virtudes morais podem depender de virtudes no-morais; embora uma virtude como a coragem no seja em si mesma moral, possu-la importante para o prprio exerccio das virtudes morais. Uma pessoa pode sentir-se indignada contra uma injustia, mas poder precisar de coragem para clamar publicamente contra ela.

tica Aplicada Noes de tica empresarial e profissional Um conjunto de valores ticos uma importante ferramenta para que gerentes e empregados tomem decises empresariais condizentes com as metas e convices de uma companhia. Quando bem alinhavada e implementada, uma declarao de valores ticos especifica a forma pela qual a empresa administrar os negcios. Como tal, ela ser utilizada por gerentes e funcionrios como um valioso indicador, especialmente no momento de tomar decises importantes ou difceis. Uma declarao de valores ticos pode ajudar a empresa a desenvolver relaes slidas com fornecedores, clientes, e outros parceiros; a reduzir o nmero de processos legais e de contingncias, a negociar conflitos de interesse e a assegurar o cumprimento das leis. Quando solicitadas a refletir sobre os princpios que freqentemente guiam suas decises no trabalho, as pessoas tipicamente mencionam Honestidade, Justia, Compaixo, Compromisso, Respeito ao prximo, Integridade, Lealdade e Solidariedade. Todos estes princpios podem ser indicados na declarao de valores ticos de uma empresa. Os lideres empresariais descobriram que a tica passou a ser um fator que agrega valor imagem da empresa. Eis a razo da crescente preocupao, entre os empresrios, com a adoo de padres ticos para suas organizaes. Sem dvida, os integrantes dessas organizaes sero analisados atravs do comportamento e das aes por eles praticadas, tendo como base um conjunto de princpios e valores. Da mesma forma que o indivduo analisado pelos seus atos, as empresas (que so formadas por indivduos) passaram a ter sua conduta mais controlada e analisada, sobretudo aps a edio de leis que visam a defesa de interesses coletivos. A credibilidade de uma instituio o reflexo da prtica efetiva de valores como a integridade, honestidade, transparncia, qualidade do produto, eficincia do servio, respeito ao consumidor, entre outros. Nessa dimenso tica distinguem-se dois grandes planos de ao que so propostos como desafio s organizaes: de um lado, em termos de projeo de seus valores para o exterior, fala-se em empresa cidad, no sentido de respeito ao meio ambiente, incentivo ao trabalho voluntrio, realizao de algum benefcio para a comunidade, responsabilidade social, etc. De outro lado, sob a perspectiva de seu pblico mais prximo, como executivos, empregados, colaboradores, fornecedores, acionistas, envidam-se esforos para a criao de um sistema que assegure um modo tico de operar, sempre respeitando a filosofia da organizao e os princpios do direito. So muito pesados os nus impostos s empresas que, despreocupadas com a tica, enfrentam situaes que muitas vezes, em apenas um dia, destroem uma imagem que consumiu anos para ser conquistada. Multas elevadas, quebra da rotina normal, empregados desmotivados, fraude interna, perda da confiana na reputao da empresa, so exemplos desses nus. Caixa Econmica Federal 85

Da o motivo de muitas empresas terem adotado elevados padres pessoais de conduta para seleo de seus empregados, cientes de que, atualmente, a integridade nos negcios exige profissionais altamente capazes de compaginar princpios pessoais e valores empresariais. perfeitamente plausvel e absolutamente necessrio aliar lucros, resultados, produtividade, qualidade e eficincia de produtos e servios, alm de outros valores tpicos de empresa, com valores pessoais, tais como: honestidade, justia, cooperao, tenacidade, compreenso, exigncia, prudncia, entre outros. Por essa razo muitas empresas de respeito empreendem um esforo organizado, a fim de encorajar a conduta tica entre seus empregados. Para tanto, elegem princpios e valores que so erigidos como baluartes da organizao. Sob a gide desses postulados, implantam cdigos de tica, idealizam programas (hoje em dia programas virtuais) de treinamento para seus executivos e empregados, criam comits de tica, capacitam lideres que percorrem os estabelecimentos da organizao incentivando o desenvolvimento de um clima tico, alm de outras aes. Nessa perspectiva, as empresas que se utilizam de todos estes instrumentos, conquistam um clima muito favorvel assimilao, por parte de todos os seus colaboradores, daqueles princpios e valores, que pouco pouco vo se disseminando por toda a organizao. Adquirem a conscincia de que a tica nasce de um imperativo, que emerge de uma convico interior, reclamando coerncia entre os princpios defendidos e as atitudes tomadas. A empresa que desenvolve programas de tica, preocupando-se com a criao e desenvolvimento de clima tico no ambiente de trabalho, ter agregada sua imagem excelente fator de competitividade. O padro tico no servio pblico Ser tico nas relaes contratuais deixou de ser uma opo sob o novo Cdigo Civil. O novo Cdigo Civil tem sido elogiado pela incorporao de preceitos ticos ao seu texto. Tais dispositivos so dirigidos aos praticantes de atos jurdicos, principalmente as partes dos contratos. Muitos contratos so celebrados por pessoas naturais. Outros so estabelecidos entre pessoas jurdicas, ou entre essas e as pessoas naturais. O novo Cdigo Civil dirige-se sempre s pessoas, inclusive quelas que agem na representao de sociedade (geralmente organizada sob a forma de empresa), associao ou fundao. Sabemos que a tica empresarial, em sua essncia, a determinao, s pessoas que integram uma organizao, de agir sempre em conformidade com os valores da honestidade, verdade e justia, em todas as atividades nas quais representem essas entidades jurdicas: nas compras, nas vendas, nos emprstimos, nas relaes com empregados, com a concorrncia, com o governo e com a comunidade, e em quaisquer outras. A prtica dos valores acima implica agir sempre em boa-f, consistente na prtica de cada ato sem dolo e sem incorrer em fraude, revelando a verdade outra parte e agindo sob a convico de estar protegido pela lei, tomando tambm como verdadeiras e justas as declaraes e exigncias do outro contratante. A boa-f significa tambm somente assumir obrigaes com a possibilidade e a inteno verdadeiras de cumpri-las no prazo acordado. Portanto, agir em boa-f significa acima de tudo agir com tica. Ser tico nas relaes obrigacionais (contratuais) deixou de ser uma opo sob o novo Cdigo Civil. Passou a ser um dever cuja violao acarretar responsabilidades para a parte infratora. Para se ter uma idia de como o novo cdigo valorizou a matria, basta verificar que a expresso boa-f foi nele citado 55 vezes, contra 30 vezes em que era citada pelo repositrio antigo, revogado. O principal dispositivo do novo Cdigo Civil a respeito do assunto o que estabelece que os contratantes so obrigados a observar a boa-f tanto na celebrao quanto no cumprimento dos contratos (artigo 422). E o cdigo acrescenta tambm o dever da probidade, assim entendida a honestidade, ou seja, a prtica de no lesar a outrem e, em conseqncia atribuir a cada um o que lhe devido.

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Outros dispositivos importantes que valorizam o aspecto tico e a boa-f no novo cdigo so: (a) os contratos devem ser interpretados de acordo com a boa-f e os usos do lugar em que forem celebrados (artigo 113). Esse dispositivo deve ser sempre aplicado em conjunto com o que determina que se deve atentar mais para a vontade das partes do que para a literalidade das palavras com que elas a expressam (artigo 112); (b) no caso de simulao de negcio jurdico, ficam ressalvados os direitos dos terceiros de boa-f em face dos contraentes (artigo 167); (c) o titular de direito legtimo que ao exerc-lo excede os limites dos seus fins econmicos e sociais ou da boa-f comete ato ilcito (artigo 187); (d) o devedor que paga a algum julgando ser este ltimo o credor, baseado em fundadas razes, libera-se da obrigao, mesmo que fique provado que faltava ao recebedor a legitimidade (artigo 309). Com tais provises, o novo cdigo certamente desestimula as aes antiticas, como, por exemplo: (a) a empresa compradora de bens ou contratante de servios que atrasa o pagamento do fornecedor porque o contrato no prev multa, ou quando prev o valor desta menor do que os juros pagos pelo mercado financeiro pelo investimento do montante durante o perodo de atraso; (b) a empresa fornecedora que entrega produto anunciado com caractersticas diferentes daquelas que de fato possui e com as quais se comprometeu perante a organizao adquirente; (c) o devedor que assume dvida que sabe no poder honrar, ou quando de antemo no pretender pagar. As penalidades pelo descumprimento dos deveres ticos so as previstas para a violao das obrigaes contratuais. Em qualquer caso, a empresa que agir com m-f, deixando de proceder de conformidade com os princpios ticos, como regra geral fica sujeita ao pagamento de perdas e danos, mais correo monetria e juros (artigos 389/395). As perdas e danos compreendero os valores que a parte prejudicada tenha perdido, mais aqueles que razoavelmente tenha deixado de ganhar (artigos 402/405). No caso de descumprimento de obrigaes de pagamento em dinheiro, se no houver no contrato previso de multa o juiz poder arbitrar juros a serem calculados por taxa que reflita a perda real do prejudicado, ou seja, aquelas praticadas pelo mercado financeiro. A gesto da tica nas empresas pblicas

Decreto n 1.171, de 22 de junho de 1994.


Aprova o Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal.

Art. 1 Fica aprovado o Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, que com este baixa. Art. 2 Os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal direta e indireta implementaro, em sessenta dias, as providncias necessrias plena vigncia do Cdigo de tica, inclusive mediante a constituio da respectiva Comisso de tica, integrada por trs servidores ou empregados titulares de cargo efetivo ou emprego permanente. Pargrafo nico. A constituio da Comisso de tica ser comunicada Secretaria da Administrao Federal da Presidncia da Repblica, com a indicao dos respectivos membros titulares e suplentes. Art. 3 Este decreto entra em vigor na data de sua publicao.

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Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal


Das Regras Deontolgicas I - A dignidade, o decoro, o zelo, a eficcia e a conscincia dos princpios morais so primados maiores que devem nortear o servidor pblico, seja no exerccio do cargo ou funo, ou fora dele, j que refletir o exerccio da vocao do prprio poder estatal. Seus atos, comportamentos e atitudes sero direcionados para a preservao da honra e da tradio dos servios pblicos. II - O servidor pblico no poder jamais desprezar o elemento tico de sua conduta. Assim, no ter que decidir somente entre o legal e o ilegal, o justo e o injusto, o conveniente e o inconveniente, o oportuno e o inoportuno, mas principalmente entre o honesto e o desonesto, consoante as regras contidas no art. 37, caput, e 4 , da Constituio Federal. III - A moralidade da Administrao Pblica no se limita distino entre o bem e o mal, devendo ser acrescida da idia de que o fim sempre o bem comum. O equilbrio entre a legalidade e a finalidade, na conduta do servidor pblico, que poder consolidar a moralidade do ato administrativo. IV- A remunerao do servidor pblico custeada pelos tributos pagos direta ou indiretamente por todos, at por ele prprio, e por isso se exige, como contrapartida, que a moralidade administrativa se integre no Direito, como elemento indissocivel de sua aplicao e de sua finalidade, erigindo-se, como conseqncia em fator de legalidade. V - O trabalho desenvolvido pelo servidor pblico perante a comunidade deve ser entendido como acrscimo ao seu prprio bem-estar, j que, como cidado, integrante da sociedade, o xito desse trabalho pode ser considerado como seu maior patrimnio VI - A funo pblica deve ser tida como exerccio profissional e, portanto, se integra na vida particular de cada servidor pblico. Assim, os fatos e atos verificados na conduta do dia-a-dia em sua vida privada podero acrescer ou diminuir o seu bom conceito na vida funcional. VII - Salvo os casos de segurana nacional, investigaes policiais ou interesse superior do Estado e da Administrao Pblica, a serem preservados em processo previamente declarado sigiloso, nos termos da lei, a publicidade de qualquer ato administrativo constitui requisito de eficcia e moralidade, ensejando sua omisso comprometimento tico contra o bem comum, imputvel a quem a negar. VIII - Toda pessoa tem direito verdade. O servidor no pode omiti-la ou false-la, ainda que contrria aos interesses da prpria pessoa interessada ou da Administrao Pblica. Nenhum Estado pode crescer ou estabilizar-se sobre o poder corruptivo do hbito do erro, da opresso, ou da mentira, que sempre aniquilam at mesmo a dignidade humana quanto mais a de uma Nao. IX - A cortesia, a boa vontade, o cuidado e o tempo dedicados ao servio pblico caracterizam o esforo pela disciplina. Tratar mal uma pessoa que paga seus tributos direta ou indiretamente significa causar-lhe dano moral. Da mesma forma, causar dano a qualquer bem pertencente ao patrimnio pblico, deteriorando-o, por descuido ou m vontade, no constitui apenas uma ofensa ao equipamento e s instalaes ou ao Estado, mas a todos os homens de boa vontade que dedicaram sua inteligncia, seu tempo, suas esperanas e seus esforos para constru-los. X - Deixar o servidor pblico qualquer pessoa espera de soluo que compete ao setor em que exera suas funes, permitindo a formao de longas filas, ou qualquer outra espcie de atraso na prestao do servio, no caracteriza apenas atitude contra a tica ou ato de desumanidade, mas principalmente grave dano moral aos usurios dos servios pblicos. XI - O servidor deve prestar toda a sua ateno s ordens legais de seus superiores, velando atentamente por seu cumprimento, e, assim, evitando a conduta negligente Os repetidos erros, o descaso e o acmulo de desvios tornam-se, s vezes, difceis de corrigir e caracterizam at mesmo imprudncia no desempenho da funo pblica.

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XII - Toda ausncia injustificada do servidor de seu local de trabalho fator de desmoralizao do servio pblico, o que quase sempre conduz desordem nas relaes humanas. XIII - O servidor que trabalha em harmonia com a estrutura organizacional, respeitando seus colegas e cada concidado, colabora e de todos pode receber colaborao, pois sua atividade pblica a grande oportunidade para o crescimento e o engrandecimento da Nao. Dos Principais Deveres do Servidor Pblico XIV - So deveres fundamentais do servidor pblico: a) desempenhar, a tempo, as atribuies do cargo, funo ou emprego pblico de que seja titular; b) exercer suas atribuies com rapidez, perfeio e rendimento, pondo fim ou procurando prioritariamente resolver situaes procrastinatrias, principalmente diante de filas ou de qualquer outra espcie de atraso na prestao dos servios pelo setor em que exera suas atribuies, com o fim de evitar dano moral ao usurio; c) ser probo, reto, leal e justo, demonstrando toda a integridade do seu carter, escolhendo sempre, quando estiver diante de duas opes, a melhor e a mais vantajosa para o bem comum; d) jamais retardar qualquer prestao de contas, condio essencial da gesto dos bens, direitos e servios da coletividade a seu cargo; e) tratar cuidadosamente os usurios dos servios, aperfeioando o processo de comunicao e contato com o pblico; f) ter conscincia de que seu trabalho regido por princpios ticos que se materializam na adequada prestao dos servios pblicos; g) ser corts, ter urbanidade, disponibilidade e ateno, respeitando a capacidade e as limitaes individuais de todos os usurios do servio pblico, sem qualquer espcie de preconceito ou distino de raa, sexo, nacionalidade, cor, idade, religio, cunho poltico e posio social, abstendo-se, dessa forma, de causarlhes dano moral; h) ter respeito hierarquia, porm sem nenhum temor de representar contra qualquer comprometimento indevido da estrutura em que se funda o Poder Estatal; i) resistir a todas as presses de superiores hierrquicos, de contratantes, interessados e outros que visem obter quaisquer favores, benesses ou vantagens indevidas em decorrncia de aes morais, ilegais ou aticas e denunci-las; j) zelar, no exerccio do direito de greve, pelas exigncias especficas da defesa da vida e da segurana coletiva; l) ser assduo e freqente ao servio, na certeza de que sua ausncia provoca danos ao trabalho ordenado, refletindo negativamente em todo o sistema; m) comunicar imediatamente a seus superiores todo e qualquer ato ou fato contrrio ao interesse pblico, exigindo as providncias cabveis; n) manter limpo e em perfeita ordem o local de trabalho, seguindo os mtodos mais adequados sua organizao e distribuio; o) participar dos movimentos e estudos que se relacionem com a melhoria do exerccio de suas funes, tendo por escopo a realizao do bem comum; p) apresentar-se ao trabalho com vestimentas adequadas ao exerccio da funo; q) manter-se atualizado com as instrues, as normas de servio e a legislao pertinentes ao rgo onde exerce suas funes; r) cumprir, de acordo com as normas do servio e as instrues superiores, as tarefas de seu cargo ou funo, tanto quanto possvel, com critrio, segurana e rapidez, mantendo tudo sempre em boa ordem. s) facilitar a fiscalizao de todos atos ou servios por quem de direito; t) exercer, com estrita moderao, as prerrogativas funcionais que lhe sejam atribudas, abstendo-se de fazlo contrariamente aos legtimos interesses dos usurios do servio pblico e dos jurisdicionados administrativos; u) abster-se, de forma absoluta, de exercer sua funo, poder ou autoridade com finalidade estranha ao interesse pblico, mesmo que observando as formalidades legais e no cometendo qualquer violao expressa lei; v) divulgar e informar a todos os integrantes da sua classe sobre a existncia deste Cdigo de tica, estimulando o seu integral cumprimento.

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Das Vedaes ao Servidor Pblico XV - E vedado ao servidor pblico; a) o uso do cargo ou funo, facilidades, amizades, tempo, posio e influncias, para obter qualquer favorecimento, para si ou para outrem; b) prejudicar deliberadamente a reputao de outros servidores ou de cidados que deles dependam; c) ser, em funo de seu esprito de solidariedade, conivente com erro ou infrao a este Cdigo de tica ou ao Cdigo de tica de sua profisso; d) usar de artifcios para procrastinar ou dificultar o exerccio regular de direito por qualquer pessoa, causando-lhe dano moral ou material; e) deixar de utilizar os avanos tcnicos e cientficos ao seu alcance ou do seu conhecimento para atendimento do seu mister; f) permitir que perseguies, simpatias, antipatias, caprichos, paixes ou interesses de ordem pessoal interfiram no trato com o pblico, com os jurisdicionados administrativos ou com colegas hierarquicamente superiores ou inferiores; g) pleitear, solicitar, provocar, sugerir ou receber qualquer tipo de ajuda financeira, gratificao, prmio, comisso, doao ou vantagem de qualquer espcie, para si, familiares ou qualquer pessoa, para o cumprimento da sua misso ou para influenciar outro servidor para o mesmo fim; h) alterar ou deturpar o teor de documentos que deva encaminhar para providncias; i) iludir ou tentar iludir qualquer pessoa que necessite do atendimento em servios pblicos; j) desviar servidor pblico para atendimento a interesse particular; l) retirar da repartio pblica, sem estar legalmente autorizado, qualquer documento, livro ou bem pertencente ao patrimnio pblico; m) fazer uso de informaes privilegiadas obtidas no mbito interno de seu servio, em benefcio prprio, de parentes, de amigos ou de terceiros; n) apresentar-se embriagado no servio ou fora dele habitualmente; o) dar o seu concurso a qualquer instituio que atente contra a moral, a honestidade ou a dignidade da pessoa humana; p) exercer atividade profissional atica ou ligar o seu nome a empreendimentos de cunho duvidoso. Das Comisses de tica XVI - Em todos os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal direta, indireta autrquica e fundacional, ou em qualquer rgo ou entidade que exera atribuies delegadas pelo poder pblico, dever ser criada uma Comisso de tica, encarregada de orientar e aconselhar sobre a tica profissional do servidor, no tratamento com as pessoas e com o patrimnio pblico, competindo-lhe conhecer concretamente de imputao ou de procedimento susceptvel de censura. XVII- Cada Comisso de tica, integrada por trs servidores pblicos e respectivos suplentes, poder instaurar, de ofcio, processo sobre ato, fato ou conduta que considerar passvel de infringncia a princpio ou norma tico-profissional, podendo ainda conhecer de consultas, denncias ou representaes formuladas contra o servidor pblico, a repartio ou o setor em que haja ocorrido a falta, cuja anlise e deliberao forem recomendveis para atender ou resguardar o exerccio do cargo ou funo pblica, desde que formuladas por autoridade, servidor, jurisdicionados administrativos, qualquer cidado que se identifique ou quaisquer entidades associativas regularmente constitudas. XVIII - Comisso de tica incumbe fornecer, aos organismos encarregados da execuo do quadro de carreira dos servidores, os registros sobre sua conduta tica, para o efeito de instruir e fundamentar promoes e para todos os demais procedimentos prprios da carreira do servidor pblico. XIX - Os procedimentos a serem adotados pela Comisso de tica, para a apurao de fato ou ato que, em princpio, se apresente contrrio tica, em conformidade com este Cdigo, tero o rito sumrio, ouvidos apenas o queixoso e o servidor, ou apenas este, se a apurao decorrer de conhecimento de ofcio, cabendo sempre recurso ao respectivo Ministro de Estado. XX - Dada a eventual gravidade da conduta do servidor ou sua reincidncia, poder a Comisso de tica encaminhar a sua deciso e respectivo expediente para a Comisso Permanente de Processo Disciplinar do respectivo rgo, se houver, e, cumulativamente, se for o caso, entidade em que, por exerccio profissional, o servidor pblico esteja inscrito, para as providncias disciplinares cabveis. O retardamento dos procedimentos aqui prescritos implicar comprometimento tico da prpria Comisso, cabendo Comisso de tica do rgo hierarquicamente superior o seu conhecimento e providncias. 90 Caixa Econmica Federal

XXI - As decises da Comisso de tica, na anlise de qualquer fato ou ato submetido sua apreciao ou por ela levantado, sero resumidas em ementa e, com a omisso dos nomes dos interessados, divulgadas no prprio rgo, bem como remetidas s demais Comisses de tica, criadas com o fito de formao da conscincia tica na prestao de servios pblicos. Uma cpia completa de todo o expediente dever ser remetida Secretaria da Administrao Federal da Presidncia da Repblica. XXII - A pena aplicvel ao servidor pblico pela Comisso de tica a de censura e sua fundamentao constar do respectivo parecer, assinado por todos os seus integrantes, com cincia do faltoso. XXIII - A Comisso de tica no poder se eximir de fundamentar o julgamento da falta de tica do servidor pblico ou do prestador de servios contratado, alegando a falta de previso neste Cdigo, cabendo-lhe recorrer analogia, aos costumes e aos princpios ticos e morais conhecidos em outras profisses; XXIV - Para fins de apurao do comprometimento tico, entende-se por servidor pblico todo aquele que, por fora de lei, contrato ou de qualquer ato jurdico, preste servios de natureza permanente, temporria ou excepcional, ainda que sem retribuio financeira, desde que ligado direta ou indiretamente a qualquer rgo do poder estatal, como as autarquias, as fundaes pblicas, as entidades paraestatais, as empresas pblicas e as sociedades de economia mista, ou em qualquer setor onde prevalea o interesse do Estado. XXV - Em cada rgo do Poder Executivo Federal em que qualquer cidado houver de tomar posse ou ser investido em funo pblica, dever ser prestado, perante a respectiva Comisso de tica, um compromisso solene de acatamento e observncia das regras estabelecidas por este Cdigo de tica e de todos os princpios ticos e morais estabelecidos pela tradio e pelos bons costumes.

A gesto da tica nas empresas privadas Um cargo de nome feio tem aparecido com cada vez mais freqncia nas empresas francesas: o deontologista. Grandes grupos, como Vivendi (o maior na rea de entretenimento e comunicao da Frana), Total (de petrleo), Saint-Gobain (da Vidraria Santa Marina) e IBM, entre muitos outros, j contam com esse profissional no organograma. Deontologia, segundo o Aurlio, "o estudo dos princpios, fundamentos e sistemas de moral". A moral definida como um "conjunto de regras de conduta consideradas vlidas para qualquer tempo ou lugar, grupo ou indivduo". O deontologista , portanto, o executivo que tem a funo de guardio da tica da empresa, formalizando regras de boa conduta e instituindo regulamentos para os funcionrios. Ele est sempre atento s aes na Justia por parte de consumidores, defensores dos direitos humanos ou do meio ambiente. Tambm todo ouvidos s interrogaes dos acionistas preocupados com o futuro moral das corporaes nas quais investem seu dinheiro. A maioria dos deontologistas vem da magistratura, mas tambm podem ser ex-dirigentes de filiais ou funcionrios aposentados. Quem no assume a denominao pode constar no organograma como "encarregado das questes ticas" ou algo similar. Nas empresas francesas em geral os deontologistas trabalham com o grupo jurdico e com uma equipe de risco de gesto, formando uma comisso de deontologia, e respondem diretamente presidncia. A nova onda francesa comeou no sistema financeiro. Desde 1997, o regulamento do Conselho dos Mercados Financeiros (CMF), entidade que controla as atividades financeiras na Frana, exige a presena de um deontologista em cada empresa do setor. Os cerca de 800 deontologistas financeiros em atuao na Frana foram obrigados a passar por um exame para exercer o posto. "Eles so responsveis pela vigilncia integridade e transparncia do mercado", diz Bruno Gizard, secretrio-geral adjunto do CMF. A Inglaterra o nico pas europeu, alm da Frana, onde a existncia do deontologista financeiro, batizado em ingls de compliance officer, obrigatria. Conflito de interesses Todas as vezes em que o exerccio do cargo pblico puder ser impropriamente afetado por interesse privado do agente pblico ou de pessoa a ele ligada por laos de compadrio, parentesco ou negcio configura-se uma situao que suscita conflito de interesses.

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SITUAES DE RISCO 1. Atividades profissionais paralelas ao exerccio da funo pblica: a) no prprio setor pblico a.1 participao em conselhos de empresas a.2 docncia b) no setor privado b.1 em empresas e sociedades com ou sem fins lucrativos b.2 em ONGs b.3 prestao de consultoria 2. Atividade poltico-partidria e em entidades associativas diversas 3. Investimentos e outras relaes de negcio, inclusive participao em empresas 4. Exerccio de atividades profissionais no setor privado aps deixar o cargo: a) Atuar para pessoa fsica ou jurdica com quem se relacionava institucionalmente em funo do cargo pblico; b) Atuar em processo ou negcio que tenha sido objeto de sua participao em funo do cargo pblico que ocupou; c) Representar interesse privado junto ao rgo pblico onde o exerceu cargo ou com o qual tenha mantido relacionamento oficial direto e relevante. 5. Relaes de compadrio e parentesco MEDIDAS PARA PREVENIR CONFLITOS 1. Observar vedao para desenvolver certas atividades paralelas, em funo do cargo pblico ocupado. 2. Limitao para fazer investimentos em ativos cujo valor ou cotao possa ser afetado por deciso ou poltica governamental a respeito da qual o agente pblico tenha informaes privilegiadas. 3. Transferir a gesto do patrimnio prprio para administradores independentes 4. Declarar-se impedido para participar do processo decisrio a respeito de matria que envolva interesse pessoal ou de pessoa ligada por laos de parentesco ou negcio 5. Quarentena: a) Restries para atividades profissionais em funo da matria; b) Restries para atividades profissionais em funo da rea de atuao ou relacionamento mantido enquanto no cargo pblico.

Atividades Paralelas 1. Servidor vinculado ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal pode desempenhar outras atividades profissionais? Sim. Nos limites da lei e desde que observadas as restries para atividades que possam suscitar conflitos de interesses. A Constituio Federal veda a acumulao de cargos pblicos, exceto quando existir compatibilidade de horrios e consistir em dois cargos de professor, um cargo de professor com outro tcnico ou cientfico e dois cargos ou empregos privativos de profissionais de sade com profisses regulamentadas no (art. 37). Outras proibies e condies para o exerccio de atividades paralelas no setor privado constam nas leis 8112/90, 8027/92, 8429/92, 9790/99 e dos decretos 1171/94 e 4081/02. Alm disso, importante que sejam observadas as restries especficas que constam nos cdigos de conduta, estatutos ou regras de pessoal das entidades onde o servidor exerce suas funes. Para os servidores vinculados ao Cdigo de Conduta da alta Administrao Federal, a Comisso de tica Pblica expediu a Resoluo Interpretativa N 8, que identificou as situaes em que o exerccio de atividade paralela suscitar conflito de interesses. 2. Que tipo de atividade paralela suscita conflito de interesses com o exerccio da funo pblica? Suscita conflito de interesses o exerccio de atividade que: a) em razo da sua natureza, seja incompatvel com as atribuies do cargo ou funo pblica da autoridade, como tal considerada, inclusive, a atividade desenvolvida em reas afins competncia funcional; b) viole o princpio da integral dedicao pelo ocupante de cargo em comisso ou funo de confiana, que exige a precedncia das atribuies do cargo ou funo pblica sobre quaisquer outras atividades; c) implique a prestao de servios a pessoa fsica ou jurdica ou a manuteno de vnculo de negcio com quem tenha interesse em deciso individual ou coletiva da autoridade; d) possa, pela sua natureza, implicar o uso de informao qual a autoridade tenha acesso em razo do cargo e no seja de conhecimento pblico; e) possa transmitir opinio pblica dvida a respeito da integridade, moralidade, clareza de posies e decoro da autoridade. 92 Caixa Econmica Federal

3. Desenvolver atividade paralela sem remunerao ou para entidade sem fins lucrativos previne eventual conflito de interesses? No. A ocorrncia de conflito de interesses independe do recebimento de qualquer ganho ou retribuio pela autoridade, assim como da personalidade jurdica da entidade. O conflito ocorre quando a autoridade acumula funes pblicas e privadas com objetivos comuns, onde a deciso da autoridade pode privilegiar uma pessoa fsica ou jurdica, com ou sem finalidade de lucro. 4. Que atitude deve tomar a autoridade para prevenir situao que configure conflito de interesses? Conforme o caso,deve: a) abrir mo da atividade ou licenciar-se do cargo, enquanto perdurar a situao passvel de suscitar conflito de interesses; b) alienar bens e direitos que integram o seu patrimnio e cuja manuteno possa suscitar conflito de interesses; c) transferir a administrao dos bens e direitos que possam suscitar conflito de interesses a instituio financeira ou a administradora da carteira de valores mobilirios autorizadas pelo Banco Central ou pela Comisso de Valores Mobilirios, conforme o caso, mediante instrumento contratual que contenha clusula que vede a participao da autoridade em qualquer deciso de investimento assim como o seu prvio conhecimento de decises da instituio administradora quanto gesto dos bens e direitos; d) na hiptese de conflito de interesses especfico e transitrio, comunicar sua ocorrncia ao superior hierrquico ou aos demais membros de rgo colegiado de que faa parte a autoridade, em se tratando de deciso coletiva, abstendo-se de votar ou participar da discusso do assunto; e) divulgar publicamente sua agenda de compromissos, com identificao das atividades que no sejam decorrncia do cargo ou funo pblica.

5. A autoridade precisa informar a Comisso de tica Pblica sobre as medidas que adotou para prevenir conflitos de interesses? Sim. A Comisso dever ser informada pela autoridade e opinar, em cada caso concreto, sobre a suficincia da medida adotada para prevenir situao que possa suscitar conflito de interesses. 6. A autoridade pblica poder participar em conselhos de administrao e fiscal de empresa privada da qual a Unio seja acionista? Sim. Desde que a participao resulte de indicao institucional da autoridade pblica competente. importante observar nesses casos a vedao para participar de deliberao que possa suscitar conflito de interesses com o Poder Pblico. 7. Manter participao em empresa, sociedade civil ou negcio configura conflito com o exerccio da funo pblica? No. Contudo tais participaes devem ser informadas Comisso de tica Pblica por meio da Declarao Confidencial de Informaes (art. 4 do Cdigo de Conduta e Resoluo CEP N 5) Alm do mais, deve a autoridade observar o seguinte: a) no participar da gesto da empresa, sociedade ou negcio, formal ou informalmente. b) vedao para que: i) a empresa, sociedade ou negcio de que participe a autoridade transacione com a entidade pblica onde a autoridade exera cargo de direo de qualquer natureza, inclusive funo de conselheiro de administrao ou fiscal; ii) represente interesses suscetveis de serem afetados pela entidade pblica onde exerce cargo de direo; iii) desempenhe atividade que suscite conflito de interesses com a funo pblica.

8. Gerir o prprio patrimnio configura conflito com a restrio para que a autoridade participe da gesto de empresa, sociedade civil ou negcio? A gesto do seu prprio patrimnio por parte da autoridade vedada sempre que o item integrante desse patrimnio seja empresa ou sociedade civil ou ainda investimento em bens, cujo valor ou cotao possa ser afetado por deciso ou poltica governamental, a respeito da qual a autoridade pblica tenha informaes privilegiadas em razo do cargo ou funo, inclusive investimento de renda varivel ou em commodities, contratos futuros e moedas para fim especulativo. (1, art. 5, Cdigo de Conduta).
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9. O que deve fazer a autoridade que, ao tomar posse em cargo ou funo pblica que o vincule ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal, possua investimento vedado? A autoridade deve tomar uma das seguintes providncias: a) manter inalteradas suas posies, subordinando qualquer mudana a comunicao prvia e fundamentada Comisso de tica Pblica. b) contratar administrador independente que passe a fazer a gesto desses investimentos, de forma equivalente a um blind trust. 10. Pode a autoridade, quando em licena no remunerada para tratar de interesses particulares, exercer atividade profissional no interesse privado? Desde que observados os limites da lei e o que dispe a Resoluo Interpretativa n 8 da Comisso de tica Pblica, que identifica situaes que suscitam conflito de interesses e dispe sobre o modo de preveni-los, pode ser admitido o exerccio de atividade profissional no interesse privado quando em licena no remunerada para tratar de interesses particulares. importante notar que ao servidor em licena se aplicam, no que couber, as normas de tica e disciplina estabelecidas na legislao para o servidor da ativa, uma vez que ele mantm o vnculo com o ente pblico. Assim, havendo dvida, importante consultar a rea competente do prprio rgo, assim como a Comisso de tica Pblica.

11. Pode o artista, quando investido em cargo pblico, continuar a desenvolver atividades artsticas de interesse privado, amparadas pela lei de incentivo fiscal da rea cultural? Em nenhuma hiptese o exerccio da atividade artstica paralela ao desempenho do cargo pblico deve comprometer o interesse pblico. O desempenho de atividade artstica no interesse privado somente possvel quando: a) no for incompatvel com as atribuies do cargo ou da funo pblica, como tal considerada, inclusive, a atividade desenvolvida em reas ou matrias afins competncia funcional do agente pblico; b) no violar o princpio da integral dedicao pelo ocupante de cargo em comisso ou funo de confiana, que exige a precedncia das atribuies do cargo pblico sobre qualquer outra atividade; c) no implicar a prestao de servios a pessoa fsica ou jurdica que tenha interesse em deciso individual ou coletiva do agente pblico ou possa, pela sua natureza, implicar o uso de informao qual o agente tenha acesso em razo do cargo e no seja de conhecimento pblico; d) no transmitir dvida opinio pblica a respeito da integridade, moralidade, clareza de posies e decoro do agente pblico. (Resoluo CEP n 8, de 25/09/2003)

12. O que deve fazer a autoridade pblica associada a organizao no governamental com interesse em matria sob a jurisdio da entidade pblica em que exerce sua funo para prevenir-se de situao que possa suscitar conflito de interesses? A autoridade associada a entidade no governamental com interesse em matria sob a jurisdio da entidade pblica para a qual tenha sido nomeada deve afastar-se da mesma, devendo, aps deixar o cargo pblico, observar a vedao para atuar ou prestar consultoria relativa a processo ou negcio do qual tenha participado em razo do cargo, nos termos do art. 14 do Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal. Para prevenir-se de situao que possa suscitar conflito de interesses, enquanto no cargo pblico, deve a autoridade observar a necessidade de registro dos contatos profissionais e audincias concedidas a representantes da organizao no governamental da qual se afastou, nos termos do Decreto 4334, de 12.8.2002.

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13. Que cuidados deve adotar a autoridade pblica filiada a partido poltico para prevenir-se de situao que possa suscitar conflito de interesses? A atividade poltico-partidria da autoridade no deve resultar em prejuzo para o exerccio da funo pblica, nem implicar na utilizao ou aproveitamento das prerrogativas e recursos do cargo postos a sua disposio. Alm disso, no deve a autoridade exercer, formal ou informalmente, funo de direo ou coordenao partidrias, nem participar de exame de matria no mbito partidrio que possa implicar, ainda que potencialmente, na utilizao de informao privilegiada a que tem acesso em decorrncia do cargo pblico que ocupa. Para prevenir-se de situaes que possam suscitar conflitos, deve a autoridade registrar em agenda de trabalho: a) audincias concedidas, nos termos do Decreto 4334, de 12.8.2002; b) eventuais atividades profissionais ou polticas que venha a desenvolver no interesse partidrio. 14. Pode o agente pblico receber bolsa de pesquisa do CNPq ou da CAPES, enquanto no exerccio de cargo ou funo que o vincule ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal? Em nenhuma hiptese a percepo de bolsa de apoio pesquisa cientfica ou tecnolgica pode implicar em compromissos que configurem conflito com o exerccio da funo pblica. Assim, alm de observar as normas aplicveis do CNPq e CAPES, deve o agente pblico observar a compatibilidade de horrios e, ainda: a) a vedao para assumir qualquer compromisso que viole o princpio da integral dedicao ao cargo ou funo pblica, que exige a precedncia das atribuies do cargo ou funo sobre quaisquer outras atividades, bem assim para se utilizar dos recursos ou demais condies que so postas disposio em razo do cargo pblico, inclusive no que se refere a informaes a que tenha acesso e no estejam disposio do pblico; b) abster-se de receber bolsa do CNPq ou da CAPES sempre que em razo das atribuies do cargo pblico mantiver relacionamento institucional oficial e relevante com tais instituies. 15. Pode a autoridade exercer atividade profissional paralela na rea cientfica ou artstica? Sim, observada a compatibilidade de horrios e as seguintes condies, de acordo com a Resoluo CEP n 8: a) no violar o princpio da integral dedicao ao cargo pblico; b) no implicar a prestao de servio a pessoa fsica ou jurdica ou a manuteno de vnculo de negcio com pessoa fsica ou jurdica que tenha interesse em deciso individual ou coletiva da autoridade; c) no implicar, pela sua natureza, no uso de informao qual a autoridade tenha acesso em razo do cargo e no seja de conhecimento pblico; d) no transmitir opinio pblica dvida a respeito da integridade, moralidade, clareza de posies e decoro da autoridade. Vale observar que a autoridade no poder receber ou participar de evento que receba patrocnio, subsdio ou qualquer tipo de apoio financeiro de entidade pblica de cujos quadros faa parte, com a qual tenha relacionamento institucional relevante, ou que tenha interesse que dependa de seu pronunciamento individual ou como parte de colegiado. 16. Pode a autoridade ter parente que trabalhe para entidade que presta servio ou tem relao de negcio com o rgo pblico onde exerce suas funes? Suscita conflito de interesses contratar entidade privada de cuja direo participe parente at segundo grau da autoridade, mesmo que a autoridade pblica no tenha participado de qualquer das fases do processo de contratao. Quando o grau de parentesco for superior, possvel que a autoridade tenha parente que trabalhe para entidade que presta servio ou tem relao de negcio com o rgo pblico onde exera suas funes, desde que a autoridade no participe do processo de identificao e contratao da entidade, quando o grau de parentesco for at o 4 grau.

17. Pode a autoridade ter parente que trabalhe para entidade regulada ou fiscalizada pelo rgo ou entidade pblica onde exera sua funo? Sim, desde que no tenha concorrido direta ou indiretamente para a contratao do parente, e desde que publicamente se declare impedido para participar, direta ou indiretamente, do exame de qualquer matria de interesse da entidade fiscalizada.

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18. Pode a autoridade ser beneficiria de patrocnio ou contribuio para desenvolver atividade permitida? Sim, exceto se o patrocnio ou contribuio tiver por origem entidade pblica ou privada com a qual se relacione ou potencialmente possa vir a se relacionar em razo do exerccio de funo ou cargo pblico, ou que tenha interesse em deciso de que participe, ou que seja da responsabilidade do rgo pblico onde exera sua funo. 19. Pode a autoridade afastar-se temporariamente do cargo ou funo, sem remunerao, para atuar em rea ou matria sobre a qual o rgo ou entidade a que serve tem responsabilidade? No, pois a situao, pela sua natureza, suscita conflito de interesse, uma vez que se trata de rea afim competncia funcional, nos termos do que dispe a letra "a" do item 1 da Resoluo CEP n 8. 20. Pode o agente pblico prestar, formal ou informalmente, consultoria a pessoa fsica ou jurdica em projeto cuja anlise seja de sua responsabilidade? No, pois a situao, pela sua natureza, suscita conflito de interesse, uma vez que afim competncia funcional, nos termos do que dispe a letra "a" do item 1 da Resoluo CEP n 8. 21. Pode o agente pblico vinculado ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal atuar como professor em cursinho preparatrio para concurso pblico? O exerccio em paralelo da atividade de docncia encontra amparo no inciso XVI do art. 37 da Constituio Federal, que permite a acumulao de remunerao mesmo quando se trate de docncia em instituio pblica de ensino, quando houver compatibilidade de horrios. O exerccio da atividade docente para entidade privada de ensino, como usualmente o caso daquelas que oferecem cursinhos para concursos tambm no encontra vedao legal, desde que no ocorra em prejuzo do exerccio das funes e atribuies inerentes ao cargo pblico, devendo ser observada a compatibilidade de horrios e as seguintes limitaes, com base no que dispe a Resoluo CEP n 8: a) no violar o princpio da integral dedicao ao cargo pblico, que exige a garantia de precedncia para o cumprimento dos deveres e responsabilidades do cargo pblico; b) no implicar a prestao de servio a pessoa fsica ou jurdica ou a manuteno de vnculo de negcio com pessoa fsica ou jurdica que tenha interesse em deciso individual ou coletiva da autoridade; c) possa pela sua natureza, implicar o uso de informao qual a autoridade tenha acesso em razo do cargo e no seja de conhecimento pblico; d) possa transmitir opinio pblica dvida a respeito da integridade, moralidade, clareza de posies e decoro da autoridade. Em vista do exposto, suscita conflito de interesses a autoridade participar como docente de cursinho preparatrio para concurso de ingresso de servidores em matria sob a responsabilidade da organizao pblica onde exerce sua funo. Quando se tratar de funcionrio no vinculado ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal, mas vinculado ao Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, aprovado pelo Decreto 1171/94, recomenda-se que o exerccio de atividade de docncia em cursinho preparatrio para ingresso de funcionrios em organizao para a qual trabalhe seja objeto de comunicao e autorizao prvia da chefia competente, que dever informar respectiva Comisso de tica que, examinadas as circunstncias de casos concretos, poder se manifestar em sentido contrrio. Da mesma forma, que o cargo ou funo pblica do servidor ou empregado no seja utilizado para promover o evento por qualquer meio. 22. Pode autoridade publicar livro ou apostila sobre matria exigida em concurso pblico? As autoridades vinculadas ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal devem considerar-se impedidas para publicar texto de apoio a candidatos para concurso pblico de ingresso na organizao pblica em que atuam. No caso dos servidores no vinculados ao Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal, mas vinculados ao Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, a Comisso de tica Pblica recomenda que se considerem impedidos para publicar texto de apoio a candidatos para concurso pblico de ingresso na organizao quando participarem, direta ou indiretamente, de qualquer das fases do processo seletivo, inclusive do processo decisrio que tenha levado realizao do concurso.

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Presentes e Brindes 1. Qual a regra geral do Cdigo de Conduta sobre presentes? proibida a aceitao de presente dado por pessoa, empresa ou entidade que tenha interesse em deciso da autoridade ou do rgo a que esta pertena. 2. Quando se considera que um presente foi oferecido em razo do cargo da autoridade? Considera-se que o presente foi dado em funo do cargo sempre que o ofertante: a) estiver sujeito jurisdio regulatria do rgo a que pertena a autoridade; b) tenha interesse pessoal, profissional ou empresarial em deciso que possa ser tomada pela autoridade em razo do cargo; c) mantenha relao comercial com o rgo a que pertena a autoridade; d) represente interesse de terceiro, como procurador ou preposto, de pessoa, empresas ou entidade compreendida nas hipteses anteriores. 3. Em que casos a aceitao de presente permitida? A aceitao de presente permitida em duas hipteses: a) de parente ou amigo, desde que o seu custo tenha sido arcado por ele prprio e no por terceiro que tenha interesse em deciso da autoridade ou do rgo a que ela pertence; b) de autoridade estrangeira, nos casos protocolares, ou em razo do exerccio de funes diplomticas. 4. Em que casos a recusa do presente pode ser substituda por sua doao? s vezes, a devoluo do presente no pode ser imediata, ou porque a autoridade no o recebeu pessoalmente, ou at porque pode causar constrangimento recus-lo de imediato. Se a devoluo posterior implicar despesa para a autoridade ela poder, alternativamente, do-lo na forma prevista na Resoluo CEP n 3. 5. A quem o presente pode ser doado? A doao pode ser feita a entidade de carter assistencial ou filantrpico reconhecida como de utilidade pblica. Se o presente for um bem no perecvel (ex.: relgio, eletrodomstico etc.), a entidade dever comprometer-se, por escrito, a aplic-lo, ou o seu produto, em suas atividades; os bens perecveis (alimentos, por exemplo) sero consumidos pela prpria entidade. Se for um bem de valor histrico, cultural ou artstico, dever ser transferido ao IPHAN para que este lhe d o destino adequado. 6. Que cuidado deve ser tomado para que a doao de presente se processe de forma clara? A doao deve ser registrada na agenda de trabalho da autoridade ou em registro especfico que torne possvel o seu controle futuro. Alm disso, no caso de doaes a entidade de carter assistencial ou filantrpico, esta deve se comprometer, por escrito, a aplicar o bem, ou o seu produto, em suas atividades institucionais. 7. O que caracteriza um brinde cuja aceitao permitida? Brinde a lembrana distribuda a ttulo de cortesia, propaganda, divulgao habitual ou por ocasio de eventos ou datas comemorativas de carter histrico ou cultural. O brinde no pode ter valor superior a R$ 100,00. Alm disso, sua distribuio deve ser generalizada, ou seja, no se destinar exclusivamente a uma determinada autoridade. Finalmente, no pode ser aceito brinde distribudo por uma mesma pessoa, empresa ou entidade a intervalos menores do que doze meses. 8. O que fazer com brinde de valor superior a R$ 100,00? Brinde de valor superior a R$ 100,00 ser tratado como presente. Em caso de dvida quanto ao valor do brinde, a autoridade poder solicitar a sua avaliao junto ao comrcio. Ou, se preferir, dar-lhe logo o tratamento de presente. 9. Aceitao de up grade de classe em viagem area, como cortesia, configura transgresso ao Cdigo de Conduta? O Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal veda o recebimento de presentes (art. 9) e de favores de particulares que permitam situao que possa gerar dvida sobre a sua probidade ou honorabilidade (art. 7). Assim, configura transgresso ao Cdigo de Conduta a aceitao de up grade por autoridade, esteja ela em misso oficial ou particular, extensvel essa vedao a seus familiares. Tal vedao no se aplica quando a acomodao da autoridade, ou de seus familiares, em classe superior, resultar de problema tcnico, como o excesso de passageiros na classe de origem, nem quanto o upgrade resultar de programa de milhagem, que seja de participao aberta e cujas regras sejam comuns a todos os participantes.
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10. Diretor de empresa pblica recebe de companhia que lhe presta servios de segurana um aparelho de TV para ser sorteado entre os funcionrios. Pode o presente ser aceito se os diretores da empresa pblica, abrangidos pelo Cdigo de Conduta, no participarem do sorteio? No. O principal objetivo do Cdigo de Conduta estabelecer um novo padro de relacionamento entre o setor pblico e o setor privado, de modo a que se promova a confiana da sociedade na motivao tica que cerca as decises governamentais. Alm disso, o mecanismo do sorteio, se generalizado, poder constituir forma indesejvel de evitar a aplicao da norma que veda a aceitao de presente. 11. Empresa distribuidora de filmes promove regularmente sesses de cinema para o lanamento de filmes novos. Convida para o evento diversas autoridades pblicas, especialmente da rea de cultura. O convite pode ser aceito? Trata-se de convite para um tpico evento promocional regular de empresa privada, cujo valor intrnseco , por certo, inferior a R$ 100,00. Tem, portanto, as caractersticas de um brinde e pode ser aceito. 12. Secretrio de Ministrio recebeu pelo correio um produto recm lanado pelo fabricante. Trata-se de uma promoo de carter geral. Produtos similares importados custam menos de R$100,00 e a expectativa que o produto nacional venha a custar menos ainda que os importados. Ele pode receber? Sim. O produto cumpre todas as caractersticas de brinde. No poderia apenas se essa empresa j houvesse destinado mesma autoridade outro brinde nos ltimos doze meses. 13. Empresa privada, por ocasio do seu aniversrio de fundao, editou livro com reprodues de obras de arte, cujo valor estimado no mercado livreiro inferior a R$ 100,00. Pretende distribu-los entre seus clientes, inclusive dirigentes de entidades pblicas. Pode autoridade submetida ao Cdigo de Conduta aceitar o livro? Sim. O livro preenche as caractersticas de brinde. Como no caso anterior, s no poderia ser aceito se a empresa houvesse destinado mesma autoridade outro brinde nos ltimos doze meses. 14. Por ocasio das festas de final de ano, a autoridade recebeu coletnea de material de promoo de determinada empresa, todos gravados com seu logotipo, a saber: agenda, relgio, canetas de trs tipos diferentes e valise para pequenas viagens. Ele pode aceitar? No, caso o valor do conjunto dos bens supere R$100,00. Sim, caso esse valor seja inferior a R$100,00 e no tenha havido recebimento de outro brinde nos doze meses anteriores. 15. Autoridade recebeu um presente pelo correio. Supe que o referido presente tenha algum valor artstico. O que fazer? Caracterizada a impossibilidade de devoluo sem que a autoridade tenha que incorrer em custos pessoais de remessa, deve o presente ser encaminhado para o IPHAN, acompanhada de expediente da autoridade dirigido ao seu presidente. O IPHAN proceder ao seu exame, confirmar ou no o valor artstico e dar a destinao legal cabvel. bom lembrar que a autoridade dever manter o registro dos presentes destinados ao IPHAN, bem como aqueles doados a instituies beneficentes, para fins de eventual controle. 16. Pode autoridade aceitar convites para assistir a shows artsticos ou evento esportivo sem nus? A autoridade pode aceitar convite para show, evento esportivo ou simular: a) por razo institucional, quando o exerccio da funo pblica recomendar sua presena; b) quando se tratar de convite cujo custo esteja dentro do limite de R$ 100,00, estabelecido no artigo 2, pargrafo nico, inciso II, do Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal. Nesses casos, deve a autoridade assegurar transparncia, o que pode ser feito por meio de registro da participao e suas condies em agenda de compromissos de acesso pblico.

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tica e responsabilidade social At meados do sculo passado no se esperava das empresas mais do que cumprir com suas obrigaes bsicas: fabricar bons e confiveis produtos, prestar bons servios a preos justos, pagar salrios compatveis para os funcionrios, e cumprir com suas obrigaes fiscais. As empresas eram ilhas impessoais, estanques da sociedade. Felizmente, as coisas mudaram muito. Agora, alm de cumprir com suas obrigaes legais, as empresas esto saindo de seus casulos e arregaando as mangas a fim de colaborar para uma vida melhor de toda a sociedade. De fato, no importa se pressionadas por uma nova viso do consumidor - exigente no s em relao qualidade e preo do produto ou servio, mas tambm participao das empresas no desenvolvimento da sociedade e na preservao do meio ambiente - ou se despertadas para a realidade do mundo que as cerca, assumiram sua parcela de responsabilidade para fazer diferena no seu tempo/espao. Foi o que se denominou de responsabilidade social. Que, em ltima anlise, nada mais do que no assistir impassvel avalanche de desafios existentes em nosso pas. no dar de ombros para questes que ultrapassam os muros das empresas e os limites da cadeia de negcios, como as diferenas sociais, a qualidade da educao e da sade, o respeito diversidade, a preservao do meio ambiente. A ltima edio da pesquisa Ao Social das Empresas, realizada pelo Instituto de Pesquisa Econmica Aplicada (Ipea), e divulgada no primeiro semestre deste ano, demonstra essa mudana de postura das empresas. Segundo o estudo, entre 2000 e 2004, houve um crescimento significativo na proporo de empresas privadas brasileiras que realizam aes sociais em benefcio das comunidades. Neste perodo, a participao empresarial na rea social aumentou 10 pontos percentuais, passando de 59% para 69%. So aproximadamente 600 mil empresas que atuam voluntariamente. Somente em 2004, elas aplicaram cerca de R$ 4,7 bilhes, o que correspondia a 0,27% do Produto Interno Bruto (PIB) naquele ano. Outro ponto que refora esta mudana de postura do empresariado brasileiro acrescente demanda por transparncia, fundamental para qualquer processo de gesto socialmente responsvel. Muitas so as companhias que buscam por certificados relacionados especificamente ao tema responsabilidade social, como as normas SA8000, sobre relaes de trabalho e AA1000, sobre o dialogo com as partes interessadas e as de qualidade e adequao ambiental, como as normas ISO. As iniciativas sociais tm surtido bons resultados, com aes importantes que contribuem para solucionar, pelo menos em parte, os desafios da sociedade. Tais aes provaram ser especialmente eficientes quando focadas em reas especficas, e no dispersas em iniciativas pontuais em diferentes setores. Os programas sociais atingem seus objetivos quando apostam nas potencialidades dos beneficirios e no em suas carncias, no desenvolvimento contnuo das pessoas e no em puras doaes financeiras ou em investimentos de infra-estrutura. A grande diferena a valorizao do ser humano como agente de mudana, protagonistas das transformaes que tanto buscamos. Vale tambm lembrar que empresas so formadas por pessoas. A soluo de parte dos desafios que enfrentamos nas reas social e ambiental tambm passam por uma transformao de postura individual. Essas mudanas s chegaro na velocidade que almejamos quando tivermos conscincia do nosso papel na sociedade, seja como indivduo, membro de um grupo ou responsvel por conglomerados econmicos. Para transformar, primeiro precisamos nos perceber como agentes dessa transformao e comear a dialogar. No entanto, por melhores e mais eficientes que sejam os resultados das aes de responsabilidade social, a maioria das empresas brasileiras, ao primeiro sinal de crise, diminui a nfase de sua atuao social. Justamente quando os desafios sociais tendem a crescer e a se agravar. preciso mudar essa postura, pois so justamente os momentos difceis os mais propcios para as empresas consolidarem sua atuao social, usando seu poder de articulao para chamar sociedade e governo para o dilogo, beneficiando a sociedade com aes concretas na rea social e ao mesmo tempo agregando valor sua imagem corporativa. preciso deixar de lado a viso imediatista e pensar a longo prazo, comprometer-se com o desenvolvimento sustentvel. Afinal, a empresa que ignora a responsabilidade social est fechando os olhos para o futuro.

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CDIGO DE TICA DA CAIXA


NOSSA MISSO Promover a melhoria contnua da qualidade de vida da sociedade, intermediando recursos e negcios financeiros de qualquer natureza, atuando, prioritariamente, no fomento ao desenvolvimento urbano e nos segmentos de habitao, saneamento e infra-estrutura, e na administrao de fundos, programas e servios de carter social, tendo como valores fundamentais: Direcionamento de aes para o atendimento das expectativas da sociedade e dos clientes; Busca permanente de excelncia na qualidade de servios; Equilbrio financeiro em todos os negcios; Conduta tica pautada exclusivamente nos valores da sociedade; Respeito e valorizao do ser humano. VALORES DO CDIGO DE TICA DA CAIXA RESPEITO As pessoas na CAIXA so tratadas com tica, justia, respeito, cortesia, igualdade e dignidade. Exigimos de dirigentes, empregados e parceiros da CAIXA absoluto respeito pelo ser humano, pelo bem pblico, pela sociedade e pelo meio ambiente. Repudiamos todas as atitudes de preconceitos relacionadas origem, raa, gnero, cor, idade, religio, credo, classe social, incapacidade fsica e quaisquer outras formas de discriminao. Respeitamos e valorizamos nossos clientes e seus direitos de consumidores, com a prestao de informaes corretas, cumprimento dos prazos acordados e oferecimento de alternativa para satisfao de suas necessidades de negcios com a CAIXA. Preservamos a dignidade de dirigentes, empregados e parceiros, em qualquer circunstncia, com a determinao de eliminar situaes de provocao e constrangimento no ambiente de trabalho que diminuam o seu amor prprio e a sua integridade moral. Os nossos patrocnios atentam para o respeito aos costumes, tradies e valores da sociedade, bem como a preservao do meio ambiente. HONESTIDADE No exerccio profissional, os interesses da CAIXA esto em 1 lugar nas mentes dos nossos empregados e dirigentes, em detrimento de interesses pessoais, de grupos ou de terceiros, de forma a resguardar a lisura dos seus processos e de sua imagem. Gerimos com honestidade nossos negcios, os recursos da sociedade e dos fundos e programas que administramos, oferecendo oportunidades iguais nas transaes e relaes de emprego. No admitimos qualquer relacionamento ou prtica desleal de comportamento que resulte em conflito de interesses e que estejam em desacordo com o mais alto padro tico. No admitimos prticas que fragilizem a imagem da CAIXA e comprometam o seu corpo funcional. Condenamos atitudes que privilegiem fornecedores e prestadores de servios, sob qualquer pretexto. Condenamos a solicitao de doaes, contribuies de bens materiais ou valores a parceiros comerciais ou institucionais em nome da CAIXA, sob qualquer pretexto. COMPROMISSO Os dirigentes, empregados e parceiros da CAIXA esto comprometidos com a uniformidade de procedimentos e com o mais elevado padro tico no exerccio de suas atribuies profissionais. Temos compromisso permanente com o cumprimento das leis, das normas e dos regulamentos internos e externos que regem a nossa Instituio. Pautamos nosso relacionamento com clientes, fornecedores, correspondentes, coligadas, controladas, patrocinadas, associaes e entidades de classe dentro dos princpios deste Cdigo de tica. Temos o compromisso de oferecer produtos e servios de qualidade que atendam ou superem as expectativas dos nossos clientes. Prestamos orientaes e informaes corretas aos nossos clientes para que tomem decises conscientes em seus negcios. Preservamos o sigilo e a segurana das informaes. Buscamos a melhoria das condies de segurana e sade do ambiente de trabalho, preservando a qualidade de vida dos que nele convivem. Incentivamos a participao voluntria em atividades sociais destinadas a resgatar a cidadania do povo brasileiro.

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TRANSPARNCIA As relaes da CAIXA com os segmentos da sociedade so pautadas no princpio da transparncia e na adoo de critrios tcnicos. Como empresa pblica, estamos comprometidos com a prestao de contas de nossas atividades, dos recursos por ns geridos e com a integridade dos nossos controles. Aos nossos clientes, parceiros comerciais, fornecedores e mdia dispensamos tratamento equnime na disponibilidade de informaes claras e tempestivas, por meio de fontes autorizadas e no estrito cumprimento dos normativos a que estamos subordinados. Oferecemos aos nossos empregados oportunidades de ascenso profissional, com critrios claros e do conhecimento de todos. Valorizamos o processo de comunicao interna, disseminando informaes relevantes relacionadas aos negcios e s decises corporativas. RESPONSABILIDADE Devemos pautar nossas aes nos preceitos e valores ticos deste Cdigo, de forma a resguardar a CAIXA de aes e atitudes inadequadas sua misso e imagem e a no prejudicar ou comprometer dirigentes e empregados, direta ou indiretamente. Zelamos pela proteo do patrimnio pblico, com a adequada utilizao das informaes, dos bens, equipamentos e demais recursos colocados nossa disposio para a gesto eficaz dos nossos negcios. Buscamos a preservao ambiental nos projetos dos quais participamos, por entendermos que a vida depende diretamente da qualidade do meio ambiente. Garantimos proteo contra qualquer forma de represlia ou discriminao profissional a quem denunciar as violaes a este Cdigo, como forma de preservar os valores da CAIXA. Responsabilidade Socioambiental A CAIXA possui diversos produtos e servios que contribuem para a melhoria da qualidade de vida da sociedade, reduzindo impactos sobre o meio ambiente. Ao financiar e repassar recursos para o saneamento ambiental, a infra-estrutura, a habitao e as aes socioambientais com a comunidade, a CAIXA promove o Desenvolvimento Sustentvel e contribui para o alcance das metas nacionais dos "Objetivos do Milnio". A Poltica Ambiental da instituio parte do grande Projeto Corporativo de Responsabilidade Social, que busca desenvolver a cultura organizacional de sustentabilidade e adotar um comportamento proativo junto aos empregados, clientes, fornecedores e parceiros da CAIXA, para consolidar seu posicionamento de empresa pblica socialmente responsvel. A busca da ecoeficincia, a eliminao de desperdcios, eficincia energtica, estmulo ao uso de materiais reciclados, so exemplos de aes que atingem o pblico interno e externo. A CAIXA acredita na compatibilidade entre lucratividade e sustentabilidade ambiental e refora a importncia das instituies financeiras para apoiar a transio para modos mais sustentveis de produo, negcios e servios.

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Exerccios: Texto para os itens de 1 a 5. tica e moral tica tem origem no grego ethos, que significa modo de ser. A palavra moral vem do latim mos ou mores, ou seja, costume ou costumes. A primeira uma cincia sobre o comportamento moral dos homens em sociedade e est relacionada Filosofia. Sua funo a mesma de qualquer teoria: explicar, esclarecer ou investigar determinada realidade, elaborando os conceitos correspondentes. A segunda, como define o filsofo Vzquez, expressa um conjunto de normas, aceitas livre e conscientemente, que regulam o comportamento individual dos homens. Ao campo da tica, diferente do da moral, no cabe formular juzo valorativo, mas, sim, explicar as razes da existncia de determinada realidade e proporcionar a reflexo acerca dela. A moral normativa e se manifesta concretamente nas diferentes sociedades como resposta a necessidades sociais; sua funo consiste em regulamentar as relaes entre os indivduos e entre estes e a comunidade, contribuindo para a estabilidade da ordem social. Internet: <www.espacoacademico.com.br> (com adaptaes). A partir do texto acima, julgue os itens a seguir. 01 A distino fundamental entre tica e moral decorre de explicao etimolgica. 02 Infere-se do texto que tica, definida como uma cincia sobre o comportamento moral dos homens em sociedade, corresponde a um conceito mais abrangente e abstrato que o de moral. 03 Compete moral, como conjunto de normas reguladoras de comportamentos, chegar, por meio de investigaes cientficas, explicao de determinadas realidades sociais. Em 12 de outubro, dia das crianas, voluntrios da FENAE (Federao Nacional das Associaes do Pessoal da CAIXA) e da ONG Moradia e Cidadania uniram-se para levar alegria e solidariedade a uma comunidade de catadores de papel: cerca de 40 crianas e 50 adultos que moram precariamente em um terreno prximo ao metr, sem gua, luz ou qualquer infra-estrutura. Mesmo com todas as dificuldades, so pessoas que esto se organizando e, em breve, graas sua fora de vontade e ajuda de voluntrios, criaro uma cooperativa de catadores de material reciclvel, que contribuir para a insero social dessas pessoas. Internet: <www.fenae.org.br> (com adaptaes). Com base nas afirmativas do segundo pargrafo do texto tica e moral e considerando a notcia reproduzida acima, julgue os itens subseqentes. 04 Pelo foco da tica, o comportamento dos voluntrios da FENAE e da ONG Moradia e Cidadania considerado louvvel e relevante. 05 Depreende-se que deve haver um comprometimento moral que impulsiona as pessoas da comunidade carente citada na notcia a se organizarem em um sistema de cooperativa, a fim de contriburem para a insero social de todos. Portanto, nem por natureza nem contrariamente natureza a virtude moral engendrada em ns, mas a natureza nos d a capacidade de receb-la, e esta capacidade se aperfeioa com o hbito. Aristteles. tica a Nicmacos. Braslia: Editora da UnB, 2001. Com base na citao de Aristteles acima, correto afirmar que 06 o ser humano mau ou bom por natureza. 07 a virtude moral no algo inato ao ser humano. Julgue os itens a seguir, relativos a noes e conceitos de tica. 08 A tica ocupa-se basicamente de questes subjetivas, abstratas e essencialmente de interesse particular do indivduo. 09 Uma tica deontolgica aquela construda sobre o princpio do dever.

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Acerca do padro tico no servio pblico, julgue os itens a seguir. 10 Age contra a tica ou pratica ato de desumanidade o servidor pblico que deixa, de forma injustificada, uma pessoa espera de soluo cuja competncia do setor em que exera suas funes, permitindo a formao de longas filas, ou qualquer outra espcie de atraso na prestao do servio. 11 O servidor pblico no pode desprezar o elemento tico de sua conduta. Assim, o servidor pblico tem que decidir entre o legal e o ilegal, o conveniente e o inconveniente, o oportuno e o inoportuno, bem como entre o honesto e o desonesto. dever do servidor pblico ser corts, ter urbanidade, disponibilidade e ateno, respeitando a capacidade e as limitaes individuais de todos os usurios do servio pblico, sem qualquer espcie de preconceito ou distino de raa, sexo, nacionalidade, cor, idade, religio, cunho poltico e posio social. Cdigo de tica profissional do servidor pblico civil do Poder Executivo Federal. Captulo I. Julgue os itens subseqentes, com relao s idias do texto acima. 12 Na gesto pblica, imprescindvel o respeito individualidade do outro. 13 A cortesia uma caracterstica que depende diretamente do nvel de instruo do indivduo. Julgue os itens subseqentes, no que se refere ao Cdigo de tica da CAIXA. 14 O Cdigo de tica da CAIXA contm princpios que se referem ao relacionamento dos empregados, parceiros e dirigentes da instituio com o pblico externo, como clientes, fornecedores, correspondentes, coligadas, entre outros. 15 O Cdigo de tica da CAIXA contm, fundamentalmente, regulamentao tica de questes relativas a transaes financeiras. Por essa razo, no faz referncias preocupao da CAIXA com o meio ambiente. Julgue os itens seguintes, relativos qualidade de atendimento ao pblico. 16. A queda do padro de qualidade do atendimento ao pblico pode comprometer a imagem e a eficcia dos servios de uma organizao. 17. O longo tempo de espera do cliente e a falta de cortesia na prestao das informaes so fortes indicadores da perda de qualidade do servio de atendimento. No que se refere qualidade do atendimento ao pblico, julgue os itens seguintes: 18. Para o bom atendimento ao pblico, so necessrios conhecimentos e habilidades, que podem ser treinados, adquiridos ou desenvolvidos 19. Em um atendimento de qualidade, busca-se satisfazer o pblico, tornar o atendimento gratificante apenas para quem o executa e manter valorizada a imagem da organizao. 1 E 2 C 3 E 4 E 5 C 6 E 7 C 8 E 9 C 10 C 11 C 12 C 13 E 14 C 15 E 16 C 17 C 18 C 19 E

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ATENDIMENTO
Legislao
Os itens grafados em tipo Courier New so de especial interesse.

Lei n 8.078/90 - Cdigo de Defesa do Consumidor

2 Servio qualquer atividade fornecida no mercado de consumo, mediante remunerao, inclusive as de natureza bancria, financeira, de crdito e securitria, salvo as decorrentes das relaes de carter trabalhista. Da Poltica Nacional de Relaes de Consumo

Dos Direitos do Consumidor

Disposies Gerais

Art. 1 O presente cdigo estabelece normas de proteo e defesa do consumidor, de ordem pblica e interesse social, nos termos dos arts. 5, inciso XXXII, 170, inciso V, da Constituio Federal e art. 48 de suas Disposies Transitrias. Art. 2 Consumidor toda pessoa fsica ou jurdica que adquire ou utiliza produto ou servio como destinatrio final. Pargrafo nico. Equipara-se a consumidor a coletividade de pessoas, ainda que indeterminveis, que haja intervindo nas relaes de consumo. Art. 3 Fornecedor toda pessoa fsica ou jurdica, pblica ou privada, nacional ou estrangeira, bem como os entes despersonalizados, que desenvolvem atividade de produo, montagem, criao, construo, transformao, importao, exportao, distribuio ou comercializao de produtos ou prestao de servios. 1 Produto qualquer bem, mvel ou imvel, material ou imaterial.

Art. 4 A Poltica Nacional das Relaes de Consumo tem por objetivo o atendimento das necessidades dos consumidores, o respeito sua dignidade, sade e segurana, a proteo de seus interesses econmicos, a melhoria da sua qualidade de vida, bem como a transparncia e harmonia das relaes de consumo, atendidos os seguintes princpios: (Redao dada pela Lei n 9.008, de 21.3.1995) I - reconhecimento da vulnerabilidade do consumidor no mercado de consumo; II - ao governamental no sentido de proteger efetivamente o consumidor: a) por iniciativa direta; b) por incentivos criao e desenvolvimento de associaes representativas; c) pela presena do Estado no mercado de consumo; d) pela garantia dos produtos e servios com padres adequados de qualidade, segurana, durabilidade e desempenho. III - harmonizao dos interesses dos participantes das relaes de consumo e compatibilizao da proteo do consumidor com a necessidade de desenvolvimento econmico e tecnolgico, de modo a viabilizar os princpios nos quais se funda a ordem econmica (art. 170, da Constituio Federal), sempre com base na boa-f e equilbrio nas relaes entre consumidores e fornecedores; IV - educao e informao de fornecedores e consumidores, quanto aos seus direitos e deveres, com vistas melhoria do mercado de consumo;

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V - incentivo criao pelos fornecedores de meios eficientes de controle de qualidade e segurana de produtos e servios, assim como de mecanismos alternativos de soluo de conflitos de consumo; VI - coibio e represso eficientes de todos os abusos praticados no mercado de consumo, inclusive a concorrncia desleal e utilizao indevida de inventos e criaes industriais das marcas e nomes comerciais e signos distintivos, que possam causar prejuzos aos consumidores; VII - racionalizao e melhoria dos servios pblicos; VIII - estudo constante das modificaes do mercado de consumo. Art. 5 Para a execuo da Poltica Nacional das Relaes de Consumo, contar o poder pblico com os seguintes instrumentos, entre outros: I - manuteno de assistncia jurdica, integral e gratuita para o consumidor carente; II - instituio de Promotorias de Justia de Defesa do Consumidor, no mbito do Ministrio Pblico; III - criao de delegacias de polcia especializadas no atendimento de consumidores vtimas de infraes penais de consumo; IV - criao de Juizados Especiais de Pequenas Causas e Varas Especializadas para a soluo de litgios de consumo; V - concesso de estmulos criao e desenvolvimento das Associaes de Defesa do Consumidor. 1 (Vetado). 2 (Vetado). Dos Direitos Bsicos do Consumidor

II - a educao e divulgao sobre o consumo adequado dos produtos e servios, asseguradas a liberdade de escolha e a igualdade nas contrataes; III - a informao adequada e clara sobre os diferentes produtos e servios, com especificao correta de quantidade, caractersticas, composio, qualidade e preo, bem como sobre os riscos que apresentem; IV - a proteo contra a publicidade enganosa e abusiva, mtodos comerciais coercitivos ou desleais, bem como contra prticas e clusulas abusivas ou impostas no fornecimento de produtos e servios; V - a modificao das clusulas contratuais que estabeleam prestaes desproporcionais ou sua reviso em razo de fatos supervenientes que as tornem excessivamente onerosas; VI - a efetiva preveno e reparao de danos patrimoniais e morais, individuais, coletivos e difusos; VII - o acesso aos rgos judicirios e administrativos com vistas preveno ou reparao de danos patrimoniais e morais, individuais, coletivos ou difusos, assegurada a proteo Jurdica, administrativa e tcnica aos necessitados; VIII - a facilitao da defesa de seus direitos, inclusive com a inverso do nus da prova, a seu favor, no processo civil, quando, a critrio do juiz, for verossmil a alegao ou quando for ele hipossuficiente, segundo as regras ordinrias de experincias; IX - (Vetado); X - a adequada e eficaz prestao dos servios pblicos em geral.

Art. 6 So direitos bsicos do consumidor: I - a proteo da vida, sade e segurana contra os riscos provocados por prticas no fornecimento de produtos e servios considerados perigosos ou nocivos;
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Art. 7 Os direitos previstos neste cdigo no excluem outros decorrentes de tratados ou convenes internacionais de que o Brasil seja signatrio, da legislao interna ordinria, de regulamentos expedidos pelas autoridades administrativas competentes, bem como dos que derivem dos princpios gerais do direito, analogia, costumes e eqidade. Pargrafo nico. Tendo mais de um autor a ofensa, todos respondero solidariamente pela reparao dos danos previstos nas normas de consumo. Da Qualidade de Produtos e Servios, da Preveno e da Reparao dos Danos

3 Sempre que tiverem conhecimento de periculosidade de produtos ou servios sade ou segurana dos consumidores, a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios devero inform-los a respeito. Art. 11. (Vetado). Da Responsabilidade pelo Fato do Produto e do Servio

Da Proteo Sade e Segurana

Art. 8 Os produtos e servios colocados no mercado de consumo no acarretaro riscos sade ou segurana dos consumidores, exceto os considerados normais e previsveis em decorrncia de sua natureza e fruio, obrigando-se os fornecedores, em qualquer hiptese, a dar as informaes necessrias e adequadas a seu respeito. Pargrafo nico. Em se tratando de produto industrial, ao fabricante cabe prestar as informaes a que se refere este artigo, atravs de impressos apropriados que devam acompanhar o produto. Art. 9 O fornecedor de produtos e servios potencialmente nocivos ou perigosos sade ou segurana dever informar, de maneira ostensiva e adequada, a respeito da sua nocividade ou periculosidade, sem prejuzo da adoo de outras medidas cabveis em cada caso concreto. Art. 10. O fornecedor no poder colocar no mercado de consumo produto ou servio que sabe ou deveria saber apresentar alto grau de nocividade ou periculosidade sade ou segurana. 1 O fornecedor de produtos e servios que, posteriormente sua introduo no mercado de consumo, tiver conhecimento da periculosidade que apresentem, dever comunicar o fato imediatamente s autoridades competentes e aos consumidores, mediante anncios publicitrios. 2 Os anncios publicitrios a que se refere o pargrafo anterior sero veiculados na imprensa, rdio e televiso, s expensas do fornecedor do produto ou servio.
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Art. 12. O fabricante, o produtor, o construtor, nacional ou estrangeiro, e o importador respondem, independentemente da existncia de culpa, pela reparao dos danos causados aos consumidores por defeitos decorrentes de projeto, fabricao, construo, montagem, frmulas, manipulao, apresentao ou acondicionamento de seus produtos, bem como por informaes insuficientes ou inadequadas sobre sua utilizao e riscos. 1 O produto defeituoso quando no oferece a segurana que dele legitimamente se espera, levando-se em considerao as circunstncias relevantes, entre as quais: I - sua apresentao; II - o uso e os riscos que razoavelmente dele se esperam; III - a poca em que foi colocado em circulao. 2 O produto no considerado defeituoso pelo fato de outro de melhor qualidade ter sido colocado no mercado. 3 O fabricante, o construtor, o produtor ou importador s no ser responsabilizado quando provar: I - que no colocou o produto no mercado; II - que, embora haja colocado o produto no mercado, o defeito inexiste; III - a culpa exclusiva do consumidor ou de terceiro. Art. 13. O comerciante igualmente responsvel, nos termos do artigo anterior, quando: I - o fabricante, o construtor, o produtor ou o importador no puderem ser identificados;
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II - o produto for fornecido sem identificao clara do seu fabricante, produtor, construtor ou importador; III- no conservar adequadamente os produtos perecveis. Pargrafo nico. Aquele que efetivar o pagamento ao prejudicado poder exercer o direito de regresso contra os demais responsveis, segundo sua participao na causao do evento danoso. Art. 14. O fornecedor de servios responde, independentemente da existncia de culpa, pela reparao dos danos causados aos consumidores por defeitos relativos prestao dos servios, bem como por informaes insuficientes ou inadequadas sobre sua fruio e riscos. 1 O servio defeituoso quando no fornece a segurana que o consumidor dele pode esperar, levando-se em considerao as circunstncias relevantes, entre as quais: I - o modo de seu fornecimento; II - o resultado e os riscos que razoavelmente dele se esperam; III- a poca em que foi fornecido. 2 O servio no considerado defeituoso pela adoo de novas tcnicas. 3 O fornecedor de servios s no ser responsabilizado quando provar: I - que, tendo prestado o servio, o defeito inexiste; II - a culpa exclusiva do consumidor ou de terceiro. 4 A responsabilidade pessoal dos profissionais liberais ser apurada mediante a verificao de culpa. Art. 15. (Vetado). Art. 16. (Vetado). Art. 17. Para os efeitos desta Seo, equiparamse aos consumidores todas as vtimas do evento. 108

Da Responsabilidade por Vcio do Produto e do Servio

Art. 18. Os fornecedores de produtos de consumo durveis ou no durveis respondem solidariamente pelos vcios de qualidade ou quantidade que os tornem imprprios ou inadequados ao consumo a que se destinam ou lhes diminuam o valor, assim como por aqueles decorrentes da disparidade, com a indicaes constantes do recipiente, da embalagem, rotulagem ou mensagem publicitria, respeitadas as variaes decorrentes de sua natureza, podendo o consumidor exigir a substituio das partes viciadas. 1 No sendo o vcio sanado no prazo mximo de trinta dias, pode o consumidor exigir, alternativamente e sua escolha: I - a substituio do produto por outro da mesma espcie, em perfeitas condies de uso; II - a restituio imediata da quantia paga, monetariamente atualizada, sem prejuzo de eventuais perdas e danos; III - o abatimento proporcional do preo. 2 Podero as partes convencionar a reduo ou ampliao do prazo previsto no pargrafo anterior, no podendo ser inferior a sete nem superior a cento e oitenta dias. Nos contratos de adeso, a clusula de prazo dever ser convencionada em separado, por meio de manifestao expressa do consumidor. 3 O consumidor poder fazer uso imediato das alternativas do 1 deste artigo sempre que, em razo da extenso do vcio, a substituio das partes viciadas puder comprometer a qualidade ou caractersticas do produto, diminuir-lhe o valor ou se tratar de produto essencial. 4 Tendo o consumidor optado pela alternativa do inciso I do 1 deste artigo, e no sendo possvel a substituio do bem, poder haver substituio por outro de espcie, marca ou modelo diversos, mediante complementao ou restituio de eventual diferena de preo, sem prejuzo do disposto nos incisos II e III do 1 deste artigo. 5 No caso de fornecimento de produtos in natura, ser responsvel perante o consumidor o fornecedor imediato, exceto quando identificado claramente seu produtor.
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6 So imprprios ao uso e consumo: I - os produtos cujos prazos de validade estejam vencidos; II - os produtos deteriorados, alterados, adulterados, avariados, falsificados, corrompidos, fraudados, nocivos vida ou sade, perigosos ou, ainda, aqueles em desacordo com as normas regulamentares de fabricao, distribuio ou apresentao; III - os produtos que, por qualquer motivo, se revelem inadequados ao fim a que se destinam. Art. 19. Os fornecedores respondem solidariamente pelos vcios de quantidade do produto sempre que, respeitadas as variaes decorrentes de sua natureza, seu contedo lquido for inferior s indicaes constantes do recipiente, da embalagem, rotulagem ou de mensagem publicitria, podendo o consumidor exigir, alternativamente e sua escolha: I - o abatimento proporcional do preo; II - complementao do peso ou medida; III - a substituio do produto por outro da mesma espcie, marca ou modelo, sem os aludidos vcios; IV - a restituio imediata da quantia paga, monetariamente atualizada, sem prejuzo de eventuais perdas e danos. 1 Aplica-se a este artigo o disposto no 4 do artigo anterior. 2 O fornecedor imediato ser responsvel quando fizer a pesagem ou a medio e o instrumento utilizado no estiver aferido segundo os padres oficiais. Art. 20. O fornecedor de servios responde pelos vcios de qualidade que os tornem imprprios ao consumo ou lhes diminuam o valor, assim como por aqueles decorrentes da disparidade com as indicaes constantes da oferta ou mensagem publicitria, podendo o consumidor exigir, alternativamente e sua escolha: I - a reexecuo dos servios, sem custo adicional e quando cabvel;
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II - a restituio imediata da quantia paga, monetariamente atualizada, sem prejuzo de eventuais perdas e danos; III - o preo. abatimento proporcional do

1 A reexecuo dos servios poder ser confiada a terceiros devidamente capacitados, por conta e risco do fornecedor. 2 So imprprios os servios que se mostrem inadequados para os fins que razoavelmente deles se esperam, bem como aqueles que no atendam as normas regulamentares de prestabilidade. Art. 21. No fornecimento de servios que tenham por objetivo a reparao de qualquer produto considerar-se- implcita a obrigao do fornecedor de empregar componentes de reposio originais adequados e novos, ou que mantenham as especificaes tcnicas do fabricante, salvo, quanto a estes ltimos, autorizao em contrrio do consumidor. Art. 22. Os rgos pblicos, por si ou suas empresas, concessionrias, permissionrias ou sob qualquer outra forma de empreendimento, so obrigados a fornecer servios adequados, eficientes, seguros e, quanto aos essenciais, contnuos. Pargrafo nico. Nos casos de descumprimento, total ou parcial, das obrigaes referidas neste artigo, sero as pessoas jurdicas compelidas a cumpri-las e a reparar os danos causados, na forma prevista neste cdigo. Art. 23. A ignorncia do fornecedor sobre os vcios de qualidade por inadequao dos produtos e servios no o exime de responsabilidade. Art. 24. A garantia legal de adequao do produto ou servio independe de termo expresso, vedada a exonerao contratual do fornecedor. Art. 25. vedada a estipulao contratual de clusula que impossibilite, exonere ou atenue a obrigao de indenizar prevista nesta e nas sees anteriores.

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1 Havendo mais de um responsvel pela causao do dano, todos respondero solidariamente pela reparao prevista nesta e nas sees anteriores. 2 Sendo o dano causado por componente ou pea incorporada ao produto ou servio, so responsveis solidrios seu fabricante, construtor ou importador e o que realizou a incorporao. Da Decadncia e da Prescrio

Da Desconsiderao da Personalidade Jurdica

Art. 28. O juiz poder desconsiderar a personalidade jurdica da sociedade quando, em detrimento do consumidor, houver abuso de direito, excesso de poder, infrao da lei, fato ou ato ilcito ou violao dos estatutos ou contrato social. A desconsiderao tambm ser efetivada quando houver falncia, estado de insolvncia, encerramento ou inatividade da pessoa jurdica provocados por m administrao. 1 (Vetado). 2 As sociedades integrantes dos grupos societrios e as sociedades controladas, so subsidiariamente responsveis pelas obrigaes decorrentes deste cdigo. 3 As sociedades consorciadas so solidariamente responsveis pelas obrigaes decorrentes deste cdigo. 4 As sociedades coligadas s respondero por culpa. 5 Tambm poder ser desconsiderada a pessoa jurdica sempre que sua personalidade for, de alguma forma, obstculo ao ressarcimento de prejuzos causados aos consumidores. Das Prticas Comerciais

Art. 26. O direito de reclamar pelos vcios aparentes ou de fcil constatao caduca em: I - trinta dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos no durveis; II - noventa dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos durveis. 1 Inicia-se a contagem do prazo decadencial a partir da entrega efetiva do produto ou do trmino da execuo dos servios. 2 Obstam a decadncia: I - a reclamao comprovadamente formulada pelo consumidor perante o fornecedor de produtos e servios at a resposta negativa correspondente, que deve ser transmitida de forma inequvoca; II - (Vetado). III - a instaurao de inqurito civil, at seu encerramento. 3 Tratando-se de vcio oculto, o prazo decadencial inicia-se no momento em que ficar evidenciado o defeito. Art. 27. Prescreve em cinco anos a pretenso reparao pelos danos causados por fato do produto ou do servio prevista na Seo II deste Captulo, iniciando-se a contagem do prazo a partir do conhecimento do dano e de sua autoria. Pargrafo nico. (Vetado).

Das Disposies Gerais

Art. 29. Para os fins deste Captulo e do seguinte, equiparam-se aos consumidores todas as pessoas determinveis ou no, expostas s prticas nele previstas. Da Oferta

Art. 30. Toda informao ou publicidade, suficientemente precisa, veiculada por qualquer forma ou meio de comunicao com relao a produtos e servios oferecidos ou apresentados, obriga o fornecedor que a fizer veicular ou dela se utilizar e integra o contrato que vier a ser celebrado.
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Art. 31. A oferta e apresentao de produtos ou servios devem assegurar informaes corretas, claras, precisas, ostensivas e em lngua portuguesa sobre suas caractersticas, qualidades, quantidade, composio, preo, garantia, prazos de validade e origem, entre outros dados, bem como sobre os riscos que apresentam sade e segurana dos consumidores. Art. 32. Os fabricantes e importadores devero assegurar a oferta de componentes e peas de reposio enquanto no cessar a fabricao ou importao do produto. Pargrafo nico. Cessadas a produo ou importao, a oferta dever ser mantida por perodo razovel de tempo, na forma da lei. Art. 33. Em caso de oferta ou venda por telefone ou reembolso postal, deve constar o nome do fabricante e endereo na embalagem, publicidade e em todos os impressos utilizados na transao comercial. Art. 34. O fornecedor do produto ou servio solidariamente responsvel pelos atos de seus prepostos ou representantes autnomos. Art. 35. Se o fornecedor de produtos ou servios recusar cumprimento oferta, apresentao ou publicidade, o consumidor poder, alternativamente e sua livre escolha: I - exigir o cumprimento forado da obrigao, nos termos da oferta, apresentao ou publicidade; II - aceitar outro produto ou prestao de servio equivalente; III- rescindir o contrato, com direito restituio de quantia eventualmente antecipada, monetariamente atualizada, e a perdas e danos. Da Publicidade

Pargrafo nico. O fornecedor, na publicidade de seus produtos ou servios, manter, em seu poder, para informao dos legtimos interessados, os dados fticos, tcnicos e cientficos que do sustentao mensagem. Art. 37. proibida toda publicidade enganosa ou abusiva. 1 enganosa qualquer modalidade de informao ou comunicao de carter publicitrio, inteira ou parcialmente falsa, ou, por qualquer outro modo, mesmo por omisso, capaz de induzir em erro o consumidor a respeito da natureza, caractersticas, qualidade, quantidade, propriedades, origem, preo e quaisquer outros dados sobre produtos e servios. 2 abusiva, dentre outras a publicidade discriminatria de qualquer natureza, a que incite violncia, explore o medo ou a superstio, se aproveite da deficincia de julgamento e experincia da criana, desrespeita valores ambientais, ou que seja capaz de induzir o consumidor a se comportar de forma prejudicial ou perigosa sua sade ou segurana. 3 Para os efeitos deste cdigo, a publicidade enganosa por omisso quando deixar de informar sobre dado essencial do produto ou servio. 4 (Vetado). Art. 38. O nus da prova da veracidade e correo da informao ou comunicao publicitria cabe a quem as patrocina. Das Prticas Abusivas

Art. 39. vedado ao fornecedor de produtos ou servios, dentre outras prticas abusivas: (Redao dada pela Lei n 8.884, de 11.6.1994) I- condicionar o fornecimento de produto ou de servio ao fornecimento de outro produto ou servio, bem como, sem justa causa, a limites quantitativos;

Art. 36. A publicidade deve ser veiculada de tal forma que o consumidor, fcil e imediatamente, a identifique como tal.

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II - recusar atendimento s demandas dos consumidores, na exata medida de suas disponibilidades de estoque, e, ainda, de conformidade com os usos e costumes; III - enviar ou entregar ao consumidor, sem solicitao prvia, qualquer produto, ou fornecer qualquer servio; IV - prevalecer-se da fraqueza ou ignorncia do consumidor, tendo em vista sua idade, sade, conhecimento ou condio social, para impingir-lhe seus produtos ou servios; V - exigir do consumidor vantagem manifestamente excessiva; VI - executar servios sem a prvia elaborao de oramento e autorizao expressa do consumidor, ressalvadas as decorrentes de prticas anteriores entre as partes; VII - repassar informao depreciativa, referente a ato praticado pelo consumidor no exerccio de seus direitos; VIII - colocar, no mercado de consumo, qualquer produto ou servio em desacordo com as normas expedidas pelos rgos oficiais competentes ou, se normas especficas no existirem, pela Associao Brasileira de Normas Tcnicas ou outra entidade credenciada pelo Conselho Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial (Conmetro); IX - recusar a venda de bens ou a prestao de servios, diretamente a quem se disponha a adquiri-los mediante pronto pagamento, ressalvados os casos de intermediao regulados em leis especiais; (Redao dada pela Lei n 8.884, de 11.6.1994) X - elevar sem justa causa o preo de produtos ou servios. (Includo pela Lei n 8.884, de 11.6.1994) XI - Dispositivo includo pela MPV n 1.890-67, de 22.10.1999, transformado em inciso XIII, quando da convero na Lei n 9.870, de 23.11.1999
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XII - deixar de estipular prazo para o cumprimento de sua obrigao ou deixar a fixao de seu termo inicial a seu exclusivo critrio.(Includo pela Lei n 9.008, de 21.3.1995) XIII - aplicar frmula ou ndice de reajuste diverso do legal ou contratualmente estabelecido. (Includo pela Lei n 9.870, de 23.11.1999) Pargrafo nico. Os servios prestados e os produtos remetidos ou entregues ao consumidor, na hiptese prevista no inciso III, equiparam-se s amostras grtis, inexistindo obrigao de pagamento. Art. 40. O fornecedor de servio ser obrigado a entregar ao consumidor oramento prvio discriminando o valor da mo-de-obra, dos materiais e equipamentos a serem empregados, as condies de pagamento, bem como as datas de incio e trmino dos servios. 1 Salvo estipulao em contrrio, o valor orado ter validade pelo prazo de dez dias, contado de seu recebimento pelo consumidor. 2 Uma vez aprovado pelo consumidor, o oramento obriga os contraentes e somente pode ser alterado mediante livre negociao das partes. 3 O consumidor no responde por quaisquer nus ou acrscimos decorrentes da contratao de servios de terceiros no previstos no oramento prvio. Art. 41. No caso de fornecimento de produtos ou de servios sujeitos ao regime de controle ou de tabelamento de preos, os fornecedores devero respeitar os limites oficiais sob pena de no o fazendo, responderem pela restituio da quantia recebida em excesso, monetariamente atualizada, podendo o consumidor exigir sua escolha, o desfazimento do negcio, sem prejuzo de outras sanes cabveis. Da Cobrana de Dvidas

Art. 42. Na cobrana de dbitos, o consumidor inadimplente no ser exposto a ridculo, nem ser submetido a qualquer tipo de constrangimento ou ameaa.
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Pargrafo nico. O consumidor cobrado em quantia indevida tem direito repetio do indbito, por valor igual ao dobro do que pagou em excesso, acrescido de correo monetria e juros legais, salvo hiptese de engano justificvel. Dos Bancos de Dados e Cadastros de Consumidores

produtos e servios, devendo divulg-lo pblica e anualmente. A divulgao indicar se a reclamao foi atendida ou no pelo fornecedor. 1 facultado o acesso s informaes l constantes para orientao e consulta por qualquer interessado. 2 Aplicam-se a este artigo, no que couber, as mesmas regras enunciadas no artigo anterior e as do pargrafo nico do art. 22 deste cdigo. Art. 45. (Vetado). Da Proteo Contratual

Art. 43. O consumidor, sem prejuzo do disposto no art. 86, ter acesso s informaes existentes em cadastros, fichas, registros e dados pessoais e de consumo arquivados sobre ele, bem como sobre as suas respectivas fontes. 1 Os cadastros e dados de consumidores devem ser objetivos, claros, verdadeiros e em linguagem de fcil compreenso, no podendo conter informaes negativas referentes a perodo superior a cinco anos. 2 A abertura de cadastro, ficha, registro e dados pessoais e de consumo dever ser comunicada por escrito ao consumidor, quando no solicitada por ele. 3 O consumidor, sempre que encontrar inexatido nos seus dados e cadastros, poder exigir sua imediata correo, devendo o arquivista, no prazo de cinco dias teis, comunicar a alterao aos eventuais destinatrios das informaes incorretas. 4 Os bancos de dados e cadastros relativos a consumidores, os servios de proteo ao crdito e congneres so considerados entidades de carter pblico. 5 Consumada a prescrio relativa cobrana de dbitos do consumidor, no sero fornecidas, pelos respectivos Sistemas de Proteo ao Crdito, quaisquer informaes que possam impedir ou dificultar novo acesso ao crdito junto aos fornecedores. Art. 44. Os rgos pblicos de defesa do consumidor mantero cadastros atualizados de reclamaes fundamentadas contra fornecedores de Caixa Econmica Federal

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Art. 46. Os contratos que regulam as relaes de consumo no obrigaro os consumidores, se no lhes for dada a oportunidade de tomar conhecimento prvio de seu contedo, ou se os respectivos instrumentos forem redigidos de modo a dificultar a compreenso de seu sentido e alcance. Art. 47. As clusulas contratuais sero interpretadas de maneira mais favorvel ao consumidor. Art. 48. As declaraes de vontade constantes de escritos particulares, recibos e pr-contratos relativos s relaes de consumo vinculam o fornecedor, ensejando inclusive execuo especfica, nos termos do art. 84 e pargrafos. Art. 49. O consumidor pode desistir do contrato, no prazo de 7 dias a contar de sua assinatura ou do ato de recebimento do produto ou servio, sempre que a contratao de fornecimento de produtos e servios ocorrer fora do estabelecimento comercial, especialmente por telefone ou a domiclio. Pargrafo nico. Se o consumidor exercitar o direito de arrependimento previsto neste artigo, os valores eventualmente pagos, a qualquer ttulo, durante o prazo de reflexo, sero devolvidos, de imediato, monetariamente atualizados. Art. 50. A garantia contratual complementar legal e ser conferida mediante termo escrito.
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Pargrafo nico. O termo de garantia ou equivalente deve ser padronizado e esclarecer, de maneira adequada em que consiste a mesma garantia, bem como a forma, o prazo e o lugar em que pode ser exercitada e os nus a cargo do consumidor, devendo ser-lhe entregue, devidamente preenchido pelo fornecedor, no ato do fornecimento, acompanhado de manual de instruo, de instalao e uso do produto em linguagem didtica, com ilustraes. Das Clusulas Abusivas

X - permitam ao fornecedor, direta ou indiretamente, variao do preo de maneira unilateral; XI - autorizem o fornecedor a cancelar o contrato unilateralmente, sem que igual direito seja conferido ao consumidor; XII - obriguem cir os custos brigao, sem seja conferido o consumidor a ressarde cobrana de sua oque igual direito lhe contra o fornecedor;

Art. 51. So nulas de pleno direito, entre outras, as clusulas contratuais relativas ao fornecimento de produtos e servios que: I - impossibilitem, exonerem ou atenuem a responsabilidade do fornecedor por vcios de qualquer natureza dos produtos e servios ou impliquem renncia ou disposio de direitos. Nas relaes de consumo entre o fornecedor e o consumidor pessoa jurdica, a indenizao poder ser limitada, em situaes justificveis; II - subtraiam ao consumidor a opo de reembolso da quantia j paga, nos casos previstos neste cdigo; III - transfiram responsabilidades a terceiros; IV - estabeleam obrigaes consideradas inquas, abusivas, que coloquem o consumidor em desvantagem exagerada, ou sejam incompatveis com a boaf ou a eqidade; V - (Vetado); VI - estabeleam inverso do nus da prova em prejuzo do consumidor; VII - determinem a utilizao compulsria de arbitragem; VIII - imponham representante para concluir ou realizar outro negcio jurdico pelo consumidor; IX - deixem ao fornecedor a opo de concluir ou no o contrato, embora obrigando o consumidor;
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XIII - autorizem o fornecedor a modificar unilateralmente o contedo ou a qualidade do contrato, aps sua celebrao; XIV - infrinjam ou possibilitem a violao de normas ambientais; XV - estejam em desacordo com o sistema de proteo ao consumidor; XVI - possibilitem a renncia do direito de indenizao por benfeitorias necessrias. 1 Presume-se exagerada, entre outros casos, a vontade que: I - ofende os princpios fundamentais do sistema jurdico a que pertence; II - restringe direitos ou obrigaes fundamentais inerentes natureza do contrato, de tal modo a ameaar seu objeto ou equilbrio contratual; III - se mostra excessivamente onerosa para o consumidor, considerando-se a natureza e contedo do contrato, o interesse das partes e outras circunstncias peculiares ao caso. 2 A nulidade de uma clusula contratual abusiva no invalida o contrato, exceto quando de sua ausncia, apesar dos esforos de integrao, decorrer nus excessivo a qualquer das partes. 3 (Vetado).

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4 facultado a qualquer consumidor ou entidade que o represente requerer ao Ministrio Pblico que ajuze a competente ao para ser declarada a nulidade de clusula contratual que contrarie o disposto neste cdigo ou de qualquer forma no assegure o justo equilbrio entre direitos e obrigaes das partes. Art. 52. No fornecimento de produtos ou servios que envolva outorga de crdito ou concesso de financiamento ao consumidor, o fornecedor dever, entre outros requisitos, inform-lo prvia e adequadamente sobre: I - preo do produto ou servio em moeda corrente nacional; II - montante dos juros de mora e da taxa efetiva anual de juros; III tos; acrscimos legalmente previs-

2 Nos contratos do sistema de consrcio de produtos durveis, a compensao ou a restituio das parcelas quitadas, na forma deste artigo, ter descontada, alm da vantagem econmica auferida com a fruio, os prejuzos que o desistente ou inadimplente causar ao grupo. 3 Os contratos de que trata o caput deste artigo sero expressos em moeda corrente nacional. Dos Contratos de Adeso

Art. 54. Contrato de adeso aquele cujas clusulas tenham sido aprovadas pela autoridade competente ou estabelecidas unilateralmente pelo fornecedor de produtos ou servios, sem que o consumidor possa discutir ou modificar substancialmente seu contedo. 1 A insero de clusula no formulrio no desfigura a natureza de adeso do contrato. 2 Nos contratos de adeso admitese clusula resolutria, desde que a alternativa, cabendo a escolha ao consumidor, ressalvando-se o disposto no 2 do artigo anterior. 3 Os contratos de adeso escritos sero redigidos em termos claros e com caracteres ostensivos e legveis, de modo a facilitar sua compreenso pelo consumidor. 4 As clusulas que implicarem limitao de direito do consumidor devero ser redigidas com destaque, permitindo sua imediata e fcil compreenso. 5 (Vetado). Das Sanes Administrativas

IV - nmero e periodicidade das prestaes; V - soma total a pagar, com e sem financiamento. 1 As multas de mora decorrentes do inadimplemento de obrigaes no seu termo no podero ser superiores a dois por cento do valor da prestao.(Redao dada pela Lei n 9.298, de 1.8.1996) 2 assegurado ao consumidor a liquidao antecipada do dbito, total ou parcialmente, mediante reduo proporcional dos juros e demais acrscimos. 3 (Vetado). Art. 53. Nos contratos de compra e venda de mveis ou imveis mediante pagamento em prestaes, bem como nas alienaes fiducirias em garantia, consideram-se nulas de pleno direito as clusulas que estabeleam a perda total das prestaes pagas em benefcio do credor que, em razo do inadimplemento, pleitear a resoluo do contrato e a retomada do produto alienado. 1 (Vetado).
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Art. 55. A Unio, os Estados e o Distrito Federal, em carter concorrente e nas suas respectivas reas de atuao administrativa, baixaro normas relativas produo, industrializao, distribuio e consumo de produtos e servios.

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1 A Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios fiscalizaro e controlaro a produo, industrializao, distribuio, a publicidade de produtos e servios e o mercado de consumo, no interesse da preservao da vida, da sade, da segurana, da informao e do bem-estar do consumidor, baixando as normas que se fizerem necessrias. 2 (Vetado). 3 Os rgos federais, estaduais, do Distrito Federal e municipais com atribuies para fiscalizar e controlar o mercado de consumo mantero comisses permanentes para elaborao, reviso e atualizao das normas referidas no 1 , sendo obrigatria a participao dos consumidores e fornecedores. 4 Os rgos oficiais podero expedir notificaes aos fornecedores para que, sob pena de desobedincia, prestem informaes sobre questes de interesse do consumidor, resguardado o segredo industrial. Art. 56. As infraes das normas de defesa do consumidor ficam sujeitas, conforme o caso, s seguintes sanes administrativas, sem prejuzo das de natureza civil, penal e das definidas em normas especficas: I - multa; II - apreenso do produto; III - inutilizao do produto; IV - cassao do registro do produto junto ao rgo competente; V - proibio de fabricao do produto; VI - suspenso de fornecimento de produtos ou servio; VII - suspenso temporria de atividade; VIII - revogao de concesso ou permisso de uso; IX - cassao de licena do estabelecimento ou de atividade; X - interdio, total ou parcial, de estabelecimento, de obra ou de atividade;
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XI - interveno administrativa; XII - imposio de contrapropaganda. Pargrafo nico. As sanes previstas neste artigo sero aplicadas pela autoridade administrativa, no mbito de sua atribuio, podendo ser aplicadas cumulativamente, inclusive por medida cautelar, antecedente ou incidente de procedimento administrativo. Art. 57. A pena de multa, graduada de acordo com a gravidade da infrao, a vantagem auferida e a condio econmica do fornecedor, ser aplicada mediante procedimento administrativo, revertendo para o Fundo de que trata a Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, os valores cabveis Unio, ou para os Fundos estaduais ou municipais de proteo ao consumidor nos demais casos. (Redao dada pela Lei n 8.656, de 21.5.1993) Pargrafo nico. A multa ser em montante no inferior a duzentas e no superior a trs milhes de vezes o valor da Unidade Fiscal de Referncia (Ufir), ou ndice equivalente que venha a substitulo. (Pargrafo acrescentado pela Lei n 8.703, de 6.9.1993) Art. 58. As penas de apreenso, de inutilizao de produtos, de proibio de fabricao de produtos, de suspenso do fornecimento de produto ou servio, de cassao do registro do produto e revogao da concesso ou permisso de uso sero aplicadas pela administrao, mediante procedimento administrativo, assegurada ampla defesa, quando forem constatados vcios de quantidade ou de qualidade por inadequao ou insegurana do produto ou servio. Art. 59. As penas de cassao de alvar de licena, de interdio e de suspenso temporria da atividade, bem como a de interveno administrativa, sero aplicadas mediante procedimento administrativo, assegurada ampla defesa, quando o fornecedor reincidir na prtica das infraes de maior gravidade previstas neste cdigo e na legislao de consumo. 1 A pena de cassao da concesso ser aplicada concessionria de servio pblico, quando violar obrigao legal ou contratual. 2 A pena de interveno administrativa ser aplicada sempre que as circunstncias de fato desaconselharem a cassao de licena, a interdio ou suspenso da atividade.
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3 Pendendo ao judicial na qual se discuta a imposio de penalidade administrativa, no haver reincidncia at o trnsito em julgado da sentena. Art. 60. A imposio de contrapropaganda ser cominada quando o fornecedor incorrer na prtica de publicidade enganosa ou abusiva, nos termos do art. 36 e seus pargrafos, sempre s expensas do infrator. 1 A contrapropaganda ser divulgada pelo responsvel da mesma forma, freqncia e dimenso e, preferencialmente no mesmo veculo, local, espao e horrio, de forma capaz de desfazer o malefcio da publicidade enganosa ou abusiva. 2 (Vetado). 3 (Vetado). Das Infraes Penais

Pargrafo nico. Incorrer nas mesmas penas quem deixar de retirar do mercado, imediatamente quando determinado pela autoridade competente, os produtos nocivos ou perigosos, na forma deste artigo. Art. 65. Executar servio de alto grau de periculosidade, contrariando determinao de autoridade competente: Pena Deteno de seis meses a dois anos e multa. Pargrafo nico. As penas deste artigo so aplicveis sem prejuzo das correspondentes leso corporal e morte. Art. 66. Fazer afirmao falsa ou enganosa, ou omitir informao relevante sobre a natureza, caracterstica, qualidade, quantidade, segurana, desempenho, durabilidade, preo ou garantia de produtos ou servios: Pena - Deteno de trs meses a um ano e multa.

Art. 61. Constituem crimes contra as relaes de consumo previstas neste cdigo, sem prejuzo do disposto no Cdigo Penal e leis especiais, as condutas tipificadas nos artigos seguintes. Art. 62. (Vetado). Art. 63. Omitir dizeres ou sinais ostensivos sobre a nocividade ou periculosidade de produtos, nas embalagens, nos invlucros, recipientes ou publicidade: Pena - Deteno de seis meses a dois anos e multa. 1 Incorrer nas mesmas penas quem deixar de alertar, mediante recomendaes escritas ostensivas, sobre a periculosidade do servio a ser prestado. 2 Se o crime culposo: Pena Deteno de um a seis meses ou multa.

1 Incorrer nas mesmas penas quem patrocinar a oferta. 2 Se o crime culposo; Pena Deteno de um a seis meses ou multa. Art. 67. Fazer ou promover publicidade que sabe ou deveria saber ser enganosa ou abusiva: Pena Deteno de trs meses a um ano e multa. Pargrafo nico. (Vetado). Art. 68. Fazer ou promover publicidade que sabe ou deveria saber ser capaz de induzir o consumidor a se comportar de forma prejudicial ou perigosa a sua sade ou segurana: Pena - Deteno de seis meses a dois anos e multa: Pargrafo nico. (Vetado).

Art. 64. Deixar de comunicar autoridade competente e aos consumidores a nocividade ou periculosidade de produtos cujo conhecimento seja posterior sua colocao no mercado: Pena - Deteno de seis meses a dois anos e multa.
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Art. 69. Deixar de organizar dados fticos, tcnicos e cientficos que do base publicidade: Pena Deteno de um a seis meses ou multa.

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Art. 70. Empregar na reparao de produtos, pea ou componentes de reposio usados, sem autorizao do consumidor: Pena Deteno de trs meses a um ano e multa. Art. 71. Utilizar, na cobrana de dvidas, de ameaa, coao, constrangimento fsico ou moral, afirmaes falsas incorretas ou enganosas ou de qualquer outro procedimento que exponha o consumidor, injustificadamente, a ridculo ou interfira com seu trabalho, descanso ou lazer: Pena Deteno de trs meses a um ano e multa. Art. 72. Impedir ou dificultar o acesso do consumidor s informaes que sobre ele constem em cadastros, banco de dados, fichas e registros: Pena Deteno de seis meses a um ano ou multa. Art. 73. Deixar de corrigir imediatamente informao sobre consumidor constante de cadastro, banco de dados, fichas ou registros que sabe ou deveria saber ser inexata: Pena Deteno de um a seis meses ou multa. Art. 74. Deixar de entregar ao consumidor o termo de garantia adequadamente preenchido e com especificao clara de seu contedo; Pena Deteno de um a seis meses ou multa. Art. 75. Quem, de qualquer forma, concorrer para os crimes referidos neste cdigo, incide as penas a esses cominadas na medida de sua culpabilidade, bem como o diretor, administrador ou gerente da pessoa jurdica que promover, permitir ou por qualquer modo aprovar o fornecimento, oferta, exposio venda ou manuteno em depsito de produtos ou a oferta e prestao de servios nas condies por ele proibidas. Art. 76. So circunstncias agravantes dos crimes tipificados neste cdigo: I - serem cometidos em poca de grave crise econmica ou por ocasio de calamidade; II - ocasionarem grave dano individual ou coletivo; III - dissimular-se a natureza ilcita do procedimento; IV - quando cometidos:
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a) por servidor pblico, ou por pessoa cuja condio econmico-social seja manifestamente superior da vtima; b) em detrimento de operrio ou rurcola; de menor de dezoito ou maior de sessenta anos ou de pessoas portadoras de deficincia mental interditadas ou no; V - serem praticados em operaes que envolvam alimentos, medicamentos ou quaisquer outros produtos ou servios essenciais . Art. 77. A pena pecuniria prevista nesta Seo ser fixada em dias-multa, correspondente ao mnimo e ao mximo de dias de durao da pena privativa da liberdade cominada ao crime. Na individualizao desta multa, o juiz observar o disposto no art. 60, 1 do Cdigo Penal. Art. 78. Alm das penas privativas de liberdade e de multa, podem ser impostas, cumulativa ou alternadamente, observado o disposto nos arts. 44 a 47, do Cdigo Penal: I - a interdio temporria de direitos; II - a publicao em rgos de comunicao de grande circulao ou audincia, s expensas do condenado, de notcia sobre os fatos e a condenao; III - a prestao de servios comunidade. Art. 79. O valor da fiana, nas infraes de que trata este cdigo, ser fixado pelo juiz, ou pela autoridade que presidir o inqurito, entre cem e duzentas mil vezes o valor do Bnus do Tesouro Nacional (BTN), ou ndice equivalente que venha a substitu-lo. Pargrafo nico. Se assim recomendar a situao econmica do indiciado ou ru, a fiana poder ser: a) reduzida at a metade do seu valor mnimo; b) aumentada pelo juiz at vinte vezes. Art. 80. No processo penal atinente aos crimes previstos neste cdigo, bem como a outros crimes e contravenes que envolvam relaes de consumo, podero intervir, como assistentes do Ministrio Pblico, os legitimados indicados no art. 82, inciso III e IV, aos quais tambm facultado propor ao penal subsidiria, se a denncia no for oferecida no prazo legal. Caixa Econmica Federal

Da Defesa do Consumidor em Juzo

do dano, ou pela relevncia do bem jurdico a ser protegido. 2 (Vetado).

Disposies Gerais 3 (Vetado). Art. 81. A defesa dos interesses e direitos dos consumidores e das vtimas poder ser exercida em juzo individualmente, ou a ttulo coletivo. Pargrafo nico. A defesa coletiva ser exercida quando se tratar de: I - interesses ou direitos difusos, assim entendidos, para efeitos deste cdigo, os transindividuais, de natureza indivisvel, de que sejam titulares pessoas indeterminadas e ligadas por circunstncias de fato; II - interesses ou direitos coletivos, assim entendidos, para efeitos deste cdigo, os transindividuais, de natureza indivisvel de que seja titular grupo, categoria ou classe de pessoas ligadas entre si ou com a parte contrria por uma relao jurdica base; III - interesses ou direitos individuais homogneos, assim entendidos os decorrentes de origem comum. Art. 82. Para os fins do art. 81, pargrafo nico, so legitimados concorrentemente: (Redao dada pela Lei n 9.008, de 21.3.1995) I - o Ministrio Pblico, II - a Unio, os Estados, os Municpios e o Distrito Federal; III - as entidades e rgos da Administrao Pblica, direta ou indireta, ainda que sem personalidade jurdica, especificamente destinados defesa dos interesses e direitos protegidos por este cdigo; IV - as associaes legalmente constitudas h pelo menos um ano e que incluam entre seus fins institucionais a defesa dos interesses e direitos protegidos por este cdigo, dispensada a autorizao assemblear. 1 O requisito da pr-constituio pode ser dispensado pelo juiz, nas aes previstas nos arts. 91 e seguintes, quando haja manifesto interesse social evidenciado pela dimenso ou caracterstica
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Art. 83. Para a defesa dos direitos e interesses protegidos por este cdigo so admissveis todas as espcies de aes capazes de propiciar sua adequada e efetiva tutela. Pargrafo nico. (Vetado). Art. 84. Na ao que tenha por objeto o cumprimento da obrigao de fazer ou no fazer, o juiz conceder a tutela especfica da obrigao ou determinar providncias que assegurem o resultado prtico equivalente ao do adimplemento. 1 A converso da obrigao em perdas e danos somente ser admissvel se por elas optar o autor ou se impossvel a tutela especfica ou a obteno do resultado prtico correspondente. 2 A indenizao por perdas e danos se far sem prejuzo da multa (art. 287, do Cdigo de Processo Civil). 3 Sendo relevante o fundamento da demanda e havendo justificado receio de ineficcia do provimento final, lcito ao juiz conceder a tutela liminarmente ou aps justificao prvia, citado o ru. 4 O juiz poder, na hiptese do 3 ou na sentena, impor multa diria ao ru, independentemente de pedido do autor, se for suficiente ou compatvel com a obrigao, fixando prazo razovel para o cumprimento do preceito. 5 Para a tutela especfica ou para a obteno do resultado prtico equivalente, poder o juiz determinar as medidas necessrias, tais como busca e apreenso, remoo de coisas e pessoas, desfazimento de obra, impedimento de atividade nociva, alm de requisio de fora policial. Art. 85. (Vetado). Art. 86. (Vetado). Art. 87. Nas aes coletivas de que trata este cdigo no haver adiantamento de custas, emolumentos, honorrios periciais e quaisquer outras despesas, nem condenao da associao autora, salvo comprovada m-f, em honorrios de advogados, custas e despesas processuais. 119

Pargrafo nico. Em caso de litigncia de m-f, a associao autora e os diretores responsveis pela propositura da ao sero solidariamente condenados em honorrios advocatcios e ao dcuplo das custas, sem prejuzo da responsabilidade por perdas e danos. Art. 88. Na hiptese do art. 13, pargrafo nico deste cdigo, a ao de regresso poder ser ajuizada em processo autnomo, facultada a possibilidade de prosseguir-se nos mesmos autos, vedada a denunciao da lide. Art. 89. (Vetado).

cao social por parte dos rgos de defesa do consumidor. Art. 95. Em caso de procedncia do pedido, a condenao ser genrica, fixando a responsabilidade do ru pelos danos causados. Art. 96. (Vetado). Art. 97. A liquidao e a execuo de sentena podero ser promovidas pela vtima e seus sucessores, assim como pelos legitimados de que trata o art. 82. Pargrafo nico. (Vetado).

Art. 90. Aplicam-se s aes previstas neste ttulo as normas do Cdigo de Processo Civil e da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, inclusive no que respeita ao inqurito civil, naquilo que no contrariar suas disposies. Das Aes Coletivas Para a Defesa de Interesses Individuais Homogneos

Art. 98. A execuo poder ser coletiva, sendo promovida pelos legitimados de que trata o art. 82, abrangendo as vtimas cujas indenizaes j tiveram sido fixadas em sentena de liquidao, sem prejuzo do ajuizamento de outras execues. (Redao dada pela Lei n 9.008, de 21.3.1995) 1 A execuo coletiva far-se- com base em certido das sentenas de liquidao, da qual dever constar a ocorrncia ou no do trnsito em julgado. 2 competente para a execuo o juzo: I - da liquidao da sentena ou da ao condenatria, no caso de execuo individual; II - da ao condenatria, quando coletiva a execuo. Art. 99. Em caso de concurso de crditos decorrentes de condenao prevista na Lei n. 7.347, de 24 de julho de 1985 e de indenizaes pelos prejuzos individuais resultantes do mesmo evento danoso, estas tero preferncia no pagamento. Pargrafo nico. Para efeito do disposto neste artigo, a destinao da importncia recolhida ao fundo criado pela Lei n 7.347 de 24 de julho de 1985, ficar sustada enquanto pendentes de deciso de segundo grau as aes de indenizao pelos danos individuais, salvo na hiptese de o patrimnio do devedor ser manifestamente suficiente para responder pela integralidade das dvidas. Art. 100. Decorrido o prazo de um ano sem habilitao de interessados em nmero compatvel com a gravidade do dano, podero os legitimados do art. 82 promover a liquidao e execuo da indenizao devida. Caixa Econmica Federal

Art. 91. Os legitimados de que trata o art. 82 podero propor, em nome prprio e no interesse das vtimas ou seus sucessores, ao civil coletiva de responsabilidade pelos danos individualmente sofridos, de acordo com o disposto nos artigos seguintes. (Redao dada pela Lei n 9.008, de 21.3.1995) Art. 92. O Ministrio Pblico, se no ajuizar a ao, atuar sempre como fiscal da lei. Pargrafo nico. (Vetado). Art. 93. Ressalvada a competncia da Justia Federal, competente para a causa a justia local: I - no foro do lugar onde ocorreu ou deva ocorrer o dano, quando de mbito local; II - no foro da Capital do Estado ou no do Distrito Federal, para os danos de mbito nacional ou regional, aplicando-se as regras do Cdigo de Processo Civil aos casos de competncia concorrente. Art. 94. Proposta a ao, ser publicado edital no rgo oficial, a fim de que os interessados possam intervir no processo como litisconsortes, sem prejuzo de ampla divulgao pelos meios de comuni120

Pargrafo nico. O produto da indenizao devida reverter para o fundo criado pela Lei n. 7.347, de 24 de julho de 1985. Das Aes de Responsabilidade do Fornecedor de Produtos e Servios

II - ultra partes, mas limitadamente ao grupo, categoria ou classe, salvo improcedncia por insuficincia de provas, nos termos do inciso anterior, quando se tratar da hiptese prevista no inciso II do pargrafo nico do art. 81; III - erga omnes, apenas no caso de procedncia do pedido, para beneficiar todas as vtimas e seus sucessores, na hiptese do inciso III do pargrafo nico do art. 81. 1 Os efeitos da coisa julgada previstos nos inci sos I e II no prejudicaro interesses e direitos individuais dos integrantes da coletividade, do grupo, categoria ou classe. 2 Na hiptese prevista no inciso III, em caso de improcedncia do pedido, os interessados que no tiverem intervindo no processo como litisconsortes podero propor ao de indenizao a ttulo individual. 3 Os efeitos da coisa julgada de que cuida o art. 16, combinado com o art. 13 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, no prejudicaro as aes de indenizao por danos pessoalmente sofridos, propostas individualmente ou na forma prevista neste cdigo, mas, se procedente o pedido, beneficiaro as vtimas e seus sucessores, que podero proceder liquidao e execuo, nos termos dos arts. 96 a 99. 4 Aplica-se o disposto no pargrafo anterior sentena penal condenatria. Art. 104. As aes coletivas, previstas nos incisos I e II e do pargrafo nico do art. 81, no induzem litispendncia para as aes individuais, mas os efeitos da coisa julgada erga omnes ou ultra partes a que aludem os incisos II e III do artigo anterior no beneficiaro os autores das aes individuais, se no for requerida sua suspenso no prazo de trinta dias, a contar da cincia nos autos do ajuizamento da ao coletiva.

Art. 101. Na ao de responsabilidade civil do fornecedor de produtos e servios, sem prejuzo do disposto nos Captulos I e II deste ttulo, sero observadas as seguintes normas: I - a ao pode ser proposta no domiclio do autor; II - o ru que houver contratado seguro de responsabilidade poder chamar ao processo o segurador, vedada a integrao do contraditrio pelo Instituto de Resseguros do Brasil. Nesta hiptese, a sentena que julgar procedente o pedido condenar o ru nos termos do art. 80 do Cdigo de Processo Civil. Se o ru houver sido declarado falido, o sndico ser intimado a informar a existncia de seguro de responsabilidade, facultandose, em caso afirmativo, o ajuizamento de ao de indenizao diretamente contra o segurador, vedada a denunciao da lide ao Instituto de Resseguros do Brasil e dispensado o litisconsrcio obrigatrio com este. Art. 102. Os legitimados a agir na forma deste cdigo podero propor ao visando compelir o Poder Pblico competente a proibir, em todo o territrio nacional, a produo, divulgao distribuio ou venda, ou a determinar a alterao na composio, estrutura, frmula ou acondicionamento de produto, cujo uso ou consumo regular se revele nocivo ou perigoso sade pblica e incolumidade pessoal. 1 (Vetado). 2 (Vetado). Da Coisa Julgada

Art. 103. Nas aes coletivas de que trata este cdigo, a sentena far coisa julgada: I - erga omnes, exceto se o pedido for julgado improcedente por insuficincia de provas, hiptese em que qualquer legitimado poder intentar outra ao, com idntico fundamento valendo-se de nova prova, na hiptese do inciso I do pargrafo nico do art. 81;
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Do Sistema Nacional de Defesa do Consumidor

XI - (Vetado). XII - (Vetado).

Art. 105. Integram o Sistema Nacional de Defesa do Consumidor (SNDC), os rgos federais, estaduais, do Distrito Federal e municipais e as entidades privadas de defesa do consumidor. Art. 106. O Departamento Nacional de Defesa do Consumidor, da Secretaria Nacional de Direito Econmico (MJ), ou rgo federal que venha substitu-lo, organismo de coordenao da poltica do Sistema Nacional de Defesa do Consumidor, cabendo-lhe: I - planejar, elaborar, propor, coordenar e executar a poltica nacional de proteo ao consumidor; II - receber, analisar, avaliar e encaminhar consultas, denncias ou sugestes apresentadas por entidades representativas ou pessoas jurdicas de direito pblico ou privado; III - prestar aos consumidores orientao permanente sobre seus direitos e garantias; IV - informar, conscientizar e motivar o consumidor atravs dos diferentes meios de comunicao; V - solicitar polcia judiciria a instaurao de inqurito policial para a apreciao de delito contra os consumidores, nos termos da legislao vigente; VI - representar ao Ministrio Pblico competente para fins de adoo de medidas processuais no mbito de suas atribuies; VII - levar ao conhecimento dos rgos competentes as infraes de ordem administrativa que violarem os interesses difusos, coletivos, ou individuais dos consumidores; VIII - solicitar o concurso de rgos e entidades da Unio, Estados, do Distrito Federal e Municpios, bem como auxiliar a fiscalizao de preos, abastecimento, quantidade e segurana de bens e servios; IX - incentivar, inclusive com recursos financeiros e outros programas especiais, a formao de entidades de defesa do consumidor pela populao e pelos rgos pblicos estaduais e municipais; X - (Vetado).
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XIII - desenvolver outras atividades compatveis com suas finalidades. Pargrafo nico. Para a consecuo de seus objetivos, o Departamento Nacional de Defesa do Consumidor poder solicitar o concurso de rgos e entidades de notria especializao tcnicocientfica. Da Conveno Coletiva de Consumo

Art. 107. As entidades civis de consumidores e as associaes de fornecedores ou sindicatos de categoria econmica podem regular, por conveno escrita, relaes de consumo que tenham por objeto estabelecer condies relativas ao preo, qualidade, quantidade, garantia e caractersticas de produtos e servios, bem como reclamao e composio do conflito de consumo. 1 A conveno tornar-se- obrigatria a partir do registro do instrumento no cartrio de ttulos e documentos. 2 A conveno somente obrigar os filiados s entidades signatrias. 3 No se exime de cumprir a conveno o fornecedor que se desligar da entidade em data posterior ao registro do instrumento. Art. 108. (Vetado). Disposies Finais

Art. 109. (Vetado). Art. 110. Acrescente-se o seguinte inciso IV ao art. 1 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985: "IV - a qualquer outro interesse difuso ou coletivo". Art. 111. O inciso II do art. 5 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, passa a ter a seguinte redao:

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"II - inclua, entre suas finalidades institucionais, a proteo ao meio ambiente, ao consumidor, ao patrimnio artstico, esttico, histrico, turstico e paisagstico, ou a qualquer outro interesse difuso ou coletivo". Art. 112. O 3 do art. 5 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, passa a ter a seguinte redao: " 3 Em caso de desistncia infundada ou abandono da ao por associao legitimada, o Ministrio Pblico ou outro legitimado assumir a titularidade ativa". Art. 113. Acrescente-se os seguintes 4 , 5 e 6 ao art. 5. da Lei n. 7.347, de 24 de julho de 1985: " 4. O requisito da pr-constituio pode r ser dispensado pelo juiz, quando haja manifesto interesse social evidenciado pela dimenso ou caracterstica do dano, ou pela relevncia do bem jurdico a ser protegido. 5. Admitir-se- o litisconsrcio facultativo ent re os Ministrios Pblicos da Unio, do Distrito Federal e dos Estados na defesa dos interesses e direitos de que cuida esta lei.(Vide Mensagem de veto) (Vide REsp 222582 /MG - STJ) 6 Os rgos pblicos legitimados podero tomar dos interessados compromisso de ajustamento de sua conduta s exigncias legais, mediante combinaes, que ter eficcia de ttulo executivo extrajudicial". (Vide Mensagem de veto) (Vide REsp 222582 /MG - STJ) Art. 114. O art. 15 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, passa a ter a seguinte redao: "Art. 15. Decorridos sessenta dias do trnsito em julgado da sentena condenatria, sem que a associao autora lhe promova a execuo, dever faz-lo o Ministrio Pblico, facultada igual iniciativa aos demais legitimados". Art. 115. Suprima-se o caput do art. 17 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, passando o pargrafo nico a constituir o caput, com a seguinte redao: "Art. 17. "Art. 17. Em caso de litigncia de m-f, a associao autora e os diretores responsveis pela propositura da ao sero solidariamente condenados em honorrios advocatcios e ao dcuplo das custas, sem prejuzo da responsabilidade por perdas e danos".
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Art. 116. D-se a seguinte redao ao art. 18 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985: "Art. 18. Nas aes de que trata esta lei, no haver adiantamento de custas, emolumentos, honorrios periciais e quaisquer outras despesas, nem condenao da associao autora, salvo comprovada m-f, em honorrios de advogado, custas e despesas processuais". Art. 117. Acrescente-se Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985, o seguinte dispositivo, renumerando-se os seguintes: "Art. 21. Aplicam-se defesa dos direitos e interesses difusos, coletivos e individuais, no que for cabvel, os dispositivos do Ttulo III da lei que instituiu o Cdigo de Defesa do Consumidor". Art. 118. Este cdigo entrar em vigor dentro de cento e oitenta dias a contar de sua publicao. Art. 119. Revogam-se as disposies em contrrio.

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DECRETO N 5.903, DE 20 DE SETEMBRO DE 2006.


Art. 1 Este Decreto regulamenta a Lei n 10.962, de 11 de outubro de 2004, e dispe sobre as prticas infracionais que atentam contra o direito bsico do consumidor de obter informao adequada e clara sobre produtos e servios, previstas na Lei n 8.078, de 11 de setembro de 1990. Art. 2 Os preos de produtos e servios devero ser informados adequadamente, de modo a garantir ao consumidor a correo, clareza, preciso, ostensividade e legibilidade das informaes prestadas. 1 Para efeito do disposto no caput deste artigo, considera-se: I - correo, a informao verdadeira que no seja capaz de induzir o consumidor em erro; II - clareza, a informao que pode ser entendida de imediato e com facilidade pelo consumidor, sem abreviaturas que dificultem a sua compreenso, e sem a necessidade de qualquer interpretao ou clculo; III - preciso, a informao que seja exata, definida e que esteja fsica ou visualmente ligada ao produto a que se refere, sem nenhum embarao fsico ou visual interposto; IV - ostensividade, a informao que seja de fcil percepo, dispensando qualquer esforo na sua assimilao; e V - legibilidade, a informao seja visvel e indelvel. que

II - o nmero, periodicidade e valor das prestaes; III - os juros; e IV - os eventuais acrscimos e encargos que incidirem sobre o valor do financiamento ou parcelamento. Art. 4 Os preos dos produtos e servios expostos venda devem ficar sempre visveis aos consumidores enquanto o estabelecimento estiver aberto ao pblico. Pargrafo nico. A montagem, rearranjo ou limpeza, se em horrio de funcionamento, deve ser feito sem prejuzo das informaes relativas aos preos de produtos ou servios expostos venda. Art. 5 Na hiptese de afixao de preos de bens e servios para o consumidor, em vitrines e no comrcio em geral, de que trata o inciso I do art. 2 da Lei no 10.962, de 2004, a etiqueta ou similar afixada diretamente no produto exposto venda dever ter sua face principal voltada ao consumidor, a fim de garantir a pronta visualizao do preo, independentemente de solicitao do consumidor ou interveno do comerciante. Pargrafo nico. Entende-se como similar qualquer meio fsico que esteja unido ao produto e gere efeitos visuais equivalentes aos da etiqueta. Art. 6 Os preos de bens e servios para o consumidor nos estabelecimentos comerciais de que trata o inciso II do art. 2 da Lei n 10.962, de 2004, admitem as seguintes modalidades de afixao: I - direta ou impressa na prpria embalagem; II - de cdigo referencial; ou III - de cdigo de barras. 1 Na afixao direta ou impresso na prpria embalagem do produto, ser observado o disposto no art. 5o deste Decreto. 2 A utilizao da modalidade de afixao de cdigo referencial dever atender s seguintes exigncias:

Art. 3 O preo de produto ou servio dever ser informado discriminando-se o total vista. Pargrafo nico. No caso de outorga de crdito, como nas hipteses de financiamento ou parcelamento, devero ser tambm discriminados: I - o valor total a ser pago com financiamento;

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I - a relao dos cdigos e seus respectivos preos devem estar visualmente unidos e prximos dos produtos a que se referem, e imediatamente perceptvel ao consumidor, sem a necessidade de qualquer esforo ou deslocamento de sua parte; e II - o cdigo referencial deve estar fisicamente ligado ao produto, em contraste de cores e em tamanho suficientes que permitam a pronta identificao pelo consumidor. 3 Na modalidade de afixao de cdigo de barras, devero ser observados os seguintes requisitos: I - as informaes relativas ao preo vista, caractersticas e cdigo do produto devero estar a ele visualmente unidas, garantindo a pronta identificao pelo consumidor; II - a informao sobre as caractersticas do item deve compreender o nome, quantidade e demais elementos que o particularizem; e III - as informaes devero ser disponibilizadas em etiquetas com caracteres ostensivos e em cores de destaque em relao ao fundo. Art. 7 Na hiptese de utilizao do cdigo de barras para apreamento, os fornecedores devero disponibilizar, na rea de vendas, para consulta de preos pelo consumidor, equipamentos de leitura tica em perfeito estado de funcionamento. 1 Os leitores ticos devero ser indicados por cartazes suspensos que informem a sua localizao. 2 Os leitores ticos devero ser dispostos na rea de vendas, observada a distncia mxima de quinze metros entre qualquer produto e a leitora tica mais prxima. 3 Para efeito de fiscalizao, os fornecedores devero prestar as informaes necessrias aos agentes fiscais mediante disponibilizao de croqui da rea de vendas, com a identificao clara e precisa da localizao dos leitores ticos e a distncia que os separa, demonstrando graficamente o cumprimento da distncia mxima fixada neste artigo. Art. 8 A modalidade de relao de preos de produtos expostos e de servios oferecidos aos consumidores somente poder ser empregada quando for impossvel o uso das modalidades descritas nos arts. 5o e 6o deste Decreto.
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1 A relao de preos de produtos ou servios expostos venda deve ter sua face principal voltada ao consumidor, de forma a garantir a pronta visualizao do preo, independentemente de solicitao do consumidor ou interveno do comerciante. 2 A relao de preos dever ser tambm afixada, externamente, nas entradas de restaurantes, bares, casas noturnas e similares. Art. 9 Configuram infraes ao direito bsico do consumidor informao adequada e clara sobre os diferentes produtos e servios, sujeitando o infrator s penalidades previstas na Lei no 8.078, de 1990, as seguintes condutas: I - utilizar letras cujo tamanho no seja uniforme ou dificulte a percepo da informao, considerada a distncia normal de visualizao do consumidor; II - expor preos com as cores das letras e do fundo idntico ou semelhante; III - utilizar caracteres apagados, rasurados ou borrados; IV - informar preos apenas em parcelas, obrigando o consumidor ao clculo do total; V - informar preos em moeda estrangeira, desacompanhados de sua converso em moeda corrente nacional, em caracteres de igual ou superior destaque; VI - utilizar referncia que deixa dvida quanto identificao do item ao qual se refere; VII - atribuir preos distintos para o mesmo item; e VIII - expor informao redigida na vertical ou outro ngulo que dificulte a percepo. Art. 10. A aplicao do disposto neste Decreto dar-se- sem prejuzo de outras normas de controle includas na competncia de demais rgos e entidades federais. Art. 11. Este Decreto entra em vigor noventa dias aps sua publicao.

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CIRCULAR 3.289/2001
Dispe sobre a constituio e a implementao, no Banco Central do Brasil, do Sistema de Registro de Denncias, Reclamaes e Pedidos de Informaes (RDR). Art. 1 Constituir e implementar, no Banco Central do Brasil, o Sistema de Registro de Denncias, Reclamaes e Pedidos de Informaes (RDR), destinado ao registro e ao tratamento de denncias, reclamaes e pedidos de informaes a ele apresentados por usurios de produtos e servios das instituies financeiras, demais instituies autorizadas a funcionar pela referida autarquia e administradoras de consrcios. Pargrafo nico. Considera-se denncia, para os fins desta circular, os fatos que caracterizem indcios de descumprimento de dispositivos legais e regulamentares cuja fiscalizao esteja afeta ao Banco Central do Brasil. Art. 2 As denncias e as reclamaes registradas no sistema RDR sero disponibilizadas s instituies e s administradoras referidas no art. 1 na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br). Art. 3 As instituies e as administradoras referidas no art. 1 devem responder ao interessado em at dez dias teis, contados da data de disponibilizao do registro no sistema RDR. Pargrafo nico. Cpia eletrnica da resposta e dos respectivos anexos, alm de relato das providncias adotadas e dos esclarecimentos cabveis, devem ser encaminhados ao Banco Central do Brasil, por meio do sistema RDR, no prazo mencionado no caput. Art. 4 As instituies e as administradoras referidas no art. 1 devem designar diretor responsvel pelo atendimento das denncias, das reclamaes e pela prestao de informaes no sistema RDR, at 30 de setembro de 2005. 1 Para fins da responsabilidade de que trata o caput, admite-se que o diretor indicado desempenhe outras funes na instituio, exceto a relativa administrao de recursos de terceiros. 2 Os dados relativos ao diretor designado devem ser inseridos e mantidos atualizados no Sis126

tema de Informaes sobre Entidades de Interesse do Banco Central (Unicad). Art. 5 Fica o Departamento de Superviso de Cooperativas e Instituies No-Bancrias e de Atendimento de Demandas e Reclamaes (Desuc) autorizado a examinar, caso a caso, e decidir a respeito de eventuais pedidos de prorrogao do prazo para resposta fixado no art. 3. Pargrafo nico. Eventuais pedidos de prorrogao de prazo devem ser registrados no sistema RDR. Art. 6 A inobservncia dos prazos e das condies estabelecidos nesta circular sujeita a entidade infratora s penalidades previstas na Resoluo 2.901, de 31 de outubro de 2001, e no art.16 da Lei 5.768, de 20 de dezembro de 1971. Art. 7 Esta circular entra em vigor na data de sua publicao, produzindo efeitos a partir de 19 de setembro de 2005.

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RESOLUCAO 3.518/2007
Disciplina a cobrana de tarifas pela prestao de servios por parte das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

c) fornecimento de segunda via do carto referido na alnea "a", exceto nos casos de pedidos de reposio formulados pelo correntista decorrentes de perda, roubo, danificao e outros motivos no imputveis instituio emitente; d) realizao de at quatro saques, por ms, em guich de caixa, inclusive por meio de cheque ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento; e) fornecimento de at dois extratos contendo a movimentao do ms por meio de terminal de auto-atendimento; f) realizao de consultas utilizao da internet; mediante

Art. 1 A cobrana de tarifas pela prestao de servios por parte das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil deve estar prevista no contrato firmado entre a instituio e o cliente ou ter sido o respectivo servio previamente autorizado ou solicitado pelo cliente ou pelo usurio. Pargrafo nico. Para efeito desta resoluo: I - considera-se cliente a pessoa que possui vnculo negocial no espordico com a instituio, decorrente de contrato de depsitos, de operao de crdito ou de arrendamento mercantil, de prestao de servios ou de aplicao financeira; II - os servios prestados a pessoas fsicas so classificados como essenciais, prioritrios, especiais e diferenciados; III - no se caracteriza como tarifa o ressarcimento de despesas decorrentes de prestao de servios por terceiros, podendo seu valor ser cobrado desde que devidamente explicitado no contrato de operao de crdito ou de arrendamento mercantil. Art. 2 vedada s instituies de que trata o art. 1 a cobrana de tarifas pela prestao de servios bancrios essenciais a pessoas fsicas, assim considerados aqueles relativos a: I - conta vista: corrente de depsitos

g) realizao de duas transferncias de recursos entre contas na prpria instituio, por ms, em guich de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet; h) compensao de cheques; i) fornecimento trata o art. 12; do extrato de que

II - conta de depsitos de poupana: a) fornecimento de carto com funo movimentao; b) fornecimento de segunda via do carto referido na alnea "a", exceto nos casos de pedidos de reposio formulados pelo correntista, decorrentes de perda, roubo, danificao e outros motivos no imputveis instituio emitente; c) realizao de at dois saques, por ms, em guich de caixa ou em terminal de auto-atendimento; d) realizao de at duas transferncias para conta de depsitos de mesma titularidade; e) fornecimento de at dois extratos contendo a movimentao do ms;

a) fornecimento de carto com funo dbito; b) fornecimento de dez folhas de cheques por ms, desde que o correntista rena os requisitos necessrios utilizao de cheques, de acordo com a regulamentao em vigor e as condies pactuadas;

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f) realizao de consultas utilizao da internet; g) fornecimento trata o art. 12. do extrato

mediante

de

que

operaes de microcrdito de que trata a Resoluo n 3.422, de 30 de novembro de 2006, entre outros, devendo ser observadas as disposies especficas contidas nas respectivas legislao e regulamentao. Art. 5 Admite-se a cobrana de remunerao pela prestao de servios diferenciados a pessoas fsicas, desde que explicitadas ao cliente ou usurio as condies de utilizao e de pagamento, assim considerados aqueles relativos a: I - abono de assinatura; II - aditamento de contratos; III - administrao de fundos de investimento; IV - aluguel de cofre; V - avaliao, reavaliao e substituio de bens recebidos em garantia; VI - carto de crdito; VII - certificado digital; VIII - coleta e entrega em domiclio ou outro local; IX - cpia ou segunda via de comprovantes e documentos; X - corretagem; XI - custdia; XII - extrato diferenciado mensal contendo informaes adicionais quelas relativas a contas-correntes de depsitos vista e a contas de depsitos de poupana; XIII - fornecimento de atestados, certificados e declaraes; XIV - leiles agrcolas; XV - aviso automtico de movimentao de conta.

1 vedada a cobrana de tarifas em contas ordem do poder judicirio e para a manuteno de depsitos em consignao de pagamento de que trata a Lei n 8.951, de 13 de dezembro de 1994. 2 Com relao ao disposto no caput, inciso I, alnea "b", facultado instituio financeira suspender o fornecimento de novos cheques quando: I - vinte ou mais folhas de cheque, j fornecidas ao correntista, ainda no tiverem sido liquidadas; ou II - no tiverem sido liquidadas 50% (cinqenta por cento), no mnimo, das folhas de cheque fornecidas ao correntista nos trs ltimos meses. Art. 3 Os servios prioritrios para pessoas fsicas, assim considerados aqueles relacionados s contas de depsito, transferncias de recursos, operaes de crdito e cadastro, sero definidos pelo Banco Central do Brasil, que estabelecer a padronizao de nomes e canais de entrega, a identificao por siglas e a descrio dos respectivos fatos geradores. Pargrafo nico. A cobrana de tarifas de pessoas fsicas pela prestao, no Pas, de servios prioritrios fica limitada s hipteses previstas no caput. Art. 4 O disposto nos arts. 2, 3 e 6 no se aplica prestao de servios especiais, assim considerados aqueles referentes ao crdito rural, ao mercado de cmbio, ao repasse de recursos, ao sistema financeiro da habitao, ao Fundo de Garantia do empo de Servio (FGTS), ao Fundo PIS/PASEP, ao penhor civil previsto no Decreto n 6.132, de 22 de junho de 2007, s contas especiais de que trata a Resoluo n 3.211, de 30 de junho de 2004, s contas de registro e controle disciplinadas pela Resoluo n 3.402, de 6 de setembro de 2006, alterada pela Resoluo n 3.424, de 21 de dezembro de 2006, bem como s
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Art. 6 obrigatria a oferta a pessoas fsicas de pacote padronizado de servios prioritrios, cujos itens componentes e quantidade de eventos sero determinados pelo Banco Central do Brasil. 1 O valor cobrado pelo pacote padronizado de servios mencionado no caput no pode exceder o somatrio do valor das tarifas individuais que o compem, considerada a tarifa correspondente ao canal de entrega de menor valor. 2 Para efeito do clculo de que trata o 1: I - deve ser computado o valor proporcional mensal da tarifa relativa a servio cuja cobrana no seja mensal; II - devem ser desconsiderados os valores das tarifas cuja cobrana seja realizada uma nica vez. 3 facultado o oferecimento de pacote de servios distintos contendo outros servios, inclusive servios essenciais, prioritrios, especiais e diferenciados, observada a padronizao dos servios prioritrios, bem como a exigncia prevista no 1. Art. 7 Observadas as vedaes estabelecidas no art. 2, prerrogativa do cliente: I - a utilizao e o pagamento por servios individualizados; e/ou II - a utilizao e o pagamento, de forma no individualizada, de servios includos em pacote. Art. 8 As tarifas debitadas em conta corrente de depsitos vista ou em conta de depsitos de poupana devem ser identificadas no extrato de forma clara, com utilizao, no caso dos servios prioritrios, da padronizao de que trata o art. 3. 1 O valor do lanamento a dbito referente cobrana de tarifa em conta de depsitos de poupana somente poder ocorrer aps o lanamento dos rendimentos de cada perodo.

2 O valor do lanamento a dbito referente cobrana de tarifa em conta corrente de depsitos vista ou em conta de depsitos de poupana no pode ser superior ao saldo disponvel. Art. 9 obrigatria a divulgao, em local e formato visvel ao pblico no recinto das suas dependncias e nas dependncias dos correspondentes no Pas, bem como nos respectivos stios eletrnicos, das seguintes informaes relativas prestao de servios a pessoas fsicas e pessoas jurdicas e respectivas tarifas: I - tabela contendo os servios cuja cobrana de tarifas vedada, nos termos do art. 2; II - tabela, na forma do art. 3, incluindo lista de servios, canais de entrega, sigla no extrato, fato gerador da cobrana e valor da tarifa; III - tabela contendo informaes a respeito do pacote padronizado, na forma do art. 6; IV - demais tabelas de servios prestados pela instituio; V - esclarecimento de que os valores das tarifas foram estabelecidos pela prpria instituio. Pargrafo nico. O incio da divulgao das tarifas na forma prevista nesta resoluo deve ocorrer at 31 de maro de 2008. Art. 10. A majorao do valor de tarifa existente ou a instituio de nova tarifa deve ser divulgada com, no mnimo, trinta dias de antecedncia, sendo permitida a cobrana somente para o servio utilizado aps esse prazo. 1 Os preos dos servios referidos nos arts. 3 e 6 somente podem ser majorados aps decorridos 180 dias de sua ltima alterao, admitindo-se a sua reduo a qualquer tempo.

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2 O prazo de que trata o 1 deve ser contado a partir da primeira alterao que ocorrer aps a divulgao dos servios e respectivas tarifas na forma prevista nesta resoluo. Art. 11. As instituies de que trata o art. 1 devem remeter ao Banco Central do Brasil, na forma a ser estabelecida por aquela autarquia, a relao dos servios tarifados e os respectivos valores: I - at 31 de maro de 2008; II - sempre que ocorrer alterao, observado o disposto no art. 10, caput, no caso de majorao. Art. 12. As instituies de que trata o art. 1 devem fornecer aos clientes pessoas fsicas, at 28 de fevereiro de cada ano, a partir de 2009, extrato consolidado discriminando, ms a ms, as tarifas cobradas no ano anterior em conta corrente de depsitos vista e/ou em conta de depsitos de poupana. Art. 13. Os contratos firmados a partir da vigncia desta resoluo devem prever a aplicao das regras estabelecidas pela Resoluo n 2.303, de 1996, at 29 de abril de 2008. Art. 14. Em relao aos contratos firmados at a data de vigncia desta resoluo, as instituies referidas no art. 1 devem utilizar, at 29 de abril de 2008, as tarifas divulgadas conforme as disposies da Resoluo n 2.303, de 1996, e, a partir de 30 de abril de 2008, as tarifas estabelecidas na forma desta resoluo. Art. 15. Fica o Banco Central do Brasil autorizado a adotar as medidas julgadas necessrias implementao do disposto nesta resoluo. Art. 16. Esta resoluo entra em vigor na data de sua publicao, produzindo efeitos a partir de 30 de abril de 2008, quando ficaro revogadas as Resolues ns 2.303, de 25 de julho de 1996, e 2.343, de 19 de dezembro de 1996, o art. 2 da Resoluo n 2.747, de 28 de junho de 2000, e o inciso III do art. 18 da Resoluo n 2.878, de 26 de julho de 2001.

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RESOLUO BACEN N 3.694, DE 26 DE MARO DE 2009


Dispe sobre a preveno de riscos na contratao de operaes e na prestao de servios por parte de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Art. 1 As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem contemplar, em seus sistemas de controles internos e de preveno de riscos previstos na regulamentao vigente, a adoo e a verificao de procedimentos, na contratao de operaes e na prestao de servios, que assegurem: I - a prestao das informaes necessrias livre escolha e tomada de decises por parte de seus clientes e usurios, explicitando, inclusive, as clusulas contratuais ou prticas que impliquem deveres, responsabilidades e penalidades e fornecendo tempestivamente cpia de contratos, recibos, extratos, comprovantes e outros documentos relativos a operaes e a servios prestados; II - a utilizao em contratos e documentos de redao clara, objetiva e adequada natureza e complexidade da operao ou do servio prestado, de forma a permitir o entendimento do contedo e a identificao de prazos, valores, encargos, multas, datas, locais e demais condies. Art. 2 As instituies referidas no art. 1 devem divulgar, em suas dependncias e nas dependncias dos estabelecimentos onde seus produtos so ofertados, em local visvel e em formato legvel, informaes relativas a situaes que impliquem recusa realizao de pagamentos ou recepo de cheques, fichas de compensao, documentos, inclusive de cobrana, contas e outros. Art. 3 vedado s instituies referidas no art. 1 recusar ou dificultar, aos clientes e usurios de seus produtos e servios, o acesso aos canais de atendimento convencionais, inclusive guichs de caixa, mesmo na hiptese de oferecer atendimento alternativo ou eletrnico. 1 O disposto no caput no se aplica s dependncias exclusivamente eletrnicas nem prestao de servios de cobrana e de recebimento
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decorrentes de contratos ou convnios que prevejam canais de atendimento especficos. 2 A opo pela prestao de servios por meios alternativos aos convencionais admitida desde que adotadas as medidas necessrias para preservar a integridade, a confiabilidade, a segurana e o sigilo das transaes realizadas, assim como a legitimidade dos servios prestados, em face dos direitos dos clientes e dos usurios, devendo as instituies inform-los dos riscos existentes. Art. 4 Esta resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Art. 5 Ficam revogadas as Resolues ns. 2.878, de 26 de julho de 2001, e 2.892, de 27 de setembro de 2001.

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DECRETO N 6.523, DE 31 DE JULHO DE 2008.


Regulamenta a Lei no 8.078, de 11 de setembro de 1990, para fixar normas gerais sobre o Servio de Atendimento ao Consumidor - SAC.

3 O acesso inicial ao atendente no ser condicionado ao prvio fornecimento de dados pelo consumidor. 4 Regulamentao especfica tratar do tempo mximo necessrio para o contato direto com o atendente, quando essa opo for selecionada. Art. 5 O SAC estar disponvel, ininterruptamente, durante vinte e quatro horas por dia e sete dias por semana, ressalvado o disposto em normas especficas. Art. 6 O acesso das pessoas com deficincia auditiva ou de fala ser garantido pelo SAC, em carter preferencial, facultado empresa atribuir nmero telefnico especfico para este fim. Art. 7 O nmero do SAC constar de forma clara e objetiva em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor no momento da contratao do servio e durante o seu fornecimento, bem como na pgina eletrnica da empresa na INTERNET. Pargrafo nico. No caso de empresa ou grupo empresarial que oferte servios conjuntamente, ser garantido ao consumidor o acesso, ainda que por meio de diversos nmeros de telefone, a canal nico que possibilite o atendimento de demanda relativa a qualquer um dos servios oferecidos. DA QUALIDADE DO ATENDIMENTO

Art. 1 Este Decreto regulamenta a Lei no 8.078, de 11 de setembro de 1990, e fixa normas gerais sobre o Servio de Atendimento ao Consumidor SAC por telefone, no mbito dos fornecedores de servios regulados pelo Poder Pblico federal, com vistas observncia dos direitos bsicos do consumidor de obter informao adequada e clara sobre os servios que contratar e de manter-se protegido contra prticas abusivas ou ilegais impostas no fornecimento desses servios. DO MBITO DA APLICAO

Art. 2 Para os fins deste Decreto, compreendese por SAC o servio de atendimento telefnico das prestadoras de servios regulados que tenham como finalidade resolver as demandas dos consumidores sobre informao, dvida, reclamao, suspenso ou cancelamento de contratos e de servios. Pargrafo nico. Excluem-se do mbito de aplicao deste Decreto a oferta e a contratao de produtos e servios realizadas por telefone. DA ACESSIBILIDADE DO SERVIO

Art. 8 O SAC obedecer aos princpios da dignidade, boa-f, transparncia, eficincia, eficcia, celeridade e cordialidade. Art. 9 O atendente, para exercer suas funes no SAC, deve ser capacitado com as habilidades tcnicas e procedimentais necessrias para realizar o adequado atendimento ao consumidor, em linguagem clara. Art. 10. Ressalvados os casos de reclamao e de cancelamento de servios, o SAC garantir a transferncia imediata ao setor competente para atendimento definitivo da demanda, caso o primeiro atendente no tenha essa atribuio. 1 A transferncia dessa ligao ser efetivada em at sessenta segundos.

Art. 3 As ligaes para o SAC sero gratuitas e o atendimento das solicitaes e demandas previsto neste Decreto no dever resultar em qualquer nus para o consumidor. Art. 4 O SAC garantir ao consumidor, no primeiro menu eletrnico, as opes de contato com o atendente, de reclamao e de cancelamento de contratos e servios. 1 A opo de contatar o atendimento pessoal constar de todas as subdivises do menu eletrnico. 2 O consumidor no ter a sua ligao finalizada pelo fornecedor antes da concluso do atendimento.
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2 Nos casos de reclamao e cancelamento de servio, no ser admitida a transferncia da ligao, devendo todos os atendentes possuir atribuies para executar essas funes. 3 O sistema informatizado garantir ao atendente o acesso ao histrico de demandas do consumidor. Art. 11. Os dados pessoais do consumidor sero preservados, mantidos em sigilo e utilizados exclusivamente para os fins do atendimento. Art. 12. vedado solicitar a repetio da demanda do consumidor aps seu registro pelo primeiro atendente. Art. 13. O sistema informatizado deve ser programado tecnicamente de modo a garantir a agilidade, a segurana das informaes e o respeito ao consumidor. Art. 14. vedada a veiculao de mensagens publicitrias durante o tempo de espera para o atendimento, salvo se houver prvio consentimento do consumidor. DO ACOMPANHAMENTO DE DEMANDAS

ser enviado, quando solicitado, no prazo mximo de setenta e duas horas, por correspondncia ou por meio eletrnico, a seu critrio. DO PROCEDIMENTO PARA A RESOLUO DE DEMANDAS

Art. 17. As informaes solicitadas pelo consumidor sero prestadas imediatamente e suas reclamaes, resolvidas no prazo mximo de cinco dias teis a contar do registro. 1 O consumidor ser informado sobre a resoluo de sua demanda e, sempre que solicitar, serlhe- enviada a comprovao pertinente por correspondncia ou por meio eletrnico, a seu critrio. 2 A resposta do fornecedor ser clara e objetiva e dever abordar todos os pontos da demanda do consumidor. 3 Quando a demanda versar sobre servio no solicitado ou cobrana indevida, a cobrana ser suspensa imediatamente, salvo se o fornecedor indicar o instrumento por meio do qual o servio foi contratado e comprovar que o valor efetivamente devido. DO PEDIDO DE CANCELAMENTO DO SERVIO

Art. 15. Ser permitido o acompanhamento pelo consumidor de todas as suas demandas por meio de registro numrico, que lhe ser informado no incio do atendimento. 1 Para fins do disposto no caput, ser utilizada seqncia numrica nica para identificar todos os atendimentos. 2 O registro numrico, com data, hora e objeto da demanda, ser informado ao consumidor e, se por este solicitado, enviado por correspondncia ou por meio eletrnico, a critrio do consumidor. 3 obrigatria a manuteno da gravao das chamadas efetuadas para o SAC, pelo prazo mnimo de noventa dias, durante o qual o consumidor poder requerer acesso ao seu contedo. 4 O registro eletrnico do atendimento ser mantido disposio do consumidor e do rgo ou entidade fiscalizadora por um perodo mnimo de dois anos aps a soluo da demanda. Art. 16. O consumidor ter direito de acesso ao contedo do histrico de suas demandas, que lhe
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Art. 18. O SAC receber e processar imediatamente o pedido de cancelamento de servio feito pelo consumidor. 1 O pedido de cancelamento ser permitido e assegurado ao consumidor por todos os meios disponveis para a contratao do servio. 2 Os efeitos do cancelamento sero imediatos solicitao do consumidor, ainda que o seu processamento tcnico necessite de prazo, e independe de seu adimplemento contratual. 3 O comprovante do pedido de cancelamento ser expedido por correspondncia ou por meio eletrnico, a critrio do consumidor.

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DAS DISPOSIES FINAIS

Art. 19. A inobservncia das condutas descritas neste Decreto ensejar aplicao das sanes previstas no art. 56 da Lei no 8.078, de 1990, sem prejuzo das constantes dos regulamentos especficos dos rgos e entidades reguladoras. Art. 20. Os rgos competentes, quando necessrio, expediro normas complementares e especficas para execuo do disposto neste Decreto. Art. 21. Os direitos previstos neste Decreto no excluem outros, decorrentes de regulamentaes expedidas pelos rgos e entidades reguladores, desde que mais benficos para o consumidor. Art. 22. Este Decreto entra em vigor em 1o de dezembro de 2008.

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RESOLUO N. 3849 DE 25 /03/2010

c) registrado e mantido permanentemente atualizado em sistema de informaes, na forma estabelecida pelo Banco Central do Brasil. 3 A divulgao de que trata o 2, inciso I, deve ser providenciada inclusive por meio dos canais de comunicao utilizados para difundir os produtos e servios da instituio. 4 O componente organizacional deve ser segregado da unidade executora da atividade de auditoria interna, de que trata o art. 2 da Resoluo n 2.554, de 24 de setembro de 1998, com a redao dada pela Resoluo n 3.056, de 19 de dezembro de 2002. 5 Os bancos comerciais, os bancos mltiplos, as caixas econmicas, as sociedades de crdito, financiamento e investimento, as associaes de poupana e emprstimo e as sociedades de arrendamento mercantil que realizem operaes de arrendamento mercantil financeiro devem instituir o componente organizacional de ouvidoria na prpria instituio. 6 As cooperativas singulares de crdito filiadas a cooperativa central podem firmar convnio com a respectiva central, confederao ou banco cooperativo do sistema, para compartilhamento e utilizao de componente organizacional de ouvidoria nico, mantido em uma dessas instituies. 7 As cooperativas singulares de crdito no filiadas a cooperativa central podem firmar convnio com cooperativa central, ou com federao ou confederao de cooperativas de crdito, ou com associao representativa da classe, para compartilhamento e utilizao de ouvidoria mantida em uma dessas instituies. 8 As instituies no referidas nos 5, 6 e 7 podem firmar convnio com a associao de classe a que sejam afiliadas ou com as bolsas de valores ou as bolsas de mercadorias e de futuros nas quais realizam operaes, para compartilhamento e utilizao da ouvidoria mantida em uma dessa entidades. 9 As instituies que fazem parte de conglomerado financeiro podem instituir componente organizacional nico que atuar em nome de todos os integrantes do grupo.

CONSELHO MONETRIO NACIONAL CMN Dispe sobre a instituio de componente organizacional de ouvidoria pelas instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Art. 1 As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil que tenham clientes pessoas fsicas ou pessoas jurdicas classificadas como microempresas na forma da legislao prpria devem instituir componente organizacional de ouvidoria, com a atribuio de atuar como canal de comunicao entre essas instituies e os clientes e usurios de seus produtos e servios, inclusive na mediao de conflitos. 1 A estrutura do componente organizacional deve ser compatvel com a natureza e a complexidade dos produtos, servios, atividades, processos e sistemas de cada instituio. 2 As instituies a que se refere o caput devem: I - dar ampla divulgao sobre a existncia da ouvidoria, bem como de informaes completas acerca da sua finalidade e forma de utilizao; II - garantir o acesso gratuito dos clientes e usurios de produtos e servios ao atendimento da ouvidoria, por meio de canais geis e eficazes; e III - disponibilizar acesso telefnico gratuito, cujo nmero deve ser: a) divulgado e mantido atualizado em local e formato visvel ao pblico no recinto das suas dependncias e nas dependncias dos correspondentes no Pas, bem como nos respectivos stios eletrnicos na internet e nos demais canais de comunicao utilizados para difundir os produtos e servios da instituio; b) registrado nos extratos, nos comprovantes, inclusive eletrnicos, nos contratos formalizados com os clientes, nos materiais de propaganda e de publicidade e nos demais documentos que se destinem aos clientes e usurios dos produtos e servios da instituio; e

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10. As instituies referidas no caput que no faam parte de conglomerado financeiro podem firmar convnio com empresa no financeira ligada, conforme definio constante do art. 1, 1, incisos I e III, da Resoluo n 2.107, de 31 de agosto de 1994, que possuir ouvidoria, para compartilhamento e utilizao da respectiva ouvidoria. 11. Os bancos comerciais sob controle direto de bolsas de mercadorias e de futuros que operem exclusivamente no desempenho de funes de liquidante e custodiante central das operaes cursadas, constitudos na forma da Resoluo n 3.165, de 29 de janeiro de 2004, ficam excludos da exigncia estabelecida no caput. 12. Nas hipteses previstas nos 7 e 8, o convnio somente pode ser realizado com associao de classe, ou bolsa de valores, ou bolsa de mercadorias e de futuros, ou cooperativa central, ou federao ou confederao de cooperativas de crdito que possua cdigo de tica e/ou de autorregulao efetivamente implantados aos quais a instituio tenha aderido. Art. 2 Constituem atribuies da ouvidoria: I - receber, registrar, instruir, analisar e dar tratamento formal e adequado s reclamaes dos clientes e usurios de produtos e servios das instituies referidas no caput do art. 1 que no forem solucionadas pelo atendimento habitual realizado por suas agncias e quaisquer outros pontos de atendimento; II - prestar os esclarecimentos necessrios e dar cincia aos reclamantes acerca do andamento de suas demandas e das providncias adotadas; III - informar aos reclamantes o prazo previsto para resposta final, o qual no pode ultrapassar quinze dias, contados da data da protocolizao da ocorrncia; IV - encaminhar resposta conclusiva para a demanda dos reclamantes at o prazo informado no inciso III; V - propor ao conselho de administrao ou, na sua ausncia, diretoria da instituio medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrncia da anlise das reclamaes recebidas; e VI - elaborar e encaminhar auditoria interna, ao comit de auditoria, quando existente, e ao conselho de administrao ou, na sua ausncia, dire136

toria da instituio, ao final de cada semestre, relatrio quantitativo e qualitativo acerca da atuao da ouvidoria, contendo as proposies de que trata o inciso V. 1 O servio prestado pela ouvidoria aos clientes e usurios dos produtos e servios das instituies referidas no caput do art. 1 deve ser identificado por meio de nmero de protocolo de atendimento. 2 Os relatrios de que trata o inciso VI devem permanecer disposio do Banco Central do Brasil pelo prazo mnimo de cinco anos na sede da instituio. Art. 3 O estatuto ou o contrato social das instituies referidas no caput do art. 1 deve conter, de forma expressa, entre outros, os seguintes dados: I - as atribuies da ouvidoria; II - os critrios de designao e de destituio do ouvidor e o tempo de durao de seu mandato; e III - o compromisso expresso da instituio no sentido de: a) criar condies adequadas para o funcionamento da ouvidoria, bem como para que sua atuao seja pautada pela transparncia, independncia, imparcialidade e iseno; e b) assegurar o acesso da ouvidoria s informaes necessrias para a elaborao de resposta adequada s reclamaes recebidas, com total apoio administrativo, podendo requisitar informaes e documentos para o exerccio de suas atividades. 1 O disposto neste artigo, conforme a natureza jurdica da sociedade, deve ser includo no estatuto ou contrato social da instituio, na primeira alterao que ocorrer aps a criao da ouvidoria. 2 As alteraes estatutrias ou contratuais exigidas por esta resoluo relativas s instituies que optarem pela faculdade prevista no art. 1, 6 e 9, podem ser promovidas somente pela instituio que constituir o componente organizacional nico de ouvidoria. 3 As instituies que no institurem componente de ouvidoria prprio em decorrncia da faculdade prevista no art. 1, 6 a 10, devem ratificar tal deciso por ocasio da primeira assembleia geral ou da primeira reunio de diretoria, aps a formalizao da adoo da faculdade.
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Art. 4 As instituies referidas no caput do art. 1 devem designar perante o Banco Central do Brasil os nomes do ouvidor e do diretor responsvel pela ouvidoria. 1 Para efeito da designao de que trata o caput, so estabelecidas as seguintes disposies: I - no h vedao a que o diretor responsvel pela ouvidoria desempenhe outras funes na instituio, exceto a de diretor de administrao de recursos de terceiros; II - nos casos dos bancos comerciais, bancos mltiplos, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento e associaes de poupana e emprstimo, o ouvidor no poder desempenhar outra atividade na instituio, exceto a de diretor responsvel pela ouvidoria; e III - na hiptese de recair a designao do diretor responsvel pela ouvidoria e do ouvidor sobre a mesma pessoa, esta no poder desempenhar outra atividade na instituio. 2 Nas hipteses previstas no art. 1, 6 e 9, o ouvidor e o diretor responsvel pela ouvidoria respondero por todas as instituies que utilizarem o componente organizacional nico de ouvidoria e devem integrar os quadros da instituio que constituir o componente de ouvidoria. 3 Nas hipteses previstas no art. 1, 7, 8 e 10, as instituies devem: I - designar perante o Banco Central do Brasil apenas o nome do diretor responsvel pela ouvidoria; e II - informar o nome do ouvidor, que dever ser o do ouvidor da associao de classe, bolsa de valores ou bolsa de mercadorias e de futuros, entidade ou empresa que constituir a ouvidoria. 4 Os dados relativos ao diretor responsvel pela ouvidoria e ao ouvidor devem ser inseridos e mantidos atualizados em sistema de informaes, na forma estabelecida pelo Banco Central do Brasil. 5 O diretor responsvel pela ouvidoria deve elaborar relatrio semestral, na forma definida pelo Banco Central do Brasil, relativo s atividades da ouvidoria nas datas-base de 30 de junho e 31 de dezembro e sempre que identificada ocorrncia relevante.
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6 O relatrio de que trata o 5 deve ser: I - revisado pela auditoria externa, a qual deve manifestar-se acerca da qualidade e adequao da estrutura, dos sistemas e dos procedimentos da ouvidoria, bem como sobre o cumprimento dos demais requisitos estabelecidos nesta resoluo, inclusive nos casos previstos no art. 1, 7, 8 e 10; II - apreciado pela auditoria interna ou pelo comit de auditoria, quando existente; III - encaminhado ao Banco Central do Brasil, na forma e periodicidade estabelecida por aquela Autarquia: a) pelas instituies que possuem comit de auditoria, bem como pelas cooperativas centrais de crdito, confederaes e bancos cooperativos que tenham institudo componente organizacional nico para atuar em nome das respectivas cooperativas de crdito singulares conveniadas nos termos do art. 1, 6; e b) pelas instituies referidas no caput do art. 1, no caso de ocorrncia de fato relevante; IV - arquivado na sede da respectiva instituio, disposio do Banco Central do Brasil pelo prazo mnimo de cinco anos, acompanhado da reviso e da apreciao de que tratam os incisos I e II. Art. 5 As instituies no obrigadas, no termos desta resoluo, remessa do relatrio do diretor responsvel pela ouvidoria ao Banco Central do Brasil, devem manter os relatrios ainda no enviados na forma exigida pela Resoluo n 3.477, de 26 de julho de 2007, na sede da instituio, conforme previsto no art. 4, 6, inciso IV. Art. 6 As instituies referidas no caput do art. 1 devem adotar providncias para que todos os integrantes da ouvidoria sejam considerados aptos em exame de certificao organizado por entidade de reconhecida capacidade tcnica. 1 O exame de certificao de que trata o caput deve abranger, no mnimo, temas relacionados tica, aos direitos e defesa do consumidor e mediao de conflitos, bem como ter sido realizado aps 30 de julho de 2007.

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2 A designao dos membros da ouvidoria fica condicionada comprovao de aptido no exame de certificao de que trata o caput, alm do atendimento s demais exigncias desta resoluo. 3 As instituies referidas no caput do art. 1 so responsveis pela atualizao peridica dos conhecimentos dos integrantes da ouvidoria. 4 O diretor responsvel pela ouvidoria deve atender formalidade prevista no caput somente na hiptese prevista no art. 4, 1, inciso III. 5 Nas hipteses previstas no art. 1, 7, 8 e 10, os respectivos convnios devem conter clusula exigindo exame de certificao de todos os integrantes das ouvidorias das associaes de classe, entidades e empresas conveniadas, nos termos desta resoluo. Art. 7 A ouvidoria deve manter sistema de controle atualizado das reclamaes recebidas, de forma que possam ser evidenciados o histrico de atendimentos e os dados de identificao dos clientes e usurios de produtos e servios, com toda a documentao e as providncias adotadas. Pargrafo nico. As informaes e a documentao referidas no caput devem permanecer disposio do Banco Central do Brasil na sede da instituio, pelo prazo mnimo de cinco anos, contados da data da protocolizao da ocorrncia. Art. 8 O Banco Central do Brasil poder adotar medidas complementares necessrias execuo do disposto nesta resoluo. Art. 9 Esta resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Art. 10. Ficam revogadas as Resolues n 3.477, de 26 de julho de 2007, e n 3.489, de 29 de agosto de 2007.

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Marketing em empresas de servios


Conceitos A American Marketing Association definiu marketing como um processo pelo qual se planeja e efetua a concepo, a fixao de preo, a promoo e a distribuio de idias, bens e servios que estimulam trocas que satisfazem aos objetivos individuais e organizacionais. Para Peter Drucker, sempre haver alguma necessidade de vender, mas a meta do Marketing tornar a venda suprflua, conhecer e entender to bem o consumidor que o produto ou servio se adapte a ele e se venda sozinho. Marketing, segundo Kotler, um processo social por meio do qual pessoas e grupos de pessoas obtm aquilo que necessitam e o que desejam com a criao, oferta e livre negociao de produtos e servios de valor com os outros. Marketing como orientador da gesto Orientao para a Produo As organizaes voltadas para a produo desenvolvem produtos em larga escala e preos baixos. Seguem a lgica do fabricante e no levam em conta a qualidade ou a variedade de ofertas. Orientao para o Produto Melhora a qualidade e o desempenho. A empresa foca as caractersticas do produto, sem considerar necessidades e desejos do cliente e atend-las com benefcios e vantagens. Orientao para Vendas A orientao da empresa para vendas parte do princpio de que os consumidores e as empresas, por vontade prpria, normalmente no compram os produtos da organizao em quantidade suficiente. A empresa deve esforar-se para vender. Os consumidores devem ser convencidos a comprar, mesmo com o sacrifcio da fidelizao. O objetivo da empresa com orientao para vendas vender o que fabrica e no fabricar o que o mercado necessita. A empresa est voltada para suas necessidades de vendedor, de obter dinheiro com o produto da venda. Orientao para Marketing Essa orientao sugere que a empresa deve ser mais efetiva que os concorrentes na identificao das necessidades e desejos dos clientes atuais e futuros e servir de base para a criao, entrega e comunicao de valor para o cliente de seus mercados-alvo selecionados. O marketing est voltado para as necessidades do comprador. O marketing est ligado idia de satisfazer as necessidades do cliente. Necessidades, Desejos e Demandas Necessidades referem-se s exigncias humanas bsicas, tais como: ar, gua, roupa, abrigo, comida. As necessidades tornam-se desejos quando so dirigidas a algum objeto especfico. Demandas so desejos por produtos especficos apoiados por uma possibilidade de pagar. Os profissionais de marketing no criam necessidades, pois estas so inerentes prpria existncia do ser humano. Eles podem influenciar desejos. Marketing Mix Tambm conhecido como Mix de Marketing ou Composto de Marketing, conceituado como o conjunto de ferramentas de marketing que a empresa utiliza para atingir seus objetivos de marketing. So os famosos 4 Ps de Marketing: Produto algo que pode ser oferecido a um mercado para satisfazer uma necessidade. Inclui os servios e os bens fsicos. Refere-se marca, embalagem, famlias de produtos, cor, odor, dimenses... Preo refere-se a preo bsico, preo por item, polticas de preo, descontos, promoes, forma de pagamento, variao sazonal... Praa refere-se s formas de tornar o produto acessvel nos locais e horrios mais convenientes para o consumidor, tais como tipos de lojas, localizao e disposio dos produtos. Promoo refere-se propaganda, promoo, publicidade, relaes pblicas ou venda pessoal.

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Marketing de Servios Produtos X Servios No h consenso sobre os conceitos de produtos e servios. Para alguns, tudo produto, desde que constitua uma resposta para satisfazer a uma necessidade ou desejo. Para outros, a diferena est na tangibilidade do bem. Enquanto ao adquirir um produto o comprador adquire um ativo, ao adquirir um servio ele incorre numa despesa que no est associada transferncia de propriedade do bem, mas a uma ao ou esforo. Servio todo ato ou desempenho, essencialmente intangvel, que uma parte pode oferecer outra. Servio uma transformao realizada sobre uma pessoa, uma posse, uma mente ou uma informao por meio de um conjunto de atividades para cuja realizao necessria a autorizao do usurio. Os bens tm embalagem, os servios no. Os bens tm amostras, os servios no. Os servios podem ser classificados por tipo de processos: processar pessoas empresas areas, hotis, restaurantes, cabeleireiros...; processar posses transporte de cargas, reparos, limpeza, paisagismo...; processar mentes educao, entretenimento...; processar informaes contabilidade, finanas, seguros, servios jurdicos... Caractersticas dos Servios: Intangibilidade servios no podem ser apalpados ou cheirados, provados ou testados, experimentados. No podem ser avaliados pelos sentidos. A avaliao dos servios mais subjetiva. Inseparabilidade h a simultaneidade entre prestao e consumo. H a interao entre produtor e consumidor. Variabilidade (ou heterogeneidade) - por mais que se esforce, um prestador de servios no pode garantir que diferentes prestaes apresentem sempre o mesmo resultado. difcil conseguir a padronizao dos procedimentos, dos funcionrios e dos usurios. Perecibilidade (ou inestocabilidade) - um produto perecvel quando resiste pouco tempo entre o momento da produo e o seu consumo. E o servio? inestocvel. Nada resta da produo aps ser consumido. No caso da CEF, Caderneta de Poupana, Carto de Crdito ou Financiamento Imobilirio so produtos, enquanto Dbito Automtico, Ordem de Pagamento e Recebimento de Tributos so servios. Servio-essncia e servio-coadjuvante Servio-essncia j traz sua definio na prpria nomenclatura: refere-se ao prprio servio primrio. Ex.: a hospedagem em um hotel. O conjunto de servios agregados surpreendentes recebe o nome de servios coadjuvantes. Podem ser primrios ou secundrios. No mesmo exemplo, seriam primrios os servios de lavanderia, telefonia, frigobar em um hotel. Secundrios seriam mdico de planto, ingresso para shows, servio de busca no aeroporto etc. Palco e Bastidores Poderamos definir como palco o local onde o usurio recebe a prestao do servio (pessoas e instalaes visveis para o cliente). Bastidores seriam o local da prestao onde o ingresso do usurio vedado. Distines entre o Marketing de Bens e Marketing de Servios Os Ps dos Servios so diferentes. Alm dos 4 Ps do Mix de Marketing de produtos, h tambm: palpabilidades aspectos tangveis relacionados ao servio; participantes interao usurio e prestador do servio - como os clientes vem os nossos funcionrios?; processos forma de prestao do servio; performance cumprimos o que prometemos? O chamado Encontro de Servio tambm conhecido como Hora da Verdade. Marketing de Relacionamento Uma definio freqente do Marketing de Relacionamento conhecer melhor seus clientes (atuais, potenciais etc) de maneira que voc possa atender melhor a seus desejos e necessidades. O objetivo um relacionamento genuno com o cliente e sua satisfao a longo prazo. Isso no se limita s transaes individuais.
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Tem como objetivo estabelecer relacionamentos mutuamente satisfatrios de longo prazo com partes-chave (clientes, fornecedores, distribuidores), a fim de ganhar e reter sua preferncia e seus negcios no longo prazo. O MR estabelece slidas ligaes econmicas, tcnicas e sociais entre as partes. Deixa de se concentrar em transaes para se preocupar com a construo de relacionamentos lucrativos de longo prazo. O Marketing de Relacionamento tem como ponto de partida todos os possveis clientes, todos aqueles que presumivelmente podero comprar o produto da empresa. A partir da, trata os clientes potenciais. A empresa espera converter muitos de seus clientes potenciais em clientes eventuais e, depois, em clientes regulares. Tanto o cliente eventual quanto o regular podem continuar comprando do concorrente. Da a idia de transformar estes clientes em preferenciais ou associados, atravs da oferta de benefcios. Reativa clientes insatisfeitos, recuperando-os. No marketing de relacionamento, alm dos Ps, existem 4 Rs que devem ser levados em conta: reteno, relacionamentos, referncias e recuperao. A reteno de clientes muito menos dispendiosa que sua aquisio. Deve ser reteno voluntria, ou fidelidade, no um aprisionamento por falta de alternativas. Os relacionamentos, por sua natureza, exigem confiana, compromisso, comunicao e compreenso As referncias dizem respeito ao efeito da propaganda boca a boca. Desde 2003, conforme a Future Foundation, redes sociais, telefone, relaes familiares e outros vnculos tm feito mais sucesso que a propaganda institucional em construir ou destruir a imagem de uma empresa. A recuperao de um mau desempenho deve ser importante, porque erros so fatos naturais. O imprevisvel destri os melhores planos, mas podem ser transformados em oportunidades de impressionar clientes com o compromisso com o servio e a satisfao do cliente. Satisfao, valor e reteno de clientes Satisfao Quando pessoas falam em bom atendimento, geralmente cometemos o equvoco de pensar num atendente bem educado, com um sorriso nos lbios e prestando atendimento corts. Claro, cortesias bsicas so indispensveis no contato com o cliente, mas, por si s, no significam bom atendimento. Alm do bom tratamento, que significa receber o cliente com cortesia e escut-lo atentamente, temos de atender suas expectativas: levar em conta suas necessidades e oferecer produtos, servios ou informaes que satisfaam essas necessidades. O espao da rea de atendimento, a temperatura ambiente e o funcionamento dos equipamentos contribuem para a sensao de bom atendimento por parte do cliente. A satisfao consiste na sensao de prazer ou desprazer resultante da comparao do desempenho ou resultado de um produto em relao s expectativas do comprador. Clientes simplesmente satisfeitos podem mudar para outro fornecedor. Clientes altamente satisfeitos esto menos propensos mudana. Um alto nvel de encantamento ou satisfao cria vnculos emocionais com a marca e no apenas uma preferncia. O bom atendimento sistemtico ao cliente produz nele o desejo de voltar a buscar a satisfao de suas necessidades e desejos na mesma empresa. A isso chamamos fidelizao. Um cliente fiel no apenas satisfeito; algum que se identifica com a empresa e seus produtos, que os divulga sempre que possvel e os defende quando criticados. Os compradores formam suas expectativas com base em experincias anteriores, conselhos de outras pessoas ou amigos, informaes e promessas. Quanto maior o valor entregue ao cliente, maior ser a sua satisfao. Alguns fatores so determinantes da qualidade do servio bancrio e, portanto, da satisfao do cliente: Competncia tcnica significa possuir conhecimentos e habilidades necessrios para a prestao de um servio ou a venda de um produto. Cortesia ou polidez, aliadas a boa apresentao, fazem com que o cliente se sinta relaxado e confiante na empresa. Confiabilidade envolve consistncia do desempenho, honestidade, confiana e segurana de cumprir o prometido. Segurana inclui sigilo e segurana fsica no ambiente da empresa. Comunicao significa manter o cliente informado em linguagem compreensvel, fornecendo-lhe instrues adequadas para o uso dos produtos. Prontido diz respeito a estar pronto para atender ao cliente com presteza e desembarao.
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Compreenso e conhecimento do cliente refere-se a entender as necessidades especficas do cliente. Tangibilidade representa as evidncias fsicas ou a aparncia do servio.

Valor A definio de valor refere-se a uma relao que o comprador faz entre o que ele recebe (benefcios) pelo produto ou servio e o que ele d (paga). O valor percebido pelo cliente Os clientes sempre avaliam qual a oferta proporciona o maior valor, a maior relao custo-benefcio. O valor entregue ao cliente a diferena entre o valor total para o cliente e o custo total para o cliente. O valor total para o cliente o conjunto de benefcios que este espera de um determinado produto ou servio. O custo total para o cliente o conjunto de custos em que os consumidores esperam incorrer para avaliar, obter, utilizar e descartar um produto ou servio. O vendedor deve avaliar o valor e o custo total para o cliente em relao oferta da concorrncia para saber como sua oferta vista pelo comprador. Algumas empresas se comprometem a fornecer um produto de necessidade constante regularmente a um preo unitrio menor por acreditarem que se beneficiaro dos negcios do cliente por um perodo mais longo. O vendedor que estiver em desvantagem em termos de valor entregue tem duas alternativas: poder tentar aumentar o valor total para o cliente ou reduzir o custo total para ele. A primeira alternativa requer o fortalecimento ou o aumento dos benefcios relacionados a produto, servios, pessoal e imagem da oferta. A segunda requer uma reduo de custos para o comprador, reduzindo-se o preo, simplificando-se o processo de encomenda e entrega ou absorvendo-se algum risco do comprador por meio de uma garantia.

Ferramentas para avaliar a Satisfao do Cliente Sistema de Reclamaes e Sugestes formulrios, sistemas de ligaes gratuitas (Ouvidoria), pginas da WEB, e-mail etc. Menos de 5% dos clientes reclamam. Os outros 95% trocam para o concorrente. Um cliente insatisfeito compartilha com 11 pessoas a sua experincia negativa. Clientes cujas reclamaes foram conduzidas de forma satisfatria tornam-se fiis; Pesquisa de Satisfao dos Clientes questionrios ou telefonemas. Ao coletar os dados necessrio medir o ndice de inteno de recompra e a possibilidade de o cliente recomendar a marca; Compras Simuladas as empresas podem contratar pessoas para se passarem por compradores, a fim de avaliar o nvel de atendimento; Anlise de clientes perdidos contatar clientes que tenham mudado de fornecedor. Reteno de Clientes Um cliente fiel se caracteriza, entre coisas, por repetir suas compras com regularidade, propagandear produtos ou servios a outras pessoas, ser imune presso da concorrncia e tolerar eventuais problemas de atendimento que recebe sem desertar. Para conseguir tudo isso, um plano de fidelizao no pode resumirse a tticas de reteno, como pensam muitas empresas. Para desenvolver tal programa de fidelizao, a empresa deve adotar procedimentos especficos em cada uma dessas etapas, levando em conta que um bom servio no mais suficiente. Cada vez que se comunicar com um cliente, ela deve lhe oferecer "algo mais". Como conseguir a fidelidade do cliente? Constri-se fidelidade por meio de cada experincia que uma pessoa vive em sua interao com a empresa. Um bom plano deve: Converter os clientes presumidos em clientes potenciais qualificados. Converter os clientes potenciais qualificados em clientes que efetuam a primeira compra. Converter os clientes que efetuam a primeira compra em clientes freqentes. Converter os clientes freqentes em clientes habituais (ou fiis). Converter os clientes fiis em "pregadores" das boas qualidades do produto. Recuperar os clientes perdidos.

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No intuito de melhorar seus relacionamentos com os clientes as empresas buscam desenvolver vnculos mais slidos. Para atrair clientes necessrio utilizar-se de tcnicas de prospeco, tais como visitas, malasdiretas, indicaes, utilizao de peas publicitrias, telefonemas, etc. Aps essa etapa, avaliam-se quais desses clientes so potenciais compradores dos seus produtos. Mas no basta atrair os clientes. necessrio mant-los ou ret-los. A empresa deve identificar as causas das perdas de clientes. Muito pode ser feito para reter aqueles clientes que trocaram de fornecedor por mau atendimento ou pela qualidade dos produtos ou preos superiores aos da concorrncia. A melhor forma ouvir os clientes. A chave da reteno a satisfao dos clientes. Para fortalecer a reteno necessrio construir barreiras sada dos clientes, barreiras mudana. Os clientes so menos propensos a mudar para outros fornecedores se isso envolver altos custos de capital, altos custos relacionados a pesquisa de fornecedores ou perda de descontos para clientes fiis. No caso do mercado bancrio, operaes de longo prazo, tais como financiamentos imobilirios, ttulos de capitalizao e consrcios so poderosas barreiras de sada. Propaganda e promoo Propaganda qualquer forma remunerada de apresentao no-pessoal e promocional de idias, bens ou servios por um patrocinador identificado. Pode ser informativa, quando o seu objetivo desenvolver a demanda inicial. Pode ser persuasiva, quando o objetivo desenvolver demanda seletiva para uma determinada marca. Pode ser de lembrete quando visa reforar produtos maduros. A propaganda pode ser utilizada para desenvolver uma imagem, tal como a atual srie de comerciais de televiso da CEF, que transmite a idia de instituio verstil, moderna e segura. Promoo A promoo consiste num conjunto diversificado de ferramentas de incentivo, a maioria de curto prazo, projetadas para estimular a compra mais rpida ou em maior quantidade de produtos ou servios especficos. A propaganda oferece a razo para comprar e a promoo oferece um incentivo compra. A promoo de vendas pode ser utilizada para obter efeitos de curto prazo, tipo chamar ateno do comprador para o lanamento de produtos. As principais ferramentas so: amostras, cupons, reembolsos, descontos, brindes, concursos, recompensas, garantias e prmios. A promoo oferece trs benefcios: comunicao chama ateno; incentivo incorpora algum tipo de concesso; convite constitui um convite para a transao. As promoes geram resultados mais rpidos e mais fceis que a propaganda. As promoes no tendem a gerar novos compradores de longo prazo. Os compradores fiis no mudam seus hbitos por causa da promoo. Telemarketing Telemarketing Refere-se ao uso de operadores de telefone para atrair novos clientes, contactar clientes atuais, obter nveis de satisfao etc. A maioria dos sistemas de telemarketing automatizada. Os sistemas discam nmeros, atravs de buscas aleatrias ou no nos bancos de dados, reproduzem mensagens etc. Por segurana, as transaes so gravadas. Geralmente h roteiros ou scripts onde as falas so preparadas para cada tipo de situao. Vendas Tcnicas, planejamento, motivao para vendas Os vendedores so os elos entre a empresa e os clientes. Os vendedores devem: prospectar: buscar novos clientes; definir o alvo: decidir quais clientes atacar; comunicar-se: transmitir corretamente a mensagem; vender: apresentar a proposta ou o produto, conduzir objees e fechar a venda;

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Tcnicas A estrutura da fora de vendas deve estar compatvel com os tipos de canais adotados, bem como aderente estratgia de abrangncia territorial. A preparao da fora de vendas requer seleo correta, treinamento, estrutura, tamanho, remunerao, definio de pblico-alvo, superviso, motivao e avaliao de desempenho. A negociao a arte da poltica de ganha-ganha, onde ambas as partes saem satisfeitas com o negcio. O principal princpio a ser destacado o profissionalismo, ou seja, a abordagem deve ser direcionada para ouvir o cliente e identificar corretamente suas demandas. Na abordagem, o vendedor deve trajar-se adequadamente ao seu ambiente de trabalho e ao tipo de cliente que ir visitar. Nada destoante deve ser utilizado. Roupas extravagantes, vulgares ou pouco comuns devem ser evitadas. Um dos muitos mtodos que pode ser utilizado o chamado AIDA. Consiste em: obter a Ateno; manter o Interesse; aumentar o Desejo; e levar o cliente Ao. Planejamento As fases da venda podem ser resumidas em pr-venda, abordagem, apresentao e demonstrao, superao de objees, fechamento, e ps-venda. Pr-venda: Conhea o produto/servio e sua oportunidade; conhea o cliente; levante argumentos sobre possveis objees do cliente; defina o objetivo e margem de negociao; planeje concesses e suas implicaes. Abordagem: quebre o gelo; chame sempre o cliente pelo nome; no fale muito nem use grias; no ironize; seja tico. Escolha entre abordagem enlatada (conversa memorizada), abordagem formulada (perguntas e respostas a partir das necessidades do comprador ou do estilo de compra) ou abordagem de satisfao de necessidade (busca as necessidades reais do cliente; o vendedor faz papel de consultor.) Apresentao e demonstrao: use perguntas abertas (ponto de vista) e fechadas (sim/no); valorize a necessidade do cliente; venda valor (valor monetrio), benefcios (atributos positivos para o comprador) e vantagens; observe sinais de compra. Superao de objees e fechamento: Como superar objees? A resistncia psicolgica do cliente inclui preferncias, fontes, marcas, relutncia em abandonar outra marca, conservadorismo, idias pr-concebidas, preo, entrega, caractersticas do produto etc. O vendedor deve manter uma abordagem positiva, solicitar ao comprador que esclarea sua objeo, question-lo, refutar suas alegaes ou argumentar contra elas. Responda s perguntas; apresente alternativas; reforce os benefcios j aceitos; use fechamento por antecipao ou condicionado quando cabvel. Ps-venda: agradea; coloque-se disposio. Motivao para vendas Quotas ou metas A maioria das empresas estabelece quotas ou quantidades de produtos a serem vendidos, bem como utilizam sistemas de avaliao de desempenho das vendas. A remunerao pode estar vinculada ao atingimento dessas quotas ou metas. Pode-se dar por comisses ou percentuais na forma de remunerao varivel, ou em sistema de valores fixos. E quais seriam alguns critrios para medir a eficcia da fora de vendas? Quantidade de clientes novos prospectados, volumes vendidos ou contratados, nmero de visitas etc. Concorrncia Michael Porter identificou cinco foras que determinam a atratividade de um mercado ou segmento de mercado: concorrentes do setor, concorrentes potenciais, produtos substitutos, compradores e fornecedores. Ameaa de Rivalidade intensa no segmento um segmento no atraente se j possui concorrentes poderosos, agressivos ou em grande nmero. menos atraente se estiver em declnio, se os custos fixos forem altos, se as barreiras sada forem altas etc. Essas condies levaro s guerras de preos, batalhas por propaganda e novos produtos. Ameaa de novos concorrentes a atratividade de um segmento varia conforme se configuram as barreiras entrada ou sada. O segmento mais atraente aquele em que as barreiras entrada so grande e as barreiras sada so pequenas. Poucas empresas novas conseguem entrar. Quando tanto as barreiras entrada quanto as barreiras sada so pequenas, as empresas entram e saem do setor facilmente e os retornos so estveis e baixos. Ameaa dos produtos substitutos um segmento no atraente quando h substitutos reais ou potenciais para o produto. Os substitutos limitam os preos e os lucros. A empresa deve acompanhar as tendncias de preos constantemente. 144 Caixa Econmica Federal

Ameaa do poder de barganha dos compradores um segmento no atraente se os compradores possurem um poder de barganha grande ou em crescimento. Os compradores foraro queda dos preos, exigiro mais qualidade e opes de servios e colocaro os fornecedores uns contra os outros. Quanto mais organizados e concentrados, maior o poder dos compradores. Ameaa do poder de barganha dos fornecedores um segmento no atraente se os fornecedores da empresa puderem elevar os preos ou reduzir as quantidades fornecidas. Quanto mais organizados e concentrados, maior o poder dos fornecedores, se houver poucos substitutos, se o produto fornecido for importante e os custos de mudana para o comprador forem elevados. A ameaa de integrao tambm torna o poder dos fornecedores maior.

Relaes com clientes Etiqueta Empresarial Comportamento, aparncia, cuidados no atendimento pessoal e telefnico A maioria das grandes empresas possui Cdigo de Conduta ou normas internas que determinam quais as posturas so esperadas e quais prticas so vedadas aos funcionrios. Normalmente essas normas tambm estabelecem padres de comportamento. Exemplificamos algumas: - separar interesses particulares dos interesses profissionais; - imparcialidade; - idoneidade; - profissionalismo nas relaes; - postura; - trajar-se adequadamente; - sigilo das informaes e trato em local adequado; - preservar bens, equipamentos e marca; - educao, cortesia, ateno, respeito; - asseio; - pontualidade e assiduidade; - compliance.

Princpios e Orientaes do Atendimento - relao de confiana na base do ganha-ganha; - comprometimento; - oportunidades de negcio; - identificar as necessidades do cliente; - fidelizao = rentabilizao; - ouvir; - proatividade; - fechar o atendimento, mas no fechar as portas, colocar-se disposio; - agilidade; - clareza e objetividade; - tom de voz e linguagem (padro, sem grias e termos tcnicos); - concentrar-se; - atender o telefone imediatamente; - comprometer-se somente com o que pode cumprir. Atendimento Pessoal - cumprimento e identificao; - receptividade (linguagem corporal); - escutar e ouvir (no fale e no tente adivinhar); - ateno, concentrao, empatia; - controle o emocional conte at 20; - imagem e nvel (igualdade, sem soberba ou superioridade); - se o telefone tocar...; - despea-se.

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Atendimento Telefnico - atenda imediatamente. - anote; - seja cordial, educado, corts; - tom adequado; - seja receptivo, permevel, flexvel; - busque solues; - o cliente quem desliga.

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HISTRIA E ESTATUTO DA CAIXA ECONMICA FEDERAL

CAIXA - O banco que acredita nas pessoas A CAIXA foi criada em 1861 e, desde ento, o principal agente de polticas pblicas do governo federal. Presente na vida de milhes de brasileiros, uma empresa 100% pblica que atende no apenas clientes bancrios, mas todos os trabalhadores formais do Brasil por meio do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), do Programa de Integrao Social (PIS), do Seguro-Desemprego, de programas sociais, alm de usurios das unidades lotricas. Ao priorizar setores como habitao, saneamento bsico, infraestrutura e prestao de servios, exerce um papel fundamental na promoo do desenvolvimento urbano e da justia social do pas, alm de contribuir para melhorar a vida das pessoas, principalmente as de baixa renda. Alm disso, a atuao da CAIXA se estende aos palcos, salas de aula e pistas de corrida ao apoiar inmeras iniciativas artstico-culturais, educacionais e desportivas. Um banco moderno e competitivo A CAIXA o maior banco pblico da Amrica Latina. Nmeros e conquistas do primeiro semestre de 2010 demonstram isso. Sua base de clientes atualmente de mais de 51 milhes de pessoas entre correntistas e poupadores de todas as faixas de renda. O volume de depsitos totais foi de R$ 195,9 milhes, correspondendo a um aumento de 11,3% sobre o mesmo perodo de 2009. A poupana apresentou saldo de R$ 116,3 bilhes, 18,3% de aumento em relao ao ano anterior. Os ativos consolidados da CAIXA somaram R$ 380,5 bilhes, aumento de 11,3% no semestre. Alm disso, o lucro lquido do primeiro semestre de 2010 atingiu R$ 1,7 bilho e o patrimnio lquido chegou a R$ 14,3 bilhes, variaes de 44,1% e 5,9%, respectivamente. A CAIXA marca presena em todas as regies brasileiras com uma ampla rede de atendimento. So mais de 36,2 mil unidades, que chegam a 5 mil e 467 municpios e mais de 6 mil unidades prprias, entre agncias, postos e salas de autoatendimento, alm de aproximadamente 29 mil correspondentes bancrios, entre lotricas e postos CAIXA AQUI. Para a CAIXA, no existem limites no compromisso de oferecer um atendimento de qualidade. Com inovao o banco chega at regies de difcil acesso terrestre: por meio da agncia-barco, desde 2010 a CAIXA passou a atender comunidades ribeirinhas do norte do pas. E, para quem prefere outros canais de atendimento, o banco disponibiliza terminais eletrnicos, Banco 24h, CAIXA Rpido, dbito automtico, atendimento telefnico e Internet Banking CAIXA. At mesmo quem est fora do Brasil pode contar com a CAIXA. Desde 2004, brasileiros no exterior utilizam o CAIXA Internacional para fazer remessas de recursos ao pas. J so quatro instituies bancrias parceiras: o banco portugus Millenium BCP, o norte-americano Citibank / RIA e dois no Japo, o Iwata Shinkin Bank e o Japan Post Bank.

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Prmios No primeiro semestre de 2010, a CAIXA acumulou importantes reconhecimentos do mercado, que refletem a sua importante atuao no mercado financeiro. Confira: Possui a oitava marca mais valiosa do mercado segundo estudo da Brand Finance, realizado em parceria com a revista The Brander/IAM e publicado na edio anual das 100 marcas mais valiosas presentes no Brasil. Foi premiada pela revista ValorInveste como a melhor na categoria Maiores Gestoras de Renda Fixa, e recebeu o prmio Top Gesto 2010, segundo estudo da Standard & Poor's (S&P). A instituio ficou com a primeira colocao do Prmio Brasil de Meio Ambiente na categoria Eficincia Energtica. O reconhecimento, de iniciativa do Jornal do Brasil e da revista JB Ecolgico, elege e divulga iniciativas que conciliam atividades produtivas com a proteo ambiental e o desenvolvimento sustentvel. A CAIXA recebeu quatro estatuetas na 9 edio do Prmio e-Finance, da revista Executivos Financeiros, que premia instituies financeiras que apresentaram solues tecnolgicas inovadoras. A premiao foi concedida na categoria Educao e Treinamento com as aes Gesto do Conhecimento e Trilha de Desenvolvimento. Na categoria Gesto de Outsourcing, as aes premiadas foram Gesto de Contratos, Governana de TI e Desenvolvimento de Sistemas e Monitorao de Auditorias de TI. A ao Atendimento Mvel foi o destaque na categoria Inovao e Atendimento. Outra estatueta foi conquistada na categoria Segurana de TI, com as aes Antifraude, Biometria, Nova ICP e Senha ADM. A Fitch Ratings, agncia internacional de classificao de riscos, anunciou a elevao das notas da CAIXA de "AA(bra)" para "AA+(bra)". O rating de uma instituio financeira uma medida que d sustentao para o mercado operar e reflete, entre outras questes, a qualidade e a eficincia na gesto do crdito e as prticas de governana corporativa adotadas pela empresa. Compromisso com o desenvolvimento do Brasil Colaborar com o crescimento do pas prioridade para a CAIXA. Para isso, desenvolve parcerias com o poder pblico e proporciona solues mais eficientes para a melhor gesto financeira e para a implantao de projetos de infraestrutura. Alm de disponibilizar recursos, a CAIXA auxilia prefeituras e governos estaduais a projetar e acompanhar com eficincia obras promotoras de desenvolvimento urbano. Da mesma forma, estimula o contnuo aperfeioamento da administrao pblica ao reconhecer as aes mais bem-sucedidas com o Prmio Melhores Prticas de Gesto. A CAIXA tambm responsvel pela coleta e gesto de dados contbeis e gerenciais de todos os rgos da Federao. Dessa forma, auxilia a aplicao da Lei de Responsabilidade Fiscal em todo o pas. Uma empresa responsvel e cidad Promover a incluso social um dos principais objetivos da CAIXA. Uma forma de tornar isso realidade apoiar inmeros projetos artstico-culturais, educacionais e desportivos, alm de disponibilizar os principais benefcios aos trabalhadores. Confira: Esporte A CAIXA uma das principais incentivadoras do esporte brasileiro e tem orgulho de ser a patrocinadora oficial do atletismo nacional. Por intermdio da Confederao Brasileira de Atletismo (CBAt), atletas de todo o Brasil se preparam para competies nacionais e internacionais, com apoio e incentivo da instituio.

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Por meio das Loterias, a CAIXA tambm patrocina o Comit Paraolmpico Brasileiro (CPB) e os atletas do paradesporto atletismo, natao e jud que mais se destacaram segundo critrios tcnicos definidos pelo CPB. Em 2006, a CAIXA iniciou o apoio indito ginstica brasileira e se tornou a patrocinadora oficial da Ginstica Artstica Brasileira. Em 2009, o investimento realizado Confederao Brasileira de Ginstica (CBG) se estendeu s modalidades de Ginstica Rtmica e de Trampolim e, ainda, criao do Circuito Brasileiro CAIXA de Ginstica. A partir de 2007, outro esporte recebeu o apoio da CAIXA: a luta olmpica. Cultura Ao patrocinar eventos e projetos artsticos em todo o pas, a CAIXA ajuda a preservar e difundir a cultura nacional. O Centro Cultural CAIXA est presente em Braslia, So Paulo, Rio de Janeiro, Curitiba, Recife e Salvador. Nos locais h uma programao contnua que conta com galerias, exposies, teatros e museus, alm de projetos de insero social voltados para escolas pblicas, o que facilita o acesso de todos os segmentos sociais arte e cultura. Benefcios Alm dos benefcios assegurados aos trabalhadores de todo o pas, a CAIXA opera e paga o Bolsa Famlia, programa de transferncia de renda do governo federal. Para colaborar de forma positiva com as polticas sociais, a CAIXA desenvolveu o Cadastro nico, ferramenta capaz de apresentar informaes sobre o perfil socioeconmico de mais de 50 milhes de pessoas situadas abaixo da linha de pobreza. Loterias Alm de ser uma oportunidade para os apostadores realizarem sonhos, as Loterias CAIXA so uma importante fonte de recursos para a rea social. Quase metade do total arrecadado com os jogos (incluindo o percentual destinado a ttulo de Imposto de Renda) repassado para ministrios beneficirios e entidades no governamentais para investimentos em reas prioritrias que contribuem para o desenvolvimento do pas. Instituio sustentvel A CAIXA possui diversos produtos e servios que contribuem para melhorar a qualidade de vida da sociedade e que reduzem os impactos sobre o meio ambiente. Ao financiar e repassar recursos para saneamento ambiental, infraestrutura, habitao e aes socioambientais para a populao, a CAIXA promove o desenvolvimento sustentvel e contribui para o alcance das metas nacionais dos Objetivos do Milnio, estabelecidos pela Organizao das Naes Unidas (ONU). A poltica ambiental da instituio faz parte do Projeto Corporativo de Responsabilidade Social, que desenvolve uma cultura organizacional de sustentabilidade e faz com que empregados, clientes, fornecedores e parceiros da CAIXA conheam e pratiquem aes que contribuam com o meio ambiente. Buscar a ecoeficincia nas operaes, eliminar desperdcios e estimular o uso de materiais reciclados so conceitos e aes da CAIXA que atingem variados pblicos, internos e externos, e a consolidam como empresa pblica socialmente responsvel. Para quem busca exemplos de como controlar gastos na economia domstica e na moradia, alm de viver melhor com a sade, a CAIXA disponibiliza gratuitamente, por meio do Programa de Racionalizao de Gastos e Eliminao de Desperdcios (PROGED), o Guia CAIXA para uma vida melhor. Utilizado em escolas, universidades e prefeituras, o guia traz benefcios, dicas e informaes teis para o dia a dia. Alm disso, a CAIXA acredita na seguinte combinao: conquistar lucro com sustentabilidade ambiental. Por isso, refora a importncia de apoiar modos mais sustentveis de produzir, fazer negcios e prestar servios.

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Histria H 150 anos a histria da CAIXA anda lado a lado com a trajetria do pas. Alm de presenciar transformaes que marcaram a histria do Brasil, a instituio acompanhou mudanas de regimes polticos e participou ativamente do processo de urbanizao e industrializao do pas. Foi no dia 12 de janeiro de 1861 que a instituio deu incio ao seu compromisso com o povo brasileiro, quando Dom Pedro II assinou o Decreto n 2.723, que fundou a Caixa Econmica da Corte. A experincia acumulada desde ento permitiu que, em 1931, a CAIXA inaugurasse operaes de emprstimo por consignao para pessoas fsicas. Trs anos depois, por determinao do governo federal, assumiu a exclusividade dos emprstimos sob penhor, com a consequente extino das casas de prego operadas por particulares. A primeira hipoteca para a aquisio de imveis da CAIXA do Rio de Janeiro assinada no dia 1 de junho de 1931. 55 anos mais tarde, incorporou o Banco Nacional de Habitao (BNH) e assumiu definitivamente a condio de maior agente nacional de financiamento da casa prpria e de importante financiadora do desenvolvimento urbano, especialmente do saneamento bsico. Ainda em 1986, com a extino do BNH, se torna o principal agente do Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo (SBPE), administradora do FGTS e de outros fundos do Sistema Financeiro de Habitao (SFH). Em 1990, iniciou aes para centralizar todas as contas vinculadas do FGTS, que, poca, eram administradas por mais de 70 instituies bancrias. Ao longo de sua trajetria, a CAIXA estabeleceu estreitas relaes com a populao ao atender necessidades imediatas do povo brasileiro, como poupana, emprstimos, FGTS, Programa de Integrao Social (PIS), Seguro-Desemprego, crdito educativo, financiamento habitacional e transferncia de benefcios sociais. E tambm ao proporcionar o sonho de uma vida melhor com as Loterias Federais, que detm o monoplio desde 1961. Desde sua criao, no parou de crescer, de se desenvolver, de diversificar e ampliar sua rea de atuao. Alm de atender correntistas, trabalhadores, beneficirios de programas sociais e apostadores, acredita e apoia iniciativas artstico-culturais, educacionais e desportivas em todo o Brasil. Hoje, a CAIXA tem uma posio consolidada no mercado como um banco de grande porte, slido e moderno. Como principal agente das polticas pblicas do governo federal, est presente em todo o pas, sem perder sua finalidade: a de acreditar nas pessoas. Misso Atuar na promoo da cidadania e do desenvolvimento sustentvel do Pas, como instituio financeira, agente de polticas pblicas e parceira estratgica do Estado brasileiro Valores

Sustentabilidade econmica, financeira e socioambiental. Valorizao do ser humano. Respeito diversidade. Transparncia e tica com o cliente. Reconhecimento e valorizao das pessoas que fazem a CAIXA. Eficincia e inovao nos servios, produtos e processos.

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Viso de futuro A CAIXA ser referncia mundial como banco pblico integrado, rentvel, socialmente responsvel, eficiente, gil, com permanente capacidade de renovao e consolidar sua posio como o banco da maioria da populao brasileira. Estrutura Organizacional A CAIXA ECONMICA FEDERAL uma instituio financeira sob a forma de empresa pblica, criada nos termos do Decreto-Lei n 759, de 12 de agosto de 1969, vinculada ao Ministrio da Fazenda, com sede e foro na capital da Repblica, prazo de durao indeterminado e atuao em todo o territrio nacional, podendo criar e suprimir sucursais, filiais ou agncias, escritrios, dependncias e outros pontos de atendimento nas demais praas do Pas e no exterior. Instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional e auxiliar da execuo da poltica de crdito do Governo Federal, a CAIXA se sujeita s decises e disciplina normativa do rgo competente e fiscalizao do Banco Central do Brasil. So rgos de Administrao da CAIXA: 1. O Conselho de Administrao; 2. A Diretoria, constituda pela Presidncia, Conselho Diretor, Vice-Presidncia responsvel pela gesto de ativos de terceiros e Vice-Presidncia responsvel pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), que compartilharo a representao orgnica e a gesto da CEF. O Conselho de Administrao o rgo de orientao geral dos negcios da CAIXA, responsvel pela definio das diretrizes, desafios e objetivos corporativos e pelo monitoramento e avaliao dos resultados da CAIXA, composto por sete conselheiros, como segue: cinco conselheiros indicados pelo Ministro de Estado da Fazenda, dentre eles o Presidente do Conselho; o Presidente da CAIXA, que exerce a VicePresidncia do Conselho; um conselheiro indicado pelo Ministro de Estado do Planejamento, Oramento e Gesto. A Presidncia rgo de administrao responsvel pela gesto e representao da CAIXA, a quem compete, entre outras atribuies, propor ao Conselho de Administrao o modelo de gesto, os desafios e objetivos corporativos e o plano estratgico da CAIXA, alm de coordenar e supervisionar os trabalhos das Vice-Presidncias. O Conselho Diretor rgo colegiado responsvel pela gesto e representao da CAIXA, composto pelo Presidente da CAIXA e por nove Vice-Presidentes, nomeados e demitidos ad nutum pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda, ouvido o Conselho de Administrao. Ao Conselho Diretor compete, entre outras atribuies, aprovar e apresentar ao Conselho de Administrao as polticas, as demonstraes contbeis, as propostas oramentrias e respectivos acompanhamentos mensais de execuo, a prestao de contas anual, o sistema de controles internos; elaborar proposta de plano de implementao do plano estratgico da CAIXA; aprovar os limites de aladas, a arquitetura organizacional e o modelo de funcionamento das Vice-Presidncias e da Auditoria Interna; decidir sobre a criao, instalao e supresso de unidades internas e agncias, escritrios, representaes, dependncias e outros pontos de atendimento no Pas. Alm dos Vice-Presidentes que integram o Conselho Diretor, so nomeados e demissveis ad nutum pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda, ouvido o Conselho de Administrao, dois Vice-Presidentes, que respondem exclusivamente pela administrao de ativos de terceiros e pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS). Esses VicePresidentes no integram o Conselho Diretor e no respondem pelas demais atividades da CAIXA e deliberaes daquele Colegiado. O Estatuto da CAIXA dispe ainda sobre o Conselho Fiscal, integrado por cinco membros efetivos e respectivos suplentes, escolhidos e designados pelo Ministro de Estado da Fazenda. Dentre os integrantes do Conselho Fiscal, pelo menos um membro efetivo e respectivo suplente so obrigatoriamente indicados pelo Ministro de Estado da Fazenda, como representantes do Tesouro Nacional.
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Ao Conselho Fiscal compete exercer as atribuies atinentes ao seu poder de fiscalizao, consoante a legislao vigente, entre as quais: fiscalizar os atos dos administradores e verificar o cumprimento de seus deveres legais e estatutrios; opinar sobre a prestao de contas anual da CAIXA e dos fundos e programas por ela operados ou administrados, fazendo constar do seu parecer s informaes complementares que julgar necessrias ou teis; examinar as demonstraes financeiras semestrais e anuais da CAIXA e as de encerramento do exerccio social dos fundos e programas por ela operados ou administrados, manifestando sua opinio, inclusive sobre a situao econmico-financeira da CAIXA. Compem a CAIXA, ainda, oito rgos colegiados estatutrios, como segue: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. a) Conselho de Gesto de Ativos de Terceiros. b) Conselho de Fundos Governamentais e Loterias . c) Comit de Auditoria. d) Comit de Risco. e) Comit de Preveno Contra os Crimes de Lavagem de Dinheiro. f) Comit de Compras e Contrataes. g) Comit de Avaliao de Negcios e Renegociao. h) Comisso de tica.

Fonte: Stio da caixa Economica Federal www.caixa.gov.br

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IV - simplificao de sua estrutura, evitando o excesso de nveis hierrquicos;

DECRETO N 6.473, DE 5 DE JUNHO DE 2008.

V - incentivo ao aumento de produtividade, da qualidade e da eficincia dos servios; VI - aplicao de regras de governana corporativa e dos princpios de responsabilidade social empresarial; e VII - administrao de negcios direcionada pelo gerenciamento de risco. DOS OBJETIVOS

Aprova o Estatuto da Caixa Econmica Federal - CEF e d outras providncias

ESTATUTO DA CAIXA ECONMICA FEDERAL - CEF

DA DENOMINAO, SEDE, FORO, DURAO E DEMAIS DISPOSIES PRELIMINARES

Art. 5 A CEF tem por objetivos: I - receber depsitos, a qualquer ttulo, inclusive os garantidos pela Unio, em especial os de economia popular, tendo como propsito incentivar e educar a populao brasileira nos hbitos da poupana e fomentar o crdito em todas as regies do Pas; II - prestar servios bancrios de qualquer natureza, praticando operaes ativas, passivas e acessrias, inclusive de intermediao e suprimento financeiro, sob suas mltiplas formas; III - administrar, com exclusividade, os servios das loterias federais, nos termos da legislao especfica; IV - exercer o monoplio das operaes de penhor civil, em carter permanente e contnuo; V - prestar servios delegados pelo Governo Federal, que se adaptem sua estrutura e natureza de instituio financeira, ou mediante convnio com outras entidades ou empresas; VI - realizar quaisquer operaes, servios e atividades negociais nos mercados financeiros e de capitais, internos ou externos; VII - efetuar operaes de subscrio, aquisio e distribuio de aes, obrigaes e quaisquer outros ttulos ou valores mobilirios no mercado de capitais, para investimento ou revenda; VIII - realizar operaes relacionadas com a emisso e a administrao de cartes de crdito; IX - realizar operaes de cmbio;

Art. 1 A Caixa Econmica Federal - CEF uma instituio financeira sob a forma de empresa pblica, criada nos termos do Decreto-Lei n 759, de 12 de agosto de 1969, vinculada ao Ministrio da Fazenda. Art. 2 A CEF tem sede e foro na Capital da Repblica, prazo de durao indeterminado e atuao em todo o territrio nacional, podendo criar e suprimir sucursais, filiais ou agncias, escritrios, dependncias e outros pontos de atendimento nas demais praas do Pas e no exterior. Art. 3 Instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional e auxiliar da execuo da poltica de crdito do Governo Federal, a CEF sujeita-se s decises e disciplina normativa do rgo competente e fiscalizao do Banco Central do Brasil. Art. 4 A administrao da CEF respeitar os princpios constitucionais da legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia, bem como os seguintes preceitos: I - programao e coordenao de suas atividades, em todos os nveis administrativos; II - desconcentrao da autoridade executiva como forma de assegurar maior eficincia e agilidade s atividades-fim, com descentralizao e desburocratizao dos servios e operaes; III - racionalizao dos gastos administrativos;

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X - realizar operaes de corretagem de seguros e de valores mobilirios, arrendamento residencial e mercantil, inclusive sob a forma de leasing; XI - prestar, direta ou indiretamente, servios relacionados s atividades de fomento da cultura e do turismo, inclusive mediante intermediao e apoio financeiro; XII - atuar como agente financeiro dos programas oficiais de habitao e saneamento e como principal rgo de execuo da poltica habitacional e de saneamento do Governo Federal, operando, inclusive, como sociedade de crdito imobilirio, de forma a promover o acesso moradia, especialmente das classes de menor renda da populao; XIII - atuar como agente operador e financeiro do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS; XIV - administrar fundos e programas delegados pelo Governo Federal; XV - conceder emprstimos e financiamentos de natureza social, em consonncia com a poltica do Governo Federal, observadas as condies de retorno, que, no mnimo, venham a ressarcir os custos operacionais, de captao e de capital alocado; XVI - manter linhas de credito especficas para as microempresas e para as empresas de pequeno porte; XVII - realizar, na qualidade de agente do Governo Federal, por conta e ordem deste, quaisquer operaes ou servios, nos mercados financeiro e de capitais, que lhe forem delegados; XVIII - prestar servios de custdia de valores mobilirios; XIX - prestar servios de assessoria, consultoria e gerenciamento de atividades econmicas, de polticas pblicas, de previdncia e de outras matrias relacionadas com sua rea de atuao, diretamente ou mediante convnio ou consrcio com outras entidades ou empresas; e XX - atuar na explorao comercial de mercado digital voltada para seus fins institucionais. Pargrafo nico. No desempenho de seus objetivos, a CEF opera, ainda, no recebimento de: I - depsitos judiciais, na forma da lei; e 156

II - depsitos de disponibilidades de caixa dos rgos ou entidades do Poder Pblico e das empresas por ele controladas, observada a legislao pertinente. XXI - atuar em projetos e programas de cooperao tcnica internacional, como forma de auxiliar na soluo de problemas sociais e econmicos. XXII - efetuar aplicaes no reembolsveis ou reembolsveis ainda que parcialmente, destinadas especificamente a apoiar projetos e investimentos de carter socioambiental, que se enquadrem em seus programas e aes, principalmente nas reas de habitao de interesse social, saneamento ambiental, gesto ambiental, gerao de trabalho e renda, sade, educao, desportos, cultura, justia, alimentao, desenvolvimento institucional, desenvolvimento rural, entre outras vinculadas ao desenvolvimento sustentvel que beneficiem, prioritariamente, a populao de baixa renda, na forma fixada pelo Conselho Diretor e aprovada pelo Conselho de Administrao da CEF. 1 No desempenho de seus objetivos, a CEF opera, ainda, no recebimento de: I - depsitos judiciais, na forma da lei; e II - depsitos de disponibilidades de caixa dos rgos ou entidades do Poder Pblico e das empresas por ele controladas, observada a legislao pertinente. 2 A atuao prevista no inciso XXI dever se dar em colaborao com o rgo ou entidade da Unio competente para coordenar a cooperao tcnica internacional. DO CAPITAL

Art. 6 O capital autorizado da CEF de R$ 13.562.433.000,00 (treze bilhes quinhentos e sessenta e dois milhes quatrocentos e trinta e trs mil reais). Art. 7 O capital social da CEF de R$ 8.002.717.067,95 (oito bilhes dois milhes setecentos e dezessete mil sessenta e sete reais e noventa e cinco centavos), exclusivamente integralizado pela Unio Federal.

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1 Anualmente, ser efetuado o aumento do capital social at o limite autorizado, mediante incorporao do saldo das reservas de capital. 2 O aumento do capital, com incorporao de outras reservas, no referidas no pargrafo anterior, e do saldo de lucros acumulados aps a destinao do resultado do exerccio, e a absoro de eventuais prejuzos com a utilizao das reservas de lucros sero realizados mediante aprovao do Ministro de Estado da Fazenda, aps deliberao das respectivas propostas pelo Conselho de Administrao, ouvidos o Conselho Diretor e o Conselho Fiscal. DA ADMINISTRAO E ORGANIZAO

III - as unidades responsveis pela formulao de polticas e gesto de risco de crdito no podem ficar sob a superviso direta de Vice-Presidente a que estiverem vinculadas as atividades de concesso de crditos ou de anlise de garantias; IV - vedado ao Conselho Diretor e aos responsveis pela administrao de recursos prprios da CEF intervir na formulao de polticas de gesto de ativos de terceiros e de administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS); V - os membros do Conselho Diretor no respondero solidariamente pelas atividades de formulao de polticas de gesto de ativos de terceiros e pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS); VI - um dos Vice-Presidentes responder pelo cumprimento das medidas bem como pelas comunicaes relativas preveno e combate s atividades relacionadas com os crimes previstos na Lei no 9.613, de 3 de maro de 1998; VII - um dos Vice-Presidentes responder junto ao Banco Central do Brasil pelo acompanhamento e superviso das atividades afetas Ouvidoria, sendo-lhe permitido exercer outras atividades na CEF, exceto a de responsvel pela administrao de recursos de terceiros. Dos membros e da investidura

Das Normas Comuns

rgos da Administrao

Art. 8 So rgos de Administrao: I - o Conselho de Administrao; II a Diretoria, constituda pela Presidncia, Conselho Diretor, Vice-Presidncia responsvel pela gesto de ativos de terceiros e VicePresidncia responsvel pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), que compartilharo a representao orgnica e a gesto da CEF. Pargrafo nico. Os rgos de Administrao devero, no mbito das respectivas atribuies e competncias, observar as seguintes regras de segregao de funes: I - as unidades responsveis por funes de contabilidade, controladoria, controle e riscos ficaro sob a superviso direta do Vice-Presidente designado exclusivamente para a funo de controle e risco; II - o Vice-Presidente designado exclusivamente para a funo de controle e risco responder junto ao Banco Central do Brasil pelo acompanhamento, superviso e cumprimento das normas e procedimentos de contabilidade, riscos e do Sistema de Controles Internos;
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Art. 9 Os rgos de Administrao sero integrados por brasileiros residentes no Pas, dotados de reputao ilibada e de notrios conhecimentos, inclusive sobre as prticas de governana corporativa, experincia e capacidade tcnica compatvel com o cargo, observados os requisitos especficos dispostos no art. 11. Pargrafo nico. Os membros dos rgos de Administrao sero investidos em seus cargos mediante assinatura de termos de posse.

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Impedimentos e vedaes

Art. 10. No podem participar dos rgos de Administrao, alm dos impedidos por lei: I - os condenados, por deciso transitada em julgado, por crime falimentar, de sonegao fiscal, de prevaricao, de corrupo ativa ou passiva, de concusso, de peculato, contra a economia popular, contra a f pblica, contra a propriedade, contra o Sistema Financeiro Nacional e os condenados a pena criminal que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos pblicos; II - os declarados inabilitados para cargos de administrao em instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ou em outras instituies sujeitas a autorizao, controle e fiscalizao de rgos e entidades da administrao pblica, a includas as entidades de previdncia complementar, as sociedades seguradoras, as sociedades de capitalizao e as companhias abertas; III - ascendente, descendente, parente colateral ou afim, at o terceiro grau, cnjuge ou scio de membro do Conselho de Administrao, Conselho Diretor, Conselho Fiscal e do Diretor Jurdico; IV - os que estiverem em mora com a CEF ou que lhe tenham causado prejuzo ainda no ressarcido; V - os que detiverem o controle ou parcela substancial do capital social de pessoa jurdica em mora com a CEF ou que lhe tenha causado prejuzo ainda no ressarcido, estendendo-se esse impedimento aos que tenham ocupado cargo de administrao em empresa ou entidade nessa situao no exerccio social imediatamente anterior investidura; VI - os que estiverem respondendo pessoalmente, ou como controlador ou administrador de pessoa jurdica, por pendncias relativas a protesto de ttulos no contestados judicialmente, cobranas judiciais com trnsito em julgado, emisso de cheques sem fundos, inadimplemento de obrigaes e outras ocorrncias da espcie; VII - os declarados falidos ou enquanto perdurar essa situao; insolventes,

VIII - os que exercem cargos de administrao, direo, fiscalizao ou gerncia, ou detenham controle ou parcela superior a dez por cento do capital social de instituio, financeira ou no, cujos interesses sejam conflitantes com os da CEF; e IX - os que detiveram o controle ou participaram da administrao de pessoa jurdica concordatria, falida ou insolvente, no perodo de cinco anos anteriores data de nomeao, excetuados os casos em que a participao tenha se dado na condio de sndico, comissrio ou administrador judicial. Requisitos para o exerccio do cargo

Art. 11. Alm dos requisitos previstos no caput do art. 9 e das vedaes e impedimentos previstos no art. 10, devem ser observadas, cumulativamente, as seguintes condies para o exerccio do cargo de Presidente, de VicePresidente e de membro do Conselho de Administrao: I - ser graduado em curso superior; e II - ter exercido, nos ltimos cinco anos: a) cargos gerenciais em instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional, por pelo menos dois anos; b) cargos gerenciais na rea financeira em outras entidades detentoras de patrimnio lquido no inferior a um quarto dos limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido da CEF, por pelo menos quatro anos; ou c) cargos relevantes em rgos ou entidades da administrao pblica, por pelo menos dois anos. 1 Ressalvam-se, em relao aos requisitos dos incisos I e II do caput, sem prejuzo das condies estabelecidas no caput do art. 9o, os exadministradores que tenham exercido cargos de direo em instituies do Sistema Financeiro Nacional por mais de cinco anos, exceto em cooperativa de crdito.

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2 O exerccio do cargo de Diretor Jurdico privativo de empregado ocupante do cargo de advogado da ativa do quadro permanente da CEF que detenha capacitao tcnica compatvel com as atribuies do cargo, a qual poder ser comprovada com base na formao acadmica, experincia profissional ou em outros quesitos julgados relevantes pelo Conselho de Administrao, observados os requisitos e impedimentos contidos nos arts. 9 e 10 e a legislao pertinente. 3 O exerccio de cargo de Presidente, de VicePresidente e de Diretor Jurdico requer dedicao integral, sendo vedado a qualquer de seus integrantes, sob pena de perda do cargo, o exerccio de atividades em outras sociedades com fim lucrativo, salvo: I - em sociedades das quais a CEF participe, direta ou indiretamente; e II - em outras sociedades por autorizao prvia e expressa do Conselho de Administrao, observada a regulamentao em vigor. 4 O Presidente, os Vice-Presidentes e o Diretor Jurdico ficam impedidos, pelo perodo de quatro meses, contados do trmino de sua gesto, se maior prazo no for fixado nas normas regulamentares, de: I - exercer atividades ou prestar qualquer servio a sociedades ou entidades concorrentes da CEF; II - aceitar cargo de administrador ou conselheiro, ou estabelecer vnculo profissional com pessoa fsica ou jurdica com a qual tenham mantido relacionamento oficial direto e relevante nos seis meses anteriores ao trmino da gesto, se maior prazo no for fixado nas normas regulamentares; III - patrocinar, direta ou indiretamente, interesse de pessoa fsica ou jurdica, perante rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal com que tenha tido relacionamento oficial direto e relevante nos seis meses anteriores ao trmino da gesto, se maior prazo no for fixado nas normas regulamentares. 5 Incluem-se no perodo de impedimento a que se refere o pargrafo anterior eventuais perodos de frias anuais remuneradas no gozadas previstas no art. 15, 4 deste Estatuto. 6 Durante o perodo de impedimento, as pessoas indicadas no 4 fazem jus
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remunerao compensatria equivalente do cargo que ocupavam na CEF, observada a legislao vigente. Art. 12. Aos membros integrantes dos rgos de Administrao e do Conselho Fiscal vedado intervir no estudo, processo decisrio, controle ou liquidao de qualquer operao em que, direta ou indiretamente, sejam interessadas sociedades de que detenham o controle ou parcela superior a dez por cento do capital social, aplicando-se esse impedimento, ainda, quando o controle ou a participao no capital for detido por pessoas de que trata o art. 10, inciso III, e quando se tratar de empresa na qual ocupem ou tenham ocupado cargo de gesto no exerccio social imediatamente anterior investidura na CEF. Perda do cargo

Art. 13. Perder o cargo: I - o membro do Conselho de Administrao que deixar de comparecer, sem justificativa escrita, a trs reunies ordinrias consecutivas ou a quatro reunies ordinrias alternadas durante o prazo do mandato; e II - o Presidente, o Vice-Presidente ou o Diretor Jurdico que se afastar, sem autorizao, por mais de trinta dias. Pargrafo nico. A perda do cargo no elide a responsabilidade civil e penal a que estejam sujeitos os membros dos rgos de administrao da CEF, em virtude do descumprimento de suas obrigaes. Remunerao Art. 14. A remunerao dos membros dos rgos de administrao e do Diretor Jurdico da CEF ser fixada anualmente pelo Ministro de Estado da Fazenda, mediante proposta do Conselho de Administrao, observadas as prescries legais. Vacncia, substituio e frias

Art. 15. As licenas do Presidente da CEF sero concedidas pelo Conselho de Administrao, e as dos Vice-Presidentes e do Diretor Jurdico, pelo Presidente da CEF. 1 O Presidente da CEF ser substitudo:
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I - nos afastamentos at trinta dias consecutivos, por vice-presidente designado pelo Conselho de Administrao; II - nos afastamentos superiores a trinta dias consecutivos, por quem, na forma da lei, for nomeado interinamente pelo Presidente da Repblica; e III - no caso de vacncia, at a posse do novo Presidente, por vice-presidente designado pelo Conselho de Administrao. 2 Os Vice-Presidentes integrantes do Conselho Diretor sero substitudos por outro vicepresidente, e os Vice-presidentes responsveis pelas reas segregadas, por empregado da CEF em exerccio de funo compatvel com a substituio, sendo que o substituto: I - nos afastamentos at trinta dias consecutivos, ser indicado pelo Presidente da CEF; II - nos afastamentos superiores a trinta dias consecutivos, ser nomeado interinamente, na forma da lei, pelo Conselho de Administrao; e III - no caso de vacncia, at a posse do novo Vice-Presidente, ser designado pelo Presidente da CEF. 3 O Diretor Jurdico ser substitudo por empregado ocupante do cargo permanente de advogado da CEF no exerccio de funo compatvel com a substituio, sendo: I - at trinta dias consecutivos, designao pelo Presidente da CEF; e mediante

Do Conselho de Administrao

Art. 16. O Conselho de Administrao o rgo de orientao geral dos negcios da CEF, responsvel pela definio das diretrizes, desafios e objetivos corporativos e pelo monitoramento e avaliao dos resultados da CEF. Composio

Art. 17. O Conselho de Administrao ser composto por sete conselheiros, como segue: I - cinco conselheiros indicados pelo Ministro de Estado da Fazenda, dentre eles o Presidente do Conselho; II - o Presidente da CEF, que exercer a VicePresidncia do Conselho; e III - um conselheiro indicado pelo Ministro de Estado do Planejamento, Oramento e Gesto. 1 Os conselheiros sero nomeados pelo Ministro de Estado da Fazenda, para mandato de trs anos, contados a partir da data de publicao do ato de nomeao, podendo ser reconduzidos por igual perodo. 2 O membro do Conselho de Administrao, nomeado na forma do 1, poder ser reconduzido s uma vez, e s poder voltar a fazer parte do Colegiado depois de decorrido pelo menos um ano do trmino de seu ltimo mandato. 3 A investidura dos membros do Conselho de Administrao far-se- mediante assinatura em livro de termo de posse. 4 Na hiptese de reconduo, o prazo do novo mandato contar-se- a partir da data do trmino da gesto anterior. 5 Findos os mandatos, os membros do Conselho de Administrao permanecero em exerccio at a posse dos novos Conselheiros. 6 Em caso de vacncia no curso do mandato, ser nomeado novo Conselheiro, que completar o prazo de gesto do substitudo.

II - alm de trinta dias consecutivos ou em caso de vacncia, at a posse do substituto, mediante designao pelo Presidente e homologao, dentro do perodo de substituio, pelo Conselho de Administrao. 4 assegurado ao Presidente, aos VicePresidentes e ao Diretor Jurdico o gozo de frias anuais remuneradas, vedado o pagamento em dobro da remunerao relativa a frias no gozadas no decorrer do perodo concessivo.

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Atribuies e competncias

sempre em harmonia com a poltica econmicofinanceira do Governo Federal; d) as propostas apresentadas pelo Presidente a respeito de dispndios globais, destinao do resultado lquido, pagamento de dividendos e de juros sobre o capital prprio, modificao de capital, constituio de fundos de reservas e provises e a absoro de eventuais prejuzos com as reservas de lucros; e) as demonstraes financeiras da CEF e dos fundos e programas por ela administrados ou operados, inclusive seus balancetes; f) o regulamento de licitaes; g) o sistema de controles internos e suas revises peridicas; h) propostas de implementao de medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrncia da anlise das reclamaes, sugestes, elogios e denncias recebidas pela Ouvidoria; XII - deliberar sobre as seguintes matrias a serem submetidas deciso do Ministro de Estado da Fazenda, por proposta apresentada pelo Presidente da CEF: a) prestao de contas anual, segregada, dos investimentos e custos das reas de negcios da CEF, destacando especialmente os custos sociais e pblicos assumidos pela empresa e relacionados a programas e servios delegados pelo Governo Federal; b) alienao, no todo ou em parte, de aes de propriedade da CEF em empresas controladas; subscrio ou renncia a direito de subscrio de aes ou debntures conversveis em aes em empresas controladas; venda de debntures conversveis em aes de titularidade e de emisso de empresas controladas; c) ciso, fuso ou incorporao de empresas controladas pela CEF; d) permuta de aes ou outros valores mobilirios representativos da participao da CEF no capital de empresas controladas; e) pagamento de dividendos e juros sobre o capital prprio; f) modificao do capital da CEF;

Art. 18. Compete ao Conselho de Administrao: I - atuar como organismo de interlocuo entre a CEF e o Ministrio da Fazenda e opinar, quando solicitado pelo Ministro de Estado da Fazenda, sobre questes relevantes ligadas ao desenvolvimento econmico e social do Pas e relacionadas com as atividades da CEF; II - aprovar o modelo de gesto da CEF e suas atualizaes; III - definir as diretrizes, desafios e objetivos corporativos da CEF; IV - aprovar o plano estratgico da CEF e monitorar sua implantao; V - monitorar e avaliar os resultados da CEF; VI - aprovar as polticas de atuao da CEF; VII - estabelecer e aperfeioar o sistema de governana corporativa da CEF; VIII - autorizar a contratao de auditores independentes e a resciso dos respectivos contratos; IX - aconselhar o Presidente da CEF nas questes que dizem respeito s linhas gerais orientadoras da atuao da Empresa; X - fiscalizar a execuo da poltica geral dos negcios e servios da CEF, acompanhar e fiscalizar a gesto do Presidente, dos Vicepresidentes e do Diretor Jurdico; XI - deliberar sobre: a) o Regimento Interno do Conselho Diretor e dos Conselhos, Comisso e Comits Estatutrios, exceto o do Conselho Fiscal; b) os relatrios das auditorias interna, externa, integrada e do Comit de Auditoria, bem como avaliar o nvel de atendimento s recomendaes neles contidas; c) a proposta oramentria da CEF e dos fundos e programas sociais por ela administrados ou operados e no subordinados a gestores externos,
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g) atos da CEF consistentes em firmar acordos de acionistas ou renunciar a direitos neles previstos, ou, ainda, em assumir quaisquer compromissos de natureza societria, referentes ao disposto no art. 118 da Lei no 6.404, de 15 de dezembro de 1976, com relao s empresas nas quais detm participao; XIII - disciplinar a concesso de frias do Presidente, dos Vice-Presidentes e do Diretor Jurdico, inclusive no que se refere converso em espcie, vedado o pagamento em dobro da remunerao relativa a frias no gozadas; XIV - nomear e destituir o Diretor Jurdico, por proposta do Presidente da CEF; XV - estabelecer as reas de atuao dos VicePresidentes, por proposta do Presidente da CEF, observados os limites deste Estatuto; XVI - aprovar a criao, instalao e supresso de Superintendncias Nacionais e Regionais, por proposta da Presidncia da CEF; XVII - comunicar ao Banco Central do Brasil a nomeao e exonerao do Presidente da CEF; XVIII - designar o Vice-Presidente que substituir o Presidente da CEF nos seus impedimentos; XIX - deliberar, por proposta do Presidente da CEF, sobre a designao e dispensa do Ouvidor e do responsvel pela Auditoria Interna da CEF, observada a legislao vigente; XX - deliberar sobre nomeao e substituio dos representantes da CEF nos Conselhos Deliberativo e Fiscal da entidade de previdncia privada por ela patrocinada, mediante proposta do Presidente da CEF; XXI - decidir sobre vetos do Presidente da CEF s deliberaes do Conselho Diretor; XXII - avaliar os relatrios semestrais relacionados com o sistema de controles internos da CEF; XXIII nomear e destituir os membros do Comit de Auditoria; XXIV - aprovar o plano de trabalho anual do Comit de Auditoria e o oramento destinado a cobrir as despesas necessrias a sua adequada implementao;

XXV - aprovar e revisar a poltica anual de gerenciamento de riscos da CEF; XXVI - manifestar-se acerca das aes a serem implementadas para correes tempestivas de eventuais deficincias de controle e de gerenciamento de riscos; XXVII - aprovar proposta de criao, instalao e supresso de agncias, filiais, representaes ou escritrios no exterior; XXVIII - exercer as demais atribuies atinentes ao seu poder de fiscalizao e dirimir dvidas emergentes de eventuais omisses deste Estatuto, observando, subsidiariamente, as disposies da Lei n 6.404, de 1976. 1 A fiscalizao de que trata o inciso X poder ser exercida isoladamente pelos Conselheiros, os quais tero acesso aos livros e papis da CEF, podendo requisitar aos membros do Conselho Diretor as informaes que considerem necessrias ao desempenho de suas funes. 2 As providncias decorrentes da fiscalizao de que trata o 1o sero submetidas deliberao do Conselho de Administrao. 3 O Conselho de Administrao responsvel pelas informaes divulgadas no relatrio anual a respeito da estrutura de gerenciamento de risco. Funcionamento

Art. 19. O Conselho de Administrao reunir-se- ordinariamente uma vez por ms e, extraordinariamente, sempre que convocado pelo seu Presidente ou pela maioria de seus integrantes. 1 O Conselho somente deliberar com a presena de, no mnimo, quatro de seus integrantes. 2 As deliberaes do Conselho sero tomadas por maioria de votos e registradas em ata, cabendo ao Presidente o voto de qualidade, alm do voto ordinrio. 3 O Presidente do Comit de Auditoria participar de todas as reunies do Conselho de Administrao, sem direito a voto.

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Da Presidncia

Atribuies e competncias Art. 20. A Presidncia rgo de administrao responsvel pela gesto e representao da CEF. Art. 21. Compete Presidncia: I - elaborar, ouvido o Conselho Diretor, o modelo de gesto da CEF e submet-lo, com suas atualizaes e aperfeioamentos, aprovao do Conselho de Administrao; II - propor ao Conselho de Administrao, ouvido o Conselho Diretor, desafios e objetivos corporativos para a CEF; III - elaborar, ouvido o Conselho Diretor, proposta de plano estratgico da CEF e submet-la aprovao do Conselho de Administrao; IV - encaminhar o plano estratgico da CEF ao Conselho Diretor, orientando-o quanto elaborao do plano de sua implementao; V - supervisionar, monitorar e controlar o cumprimento dos desafios e objetivos corporativos da CEF, de tudo prestando contas ao Conselho de Administrao; VI - homologar e monitorar o cumprimento do plano de implementao do plano estratgico da CEF; VII - coordenar e supervisionar os trabalhos das Vice-Presidncias; VIII - propor ao Conselho de Administrao a criao, instalao e supresso de Superintendncias Nacionais e Regionais; IX - aprovar normas corporativas propostas pelas Vice-Presidncias; X - elaborar os Regimentos Internos da Comisso de tica e dos Comits Estatutrios, exceto os do Comit de Auditoria, e submet-los apreciao do Conselho de Administrao; XI analisar, com a Vice-Presidncia de cada rea, o desempenho e os resultados obtidos pela rea, decidindo sobre a necessidade de ajustes, correes ou planos de contingncia;
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XII divulgar, perante rgos e instituies pblicas, econmicas e sociais, os resultados obtidos pela CEF no cumprimento de seus objetivos e na administrao ou operacionalizao de fundos, programas e servios delegados pelo Governo Federal; XIII - requerer a cesso de servidores dos quadros de pessoal da administrao pblica federal e aprovar a contratao a termo de profissionais, na forma e limites estabelecidos no art. 46 deste Estatuto. Do Conselho Diretor

Art. 22. O Conselho Diretor rgo colegiado responsvel pela gesto e representao da CEF. Composio Art. 23. O Conselho Diretor composto pelo Presidente da CEF, que o presidir, e por nove Vice-Presidentes, os quais sero nomeados e demitidos ad nutum pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda, ouvido o Conselho de Administrao. Atribuies e competncias

Art. 24. Compete ao Conselho Diretor: I - subsidiar a Presidncia na elaborao do modelo de gesto e do plano estratgico da instituio; II - elaborar proposta de plano de implementao do plano estratgico da CEF, submetendo-a apreciao da Presidncia; III - aprovar o plano operacional proposto pelos integrantes do Conselho Diretor; IV - supervisionar, monitorar e controlar a execuo dos planos operacionais; V - aprovar e apresentar ao Conselho de Administrao, por intermdio do Presidente da CEF: a) as polticas de atuao da CEF; b) as demonstraes contbeis da CEF e dos fundos e programas por ela operados ou administrados, inclusive os balancetes mensais;
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c) as propostas oramentrias e respectivos acompanhamentos mensais de execuo, de destinao do resultado lquido, de pagamento de dividendos e de juros sobre o capital prprio, de modificao de capital, de constituio de fundos, reservas e provises e de absoro de eventuais prejuzos com as reservas de lucros da CEF e dos fundos e programas por ela administrados ou operacionalizados e no subordinados a gestores externos; d) a prestao de contas anual segregada, dos investimentos e custos das reas de negcios da CEF, destacando especialmente os custos sociais e pblicos assumidos pela empresa e relacionados a programas e servios delegados pelo Governo Federal; e) proposta de criao, instalao e supresso de agncias, filiais, representaes ou escritrios no exterior; f) o regulamento de licitaes; e g) o sistema de controles internos e suas revises peridicas, apresentando semestralmente os relatrios de situao ao Conselho de Administrao; VI - autorizar, facultada a outorga destes poderes com limitao expressa, a: a) alienao de bens do ativo permanente, com exceo das participaes acionrias em empresas controladas, ouvindo o Conselho Fiscal nos casos de alienao ou onerao de bens imveis de uso prprio, exceto quando se tratar de penhora em aes judiciais; b) constituio de nus reais; c) prestao de garantias a obrigaes de terceiros; d) renncia de direitos; e e) transao ou reduo do valor de crditos em negociao; VII - distribuir e aplicar os lucros apurados, na forma da deliberao do Conselho de Administrao, observada a legislao vigente; VIII - aprovar as aladas propostas pelos VicePresidentes; IX - decidir sobre: 164

a) planos de cargos, carreiras, salrios, vantagens e benefcios; b) regulamento de pessoal da CEF, no qual constem os direitos e deveres dos empregados, o regime disciplinar e as normas sobre a apurao de responsabilidade funcional; e c) criao de empregos, quadro de pessoal e suas alteraes; X - aprovar a designao dos titulares dos cargos de Superintendentes, mediante proposta do VicePresidente a que estiver subordinado diretamente o indicado; XI - aprovar os critrios de seleo e a indicao de conselheiros para integrar os conselhos de empresas e instituies das quais a CEF participe ou tenha direito de indicar representante; XII - decidir sobre a criao, instalao e supresso de agncias, escritrios, representaes, dependncias e outros pontos de atendimento no Pas; XIII - aprovar arquitetura organizacional e modelo de funcionamento das Vice-Presidncias e da Auditoria Interna, observadas as reas de atuao estabelecidas pelo Conselho de Administrao e o disposto no art. 21, VIII deste Estatuto; XIV - ressalvados os atos consistentes em firmar acordos de acionistas ou renunciar a direitos neles previstos ou, ainda, assumir quaisquer compromissos de natureza societria referentes ao disposto no art. 118 da Lei no 6.404, de 1976, aprovar, em relao s empresas de cujo capital a CEF participe sem deter o controle, os seguintes atos societrios: a) alienao, no todo ou em parte, de aes de propriedade da CEF nas empresas; subscrio ou renncia a direito de subscrio de aes ou debntures conversveis em aes nas empresas; venda de debntures conversveis em aes de titularidade e de emisso das empresas; b) ciso, fuso ou incorporao das empresas; e c) permuta de aes ou outros valores mobilirios representativos da participao da CEF no capital das sociedades; XV aprovar a cesso de empregados da CEF a outros rgos da administrao pblica;
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XVI - formular polticas de captao e aplicao de recursos para a CEF; XVII - comunicar formalmente ao auditor independente e ao Comit de Auditoria, no prazo mximo de vinte e quatro horas da identificao, a existncia ou evidncia de situaes cuja ocorrncia importe notificao aos rgos fiscalizadores, na forma do art. 34, 12, inciso VIII; XVIII - formular poltica de crdito para a CEF; XIX - aprovar e encaminhar relatrios gerenciais e informes econmico-financeiros destinados Presidncia, ao Conselho de Administrao e ao Ministrio da Fazenda; Pargrafo nico. Ao Conselho Diretor facultada a outorga, com limitao expressa, dos poderes de constituio de nus reais, prestao de garantias a obrigaes de terceiros, renncia de direitos, transao ou reduo do valor de crditos em negociao. Funcionamento

Das Vice-Presidncias segregadas

Composio e competncias

Art. 26. Alm dos Vice-Presidentes que integram o Conselho Diretor, sero nomeados e demissveis ad nutum pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda, ouvido o Conselho de Administrao, dois Vice-Presidentes, os quais respondero exclusivamente pela gesto de ativos de terceiros e pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS). 1 Os Vice-Presidentes responsveis reas segregadas no integraro o pelas

Conselho Diretor e no respondero pelas demais atividades da CEF e deliberaes daquele Colegiado. 2 As atividades das Vice-Presidncias segregadas sero desenvolvidas em conformidade com as diretrizes estabelecidas pelos Conselhos previstos nos incisos I e II do art. 32. Do Cargo de Diretor Jurdico

Art. 25. O Conselho Diretor reunir-se- ordinariamente uma vez por semana ou extraordinariamente por convocao de seu Presidente, observadas as condies de funcionamento previstas em seu regimento interno. 1 Das reunies participaro, obrigatoriamente, o Vice-Presidente responsvel pelas funes de controle e o Diretor Jurdico, ou os seus substitutos, sendo que o quorum para deliberao colegiada ser de, no mnimo, sete membros titulares ou substitutos no exerccio da titularidade. 2 As deliberaes do Conselho Diretor sero tomadas por maioria simples dos integrantes com direito a voto, titulares ou substitutos no exerccio da titularidade, cabendo ao Presidente, em caso de empate nas votaes, o direito ao voto de qualidade alm do voto ordinrio. 3 O Presidente poder vetar as deliberaes do Conselho Diretor no prazo de setenta e duas horas contado do conhecimento da deliberao, devendo submeter o veto apreciao do Conselho de Administrao na primeira reunio do Colegiado que se realizar aps a deciso.

Art. 27. A CEF ter um diretor jurdico vinculado Presidncia, escolhido pelo Presidente da instituio dentre os empregados ocupantes do cargo de advogado da ativa de seu quadro permanente e nomeado e destitudo pelo Conselho de Administrao.

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Das Normas Complementares

l) supervisionar e coordenar a atuao dos responsveis pelas unidades que estiverem sob sua superviso direta; m) integrar, como Vice-Presidente, o Conselho de Administrao da CEF; n) presidir o Conselho de Gesto de Ativos de Terceiros e o Conselho de Fundos Governamentais e Loterias; o) fiscalizar a execuo da poltica geral dos negcios e servios da Vice-Presidncia responsvel pela gesto de ativos de terceiros e da Vice-Presidncia responsvel pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), para o que poder solicitar, a qualquer tempo, informaes sobre livros, papis, registros eletrnicos, servios, operaes, contratos e quaisquer instrumentos ou atos; p) propor ao Conselho de Administrao e, aps aprovao deste, designar e dispensar o Ouvidor e o titular da unidade de Auditoria Interna da CEF; q) nomear e substituir os representantes da CEF nos Conselhos Deliberativo e Fiscal da entidade de previdncia privada patrocinada pela CEF, aps aprovao do Conselho de Administrao da CEF; r) elaborar o plano operacional de sua rea de atuao, estabelecendo as metas, objetivos, prazos e oramentos a serem alcanados pelas unidades organizacionais sob sua subordinao, e submet-lo, inclusive suas alteraes, aprovao do Conselho Diretor; s) executar o plano operacional pertinente sua rea de atuao, monitorando e implementando aes corretivas, com vistas ao efetivo cumprimento das metas, objetivos, oramentos e prazos de execuo estabelecidos; t) manter o Conselho Diretor informado sobre a execuo do plano operacional da Presidncia; u) arbitrar impasses e conflitos de gesto relativos a decises e aes executivas das VicePresidncias; v) exercer executiva; os demais poderes de direo

Atribuies e competncias individuais

Art. 28. So ainda atribuies e competncias especficas do Presidente, Vice- Presidentes e Diretor Jurdico: I - do Presidente: a) representar a CEF em juzo ou fora dele, podendo para tanto constituir prepostos e mandatrios e conferir-lhes poderes e prerrogativas, segundo disponham a lei e as normas internas; b) encaminhar aos Conselhos de Administrao e Fiscal as matrias sobre as quais devam pronunciar-se; c) apresentar ao Banco Central do Brasil as matrias que dependam de sua audincia ou de deliberao do Conselho Monetrio Nacional; d) comunicar ao Banco Central do Brasil a nomeao, designao e exonerao de VicePresidente, Diretor Jurdico, Ouvidor e de integrante dos Conselhos de Administrao e Fiscal e do Comit de Auditoria; e) admitir, dispensar, demitir, promover, designar para o exerccio de cargo comissionado, transferir, licenciar, conceder meno honrosa, punir empregados, facultada a outorga destes poderes com limitao expressa; f) propor ao Conselho Diretor a criao de empregos na carreira permanente e a fixao de salrios e vantagens; g) convocar, presidir e supervisionar a atuao do Conselho Diretor; h) vetar decises do Conselho Diretor; i) propor ao Conselho de Administrao o nome do Diretor Jurdico para aprovao, nomeao e destituio; j) propor ao Conselho de Administrao a rea de atuao dos Vice-Presidentes, bem como eventual remanejamento;

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II - dos Vice-Presidentes: a) propor ao Conselho Diretor modelo de funcionamento da sua Vice-Presidncia, observadas as diretrizes estabelecidas pelas reas competentes; b) propor ao Conselho Diretor desafios e objetivos corporativos para a CEF; c) subsidiar o Conselho Diretor na elaborao do plano de implementao do plano estratgico da CEF; d) elaborar o plano operacional de sua rea de atuao, estabelecendo as metas, objetivos, prazos e oramentos a serem alcanados pelas unidades organizacionais sob sua subordinao, e submet-lo, inclusive suas alteraes, aprovao do Conselho Diretor ou, no caso das vice-presidncias segregadas, de seus respectivos Conselhos; e) executar o plano operacional pertinente sua rea de atuao, monitorando e implementando aes corretivas, com vistas ao efetivo cumprimento das metas, objetivos, oramentos e prazos de execuo estabelecidos; f) manter o Conselho Diretor informado sobre a execuo do plano operacional da VicePresidncia; g) executar e fazer executar as deliberaes da Presidncia e do Conselho Diretor e exercer as atribuies operacionais no mbito da VicePresidncia; h) administrar as reas que lhes forem atribudas pelo decreto de nomeao ou pelo Conselho de Administrao; i) integrar o Conselho Diretor na forma definida neste Estatuto, exceto os Vice-Presidentes responsveis pela gesto de ativos de terceiros e pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS); j) propor ao Conselho Diretor a designao dos titulares dos cargos de Superintendentes para as reas sob sua superviso; l) submeter apreciao da Presidncia normas corporativas, no seu mbito de atuao;
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m) emitir normas corporativas e setoriais, no mbito de atuao da Vice-Presidncia; n) propor aladas ao Conselho Diretor, no mbito de atuao da Vice-Presidncia; o) arbitrar impasses e conflitos de gesto entre as unidades organizacionais que lhes so subordinadas; p) articular-se com as demais Vice-Presidncias para tomar decises e para implementar aes de interesse da CEF; q) prestar informaes acerca de sua VicePresidncia Presidncia e, sempre que solicitado, ao Conselho Diretor e ao Conselho Fiscal; r) representar a CEF em juzo ou fora dele e, em especial, em assuntos relacionados sua VicePresidncia. III - do Diretor Jurdico: a) representar judicialmente a CEF, na forma deste Estatuto; b) administrar, supervisionar e coordenar as atividades, negcios e servios das unidades sob sua responsabilidade; c) prestar assessoria Presidncia, ao Conselho Diretor e s Vice-Presidncias, no mbito das respectivas atribuies. Representao extrajudicial e constituio de mandatrios

Art. 29. A representao extrajudicial e a constituio de mandatrios da CEF competem ao Presidente ou aos Vice-Presidentes, estes nos limites de suas atribuies e poderes. Pargrafo nico. Os instrumentos de mandato sero vlidos ainda que seu signatrio deixe de ocupar o cargo, salvo se expressamente revogados. Representao judicial Art. 30. A representao judicial compete ao Presidente, aos Vice-Presidentes ou ao Diretor Jurdico, cabendo a este a outorga de mandato judicial que poder ser por prazo indeterminado.

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Art. 31 A CEF assegurar aos integrantes e exintegrantes da Diretoria e dos Conselhos de Administrao e Fiscal a defesa em processos judiciais e administrativos contra eles instaurados pela prtica de atos no exerccio do cargo ou funo, desde que no haja incompatibilidade com os interesses da CEF. 1 O benefcio previsto no caput aplica-se, no que couber e a critrio do Conselho de Administrao, aos ocupantes e ex-ocupantes dos cargos gerenciais e de assessoramento e aos prepostos, presentes e passados, regularmente investidos de competncia por delegao dos administradores. 2 A forma do benefcio mencionado no caput ser definida pelo Conselho de Administrao, ouvida a rea jurdica da CEF. 3 A CEF poder manter, na forma e extenso definida pelo Conselho de Administrao, observado, no que couber, o disposto no caput, contrato de seguro permanente em favor das pessoas mencionadas no caput e no 1o, para resguard-las de responsabilidade por atos ou fatos pelos quais eventualmente possam vir a ser demandadas judicial ou administrativamente. 4 Se alguma das pessoas mencionadas no caput e no 1o, for condenada, com deciso judicial transitada em julgado, com fundamento em violao da lei ou do estatuto ou decorrente de ato doloso, esta dever ressarcir a CEF de todos os custos e despesas decorrentes da defesa de que trata o caput, alm de eventuais prejuzos. Dos Conselhos, Comits e Comisso

V - Comit de Preveno Contra os Crimes de Lavagem de Dinheiro; VI - Comit de Compras e Contrataes; VII - Comit de Avaliao de Negcios e Renegociao; VIII - Comisso de tica. 1 Ressalvados os casos especificados em lei, os colegiados de que trata este artigo sero compostos por at cinco membros indicados pela Presidncia da CEF ou, no caso do Comit de Auditoria, pelo Conselho de Administrao. 2 A composio e o funcionamento dos colegiados de que trata este artigo sero disciplinados por regimento interno editado com observncia s disposies deste Estatuto, no que couber, e submetidos aprovao do Conselho de Administrao por proposta do prprio Comit, no caso do Comit de Auditoria, e por proposta do Presidente da CEF nos demais casos. Conselho de Gesto de Ativos de Terceiros Art. 33. O Conselho de Gesto de Ativos de Terceiros um rgo de carter deliberativo, com a finalidade de fixar a orientao superior dos negcios e servios, no seu mbito de atuao, e aprovar o plano operacional da Vice-Presidncia responsvel pela gesto de ativos de terceiros. Pargrafo nico. Podero participar das reunies do Conselho, na forma prevista em seu Regimento Interno, sem direito a voto, profissionais capacitados a assessorar na tomada de decises, exceo dos responsveis por atividades que possam conflitar com os interesses da VicePresidncia de Gesto de Ativos de Terceiros. Conselho de Fundos Governamentais e Loterias

Dos Conselhos, Comits e Comisso

Art. 32. A CEF constituir Conselhos, Comits e Comisso:

os

seguintes

I - Conselho de Gesto de Ativos de Terceiros; II - Conselho de Fundos Governamentais e Loterias; III - Comit de Auditoria; IV - Comit de Risco;

Art. 34. O Conselho de Fundos Governamentais e Loterias um rgo de carter deliberativo, com a finalidade de fixar a orientao superior dos negcios e servios, no seu mbito de atuao, e aprovar o plano operacional da Vice-Presidncia responsvel pela administrao ou operacionalizao das loterias federais e dos fundos institudos pelo Governo Federal, nestes includo o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS).
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Pargrafo nico. Podero participar das reunies do Conselho, na forma prevista em seu Regimento Interno, sem direito a voto, profissionais capacitados a assessorar na tomada de decises, exceo dos responsveis por atividades que possam conflitar com os interesses da VicePresidncia de Fundos de Governo e Loterias. Comit de Auditoria

remunerao Auditoria.

do

Presidente

do

Comit

de

6 O Comit de Auditoria reunir-se- pelo menos uma vez a cada ms, com a presena de todos os seus membros, titulares e suplente, e ter o seu funcionamento e atribuies regulados em regimento interno aprovado pelo Conselho de Administrao. 7 Devero participar das reunies do Comit, sem direito a voto, sempre que convocados, o Auditor-Geral ou qualquer membro da auditoria interna; os auditores independentes; quaisquer membros do Conselho Diretor e quaisquer empregados da CEF. 8 O membro suplente auxiliar os titulares nos trabalhos do Comit, s tendo direito a voto na falta de algum dos titulares. 9 Na condio do 8o e conforme dispuser o regimento interno, o suplente perceber oitenta por cento da remunerao do membro titular do Comit de Auditoria. 10. O Comit de Auditoria se reportar ao Conselho de Administrao. 11. O Comit de Auditoria, o auditor independente e a auditoria interna devem manter comunicao imediata entre si, quando da identificao de fraudes, falhas ou erros que coloquem em risco a continuidade da CEF ou a fidedignidade das demonstraes contbeis, de tudo dando cincia ao Conselho Fiscal. 12. Compete ao Comit de Auditoria: I - revisar, previamente publicao, as demonstraes contbeis semestrais, inclusive notas explicativas, relatrios da administrao e parecer do auditor independente; II - avaliar a efetividade das auditorias independente e interna, inclusive quanto verificao do cumprimento de dispositivos legais e normativos aplicveis CEF, alm dos regulamentos e regimentos internos; III - avaliar o cumprimento, pela administrao da CEF, das recomendaes feitas pelos auditores independentes ou internos;

Art. 35. O Comit de Auditoria ser formado por trs membros titulares e um suplente. 1 Os membros titulares e o suplente sero escolhidos e nomeados pelo Conselho de Administrao, com renovao a cada trs anos, s podendo ser destitudos, nesse perodo, mediante deciso motivada da maioria absoluta dos membros do Conselho. 2 O anterior ocupante do cargo s ser nomeado novamente se j contar trs anos sem ocupar o cargo de membro do Comit de Auditoria. 3 O Presidente do Comit e o suplente passaro o cargo e a suplncia em at trs anos, um dos demais membros, em at dois, e o outro em at um ano, decorridos da primeira nomeao. 4o Alm dos requisitos e vedaes previstos pelo Conselho Monetrio Nacional, e que constam nos arts. 9o, 10 e 11, so condies para o exerccio do cargo de membro do Comit de Auditoria: I - possuir comprovado conhecimento nas reas de contabilidade e auditoria; II - possuir comprovada experincia em assuntos de natureza financeira e bancria; e III - deter total independncia em relao CEF e s suas ligadas, bem como em relao Unio, com dedicao integral, no caso do Presidente do Comit. 5 A remunerao dos membros do Comit de Auditoria, a ser definida pelo Conselho de Administrao, ser compatvel com suas atribuies e com o plano de trabalho aprovado pelo Conselho de Administrao, tambm observando que a remunerao dos membros titulares e do suplente, quando da condio de titular, no ser superior a oitenta por cento da
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IV - estabelecer e divulgar procedimentos para recepo e tratamento de informaes acerca do descumprimento de dispositivos legais, de normativos, de regulamentos e de normas internas aplicveis CEF, inclusive com previso de procedimentos especficos para proteo do prestador e da confidencialidade da informao; V - recomendar ao Conselho Diretor correo ou aprimoramento de polticas, prticas e procedimentos identificados no mbito de suas atribuies; VI - reunir-se, no mnimo trimestralmente, com o Conselho Diretor, com a Auditoria Independente e com a Auditoria Interna para verificar o cumprimento de suas recomendaes ou indagaes, inclusive no que se refere ao planejamento dos respectivos trabalhos de auditoria, formalizando em atas os contedos de tais encontros; VII - reunir-se com o Conselho Fiscal e o Conselho de Administrao, por solicitao destes, para discutir acerca de polticas, prticas e procedimentos identificados no mbito das suas respectivas competncias; VIII - comunicar ao Banco Central do Brasil e ao Conselho de Administrao, na forma e nos prazos estabelecidos pelas normas especficas, a existncia ou evidncia de fraudes, falhas ou erros que coloquem em risco a continuidade da CEF ou a fidedignidade de suas demonstraes contbeis; IX - elaborar, manter disposio do Banco Central do Brasil e publicar ao final dos semestres findos em 30 de junho e 31 de dezembro, relatrio do Comit de Auditoria, contendo as informaes exigidas pela regulamentao aplicvel; X - elaborar e encaminhar para deliberao do Conselho de Administrao, at o final do 3 trimestre, proposta de plano de trabalho para o ano subseqente. XI - estabelecer as regras operacionais para seu prprio funcionamento, as quais devem ser aprovadas pelo Conselho de Administrao; XII - recomendar, observada a legislao especfica, administrao da CEF a entidade a ser contratada para prestao dos servios de auditoria independente, bem como a substituio do prestador desses servios, caso considere necessrio; e
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XIII desempenhar outras atribuies estabelecidas em seu Regimento Interno ou determinadas pelo Conselho Monetrio Nacional e Banco Central do Brasil. Comit de Risco

Art. 36. O Comit de Risco um rgo de carter propositivo e deliberativo, com a finalidade de propor a poltica de risco da CEF, decidir sobre a matriz de riscos globais e cenrios econmicos, avaliar os nveis de exposio a risco da CEF e decidir sobre os modelos para mensurao de riscos. Comit de Preveno Contra os Crimes de Lavagem de Dinheiro Art. 37. O Comit de Preveno Contra os Crimes de Lavagem de Dinheiro um rgo autnomo de carter deliberativo, com a finalidade de opinar e deliberar, observadas suas atribuies e abrangncia do tema, sobre matrias que tratem da preveno e combate contra os crimes de lavagem de dinheiro, no mbito da CEF, cabendolhe, ainda: I - propor a poltica interna de preveno contra os crimes de lavagem de dinheiro; II - avaliar os resultados da aplicao dos mecanismos adotados no mbito da CEF para o cumprimento da poltica estabelecida, recomendando as correes e otimizaes julgadas necessrias; III - relatar ao Vice-Presidente responsvel os casos de no correo tempestiva de procedimentos de que tenha conhecimento; IV - solicitar informaes e requisitar documentos, de qualquer unidade da CEF, sobre matrias que estejam sob sua apreciao. Comit de Compras e Contrataes Art. 38. O Comit de Compras e Contrataes um rgo autnomo de carter deliberativo, com a finalidade de opinar e decidir, nos limites de sua competncia, sobre as compras e as contrataes com dispensa ou inexigibilidade de licitao, nos termos da legislao especfica, e opinar sobre a deflagrao de processos licitatrios cuja alada seja do Conselho Diretor.

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Comit de Avaliao de Negcios e Renegociao

4 Os membros do Conselho Fiscal tero mandato de um ano, podendo ser reconduzidos. 5 O Conselho Fiscal reunir-se-, pelo menos, uma vez a cada ms. 6 No caso de ausncia eventual, renncia ou impedimento do conselheiro efetivo, o Presidente do Conselho Fiscal convocar o respectivo suplente at a posse do novo titular. 7 Alm dos casos de morte, renncia, destituio e outros previstos em lei, o cargo ser considerado vago quando o conselheiro deixar de comparecer, sem justificativa por escrito, a mais de trs reunies consecutivas ou alternadas. 8 Alm das pessoas com os impedimentos indicados no art. 10, no podem integrar o Conselho Fiscal membros dos rgos de administrao, empregados da CEF ou de empresas das quais ela participe e o cnjuge ou parente, at o terceiro grau, de administrador da CEF. Atribuies e competncias

Art. 39. O Comit de Avaliao de Negcios e Renegociao um rgo autnomo e de carter deliberativo, a quem compete opinar e decidir, nos limites de sua competncia e aladas, sobre as concesses de crdito, realizao de negcios, renegociaes e aquisies em programa de arrendamento residencial. Comisso de tica

Art. 40. A Comisso de tica um rgo autnomo de carter deliberativo, com a finalidade de orientar, aconselhar e atuar na gesto sobre a tica profissional dos dirigentes e empregados da CEF e no tratamento com as pessoas e com o patrimnio pblico, cabendo-lhe ainda deliberar sobre condutas antiticas e sobre transgresses das normas da CEF levadas ao seu conhecimento. DO CONSELHO FISCAL

Art. 42. Compete ao Conselho Fiscal: Composio e funcionamento I - fiscalizar os atos dos administradores e verificar o cumprimento de seus deveres legais e estatutrios; II - opinar sobre a prestao de contas anual da CEF e dos fundos e programas por ela operados ou administrados, fazendo constar do seu parecer as informaes complementares que julgar necessrias ou teis; III - analisar, ao menos trimestralmente, os balancetes e demais demonstrativos contbeis da CEF e dos fundos e programas por ela operados ou administrados; IV - examinar as demonstraes financeiras semestrais e anuais da CEF e as de encerramento do exerccio social dos fundos e programas por ela operados ou administrados, manifestando sua opinio, inclusive sobre a situao econmicofinanceira da Empresa; V - manifestar-se sobre alienao ou onerao, exceto penhora em aes judiciais, de bens imveis de uso prprio;
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Art. 41. O Conselho Fiscal ser integrado por cinco membros efetivos e respectivos suplentes. 1 Os membros efetivos e suplentes sero escolhidos e designados pelo Ministro de Estado da Fazenda, dentre brasileiros com idoneidade moral e de reputao ilibada, diplomados em curso de nvel superior e detentores de capacidade tcnica e experincia em matria econmico-financeira, jurdica ou de administrao de empresas, observado ainda o disposto nos art. 9o e 10. 2 Dentre os integrantes do Conselho Fiscal, pelo menos um membro efetivo e respectivo suplente sero obrigatoriamente indicados pelo Ministro de Estado da Fazenda, como representantes do Tesouro Nacional. 3 A remunerao mensal dos membros do Conselho Fiscal ser fixada anualmente pelo Ministro de Estado da Fazenda, observadas as prescries legais.
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VI - denunciar aos rgos de administrao os erros, as fraudes ou outras irregularidades que tiver conhecimento e sugerir-lhes as providncias cabveis; VII - opinar sobre as propostas: a) oramentrias da CEF e dos fundos e programas por ela operados ou administrados; b) de destinao do resultado lquido; c) de pagamento de dividendos e juros sobre o capital prprio; d) de modificao de capital; e) de constituio de fundos, reservas e provises; f) de absoro de eventuais prejuzos com as reservas de lucros; e g) de planos de investimento ou oramento de capital; VIII - avaliar os relatrios semestrais relacionados com os sistemas de controles internos da CEF; IX - apreciar os resultados dos trabalhos produzidos pelas auditorias externa, interna e integrada, relacionados com a avaliao dos processos de gesto de crdito, de anlise de mercado e de deferimento de operaes da CEF e respectivos fundos e programas por ela operados ou administrados; X - reunir-se, ao menos trimestralmente, com o Comit de Auditoria para discutir sobre polticas, prticas e procedimentos identificados no mbito de suas respectivas competncias; e XI - exercer as demais atribuies atinentes ao seu poder de fiscalizao, consoante a legislao vigente. 1 Os rgos de administrao so obrigados a fornecer ao Conselho Fiscal cpia das atas de suas reunies, dos balancetes e das demais demonstraes financeiras elaboradas periodicamente, bem como dos relatrios de execuo de oramentos. 2 O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer de seus membros, solicitar aos rgos de administrao esclarecimentos ou informaes,
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assim como a elaborao de demonstraes financeiras ou contbeis especiais. DA RESPONSABILIDADE

Art. 43. O Presidente, os Vice-Presidentes, o Diretor Jurdico e os membros dos Conselhos de Administrao e Fiscal e dos Conselhos, Comisso e Comits Estatutrios so responsveis, na forma da lei, pelos prejuzos ou danos causados no exerccio de suas atribuies. DO EXERCCIO SOCIAL, DAS DEMONSTRAES FINANCEIRAS, DOS LUCROS E RESERVAS

Exerccio social

Art. 44. O exerccio social da CEF corresponder ao ano civil. Demonstraes financeiras, lucros e reservas Art. 45. A CEF levantar demonstraes financeiras ao final de cada semestre, certificadas por auditores independentes, conforme normas do Conselho Monetrio Nacional e do Banco Central do Brasil. 1 Outras demonstraes financeiras intermedirias ou extraordinrias sero preparadas, caso necessrias ou exigidas por legislao especfica. 2 Aps a absoro de eventuais prejuzos acumulados e deduzida a proviso para imposto de renda e contribuio social sobre o lucro lquido, o Conselho de Administrao fixar a destinao dos resultados, observados os limites e as condies exigidos por lei, a saber: I - cinco por cento para constituio da reserva legal, destinada a assegurar a integridade do capital, at que ela alcance vinte por cento do capital social; II - reservas de lucros a realizar; III - reservas para contingncias; IV - vinte e cinco por cento, no mnimo, do lucro lquido ajustado, para o pagamento de dividendos e de juros sobre capital prprio; e
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V - reservas estatutrias, assim consideradas: a) reserva para expanso, destinada a fazer face aos investimentos necessrios manuteno e modernizao das atividades da CEF, no podendo as parcelas de lucro, destinadas formao dessa reserva, exceder ao valor da dotao oramentria para investimentos aprovada para o ano subseqente, excludos os investimentos na rea de loterias; e b) reserva de loterias, destinada incorporao ao capital da CEF, constituda por parte do resultado das loterias, na forma do art. 52. 3 As reservas estatutrias no podero exceder individualmente a vinte por cento e, na sua totalidade, a cinqenta por cento do capital da CEF. 4 No perodo em que as reservas estatutrias excederem o limite fixado no 3, a correspondente diferena dever ser utilizada na compensao de eventuais prejuzos acumulados ou para modificao do capital da CEF. 5 Os montantes referentes s reservas para expanso e s reservas de loterias, que tenham sido realizados no exerccio anterior, constituiro, na forma do disposto neste Estatuto, objeto de proposta de modificao do capital da CEF. 6 Os prejuzos acumulados devem, preferencialmente, ser deduzidos do capital, na forma prevista no art. 173 da Lei no 6.404, de 1976. 7 Os valores dos dividendos e dos juros, a ttulo de remunerao sobre capital prprio, sofrero incidncia de encargos financeiros equivalentes taxa do Sistema Especial de Liquidao e de Custdia - SELIC, a partir do encerramento do exerccio social at o dia do efetivo recolhimento ou pagamento. 8 Aps levantado o balano relativo ao primeiro semestre, poder ser deliberado pelo Conselho de Administrao, por proposta do Conselho Diretor apresentada pelo Presidente da CEF, o pagamento de dividendo, a ttulo de adiantamento por conta do dividendo do exerccio, e, na forma da lei, no mnimo vinte e cinco por cento do lucro lquido at ento apurado. 9 A proposta sobre a destinao do lucro do exerccio, aps anlise conclusiva dos rgos internos da CEF, ser submetida aprovao do
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Ministro de Estado da Fazenda e publicada no Dirio Oficial da Unio, em at trinta dias a contar da data da aprovao ministerial. Art. 45. A CEF levantar demonstraes financeiras ao final de cada semestre, certificadas por auditores independentes, conforme normas do Conselho Monetrio Nacional e do Banco Central do Brasil. 1 Outras demonstraes financeiras intermedirias ou extraordinrias sero preparadas, caso necessrias ou exigidas por legislao especfica. 2 Aps a absoro de eventuais prejuzos acumulados e deduzida a proviso para imposto de renda e contribuio social sobre o lucro lquido, o Conselho de Administrao fixar a destinao dos resultados, observados os limites e as condies exigidos por lei, a saber: I - cinco por cento para constituio da reserva legal, destinada a assegurar a integridade do capital, at que ela alcance vinte por cento do capital social; II - reservas de lucros a realizar; III - reservas para contingncias; IV - reserva de incentivos fiscais; V - vinte e cinco por cento, no mnimo, do lucro lquido ajustado, para o pagamento de dividendos e de juros sobre capital prprio; VI - reserva de reteno de lucros; e VII - reservas estatutrias, assim consideradas: a) reserva de loterias, destinada incorporao ao capital da CEF, constituda por cem por cento do resultado das loterias, apurado na forma do art. 52; b) reserva de margem operacional, destinada manuteno de margem operacional compatvel com o desenvolvimento das operaes ativas da CEF, a ser constituda mediante justificativa do percentual considerado de at cem por cento do saldo do lucro lquido aps a destinao prevista nos itens de I a V, at o limite de oitenta por cento do capital social; e

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c) reserva para equalizao de dividendos, destinada a assegurar recursos para o pagamento de dividendos, constituda pela parcela de at vinte e cinco por cento do saldo do lucro lquido aps a destinao prevista nos itens de I a V, at o limite de vinte por cento do capital social. 3 O saldo das reservas de lucros, exceto as para contingncias, de incentivos fiscais e de lucros a realizar, no poder ultrapassar o capital social. 4 Caso o saldo das reservas de lucros referido no 3 ultrapasse o valor do capital social, o Conselho de Administrao deliberar sobre aplicao do excesso na modificao do capital da CEF ou na distribuio de dividendos. 5 O montante referente reserva de loterias, que tenha sido realizado no exerccio anterior, constituir, na forma do disposto neste Estatuto, objeto de proposta de modificao do capital da CEF. 6 Os prejuzos acumulados devem, preferencialmente, ser deduzidos do capital, na forma prevista no art. 173 da Lei n 6.404, de 1976. 7 Os valores dos dividendos e dos juros, a ttulo de remunerao sobre capital prprio, sofrero incidncia de encargos financeiros equivalentes taxa do Sistema Especial de Liquidao e de Custdia - SELIC, a partir do encerramento do exerccio social at o dia do efetivo recolhimento ou pagamento. 8 Aps levantado o balano relativo ao primeiro semestre, poder ser deliberado pelo Conselho de Administrao, por proposta do Conselho Diretor, o pagamento de dividendo, a ttulo de adiantamento por conta do dividendo do exerccio, e, na forma da lei, no mnimo vinte e cinco por cento do lucro lquido at ento apurado. 9 A proposta sobre a destinao do lucro do exerccio, aps anlise conclusiva dos rgos internos da CEF, ser submetida aprovao do Ministro de Estado da Fazenda e publicada no Dirio Oficial da Unio, em at trinta dias a contar da data da aprovao ministerial.

DO PESSOAL

Art. 46. O pessoal da CEF admitido, obrigatoriamente, mediante concurso pblico, de provas ou de provas e ttulos, sob regime jurdico da Consolidao das Leis do Trabalho CLT e legislao complementar. 1 A CEF poder requerer a cesso de servidores dos quadros de pessoal da administrao pblica federal, inclusive das empresas pblicas e sociedades de economia mista, para o exerccio de funo de assessoramento ao Conselho de Administrao e Presidncia da CEF. 2 Podero ser contratados, a termo, profissionais para o exerccio de funo de assessoramento ao Conselho de Administrao e Presidncia da CEF. 3 A aplicao dos 1o e 2o dar-se- para, no mximo, doze cesses e doze contrataes a termo, com remunerao a ser definida em normatizao especfica, limitada ao teto e aos critrios previstos para o quadro permanente de pessoal da CEF. DAS DISPOSIES GERAIS

Auditoria Interna

Art. 47. A Auditoria Interna da CEF vincula-se ao Conselho de Administrao, sujeita-se orientao normativa e superviso tcnica do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo e tem como finalidade bsica comprovar a legalidade e legitimidade dos atos e fatos administrativos e avaliar a eficcia da gesto de risco, do controle e das prticas de governana corporativa, alm de executar, acompanhar e monitorar as determinaes do Comit de Auditoria. 1 O titular da unidade de Auditoria Interna da CEF ser designado ou dispensado por proposta do Presidente da CEF, aprovada pelo Conselho de Administrao, observada a legislao pertinente.

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2 A Auditoria Interna, o auditor independente e o Comit de Auditoria devem manter, entre si, comunicao imediata quando da identificao de fraudes, falhas ou erros que coloquem em risco a continuidade da CEF ou a fidedignidade das demonstraes contbeis. Ouvidoria

por suas agncias e quaisquer outros pontos de atendimento; II - prestar os esclarecimentos necessrios e dar cincia aos reclamantes acerca do andamento de suas demandas e das providncias adotadas; III - informar aos demandantes o prazo previsto para resposta final, o qual no pode ultrapassar trinta dias; IV - encaminhar resposta conclusiva para as demandas at o prazo informado no inciso III; V - propor ao Conselho de Administrao medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrncia da anlise das reclamaes, sugestes, elogios e denncias recebidas; VI - elaborar e encaminhar Auditoria Interna e Externa, ao Comit de Auditoria e ao Conselho de Administrao, ao final de cada semestre, relatrio quantitativo e qualitativo acerca da atuao da Ouvidoria, contendo as proposies de que trata o inciso V; VII - realizar interlocuo entre a CEF e os rgos reguladores e de defesa do consumidor; VIII - realizar interlocuo com a Ouvidoria Geral da Unio; IX - propor polticas e diretrizes inerentes aos servios de atendimento ao cliente. Pargrafo nico. O relatrio de que trata o inciso VI dever permanecer disposio do Banco Central do Brasil pelo prazo mnimo de cinco anos. Art. 51. As substituies eventuais do Ouvidor no podero exceder o prazo de quarenta dias, sem aprovao do Conselho de Administrao. Pargrafo nico. Nos seus impedimentos, ausncias ocasionais e vacncia, o Ouvidor ser substitudo por outro empregado indicado por proposta do Presidente da CEF e aprovado pelo Conselho de Administrao, para completar o mandato interrompido, no caso de vacncia.

Art. 48. A CEF dispor em sua estrutura organizacional de uma Ouvidoria, com a atribuio de assegurar a estrita observncia das normas legais e regulamentares relativas aos direitos do consumidor e de atuar como canal de comunicao entre a Instituio e os clientes e usurios de seus produtos e servios, inclusive na mediao de conflitos. 1 A atuao da Ouvidoria ser pautada pela transparncia, independncia, imparcialidade e iseno, sendo dotada de condies adequadas para o seu efetivo funcionamento. 2 A Ouvidoria ter assegurado o acesso s informaes necessrias para a sua atuao, podendo, para tanto, requisitar informaes e documentos para o exerccio de suas atividades, observada a legislao relativa ao sigilo bancrio. 3 O servio prestado pela Ouvidoria aos clientes e usurios dos produtos e servios da CEF ser gratuito e identificado por meio de nmero de protocolo de atendimento. Art. 49. A funo de Ouvidor ser desempenhada por empregado que compe o quadro de pessoal prprio da CEF, mediante comisso compatvel com as atribuies da Ouvidoria, que exercer mandato pelo prazo dois anos, permitida uma reconduo, sendo designado e destitudo, a qualquer tempo, pelo Conselho de Administrao, por proposta do Presidente da CEF. Pargrafo nico. A funo de Ouvidor dever ser de tempo integral e dedicao exclusiva, no podendo o empregado desempenhar outra atividade na Instituio. Art. 50. So atribuies da Ouvidoria: I - receber, registrar, instruir, analisar e dar tratamento formal e adequado s reclamaes, sugestes, elogios e denncias dos clientes e usurios de produtos e servios da CEF, que no forem tratadas pelo atendimento habitual realizado
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Administrao de loterias

Art. 52. Os resultados da administrao das loterias federais que couberem CEF como executora destes servios pblicos sero incorporados ao seu patrimnio lquido, aps deduzida a parcela apropriada ao Fundo para Desenvolvimento de Loterias. 1 O Fundo para Desenvolvimento de Loterias tem por objeto fazer face a investimentos necessrios modernizao das loterias e a dispndios com sua divulgao e publicidade, nos termos da legislao especfica, vedada sua aplicao no custeio de despesas correntes. 2 A CEF dever contabilizar em separado todas as operaes relativas aos servios de administrao de loterias, no podendo os resultados financeiros decorrentes dessa administrao, inclusive os referidos neste artigo, ser considerados, sob forma alguma, para o clculo de gratificaes e de quaisquer outras vantagens devidas a empregados e administradores. 3 O limite mximo para as despesas efetivas de custeio e manuteno dos servios lotricos para remunerao da CEF ser estabelecido pelo Ministro de Estado da Fazenda, observada a legislao em vigor. 4 Os prmios prescritos de loterias, excetuando-se aqueles que tenham, por disposio legal, destinao especfica, sero contabilizados renda lquida respectiva, na forma da legislao em vigor, aps deduzidas as quantias pagas em razo de reclamaes administrativas ou judiciais admitidas e julgadas procedentes, sobre as quais no caiba mais recursos. Operaes de penhor

2 Os objetos empenhados resultantes de furto, roubo ou apropriao indbita sero devolvidos aos seus proprietrios aps sentena transitada em julgado, devendo a devoluo, na hiptese de apropriao indbita, ser precedida do resgate da dvida. 3 Os objetos sob penhor, no reclamados aps o resgate da dvida correspondente, ficaro sob a custdia da CEF e sero devolvidos aos respectivos proprietrios mediante o pagamento de tarifa bancria, que ser cobrada quando a devoluo dos objetos empenhados ocorrer aps o quinto dia til, contado da data da disponibilizao da garantia. 4 Decorrido o prazo de cinco anos a contar da custdia, os objetos de que trata o 3 sero leiloados, convertendo-se o resultado apurado em favor da CEF. 5 Constituir receita da CEF a quantia excedente do valor do emprstimo sob penhor, apurada em leilo, que no for reclamada na forma da legislao pertinente. Apoio a projetos e investimentos de carter socioambiental

Art. 53-A. A CEF poder destinar recursos para a constituio de fundos especficos, entendidos como o conjunto de recursos financeiros destinados ao apoio a projetos socioambientais, que tenham por objetivo precpuo apoiar, em conformidade com o regulamento aprovado pelo Conselho Diretor da CEF, o desenvolvimento de iniciativas concernentes aos programas e projetos de que trata o inciso XXII do art. 5 deste Estatuto. 1 Os fundos a que se refere o caput sero constitudos de: I - dotaes consignadas no oramento de aplicaes da CEF, correspondentes a at dois por cento do lucro lquido ajustado do ano anterior, apurados aps a deduo dos dividendos devidos ao Tesouro Nacional, acrescido do saldo oramentrio no realizado no ano anterior; e II - doaes e transferncias efetuadas CEF para as finalidades previstas no caput. 2 Ser assegurada a publicidade e transparncia na aplicao dos recursos e dos resultados atingidos pelos projetos apoiados pelos fundos a que se refere o caput. Caixa Econmica Federal

Art. 53. Nas operaes de penhor a CEF emitir contratos, que contero todos os elementos exigidos pela legislao. 1 Os leiles das garantias empenhadas sero realizados por empregados da CEF especialmente designados, e devero ser precedidos de avisos publicados, no prazo legal, em jornais de grande circulao.
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Publicaes oficiais

Art. 54. O Conselho Diretor far publicar, no Dirio Oficial da Unio, aps as aprovaes: I - o regulamento de licitaes; II - o regulamento de pessoal; III - o quadro de pessoal, com indicao, em trs colunas, do total de empregos e o nmero de empregos providos e vagos, em 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano; e IV - o plano de salrios, benefcios, vantagens e quaisquer outras parcelas que componham a remunerao dos empregados.

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Legislao

LEGISLAO

1. Princpios Constitucionais da Administrao Pblica


Os princpios fundamentais orientadores de toda a atividade da Administrao Pblica encontram-se, explicita ou implicitamente, no texto da Constituio de 1988. Dentre os princpios norteadores da atividade administrativa, avultam em importncia aqueles expressos no caput do art. 37 da Constituio. Aps a promulgao da emenda Constitucional n 19/1998, cinco passar am a ser esses princpios explcitos, a saber: legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia (LIMPE). Os princpios so as idias centrais de um sistema, estabelecendo suas diretrizes e conferindo a ele um sentido lgico, harmonioso e racional, o que possibilita uma adequada compreenso de sua estrutura. Os princpios determinam o alcance e o sentido das regras de um subsistema do ordenamento jurdico, balizando a interpretao e a prpria produo normativa. DA ADMINISTRAO PBLICA DISPOSIES GERAIS Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia e, tambm, ao seguinte: Pela expressa dico do dispositivo, constante da Constituio de 1988, torna claro que os princpios ali enumerados so de observncia obrigatria para todos os Poderes, quando estiverem no exerccio de funes administrativas, e para todos os entes federados (Unio, Estados, Distrito Federal e municpios), alcanando a administrao direta e indireta. Administrao Direta==> o conjunto de rgos que integram as pessoas polticas do Estado (Unio, Estados, Distrito Federal e municpios), aos quais foi atribuda a competncia para o exerccio, de forma, centralizada, de atividades administrativas. Administrao Indireta==> o conjunto de pessoas jurdicas (desprovidas de autonomia poltica) que, vinculadas Administrao Direta, tm a competncia para o exerccio, de forma descentralizada, de atividades administrativas. No Brasil o Decreto 200/1967, em seu art. 4 , estab elece a organizao da administrao pblica federal, conforme abaixo transcrito: Art. 4 A Administrao Federal compreende: I - A Administrao Direta, que se constitui dos servios integrados na estrutura administrativa da Presidncia da Repblica e dos Ministrios. II - A Administrao Indireta, que compreende as seguintes categorias de entidades, dotadas de personalidade jurdica prpria: a) Autarquias; b) Empresas Pblicas; c) Sociedades de Economia Mista. d) fundaes pblicas.

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1.1. PRINCPIO DA LEGALIDADE O princpio da legalidade o postulado basilar de todos os Estados de Direito, consistindo, a rigor, no cerne da prpria qualificao destes (o Estado dito de direito porque sua atuao est integralmente sujeita ao ordenamento jurdico, vigora o imprio da lei). A formulao mais genrica deste princpio encontra-se no inciso II do art. 5 da Constituio, artigo no qual se inserem alguns dos mais importantes direitos e garantias fundamentais de nosso ordenamento. Lemos no citado dispositivo, que, ningum ser obrigado a fazer ou deixar de fazer alguma coisa seno em virtude de lei, Como o art. 5 trata de direitos individuais, sobretudo os inicialmente delineados pelo Liberalismo do sculo XVII, voltados essencialmente, portanto, proteo dos particulares contra o Estado, temos como corolrio do inciso II do art. 5 que os particulares lcito fazer tudo aquilo que a lei no proba. Podemos de pronto perceber que a ltima assero inaplicvel atividade administrativa. Deveras, para os particulares a regra a autonomia da vontade, ao passo que a Administrao Pblica no tem vontade autnoma, estando adstrita lei, a qual expressa a vontade geral, manifestada pelos representantes do povo, nico titular originrio da coisa pblica. Tendo em conta o fato de que a Administrao Pblica est sujeita, sempre, ao princpio da indisponibilidade do interesse pblico e no ela quem determina o que de interesse pblico, mas somente a lei (e a prpria Constituio), expresso legtima da vontade geral -, no suficiente a ausncia de proibio em lei para que a Administrao Pblica possa agir; necessria a existncia de uma lei que imponha ou autorize determinada atuao administrativa. A carta de 1988 no estabeleceu um enunciado especfico para o princpio da legalidade administrativa. Conforme exposto, entretanto, pode-se afirmar que, no mbito de direito administrativo, como decorrncia do regime de direito pblico, a legalidade traduz a idia de que a Administrao Pblica somente tem a possibilidade de atuar quando exista lei que o determine (atuao vinculada) ou autorize (atuao discricionria), devendo obedecer estritamente ao estipulado na lei, ou sendo, discricionria a atuao, observar os termos condies e limites autorizados na lei. Essa a principal diferena do princpio da legalidade para os particulares e para a Administrao. Aqueles podem fazer tudo o que a lei no proba; esta s pode fazer o que a lei determine ou autorize. Inexistindo previso legal, no h possibilidade de atuao administrativa. O princpio da legalidade administrativa tem, portanto, para a Administrao Pblica, um contedo muito mais restrito do que a legalidade geral aplicvel conduta dos particulares (CF, art. 5, II). Por outro lado, para o administrado, o princpio da legalidade administrativa representa uma garantia constitucional, exatamente porque lhe assegura que a atuao da Administrao estar limitada ao que dispuser a lei. Segundo Celso Antnio Bandeira de Mello, o princpio da legalidade representa a consagrao da idia de que a Administrao Pblica s pode ser exercida conforme a lei, sendo a atividade administrativa, por conseguinte, sublegal ou infralegal, devendo restringir-se expedio de comandos que assegurem a execuo da lei. Como a lei consubstancia, por meio de comandos gerais e abstratos, a vontade geral, manifestada pelo Poder que possui representatividade para tanto o Legislativo -, o princpio da legalidade possui o escopo de garantir que a atuao do Poder Executivo nada mais seja seno a concretizao dessa vontade geral. Em suma, a Administrao, alm de no poder atuar contra a lei ou alm da lei, somente pode agir segundo a lei (a atividade administrativa no pode ser contra legem nem praeter legem, mas apenas secudum legem). Os atos eventualmente praticados em desobedincia a tais parmetros so atos invlidos e podem ter sua invalidade decretada pela prpria Administrao que os haja editado (autotutela administrativa) ou pelo Poder Judicirio. Observe-se, ainda, que, em sua atuao, a Administrao est obrigada observncia no apenas do dispositivo nas leis, mas tambm dos princpios jurdicos (atuao conforme a lei e o Direito, na redao do inicio I do pargrafo nico do art. 2 da Lei n 9.784/1999). Ademais, a Administrao est sujeita a seus prprios atos normativos, expedidos para assegurar o fiel cumprimento das leis, nos termos do art.84, inciso IV, da Constituio. Assim, na prtica de um ato individual, o agente pblico est obrigado a observar no s a lei e os princpios jurdicos, mas tambm os decretos, as portarias, as instituies normativas, os pareceres normativos, em suma, os atos administrativos gerais que sejam pertinentes queles situao concreta com que ele se depara. importante enfatizar que a edio de atos normativos pela Administrao Pblica s legtima quando exercida nos estritos limites da lei, para o fim de dar fiel execuo a esta. A atividade normativa administrativa tpica no pode inovar o oramento jurdico, no pode criar direitos ou obrigaes novos, que no estejam, previamente, estabelecidos em lei, ou dela decorram.

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Devemos observar que a possibilidade de o Poder Executivo expedir atos que inaugurem o direito positivo somente existe nas situaes expressamente previstas no prprio texto constitucional. Tais hipteses possuem carter excepcional, sendo as principais a edio de medidas provisrias com fora de lei (CF, art.62) e de leis delegadas cuja edio deve ser autorizadas por resoluo do Congresso Nacional (CF, art. 68). Merece meno, ainda, a atribuio, bastante restrita, acrescentada pela EC n32/2001, de edio de decretos autnomos pelo Poder Executivo, ou seja, decretos que retiram seu fundamento de validade diretamente do texto constitucional, atos primrios, isto , que no so editados em funo de qualquer lei, no regulamentam lei alguma. As matrias a serem disciplinadas por meio de decreto autnomo (matrias submetidas reserva de Administrao) esto descritas no art. 84, inciso VI da Constituio. So, exclusivamente, as seguintes: (a) organizao e funcionamento da Administrao federal, desde que no impliquem aumento de despesa nem criao ou extino de rgos pblicos; e (b) extino de cargos ou funes pblicas, quando vagos. O art. 84 da Constituio aplica-se ao Presidente da Repblica ( esfera federal, portanto). Entendemos que, por simetria, tais atribuies podem ser exercidas pelos Governadores e Prefeitos, desde que lhes d competncia a respectiva Constituio ou Lei Orgnica municipal 1.2. PRINCPIO DA IMPESSOALIDADE Os autores tratam do princpio administrativo da impessoalidade sob dois prismas, a saber: a) como determinante da finalidade de toda a atuao administrativa (tambm chamado princpio da finalidade, considerado um princpio constitucional implcito, inserido no princpio expresso da impessoalidade); Essa primeira a acepo mais tradicional do princpio da impessoalidade, e traduz a idia de que toda atuao da Administrao deve visar ao interesse pblico, deve ter como finalidade a satisfao do interesse pblico. A impessoalidade da atuao administrativa impede, portanto, que o ato administrativo seja praticado visando a interesses do agente ou de terceiros devendo ater-se vontade da lei, comando geral e abstrato em essncia. Dessa forma, ele impede perseguies ou favorecimentos, discriminaes benficas ou prejudiciais aos administrativos. Qualquer ato praticado com objetivo diverso da satisfao do interesse pblico ser nulo por desvio de finalidade. Exemplo marcante de ofensa ao princpio da impessoalidade (e tambm ao da moralidade, entre outros) a prtica do nepotismo nomeao de parentes para cargos cujo provimento no exija concurso pblico -, infelizmente ainda corriqueira em nossos meios polticos. Segundo Celso Antnio Bandeira de Mello, a impessoalidade, especialmente na acepo ora em foco, decorrncia da isonomia (ou igualdade) e tem desdobramentos explcitos em dispositivos constitucionais como o art.37, inciso II, que impe o concurso pblico como condio para ingresso em cargo efetivo ou emprego pblico (oportunidades iguais para todos), e o art. 37, inciso XXI, que exige que as licitaes pblicas assegurem igualdade de condies a todos os concorrentes. A finalidade da atuao da Administrao pode estar expressa ou implcita na lei. H sempre uma finalidade, que o fim direto ou imediato que a lei pretende atingir. Por exemplo, o ato de remoo tem a finalidade especfica de adequar o nmero de servidores lotados nas diversas unidades administrativas de um rgo ou entidade s necessidades de mo-de-obra de cada unidade, conforme a disponibilidade total de servidores no rgo ou entidade. Se um ato de remoo praticado com a finalidade de punir um servidor, que tenha cometido uma irregularidade, ou que trabalhe de forma insatisfatria, o ato ser nulo, por desvio de finalidade, mesmo que existisse efetiva necessidade de pessoal no local para onde o servidor foi removido. Observe-se que, no exemplo, a remoo no seria frontalmente contrria ao interesse pblico, no desatenderia abertamente a finalidade geral, porque realmente havia necessidade de pessoal na unidade para a qual o servidor foi deslocado, mas basta o desvio da finalidade especfica para tornar o ato nulo. Outro exemplo. Imagina-se que um servidor, um Auditor-Fiscal da Receita Federal do Brasil, pea licena para capacitao, prevista no art. 87 da Lei n 8.112/1990, a fim de participar de um curso de pintura em porcelana. So os seguintes os termos do citado dispositivo legal: Aps cada quinqenio de efetivo exerccio, o servidor poder, no interesse da Administrao, afastar-se do exerccio do cargo efetivo, com a respectiva remunerao, por at trs meses, para participar de curso de capacitao profissional. Suponhamos que a licena seja concedida.

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Neste caso, temos desvio da finalidade geral e da finalidade especfica, pois o ato contrrio ao interesse pblico (o servidor ficar remuneradamente sem trabalhar para fazer um curso que no interessa a suas atribuies) e contrrio finalidade especfica da lei (pintura em porcelana no , para esse servidor, capacitao profissional). b) como vedao a que o agente valha-se das atividades desenvolvidas pela Administrao para obter promoo pessoal. A segunda acepo do princpio da impessoalidade est ligada idia de vedao pessoalizao das realizaes da Administrao Pblica, promoo pessoal do agente pblica. Est consagrada no 1 do art. 37 da Constituio, nestes termos: A publicidade dos atos, programas, obras, servios e campanhas dos rgos pblicos dever ter carter educativo, informativo ou de orientao social, dela no podendo constar nomes, smbolos ou imagens que caracterizem promoo pessoal de autoridades ou servidores pblicos. Observa-se que esse segundo desdobramento do princpio da impessoalidade tem por escopo proibir a vinculao de atividades da Administrao pessoa dos administradores, evitando que estes utilizem a propaganda oficial para sua promoo pessoal. Assim, uma obra pblica realizada, por exemplo, pelo Estado do Rio de Janeiro, numa poder ser anunciada como realizao de Jos da Silva, Governador, ou de Maria das Graas, Secretria Estadual de Obras, pela propaganda oficial. Ser sempre o Governo do Estado do Rio de Janeiro o realizador da obra, vedada a aluso a qualquer caracterstica do governante, inclusive a smbolos relacionados a seu nome. Cabe anotar, por fim, que a Lei n 9.784/1999 refere-se a ambas as acepes do princpio da impessoalidade, no seu art. 2, pargrafo nico, incisivos III e XIII, abaixo transcritos: Art. 2 A Administrao Pblica obedecer, dentre outros, aos princpios da legalidade, finalidade, motivao, razoabilidade, proporcionalidade, moralidade, ampla defesa, contraditrio, segurana jurdica, interesse pblico e eficincia. Pargrafo nico. Nos processos administrativos sero observados, entre outros, os critrios de: III objetividade no atendimento do interesse pblico, vedada promoo pessoal de agentes ou autoridades; XIII interpretao a norma administrativa da forma que melhor garanta o atendimento do fim pblico a que se dirige, vedada a aplicao retroativa de nova interpretao. 1.3. PRINCPIO DA MORALIDADE O princpio da moralidade torna jurdica a exigncia de atuao tica dos agentes da Administrao Pblica. A denominao moral administrativa difere da moral comum, justamente por ser jurdica e pela possibilidade de invalidao dos atos administrativos que sejam praticados com inobservncia desde princpio. importante compreender que o fato de a Constituio haver erigido a moral administrativa em princpio jurdico expresso permite afirmar que ela um requisito de validade do ato administrativo, e no de aspecto atinente ao mrito.Vale dizer, um ato contrrio moral administrativa no est sujeito a uma anlise de oportunidade e convenincia, mas a uma anlise de legitimidade, isto , um ato contrrio moral administrativa nulo, e no meramente inoportuno ou inconveniente. Em conseqncia, o ato contrrio moral administrativa no deve ser revogado, e sim declarado nulo. Mais importante, como se trata de controle de legalidade ou legitimidade, este pode ser efetuado pela Administrao e, tambm, pelo Poder Judicirio (desde que provocado). A moral administrativa liga-se idia de probidade e boa-f. A lei n 9.784/1999, no seu Art. 2, pargrafo nico, refere-se a tais conceitos nestes termos: nos processos administrativos sero observados, entre outros, os critrios de atuao segundo padres de probidade, decoro e boa-f. Consoante formulado no Cdigo de tica profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal (decreto n 1.171/1994), o servidor pblico no poder jamais desprezar o elemento tico de sua conduta. Assim. No ter que decidir somente entre o legal e o ilegal, o justo e o injusto, o conveniente e o inconveniente, o oportuno e o inoportuno, mas principalmente entre o honesto e o desonesto. Para atuar observando a moral administrativa no basta ao agente cumprir formalmente a lei na frieza de sua letra. necessrio que se atenda letra e ao esprito da lei, que ao legal junte-se o tico. Por essa razo, muito freqentemente os autores afirmam que o princpio da moralidade complementa, ou torna mais efetivo, materialmente, o princpio da legalidade.

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A doutrina enfatiza que a moralidade administrativa independe da concepo subjetiva (pessoal) de conduta moral, tica, que o agente pblico tenha; importa, sim, a noo objetiva, embora indeterminada, passvel de ser extrada do conjunto de normas concernentes conduta de agentes pblicos, existentes no ordenamento jurdico. O vocbulo objetivo, aqui, significa que no se toma como referncia um conceito pessoal, subjetivo -referente ao sujeito- de moral, mas um conceito impessoal, geral, annimo de moral, que pode ser obtido a partir da anlise das normas de conduta das agentes pblicos presentes no ordenamento jurdico. evidente que moral administrativa consiste em um conceito jurdico indeterminado, mas, repita-se conquanto indeterminado, trata-se de conceito jurdico, portanto, objetivo e no pessoa, subjetivo. Frise-se este ponto: afirmam os administrativistas que esse conceito objetivo de moral administrativa pode ser extrado do ordenamento jurdico, a partir do conjunto de normas, de todos os nveis, que versam sobre conduta dos agentes pblicos em geral. Assim, embora sem dvida se trate de um conceito indeterminado, com uma zona de incerteza na qual as condutas podero, ou no, ser enquadradas como contrrias moral administrativa, o certo que nenhuma relevncia tem a opinio de agente que praticou o ato cujo moralidade esteja sendo avaliada. Importa unicamente o que se extrai do ordenamento jurdico acerca da conduta compatvel com a moralidade administrativa. Foi grande a preocupao da Constituio de 1988, com a moralidade administrativa, e o princpio se encontra resguardando em diversos dispositivos. Cada vez mais o Poder Judicirio tem conferido efetividade ao postulado e, hoje, no raro deparamo-nos com sentenas e acrdos invalidando atos ou procedimentos por ferirem a moralidade administrativa. ilustrativa dessa noo esta ementa, do Tribunal de Justia de So Paulo: o controle jurisdicional se restringe ao exame da legalidade do ato administrativo; mas por legalidade ou legitimidade se entende no s a conformao do ato com a lei, como tambm com a moral administrativa e com interesse coletivo. O 4 do art. 37 do Texto Magno cuida da leso moralidade, referindo-se improbidade administrativa, nos seguintes termos: Os atos de improbidade administrativa importaro a suspenso dos direitos polticos, a perda da funo pblica, a indisponibilidade dos bens e o ressarcimento ao errio, na forma e gradao previstas em lei, sem prejuzo da ao penal cabvel. Com nfase ainda maior, o art. 85, inciso V, da Carta da Repblica tipifica como crime de responsabilidade administrativa. Ao lado desses dispositivos, a Constituio confere aos particulares o poder de controlar o respeito ao princpio da moralidade administrativa, seja mediante provocao prpria Administrao Pblica, por exemplo, exercendo o direito de petio, seja por meio de aes judiciais diversas. Um importante meio de controle judicial da moralidade administrativa a ao popular, remdio constitucional no inciso LXXIII do art. 5 da Constituio nestes termos (grifamos): qualquer cidado parte legtima para propor ao popular que vise anular ato lesivo ao patrimnio pblico ou de entidade de que o Estado participe, moralidade administrativa, ao meio ambiente e ao patrimnio histrico e cultural, ficando o autor, salvo comprovada m-f, isento de custas judiciais e do nus da sucumbncia. 1.4. PRINCPIO DA PUBLICIDADE O princpio da publicidade tambm apresenta uma dupla acepo em face do sistema decorrente da Constituio de 1988, a saber: a) exigncia de publicao em rgo oficial como requisito de eficcia dos atos administrativos gerais que devam produzir efeitos externos ou onerem o patrimnio pblico; Essa acepo, a publicidade no est ligada validade do ato, mas sua eficcia, isto , enquanto no publicado, o ato no est apto a produzir efeitos. Evidentemente, em um Estado de Direito, inconcebvel a existncia de atos sigilosos ou confidenciais que pretendam incidir sobre a esfera jurdica dos administrados, criando restringindo ou extinguindo direitos, ou que onerem o patrimnio pblico. Cabe observar que o pargrafo nico do art. 61 da Lei n 8.666/1993 estabelece como requisito indispensvel de eficcia dos contratos administrativos a publicao resumida do seu instrumento na imprensa oficial. b) exigncia de transparncia na atuao administrativa. Essa acepo, derivada do princpio da indisponibilidade do interesse pblico, diz respeito exigncia de que seja possibilitado, da forma mais ampla possvel, o controle da Administrao Pblica pelos administrados. Caixa Econmica Federal 185

Um dispositivo que deixa bem clara essa exigncia de atuao transparente o inciso XXXIII do art. 5 da Constituio, reproduzido abaixo (deve-se observar que no se trata de um direito absoluto): XXXIII todos tm direito a receber dos rgos pblicos informaes de seu interesse particular, ou de interesse coletivo ou geral, que sero prestadas no prazo da lei, sob pena de responsabilidade, ressalvadas aquelas cujo sigilo seja imprescindvel segurana da sociedade e do Estado. Importante garantia individual apta a assegurar a exigncia de transparncia da Administrao Pblica o direito de petio aos poderes Pblicos; o mesmo se pode dizer do direito obteno de certides em reparties pblicas (CF, art. 5, XXXIV, a e b, respectivamente). Decorrncia lgica do princpio da transparncia a regra geral segundo a qual os atos administrativos devem ser motivados. Com efeito, a motivao (exposio, por escrito, dos motivos que levaram prtica do ato) possibilita o efeito controle da legitimidade do ato administrativo pelos rgos de controle e pelo povo em geral. De forma mais ampla, a cidadania fundamenta a exigncia de motivao, uma vez que esta essencial para assegurar o efeito controle da Administrao, inclusive o controle popular, uma das mais evidentes manifestaes do exerccio da cidadania. O princpio da motivao dos atos administrativos no um princpio que esteja expresso na Constituio para toda a Administrao Pblica. Entretanto, especificamente para a atuao administrativa dos tribunais do Poder Judicirio a motivao est expressamente exigida no texto constitucional, no art. 93, inciso X, transcrito abaixo (grifou-se): Art. 93. Lei complementar, de iniciativa do Supremo Tribunal Federal, dispor sobre o Estatuto da Magistratura, observados os seguintes princpios: X as decises administrativas dos tribunais sero motivadas e em sesso pblica, sendo as disciplinares tomadas pelo voto da maioria de seus membros.

1.5. PRINCPIO DA EFICINCIA A EC n 19/1998 inclui e eficincia como princpio expresso, no caput do art.37 da Constituio. A introduo da eficincia, como princpio explcito, no caput do art. 37 da Carta da Repblica, aplicvel a toda atividade administrativa de todos os poderes de todas as esferas da Federao, demonstra bem a concepo de Administrao Pblica propugna pelos arautos da corrente poltica e econmica comumente denominada em que pesem as crticas a esta expresso neoliberalismo. Conquanto perfilhem a assim chamada doutrina do Estado mnimo, esses tericos reconhecem que a existncia de uma Administrao Pblica inevitvel nas sociedades contemporneas. Entendem, entretanto, que os controles a que est sujeita a Administrao Pblica, e os mtodos de gesto que utiliza, acarretam morosidade, desperdcios, baixa produtividade, enfim grande ineficincia, em comparao com a administrao de empreendimentos privados. Propem, dessa forma, que a Administrao Pblica aproximese o mais possvel da administrao das empresas do setor privado. Esse modelo de Administrao Pblica, em que se privilegia a aferio de resultados, com ampliao de autonomia dos entes administrativos e reduo dos controles de atividades-meio, identifica-se com a noo de administrao gerencial, e tem como postulado central exatamente o princpio da eficincia. Exemplo tpico de instrumento com essa finalidade privilegiar a aferio do atingimento de resultados, com ampliao da autonomia administrativa de entidade e rgos pblicos, traduzida na reduo dos controles das atividades-meio so os contratos de gesto previstos no 8 do art. 37 da Carta Poltica, dispositivo tambm includo pela EC n 19/1998. Para a Professora Maria Sylvia Di Pietro o princpio em foco apresenta dois aspectos: a) relativamente a forma de atuao de agente pblico, espera-se o melhor desempenho possvel de suas atribuies, a fim de obter os melhores resultados; b) quanto ao modo de organizar, estruturar e disciplinar a administrao pblica, exige-se que este seja o mais racional possvel, no intuito de alcanar melhores resultados na prestao dos servios pblicos. Exemplo de desdobramentos do princpio da eficincia, quanto ao primeiro aspecto, todos introduzidos pela EC n 19/1998, so a exigncia de avaliao especial de desempenho para a aquisio da estabilidade pelo servidor pblico e a perda do cargo do servidor estvel mediante procedimento de avaliao peridica de desempenho, na forma de lei complementar, assegurada ampla defesa (CF, art.41). Outro exemplo, tambm quanto ao primeiro aspecto, temos no art. 39, 2, da Constituio 2 A Unio, os Estados e o Distrito Federal mantero escolas de governo para a formao e o aperfeioamento dos servidores pblicos, constituindo-se a participao nos cursos.

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2. Legislao

1o O perodo de doze a dezoito meses de que trata o caput ser contado a partir do recebimento da primeira parcela do Seguro-Desemprego. 2o O benefcio poder estar integrado a aes de qualificao profissional e articulado com aes de emprego a serem executadas nas localidades de domiclio do beneficiado. 3o Caber ao Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador - CODEFAT o estabelecimento, mediante resoluo, das demais condies indispensveis ao recebimento do benefcio de que trata este artigo, inclusive quanto idade e domiclio do empregador ao qual o trabalhador estava vinculado, bem como os respectivos limites de comprometimento dos recursos do FAT. Art. 2o-C O trabalhador que vier a ser identificado como submetido a regime de trabalho forado ou reduzido a condio anloga de escravo, em decorrncia de ao de fiscalizao do Ministrio do Trabalho e Emprego, ser dessa situao resgatado e ter direito percepo de trs parcelas de seguro-desemprego no valor de um salrio mnimo cada, conforme o disposto no 2o deste artigo. 1o O trabalhador resgatado nos termos do caput deste artigo ser encaminhado, pelo Ministrio do Trabalho e Emprego, para qualificao profissional e recolocao no mercado de trabalho, por meio do Sistema Nacional de Emprego - SINE, na forma estabelecida pelo Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador - CODEFAT. 2o Caber ao CODEFAT, por proposta do Ministro de Estado do Trabalho e Emprego, estabelecer os procedimentos necessrios ao recebimento do benefcio previsto no caput deste artigo, observados os respectivos limites de comprometimento dos recursos do FAT, ficando vedado ao mesmo trabalhador o recebimento do benefcio, em circunstncias similares, nos doze meses seguintes percepo da ltima parcela. Art. 3 Ter direito percepo do segurodesemprego o trabalhador dispensado sem justa causa que comprove: I - ter recebido salrios de pessoa jurdica ou pessoa fsica a ela equiparada, relativos a cada um dos 6 (seis) meses imediatamente anteriores data da dispensa;

LEI N 7.998/1990
Regula o Programa do Seguro-Desemprego, o Abono Salarial, institui o Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT), e d outras providncias. Art. 1 Esta Lei regula o Programa do SeguroDesemprego e o abono de que tratam o inciso II do art. 7, o inciso IV do art. 201 e o art. 239, da Constituio Federal, bem como institui o Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) DO PROGRAMA DE SEGURO-DESEMPREGO

Art. 2 O Programa de Seguro-Desemprego tem por finalidade: I - prover assistncia financeira temporria ao trabalhador desempregado em virtude de dispensa sem justa causa, inclusive a indireta, e ao trabalhador comprovadamente resgatado de regime de trabalho forado ou da condio anloga de escravo; II - auxiliar os trabalhadores na busca ou preservao do emprego, promovendo, para tanto, aes integradas de orientao, recolocao e qualificao profissional. Art. 2o-A. Para efeito do disposto no inciso II do art. 2o, fica instituda a bolsa de qualificao profissional, a ser custeada pelo Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT, qual far jus o trabalhador que estiver com o contrato de trabalho suspenso em virtude de participao em curso ou programa de qualificao profissional oferecido pelo empregador, em conformidade com o disposto em conveno ou acordo coletivo celebrado para este fim. Art. 2o-B. Em carter excepcional e pelo prazo de seis meses, os trabalhadores que estejam em situao de desemprego involuntrio pelo perodo compreendido entre doze e dezoito meses, ininterruptos, e que j tenham sido beneficiados com o recebimento do Seguro-Desemprego, faro jus a trs parcelas do benefcio, correspondente cada uma a R$ 100,00 (cem reais).

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II - ter sido empregado de pessoa jurdica ou pessoa fsica a ela equiparada ou ter exercido atividade legalmente reconhecida como autnoma, durante pelo menos 15 (quinze) meses nos ltimos 24 (vinte e quatro) meses; III - no estar em gozo de qualquer benefcio previdencirio de prestao continuada, previsto no Regulamento dos Benefcios da Previdncia Social, excetuado o auxlio-acidente e o auxlio suplementar previstos na Lei n 6.367, de 19 de outubro de 1976, bem como o abono de permanncia em servio previsto na Lei n 5.890, de 8 de junho de 1973; IV - no estar em gozo do auxlio-desemprego; e V - no possuir renda prpria de qualquer natureza suficiente sua manuteno e de sua famlia. 1o A Unio poder condicionar o recebimento da assistncia financeira do Programa de SeguroDesemprego comprovao da matrcula e da frequncia do trabalhador segurado em curso de formao inicial e continuada ou qualificao profissional, com carga horria mnima de 160 (cento e sessenta) horas. 2o O Poder Executivo regulamentar os critrios e requisitos para a concesso da assistncia financeira do Programa de Seguro-Desemprego nos casos previstos no 1o, considerando a disponibilidade de bolsas-formao no mbito do Pronatec ou de vagas gratuitas na rede de educao profissional e tecnolgica para o cumprimento da condicionalidade pelos respectivos beneficirios. 3o A oferta de bolsa para formao dos trabalhadores de que trata este artigo considerar, entre outros critrios, a capacidade de oferta, a reincidncia no recebimento do benefcio, o nvel de escolaridade e a faixa etria do trabalhador. Art. 3o-A. A periodicidade, os valores, o clculo do nmero de parcelas e os demais procedimentos operacionais de pagamento da bolsa de qualificao profissional, nos termos do art. 2o-A desta Lei, bem como os pr-requisitos para habilitao sero os mesmos adotados em relao ao benefcio do Seguro-Desemprego, exceto quanto dispensa sem justa causa.

Art. 4 O benefcio do seguro-desemprego ser concedido ao trabalhador desempregado, por um perodo mximo de 4 (quatro) meses, de forma contnua ou alternada, a cada perodo aquisitivo de 16 (dezesseis) meses, contados da data de dispensa que deu origem primeira habilitao. Pargrafo nico. O benefcio do segurodesemprego poder ser retomado a cada novo perodo aquisitivo, satisfeitas as condies arroladas no art. 3 desta Lei, exceo do seu inciso II. Art. 5 O valor do benefcio ser fixado em Bnus do Tesouro Nacional (BTN), devendo ser calculado segundo 3 (trs) faixas salariais, observados os seguintes critrios: I - at 300 (trezentos) BTN, multiplicar-se- o salrio mdio dos ltimos 3 (trs) meses pelo fator 0,8 (oito dcimos); II - de 300 (trezentos) a 500 (quinhentos) BTN aplicar-se-, at o limite do inciso anterior, a regra nele contida e, no que exceder, o fator 0,5 (cinco dcimos); III - acima de 500 (quinhentos) BTN, o valor do benefcio ser igual a 340 (trezentos e quarenta) BTN. 1 Para fins de apurao do benefcio, ser considerada a mdia dos salrios dos ltimos 3 (trs) meses anteriores dispensa, devidamente convertidos em BTN pelo valor vigente nos respectivos meses trabalhados. 2 O valor do benefcio no poder ser inferior ao valor do salrio mnimo. 3 No pagamento dos benefcios, considerar-se: I - o valor do BTN ou do salrio mnimo do ms imediatamente anterior, para benefcios colocados disposio do beneficirio at o dia 10 (dez) do ms; II - o valor do BTN ou do salrio mnimo do prprio ms, para benefcios colocados disposio do beneficirio aps o dia 10 (dez) do ms. Art. 6 O seguro-desemprego direito pessoal e intransfervel do trabalhador, podendo ser requerido a partir do stimo dia subseqente resciso do contrato de trabalho.
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Art. 7 O pagamento do benefcio do segurodesemprego ser suspenso nas seguintes situaes: I - admisso do trabalhador em novo emprego; II - incio de percepo de benefcio de prestao continuada da Previdncia Social, exceto o auxlio-acidente, o auxlio suplementar e o abono de permanncia em servio; III - incio de percepo de auxlio-desemprego. Art. 7o-A. O pagamento da bolsa de qualificao profissional ser suspenso se ocorrer a resciso do contrato de trabalho. Art. 8o O benefcio do seguro-desemprego ser cancelado: I - pela recusa por parte do trabalhador desempregado de outro emprego condizente com sua qualificao registrada ou declarada e com sua remunerao anterior; II - por comprovao de falsidade na prestao das informaes necessrias habilitao; III - por comprovao de fraude visando percepo indevida do benefcio do segurodesemprego; ou IV - por morte do segurado. 1o Nos casos previstos nos incisos I a III deste artigo, ser suspenso por um perodo de 2 (dois) anos, ressalvado o prazo de carncia, o direito do trabalhador percepo do seguro-desemprego, dobrando-se este perodo em caso de reincidncia. 2o O benefcio poder ser cancelado na hiptese de o beneficirio deixar de cumprir a condicionalidade de que trata o 1o do art. 3o desta Lei, na forma do regulamento. Art. 8o-A. O benefcio da bolsa de qualificao profissional ser cancelado nas seguintes situaes: I - fim da suspenso contratual e retorno ao trabalho; II - por comprovao de falsidade na prestao das informaes necessrias habilitao;
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III - por comprovao de fraude visando percepo indevida da bolsa de qualificao profissional; IV - por morte do beneficirio. Art. 8o-B. Na hiptese prevista no 5o do art. 476-A da Consolidao das Leis do Trabalho CLT, as parcelas da bolsa de qualificao profissional que o empregado tiver recebido sero descontadas das parcelas do benefcio do SeguroDesemprego a que fizer jus, sendo-lhe garantido, no mnimo, o recebimento de uma parcela do Seguro-Desemprego. Art. 8o-C. Para efeito de habilitao ao SeguroDesemprego, desconsiderar-se- o perodo de suspenso contratual de que trata o art. 476-A da CLT, para o clculo dos perodos de que tratam os incisos I e II do art. 3o desta Lei. DO ABONO SALARIAL

Art. 9 assegurado o recebimento de abono salarial no valor de um salrio mnimo vigente na data do respectivo pagamento, aos empregados que: I - tenham percebido, de empregadores que contribuem para o Programa de Integrao Social (PIS) ou para o Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico (Pasep), at 2 (dois) salrios mnimos mdios de remunerao mensal no perodo trabalhado e que tenham exercido atividade remunerada pelo menos durante 30 (trinta) dias no ano-base; II - estejam cadastrados h pelo menos 5 (cinco) anos no Fundo de Participao PIS-Pasep ou no Cadastro Nacional do Trabalhador. Pargrafo nico. No caso de beneficirios integrantes do Fundo de Participao PIS-Pasep, sero computados no valor do abono salarial os rendimentos proporcionados pelas respectivas contas individuais.

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DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR

GESTO

Art. 10. institudo o Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT), vinculado ao Ministrio do Trabalho e Emprego, destinado ao custeio do Programa de Seguro-Desemprego, ao pagamento do abono salarial e ao financiamento de programas de educao profissional e tecnolgica e de desenvolvimento econmico. Pargrafo nico. O FAT um fundo contbil, de natureza financeira, subordinando-se, no que couber, legislao vigente. Art. 11. Constituem recursos do FAT: I - o produto da arrecadao das contribuies devidas ao PIS e ao Pasep; II - o produto dos encargos devidos pelos contribuintes, em decorrncia da inobservncia de suas obrigaes; III - a correo monetria e os juros devidos pelo agente aplicador dos recursos do fundo, bem como pelos agentes pagadores, incidentes sobre o saldo dos repasses recebidos; IV - o produto da arrecadao da contribuio adicional pelo ndice de rotatividade, de que trata o 4 do art. 239 da Constituio Federal. V - outros recursos que lhe sejam destinados. Art. 12. (Vetado). Art. 13. (Vetado). Art. 14. (Vetado). Art. 15. Compete aos Bancos Oficiais Federais o pagamento das despesas relativas ao Programa do Seguro-Desemprego e ao abono salarial conforme normas a serem definidas pelos gestores do FAT. Pargrafo nico. Sobre o saldo de recursos no desembolsados, os agentes pagadores remuneraro o FAT, no mnimo com correo monetria. Arts. 17 e 18. Revogados

Art. 18. institudo o Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador - CODEFAT, composto por representao de trabalhadores, empregadores e rgos e entidades governamentais, na forma estabelecida pelo Poder Executivo. 3 Os representantes dos trabalhadores sero indicados pelas centrais sindicais e confederaes de trabalhadores; e os representantes dos empregadores, pelas respectivas confederaes. 4 Compete ao Ministro do Trabalho a nomeao dos membros do Codefat. 6 Pela atividade exercida no Codefat seus membros no sero remunerados. Art. 19. Compete ao Codefat gerir o FAT e deliberar sobre as seguintes matrias: I - (Vetado). II - aprovar e acompanhar a execuo do Plano de Trabalho Anual do Programa do SeguroDesemprego e do abono salarial e os respectivos oramentos; III - deliberar sobre a prestao de conta e os relatrios de execuo oramentria e financeira do FAT; IV - elaborar a proposta oramentria do FAT, bem como suas alteraes; V - propor o aperfeioamento da legislao relativa ao seguro-desemprego e ao abono salarial e regulamentar os dispositivos desta Lei no mbito de sua competncia; VI decidir sobre sua prpria organizao, elaborando seu regimento interno; VII - analisar relatrios do agente aplicador quanto forma, prazo e natureza dos investimentos realizados; VIII - fiscalizar a administrao do fundo, podendo solicitar informaes sobre contratos celebrados ou em vias de celebrao e quaisquer outros atos;

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IX - definir indexadores sucedneos no caso de extino ou alterao daqueles referidos nesta Lei; X - baixar instrues necessrias devoluo de parcelas do benefcio do seguro-desemprego, indevidamente recebidas; XI - propor alterao das alquotas referentes s contribuies a que alude o art. 239 da Constituio Federal, com vistas a assegurar a viabilidade econmico-financeira do FAT; XII - (Vetado); XIII - (Vetado); XIV - fixar prazos para processamento e envio ao trabalhador da requisio do benefcio do segurodesemprego, em funo das possibilidades tcnicas existentes, estabelecendo-se como objetivo o prazo de 30 (trinta) dias; XV - (Vetado); XIV - (Vetado); XVII - deliberar sobre interesses do FAT. Art. 19-A (Vide) outros assuntos de

Art. 24. Os trabalhadores e empregadores prestaro as informaes necessrias, bem como atendero s exigncias para a concesso do seguro-desemprego e o pagamento do abono salarial, nos termos e prazos fixados pelo Ministrio do Trabalho. Art. 25. O empregador que infringir os dispositivos desta Lei estar sujeito a multas de 400 (quatrocentos) a 40.000 (quarenta mil) BTN, segundo a natureza da infrao, sua extenso e inteno do infrator, a serem aplicadas em dobro, no caso de reincidncia, oposio fiscalizao ou desacato autoridade. 1 Sero competentes para impor as penalidades as Delegacias Regionais do Trabalho, nos termos do Ttulo VII da Consolidao das Leis do Trabalho (CLT). 2 Alm das penalidades administrativas j referidas, os responsveis por meios fraudulentos na habilitao ou na percepo do segurodesemprego sero punidos civil e criminalmente, nos termos desta Lei.

DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS

Art. 26. (Vetado). Art. 27. A primeira investidura do Codefat dar-se- no prazo de 30 (trinta) dias da publicao desta Lei. Art. 28. No prazo de trinta dias as contribuies ao PIS e ao Pasep, arrecadadas a partir de 5 de outubro de 1988 e no utilizadas nas finalidades previstas no art. 239 da Constituio Federal, sero recolhidas como receita do FAT. Pargrafo nico. (Vetado). Art. 29. Revogado. Art. 30. O Poder Executivo regulamentar esta Lei no prazo de 90 (noventa) dias e apresentar projeto lei regulamentando a contribuio adicional pelo ndice de rotatividade, de que trata o 4 do art. 239 da Constituio Federal, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias. Art. 31. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.

Art. 20. A Secretaria-Executiva do Conselho Deliberativo ser exercida pelo Ministrio do Trabalho, e a ela cabero as tarefas tcnicoadministrativas relativas ao seguro-desemprego e abono salarial. Art. 21. As despesas com a implantao, administrao e operao do Programa do Seguro-Desemprego e do abono salarial, exceto as de pessoal, correro por conta do FAT. Art. 22. Os recursos do FAT integraro o oramento da seguridade social na forma da legislao pertinente.

DA FISCALIZAO E PENALIDADES

Art. 23. Compete ao Ministrio do Trabalho a fiscalizao do cumprimento do Programa de Seguro-Desemprego e do abono salarial.

Art. 32. Revogam-se as disposies em contrrio.

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LEI COMPLEMENTAR N 7/1970

b) no exerccio de 1972 - 3%; c) no exerccio de 1973 e subseqentes - 5%.

Art. 1. - institudo, na forma prevista nesta Lei, o Programa de Integrao Social, destinado a promover a integrao do empregado na vida e no desenvolvimento das empresas. 1 - Para os fins desta Lei, entende-se por empresa a pessoa jurdica, nos termos da legislao do Imposto de Renda, e por empregado todo aquele assim definido pela Legislao Trabalhista. 2 - A participao dos trabalhadores avulsos, assim definidos os que prestam servios a diversas empresas, sem relao empregatcia, no Programa de Integrao Social, far-se- nos termos do Regulamento a ser baixado, de acordo com o art. 11 desta Lei. Art. 2 - O Programa de que trata o artigo anterior ser executado mediante Fundo de Participao, constitudo por depsitos efetuados pelas empresas na Caixa Econmica Federal. Pargrafo nico - A Caixa Econmica Federal poder celebrar convnios com estabelecimentos da rede bancria nacional, para o fim de receber os depsitos a que se refere este artigo. Art. 3 - O Fundo de Participao ser constitudo por duas parcelas: a) a primeira, mediante deduo do Imposto de Renda devido, na forma estabelecida no 1 deste artigo, processando-se o seu recolhimento ao Fundo juntamente com o pagamento do Imposto de Renda; b) a segunda, com recursos prprios da empresa, calculados com base no faturamento, como segue: 1) no exerccio de 1971, 0,15%; 2) no exerccio de 1972, 0,25%; 3) no exerccio de 1973, 0,40%; 4) no exerccio de 1974 e subseqentes, 0,50%. 1 - A deduo a que se refere a alnea a deste artigo ser feita sem prejuzo do direito de utilizao dos incentivos fiscais previstos na legislao em vigor e calculada com base no valor do Imposto de Renda devido, nas seguintes propores: a) no exerccio de 1971 -> 2%;
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2 - As instituies financeiras, sociedades seguradoras e outras empresas que no realizam operaes de vendas de mercadorias participaro do Programa de Integrao Social com uma contribuio ao Fundo de Participao de, recursos prprios de valor idntico do que for apurado na forma do pargrafo anterior. 3- As empresas a ttulo de incentivos fiscais estejam isentas, ou venham a ser isentadas, do pagamento do Imposto de Renda, contribuiro para o Fundo de Participao, na base de clculo como se aquele tributo fosse devido, obedecidas as percentagens previstas neste artigo. 4 - As entidades de fins no lucrativos, que tenham empregados assim definidos pela legislao trabalhista, contribuiro para o Fundo na forma da lei. 5 - A Caixa Econmica Federal resolver os casos omissos, de acordo com os critrios fixados pelo Conselho Monetrio Nacional. Art. 4. - O Conselho Nacional poder alterar, at 50% (cinqenta por cento), para mais ou para menos, os percentuais de contribuio de que trata o 2 do art. 3, tendo em vista a proporcionalidade das contribuies. Art. 5 - A Caixa Econmica Federal emitir, em nome de cada empregado, uma Caderneta de Participao - Programa de Integrao Social movimentvel na forma dos arts. 8 e 9 desta Lei. Art. 6. - A efetivao dos depsitos no Fundo correspondente contribuio referida na alnea b do art. 3 ser processada mensalmente a partir de 1 de julho de 1971. Pargrafo nico - A contribuio de julho ser calculada com base no faturamento de janeiro; a de agosto, com base no faturamento de fevereiro; e assim sucessivamente. Art. 7 - A participao do empregado no Fundo far-se- mediante depsitos efetuados em contas individuais abertas em nome de cada empregado, obedecidos os seguintes critrios: a) 50% (cinqenta por cento) do valor destinado ao Fundo ser dividido em partes proporcionais ao montante de salrios recebidos no perodo;

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b) os 50% (cinqenta por cento) restantes sero divididos em partes proporcionais aos qinqnios de servios prestados pelo empregado. 1 - Para os fins deste artigo, a Caixa Econmica Federal, com base nas Informaes fornecidas pelas empresas, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contados da publicao desta Lei, organizar um Cadastro - Geral dos participantes do Fundo, na forma que for estabelecida em regulamento. 2 - A omisso dolosa de nome de empregado entre os participantes do Fundo sujeitar a empresa a multa, em benefcio do Fundo, no valor de 10 (dez) meses de salrios, devidos ao empregado cujo nome houver sido omitido. 3 - Igual penalidade ser aplicada em caso de declarao falsa sobre o valor do salrio e do tempo de servio do empregado na empresa. Art. 8 - As contas de que trata o artigo anterior sero tambm creditadas: a) pela correo monetria anual do saldo credor, na mesma proporo da variao fixada para as Obrigaes Reajustveis do Tesouro Nacional; b) pelos juros de 3% (trs por cento) ao ano, calculados, anualmente, sobre o saldo corrigido dos depsitos; c) pelo resultado lquido das operaes realizadas com recursos do Fundo, deduzidas as despesas administrativas e as provises e reservas cuja constituio seja indispensvel, quando o rendimento for superior soma dos itens "a" e "b". Pargrafo nico - A cada perodo de um ano, contado da data de abertura da conta, ser facultado ao empregado o levantamento do valor dos juros, da correo monetria contabilizada no perodo e da quota - parte produzida, pelo item c anterior, se existir. Art. 9 - As empregados nas inalienveis e primordialmente, trabalhador. importncias creditadas aos cadernetas de participao so impenhorveis, destinando-se, formao de patrimnio do

2 - A pedido do interessado, o saldo dos depsitos poder ser tambm utilizado como parte do pagamento destinado aquisio da casa prpria, obedecidas as disposies regulamentares previstas no art. 11. Art. 10 - As obrigaes das empresas, decorrentes desta Lei, so de carter exclusivamente fiscal, no gerando direitos de natureza trabalhista nem incidncia de qualquer contribuio previdenciria em relao a quaisquer prestaes devidas, por lei ou por sentena judicial, ao empregado. Pargrafo nico - As importncias incorporadas ao Fundo no se classificam como rendimento do trabalho, para qualquer efeito da legislao trabalhista, de Previdncia Social ou Fiscal e no se incorporam aos salrios ou gratificaes, nem esto sujeitas ao imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza. Art. 11 - Dentro de 120 (cento e vinte) dias, a contar da vigncia desta Lei, a Caixa Econmica Federal submeter aprovao do Conselho Monetrio Nacional o regulamento do Fundo, fixando as normas para o recolhimento e a distribuio dos recursos, assim como as diretrizes e os critrios para a sua aplicao. Pargrafo nico - O Conselho Monetrio Nacional pronunciar-se-, no prazo de 60 (sessenta) dias, a contar do seu recebimento, sobre o projeto de regulamento do Fundo. Art. 12 - As disposies desta Lei no se aplicam a quaisquer entidades integrantes da Administrao Pblica federal, estadual ou municipal, dos Territrios e do Distrito Federal, Direta ou Indireta adotando-se, em todos os nveis, para efeito de conceituao, como entidades da Administrao Indireta, os critrios constantes dos Decretos - Leis ns 200, de 25 de fevereiro de 1967, e 900, de 29 de setembro de 1969. Art. 13 - Esta Lei Complementar entrar em vigor na data de sua publicao. Art. 14 contrrio. Revogam-se as disposies em

1 - Por ocasio de casamento, aposentadoria ou invalidez do empregado titular da conta poder o mesmo receber os valores depositados, mediante comprovao da ocorrncia, nos termos do regulamento; ocorrendo a morte, os valores do depsito sero atribudos aos dependentes e, em sua falta, aos sucessores, na forma da lei.
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LEI N 8.036/1990
Dispe sobre o Fundo de Garantia do Tempo de Servio, e d outras providncias. Art. 1 O Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), institudo pela Lei n 5.107, de 13 de setembro de 1966, passa a reger-se por esta lei. Art. 2 O FGTS constitudo pelos saldos das contas vinculadas a que se refere esta lei e outros recursos a ele incorporados, devendo ser aplicados com atualizao monetria e juros, de modo a assegurar a cobertura de suas obrigaes. 1 Constituem recursos incorporados ao FGTS, nos termos do caput deste artigo: a) eventuais saldos apurados nos termos do art. 12, 4; b) dotaes oramentrias especficas; c) resultados das aplicaes dos recursos do FGTS; d) multas, correo monetria e juros moratrios devidos; e) demais receitas patrimoniais e financeiras. 2 As contas vinculadas em nome dos trabalhadores so absolutamente impenhorveis. Art. 3o O FGTS ser regido por normas e diretrizes estabelecidas por um Conselho Curador, composto por representao de trabalhadores, empregadores e rgos e entidades governamentais, na forma estabelecida pelo Poder Executivo. I - Ministrio do Trabalho; II - Ministrio do Planejamento e Oramento; III - Ministrio da Fazenda; IV - Ministrio da Indstria, do Comrcio e do Turismo; V - Caixa Econmica Federal; VI - Banco Central do Brasil. 194

1 A Presidncia do Conselho Curador ser exercida pelo representante do Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social. 2o Revogado. 3 Os representantes dos trabalhadores e dos empregadores e seus respectivos suplentes sero indicados pelas respectivas centrais sindicais e confederaes nacionais e nomeados pelo Ministro do Trabalho e da Previdncia Social, e tero mandato de 2 (dois) anos, podendo ser reconduzidos uma nica vez. 4 O Conselho Curador reunir-se- ordinariamente, a cada bimestre, por convocao de seu Presidente. Esgotado esse perodo, no tendo ocorrido convocao, qualquer de seus membros poder faz-la, no prazo de 15 (quinze) dias. Havendo necessidade, qualquer membro poder convocar reunio extraordinria, na forma que vier a ser regulamentada pelo Conselho Curador. 5o As decises do Conselho sero tomadas com a presena da maioria simples de seus membros, tendo o Presidente voto de qualidade. 6 As despesas porventura exigidas para o comparecimento s reunies do Conselho constituiro nus das respectivas entidades representadas. 7 As ausncias ao trabalho dos representantes dos trabalhadores no Conselho Curador, decorrentes das atividades desse rgo, sero abonadas, computando-se como jornada efetivamente trabalhada para todos os fins e efeitos legais. 8 Competir ao Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social proporcionar ao Conselho Curador os meios necessrios ao exerccio de sua competncia, para o que contar com uma Secretaria Executiva do Conselho Curador do FGTS. 9 Aos membros do Conselho Curador, enquanto representantes dos trabalhadores, efetivos e suplentes, assegurada a estabilidade no emprego, da nomeao at um ano aps o trmino do mandato de representao, somente podendo ser demitidos por motivo de falta grave, regularmente comprovada atravs de processo sindical.

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Art. 4 A gesto da aplicao do FGTS ser efetuada pelo Ministrio da Ao Social, cabendo Caixa Econmica Federal (CEF) o papel de agente operador. Art. 5 Ao Conselho Curador do FGTS compete: I - estabelecer as diretrizes e os programas de alocao de todos os recursos do FGTS, de acordo com os critrios definidos nesta lei, em consonncia com a poltica nacional de desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao popular, saneamento bsico e infraestrutura urbana estabelecidas pelo Governo Federal; II - acompanhar e avaliar a gesto econmica e financeira dos recursos, bem como os ganhos sociais e o desempenho dos programas aprovados; III - apreciar e aprovar os programas anuais e plurianuais do FGTS; IV - pronunciar-se sobre as contas do FGTS, antes do seu encaminhamento aos rgos de controle interno para os fins legais; V - adotar as providncias cabveis para a correo de atos e fatos do Ministrio da Ao Social e da Caixa Econmica Federal, que prejudiquem o desempenho e o cumprimento das finalidades no que concerne aos recursos do FGTS; VI - dirimir dvidas quanto aplicao das normas regulamentares, relativas ao FGTS, nas matrias de sua competncia; VII - aprovar seu regimento interno; VIII - fixar as normas e valores de remunerao do agente operador e dos agentes financeiros; IX - fixar critrios para recolhimentos em atraso; parcelamento de

XII - fixar critrios e condies para compensao entre crditos do empregador, decorrentes de depsitos relativos a trabalhadores no optantes, com contratos extintos, e dbitos resultantes de competncias em atraso, inclusive aqueles que forem objeto de composio de dvida com o FGTS. XIII - em relao ao Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FIFGTS: a) aprovar a poltica de investimento do FI-FGTS por proposta do Comit de Investimento; b) decidir sobre o reinvestimento ou distribuio dos resultados positivos aos cotistas do FI-FGTS, em cada exerccio; c) definir a forma de deliberao, de funcionamento e a composio do Comit de Investimento; d) estabelecer o valor da remunerao da Caixa Econmica Federal pela administrao e gesto do FI-FGTS, inclusive a taxa de risco; e) definir a exposio mxima de risco dos investimentos do FI-FGTS; f) estabelecer o limite mximo de participao dos recursos do FI-FGTS por setor, por empreendimento e por classe de ativo, observados os requisitos tcnicos aplicveis; g) estabelecer o prazo mnimo de resgate das cotas e de retorno dos recursos conta vinculada, observado o disposto no 19 do art. 20 desta Lei; h) aprovar o regulamento do FI-FGTS, elaborado pela Caixa Econmica Federal; e i) autorizar a integralizao de cotas do FI-FGTS pelos trabalhadores, estabelecendo previamente os limites globais e individuais, parmetros e condies de aplicao e resgate. Art. 6 Ao Ministrio da Ao Social, na qualidade de gestor da aplicao do FGTS, compete: I - praticar todos os atos necessrios gesto da aplicao do Fundo, de acordo com as diretrizes e programas estabelecidos pelo Conselho Curador; II - expedir atos normativos relativos alocao dos recursos para implementao dos programas aprovados pelo Conselho Curador; 195

X - fixar critrio e valor de remunerao para o exerccio da fiscalizao; XI - divulgar, no Dirio Oficial da Unio, todas as decises proferidas pelo Conselho, bem como as contas do FGTS e os respectivos pareceres emitidos.

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III - elaborar oramentos anuais e planos plurianuais de aplicao dos recursos, discriminando-os por Unidade da Federao, submetendo-os at 31 de julho ao Conselho Curador do Fundo; IV - acompanhar a execuo dos programas de habitao popular, saneamento bsico e infraestrutura urbana, decorrentes de aplicao de recursos do FGTS, implementados pela CEF; V - submeter apreciao do Conselho Curador as contas do FGTS; VI - subsidiar o Conselho Curador com estudos tcnicos necessrios ao aprimoramento operacional dos programas de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana; VII - definir as metas a serem alcanadas nos programas de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana. Art. 7 Caixa Econmica Federal, na qualidade de agente operador, cabe: I - centralizar os recursos do FGTS, manter e controlar as contas vinculadas, e emitir regularmente os extratos individuais correspondentes s contas vinculadas e participar da rede arrecadadora dos recursos do FGTS; II - expedir atos normativos referentes aos procedimentos administrativo-operacionais dos bancos depositrios, dos agentes financeiros, dos empregadores e dos trabalhadores, integrantes do sistema do FGTS; III - definir os procedimentos operacionais necessrios execuo dos programas de habitao popular, saneamento bsico e infraestrutura urbana, estabelecidos pelo Conselho Curador com base nas normas e diretrizes de aplicao elaboradas pelo Ministrio da Ao Social; IV - elaborar as anlises jurdica e econmicofinanceira dos projetos de habitao popular, infraestrutura urbana e saneamento bsico a serem financiados com recursos do FGTS; V - emitir Certificado de Regularidade do FGTS; VI - elaborar as contas do FGTS, encaminhandoas ao Ministrio da Ao Social;

VII - implementar os atos emanados do Ministrio da Ao Social relativos alocao e aplicao dos recursos do FGTS, de acordo com as diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador. VIII - (VETADO) IX - garantir aos recursos alocados ao FI-FGTS, em cotas de titularidade do FGTS, a remunerao aplicvel s contas vinculadas, na forma do caput do art. 13 desta Lei. Pargrafo nico. O Ministrio da Ao Social e a Caixa Econmica Federal devero dar pleno cumprimento aos programas anuais em andamento, aprovados pelo Conselho Curador, sendo que eventuais alteraes somente podero ser processadas mediante prvia anuncia daquele colegiado. Art. 8 O Ministrio da Ao Social, a Caixa Econmica Federal e o Conselho Curador do FGTS sero responsveis pelo fiel cumprimento e observncia dos critrios estabelecidos nesta lei. Art. 9o As aplicaes com recursos do FGTS podero ser realizadas diretamente pela Caixa Econmica Federal e pelos demais rgos integrantes do Sistema Financeiro da Habitao SFH, exclusivamente segundo critrios fixados pelo Conselho Curador do FGTS, em operaes que preencham os seguintes requisitos: I - Garantias: a) hipotecria; b) cauo de Crditos hipotecrios prprios, relativos a financiamentos concedidos com recursos do agente financeiro; c) cauo dos crditos hipotecrios vinculados aos imveis objeto de financiamento; d) hipoteca sobre outros imveis de propriedade do agente financeiro, desde que livres e desembaraados de quaisquer nus; e) cesso de crditos do agente financeiro, derivados de financiamentos concedidos com recursos prprios, garantidos por penhor ou hipoteca; f) hipoteca sobre imvel de propriedade de terceiros; g) seguro de crdito;

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h) garantia real ou vinculao de receitas, inclusive tarifrias, nas aplicaes contratadas com pessoa jurdica de direito pblico ou de direito privado a ela vinculada; i) aval em nota promissria; j) fiana pessoal; l) alienao fiduciria de bens mveis em garantia; m) fiana bancria; n) outras, a critrio do Conselho Curador do FGTS; II - correo monetria igual das contas vinculadas; III - taxa de juros mdia mnima, por projeto, de 3 (trs) por cento ao ano; IV - prazo mximo de trinta anos. 1 A rentabilidade mdia das aplicaes dever ser suficiente cobertura de todos os custos incorridos pelo Fundo e ainda formao de reserva tcnica para o atendimento de gastos eventuais no previstos, sendo da Caixa Econmica Federal o risco de crdito. 2 Os recursos do FGTS devero ser aplicados em habitao, saneamento bsico e infra-estrutura urbana. As disponibilidades financeiras devem ser mantidas em volume que satisfaa as condies de liquidez e remunerao mnima necessria preservao do poder aquisitivo da moeda. 3 O programa de aplicaes dever destinar, no mnimo, 60 (sessenta) por cento para investimentos em habitao popular. 4 Os projetos de saneamento bsico e infraestrutura urbana, financiados com recursos do FGTS, devero ser complementares aos programas habitacionais. 5 As garantias, nas diversas modalidades discriminadas no inciso I do caput deste artigo, sero admitidas singular ou supletivamente, considerada a suficincia de cobertura para os emprstimos e financiamentos concedidos.

6o Mantida a rentabilidade mdia de que trata o 1o, as aplicaes em habitao popular podero contemplar sistemtica de desconto, direcionada em funo da renda familiar do beneficirio, onde o valor do benefcio seja concedido mediante reduo no valor das prestaes a serem pagas pelo muturio ou pagamento de parte da aquisio ou construo de imvel, dentre outras, a critrio do Conselho Curador do FGTS. 7o Os recursos necessrios para a consecuo da sistemtica de desconto sero destacados, anualmente, do oramento de aplicao de recursos do FGTS, constituindo reserva especfica, com contabilizao prpria. 8 da Unio o risco de crdito nas aplicaes efetuadas at 1 de junho de 2001 pelos demais rgos integrantes do Sistema Financeiro da Habitao - SFH e pelas entidades credenciadas pelo Banco Central do Brasil como agentes financeiros, subrogando-se nas garantias prestadas Caixa Econmica Federal. Art. 10. O Conselho Curador fixar diretrizes e estabelecer critrios tcnicos para as aplicaes dos recursos do FGTS, visando: I - exigir a participao dos contratantes de financiamentos nos investimentos a serem realizados; II - assegurar o cumprimento, por parte dos contratantes inadimplentes, das obrigaes decorrentes dos financiamentos obtidos; III - evitar distores na aplicao entre as regies do Pas, considerando para tanto a demanda habitacional, a populao e outros indicadores sociais. Art. 11. Os depsitos feitos na rede bancria, a partir de 1 de outubro de 1989, relativos ao FGTS, sero transferidos Caixa Econmica Federal no segundo dia til subseqente data em que tenham sido efetuados. Art. 12. No prazo de um ano, a contar da promulgao desta lei, a Caixa Econmica Federal assumir o controle de todas as contas vinculadas, nos termos do item I do art. 7, passando os demais estabelecimentos bancrios, findo esse prazo, condio de agentes recebedores e pagadores do FGTS, mediante recebimento de tarifa, a ser fixada pelo Conselho Curador.
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1 Enquanto no ocorrer a centralizao prevista no caput deste artigo, o depsito efetuado no decorrer do ms ser contabilizado no saldo da conta vinculada do trabalhador, no primeiro dia til do ms subseqente. 2 At que a Caixa Econmica Federal implemente as disposies do caput deste artigo, as contas vinculadas continuaro sendo abertas em estabelecimento bancrio escolhido pelo empregador, dentre os para tanto autorizados pelo Banco Central do Brasil, em nome do trabalhador. 3 Verificando-se mudana de emprego, at que venha a ser implementada a centralizao no caput deste artigo, a conta vinculada ser transferida para o estabelecimento bancrio da escolha do novo empregador. 4 Os resultados financeiros auferidos pela Caixa Econmica Federal no perodo entre o repasse dos bancos e o depsito nas contas vinculadas dos trabalhadores destinar-se-o cobertura das despesas de administrao do FGTS e ao pagamento da tarifa aos bancos depositrios, devendo os eventuais saldos ser incorporados ao patrimnio do Fundo nos termos do art. 2, 1. 5 Aps a centralizao das contas vinculadas, na Caixa Econmica Federal, o depsito realizado no prazo regulamentar passa a integrar o saldo da conta vinculada do trabalhador a partir do dia 10 (dez) do ms de sua ocorrncia. O depsito realizado fora do prazo ser contabilizado no saldo no dia 10 (dez) subseqente aps atualizao monetria e capitalizao de juros. Art. 13. Os depsitos efetuados nas contas vinculadas sero corrigidos monetariamente com base nos parmetros fixados para atualizao dos saldos dos depsitos de poupana e capitalizao juros de (trs) por cento ao ano. 1 At que ocorra a centralizao prevista no item I do art. 7, a atualizao monetria e a capitalizao de juros correro conta do Fundo e o respectivo crdito ser efetuado na conta vinculada no primeiro dia til de cada ms, com base no saldo existente no primeiro dia til do ms anterior, deduzidos os saques ocorridos no perodo. 2 Aps a centralizao das contas vinculadas, na Caixa Econmica Federal, a atualizao monetria e a capitalizao de juros correro conta do Fundo e o respectivo crdito ser efetuado na conta vinculada, no dia 10 (dez) de cada ms, com base no saldo existente no dia 10 198

(dez) do ms anterior ou no primeiro dia til subseqente, caso o dia 10 (dez) seja feriado bancrio, deduzidos os saques ocorridos no perodo. 3 Para as contas vinculadas dos trabalhadores optantes existentes data de 22 de setembro de 1971, a capitalizao dos juros dos depsitos continuar a ser feita na seguinte progresso, salvo no caso de mudana de empresa, quando a capitalizao dos juros passar a ser feita taxa de 3 (trs) por cento ao ano: I - 3 (trs) por cento, durante os dois primeiros anos de permanncia na mesma empresa; II - 4 (quatro) por cento, do terceiro ao quinto ano de permanncia na mesma empresa; III - 5 (cinco) por cento, do sexto ao dcimo ano de permanncia na mesma empresa; IV - 6 (seis) por cento, a partir do dcimo primeiro ano de permanncia na mesma empresa. 4 O saldo das contas vinculadas garantido pelo Governo Federal, podendo ser institudo seguro especial para esse fim. Art. 14. Fica ressalvado o direito adquirido dos trabalhadores que, data da promulgao da Constituio Federal de 1988, j tinham o direito estabilidade no emprego nos termos do Captulo V do Ttulo IV da CLT. 1 O tempo do trabalhador no optante do FGTS, anterior a 5 de outubro de 1988, em caso de resciso sem justa causa pelo empregador, regerse- pelos dispositivos constantes dos arts. 477, 478 e 497 da CLT. 2 O tempo de servio anterior atual Constituio poder ser transacionado entre empregador e empregado, respeitado o limite mnimo de 60 (sessenta) por cento da indenizao prevista. 3 facultado ao empregador desobrigar-se da responsabilidade da indenizao relativa ao tempo de servio anterior opo, depositando na conta vinculada do trabalhador, at o ltimo dia til do ms previsto em lei para o pagamento de salrio, o valor correspondente indenizao, aplicandose ao depsito, no que couber, todas as disposies desta lei.

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4 Os trabalhadores podero a qualquer momento optar pelo FGTS com efeito retroativo a 1 de janeiro de 1967 ou data de sua admisso, quando posterior quela. Art. 15. Para os fins previstos nesta lei, todos os empregadores ficam obrigados a depositar, at o dia 7 (sete) de cada ms, em conta bancria vinculada, a importncia correspondente a 8 (oito) por cento da remunerao paga ou devida, no ms anterior, a cada trabalhador, includas na remunerao as parcelas de que tratam os arts. 457 e 458 da CLT e a gratificao de Natal a que se refere a Lei n 4.090, de 13 de julho de 1962, com as modificaes da Lei n 4.749, de 12 de agosto de 1965. 1 Entende-se por empregador a pessoa fsica ou a pessoa jurdica de direito privado ou de direito pblico, da administrao pblica direta, indireta ou fundacional de qualquer dos Poderes, da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, que admitir trabalhadores a seu servio, bem assim aquele que, regido por legislao especial, encontrar-se nessa condio ou figurar como fornecedor ou tomador de mode-obra, independente da responsabilidade solidria e/ou subsidiria a que eventualmente venha obrigar-se. 2 Considera-se trabalhador toda pessoa fsica que prestar servios a empregador, a locador ou tomador de mo-de-obra, excludos os eventuais, os autnomos e os servidores pblicos civis e militares sujeitos a regime jurdico prprio. 3 Os trabalhadores domsticos podero ter acesso ao regime do FGTS, na forma que vier a ser prevista em lei. 4 Considera-se remunerao as retiradas de diretores no empregados, quando haja deliberao da empresa, garantindo-lhes os direitos decorrentes do contrato de trabalho de que trata o art. 16. 5 O depsito de que trata o caput deste artigo obrigatrio nos casos de afastamento para prestao do servio militar obrigatrio e licena por acidente do trabalho. 6 No se incluem na remunerao, para os fins desta Lei, as parcelas elencadas no 9 do art. 28 da Lei n 8.212, de 24 de julho de 1991.

7o Os contratos de aprendizagem tero a alquota a que se refere o caput deste artigo reduzida para dois por cento. Art. 16. Para efeito desta lei, as empresas sujeitas ao regime da legislao trabalhista podero equiparar seus diretores no empregados aos demais trabalhadores sujeitos ao regime do FGTS. Considera-se diretor aquele que exera cargo de administrao previsto em lei, estatuto ou contrato social, independente da denominao do cargo. Art. 17. Os empregadores se obrigam a comunicar mensalmente aos trabalhadores os valores recolhidos ao FGTS e repassar-lhes todas as informaes sobre suas contas vinculadas recebidas da Caixa Econmica Federal ou dos bancos depositrios. Art. 18. Ocorrendo resciso do contrato de trabalho, por parte do empregador, ficar este obrigado a depositar na conta vinculada do trabalhador no FGTS os valores relativos aos depsitos referentes ao ms da resciso e ao imediatamente anterior, que ainda no houver sido recolhido, sem prejuzo das cominaes legais. 1 Na hiptese de despedida pelo empregador sem justa causa, depositar este, na conta vinculada do trabalhador no FGTS, importncia igual a quarenta por cento do montante de todos os depsitos realizados na conta vinculada durante a vigncia do contrato de trabalho, atualizados monetariamente e acrescidos dos respectivos juros. 2 Quando ocorrer despedida por culpa recproca ou fora maior, reconhecida pela Justia do Trabalho, o percentual de que trata o 1 ser de 20 (vinte) por cento. 3 As importncias de que trata este artigo devero constar da documentao comprobatria do recolhimento dos valores devidos a ttulo de resciso do contrato de trabalho, observado o disposto no art. 477 da CLT, eximindo o empregador, exclusivamente, quanto aos valores discriminados. Art. 19. No caso de extino do contrato de trabalho prevista no art. 14 desta lei, sero observados os seguintes critrios:

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I - havendo indenizao a ser paga, o empregador, mediante comprovao do pagamento daquela, poder sacar o saldo dos valores por ele depositados na conta individualizada do trabalhador; II - no havendo indenizao a ser paga, ou decorrido o prazo prescricional para a reclamao de direitos por parte do trabalhador, o empregador poder levantar em seu favor o saldo da respectiva conta individualizada, mediante comprovao perante o rgo competente do Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social. Art. 19-A. devido o depsito do FGTS na conta vinculada do trabalhador cujo contrato de trabalho seja declarado nulo nas hipteses previstas no art. 37, 2o, da Constituio Federal, quando mantido o direito ao salrio. Pargrafo nico. O saldo existente em conta vinculada, oriundo de contrato declarado nulo at 28 de julho de 2001, nas condies do caput, que no tenha sido levantado at essa data, ser liberado ao trabalhador a partir do ms de agosto de 2002. Art. 20. A conta vinculada do trabalhador no FGTS poder ser movimentada nas seguintes situaes: I - despedida sem justa causa, inclusive a indireta, de culpa recproca e de fora maior; II - extino total da empresa, fechamento de quaisquer de seus estabelecimentos, filiais ou agncias, supresso de parte de suas atividades, declarao de nulidade do contrato de trabalho nas condies do art. 19-A, ou ainda falecimento do empregador individual sempre que qualquer dessas ocorrncias implique resciso de contrato de trabalho, comprovada por declarao escrita da empresa, suprida, quando for o caso, por deciso judicial transitada em julgado; III - aposentadoria concedida pela Previdncia Social; IV - falecimento do trabalhador, sendo o saldo pago a seus dependentes, para esse fim habilitados perante a Previdncia Social, segundo o critrio adotado para a concesso de penses por morte. Na falta de dependentes, faro jus ao recebimento do saldo da conta vinculada os seus sucessores previstos na lei civil, indicados em alvar judicial, expedido a requerimento do
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interessado, independente arrolamento;

de

inventrio

ou

V - pagamento de parte das prestaes decorrentes de financiamento habitacional concedido no mbito do Sistema Financeiro da Habitao (SFH), desde que: a) o muturio conte com o mnimo de 3 (trs) anos de trabalho sob o regime do FGTS, na mesma empresa ou em empresas diferentes; b) o valor bloqueado seja utilizado, no mnimo, durante o prazo de 12 (doze) meses; c) o valor do abatimento atinja, no mximo, 80 (oitenta) por cento do montante da prestao; VI - liquidao ou amortizao extraordinria do saldo devedor de financiamento imobilirio, observadas as condies estabelecidas pelo Conselho Curador, dentre elas a de que o financiamento seja concedido no mbito do SFH e haja interstcio mnimo de 2 (dois) anos para cada movimentao; VII pagamento total ou parcial do preo de aquisio de moradia prpria, ou lote urbanizado de interesse social no construdo, observadas as seguintes condies: a) o muturio dever contar com o mnimo de 3 (trs) anos de trabalho sob o regime do FGTS, na mesma empresa ou empresas diferentes; b) seja a operao financivel nas condies vigentes para o SFH; VIII - quando o trabalhador permanecer trs anos ininterruptos, a partir de 1 de junho de 1990, fora do regime do FGTS, podendo o saque, neste caso, ser efetuado a partir do ms de aniversrio do titular da conta. IX - extino normal do contrato a termo, inclusive o dos trabalhadores temporrios regidos pela Lei n 6.019, de 3 de janeiro de 1974; X - suspenso total do trabalho avulso por perodo igual ou superior a 90 (noventa) dias, comprovada por declarao do sindicato representativo da categoria profissional. XI - quando o trabalhador ou qualquer de seus dependentes for acometido de neoplasia maligna.

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XII - aplicao em quotas de Fundos Mtuos de Privatizao, regidos pela Lei n 6.385, de 7 de dezembro de 1976, permitida a utilizao mxima de 50 % (cinqenta por cento) do saldo existente e disponvel em sua conta vinculada do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, na data em que exercer a opo. XIII - quando o trabalhador ou qualquer de seus dependentes for portador do vrus HIV; XIV - quando o trabalhador ou qualquer de seus dependentes estiver em estgio terminal, em razo de doena grave, nos termos do regulamento; XV - quando o trabalhador tiver idade igual ou superior a setenta anos. XVI - necessidade pessoal, cuja urgncia e gravidade decorra de desastre natural, conforme disposto em regulamento, observadas as seguintes condies: a) o trabalhador dever ser residente em reas comprovadamente atingidas de Municpio ou do Distrito Federal em situao de emergncia ou em estado de calamidade pblica, formalmente reconhecidos pelo Governo Federal; b) a solicitao de movimentao da conta vinculada ser admitida at 90 (noventa) dias aps a publicao do ato de reconhecimento, pelo Governo Federal, da situao de emergncia ou de estado de calamidade pblica; e c) o valor mximo do saque da conta vinculada ser definido na forma do regulamento. XVII - integralizao de cotas do FI-FGTS, respeitado o disposto na alnea i do inciso XIII do art. 5o desta Lei, permitida a utilizao mxima de 30% (trinta por cento) do saldo existente e disponvel na data em que exercer a opo. 1 A regulamentao das situaes previstas nos incisos I e II assegurar que a retirada a que faz jus o trabalhador corresponda aos depsitos efetuados na conta vinculada durante o perodo de vigncia do ltimo contrato de trabalho, acrescida de juros e atualizao monetria, deduzidos os saques. 2 O Conselho Curador disciplinar o disposto no inciso V, visando beneficiar os trabalhadores de baixa renda e preservar o equilbrio financeiro do FGTS.
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3 O direito de adquirir moradia com recursos do FGTS, pelo trabalhador, s poder ser exercido para um nico imvel. 4 O imvel objeto de utilizao do FGTS somente poder ser objeto de outra transao com recursos do fundo, na forma que vier a ser regulamentada pelo Conselho Curador. 5 O pagamento da retirada aps o perodo previsto em regulamento, implicar atualizao monetria dos valores devidos. 6o Os recursos aplicados em cotas de fundos Mtuos de Privatizao, referidos no inciso XII, sero destinados, nas condies aprovadas pelo CND, a aquisies de valores mobilirios, no mbito do Programa Nacional de Desestatizao, de que trata a Lei no 9.491, de 1997, e de programas estaduais de desestatizao, desde que, em ambos os casos, tais destinaes sejam aprovadas pelo CND. 7o Ressalvadas as alienaes decorrentes das hipteses de que trata o 8o, os valores mobilirios a que se refere o pargrafo anterior s podero ser integralmente vendidos, pelos respectivos Fundos, seis meses aps a sua aquisio, podendo ser alienada em prazo inferior parcela equivalente a 10% (dez por cento) do valor adquirido, autorizada a livre aplicao do produto dessa alienao, nos termos da Lei no 6.385, de 7 de dezembro de 1976. 8o As aplicaes em Fundos Mtuos de Privatizao e no FI-FGTS so nominativas, impenhorveis e, salvo as hipteses previstas nos incisos I a XI e XIII a XVI do caput deste artigo, indisponveis por seus titulares. 9 Decorrido o prazo mnimo de doze meses, contados da efetiva transferncia das quotas para os Fundos Mtuos de Privatizao, os titulares podero optar pelo retorno para sua conta vinculada no Fundo de Garantia do Tempo de Servio. 10. A cada perodo de seis meses, os titulares das aplicaes em Fundos Mtuos de Privatizao podero transferi-las para outro fundo de mesma natureza. 11. O montante das aplicaes de que trata o 6 deste artigo ficar limitado ao valor dos crditos contra o Tesouro Nacional de que seja titular o Fundo de Garantia do Tempo de Servio.
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12. Desde que preservada a participao individual dos quotistas, ser permitida a constituio de clubes de investimento, visando a aplicao em quotas de Fundos Mtuos de Privatizao. 13. A garantia a que alude o 4o do art. 13 desta Lei no compreende as aplicaes a que se referem os incisos XII e XVII do caput deste artigo. 14. Ficam isentos do imposto de renda: I - a parcela dos ganhos nos Fundos Mtuos de Privatizao at o limite da remunerao das contas vinculadas de que trata o art. 13 desta Lei, no mesmo perodo; e II - os ganhos do FI-FGTS e do Fundo de Investimento em Cotas - FIC, de que trata o 19 deste artigo. 15. A transferncia de recursos da conta do titular no Fundo de Garantia do Tempo de Servio em razo da aquisio de aes, nos termos do inciso XII do caput deste artigo, ou de cotas do FIFGTS no afetar a base de clculo da multa rescisria de que tratam os 1o e 2o do art. 18 desta Lei. 16. Os clubes de investimento a que se refere o 12 podero resgatar, durante os seis primeiros meses da sua constituio, parcela equivalente a 5% (cinco por cento) das cotas adquiridas, para atendimento de seus desembolsos, autorizada a livre aplicao do produto dessa venda, nos termos da Lei no 6.385, de 7 de dezembro de 1976. 17. Fica vedada a movimentao da conta vinculada do FGTS nas modalidades previstas nos incisos V, VI e VII deste artigo, nas operaes firmadas, a partir de 25 de junho de 1998, no caso em que o adquirente j seja proprietrio ou promitente comprador de imvel localizado no Municpio onde resida, bem como no caso em que o adquirente j detenha, em qualquer parte do Pas, pelo menos um financiamento nas condies do SFH. 18. indispensvel o comparecimento pessoal do titular da conta vinculada para o pagamento da retirada nas hipteses previstas nos incisos I, II, III, VIII, IX e X deste artigo, salvo em caso de grave molstia comprovada por percia mdica, quando ser paga a procurador especialmente constitudo para esse fim.
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19. A integralizao das cotas previstas no inciso XVII do caput deste artigo ser realizada por meio de Fundo de Investimento em Cotas FIC, constitudo pela Caixa Econmica Federal especificamente para essa finalidade. 20. A Comisso de Valores Mobilirios estabelecer os requisitos para a integralizao das cotas referidas no 19 deste artigo, devendo condicion-la pelo menos ao atendimento das seguintes exigncias: I - elaborao e entrega de prospecto ao trabalhador; e II - declarao por escrito, individual e especfica, pelo trabalhador de sua cincia quanto aos riscos do investimento que est realizando. 21. As movimentaes autorizadas nos incisos V e VI do caput sero estendidas aos contratos de participao de grupo de consrcio para aquisio de imvel residencial, cujo bem j tenha sido adquirido pelo consorciado, na forma a ser regulamentada pelo Conselho Curador do FGTS. Art. 21. Os saldos das contas no individualizadas e das contas vinculadas que se conservem ininterruptamente sem crditos de depsitos por mais de cinco anos, a partir de 1 de junho de 1990, em razo de o seu titular ter estado fora do regime do FGTS, sero incorporados ao patrimnio do fundo, resguardado o direito do beneficirio reclamar, a qualquer tempo, a reposio do valor transferido. Pargrafo nico. O valor, quando reclamado, ser pago ao trabalhador acrescido da remunerao prevista no 2 do art. 13 desta lei. Art. 22. O empregador que no realizar os depsitos previstos nesta Lei, no prazo fixado no art. 15, responder pela incidncia da Taxa Referencial TR sobre a importncia correspondente. 1o Sobre o valor dos depsitos, acrescido da TR, incidiro, ainda, juros de mora de 0,5% a.m. (cinco dcimos por cento ao ms) ou frao e multa, sujeitando-se, tambm, s obrigaes e sanes previstas no Decreto-Lei no 368, de 19 de dezembro de 1968. 2o A incidncia da TR de que trata o caput deste artigo ser cobrada por dia de atraso, tomando-se por base o ndice de atualizao das contas vinculadas do FGTS.
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2o-A. A multa referida no 1o deste artigo ser cobrada nas condies que se seguem: I 5% (cinco por cento) no ms de vencimento da obrigao; II 10% (dez por cento) a partir do ms seguinte ao do vencimento da obrigao. 3o Para efeito de levantamento de dbito para com o FGTS, o percentual de 8% (oito por cento) incidir sobre o valor acrescido da TR at a data da respectiva operao. Art. 23. Competir ao Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social a verificao, em nome da Caixa Econmica Federal, do cumprimento do disposto nesta lei, especialmente quanto apurao dos dbitos e das infraes praticadas pelos empregadores ou tomadores de servio, notificando-os para efetuarem e comprovarem os depsitos correspondentes e cumprirem as demais determinaes legais, podendo, para tanto, contar com o concurso de outros rgos do Governo Federal, na forma que vier a ser regulamentada. 1 Constituem infraes para efeito desta lei: I - no depositar mensalmente o percentual referente ao FGTS, bem como os valores previstos no art. 18 desta Lei, nos prazos de que trata o 6o do art. 477 da Consolidao das Leis do Trabalho - CLT; II - omitir as informaes sobre a conta vinculada do trabalhador; III - apresentar as informaes ao Cadastro Nacional do Trabalhador, dos trabalhadores beneficirios, com erros ou omisses; IV - deixar de computar, para efeito de clculo dos depsitos do FGTS, parcela componente da remunerao; V - deixar de efetuar os depsitos e os acrscimos legais, aps notificado pela fiscalizao. 2 Pela infrao do disposto no 1 deste artigo, o infrator estar sujeito s seguintes multas por trabalhador prejudicado: a) de 2 (dois) a 5 (cinco) BTN, no caso dos incisos II e III;

b) de 10 (dez) a 100 (cem) BTN, no caso dos incisos I, IV e V. 3 Nos casos de fraude, simulao, artifcio, ardil, resistncia, embarao ou desacato fiscalizao, assim como na reincidncia, a multa especificada no pargrafo anterior ser duplicada, sem prejuzo das demais cominaes legais. 4 Os valores das multas, quando no recolhidas no prazo legal, sero atualizados monetariamente at a data de seu efetivo pagamento, atravs de sua converso pelo BTN Fiscal. 5 O processo de fiscalizao, de autuao e de imposio de multas reger-se- pelo disposto no Ttulo VII da CLT, respeitado o privilgio do FGTS prescrio trintenria. 6 Quando julgado procedente o recurso interposto na forma do Ttulo VII da CLT, os depsitos efetuados para garantia de instncia sero restitudos com os valores atualizados na forma de lei. 7 A rede arrecadadora e a Caixa Econmica Federal devero prestar ao Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social as informaes necessrias fiscalizao. Art. 24. Por descumprimento ou inobservncia de quaisquer das obrigaes que lhe compete como agente arrecadador, pagador e mantenedor do cadastro de contas vinculadas, na forma que vier a ser regulamentada pelo Conselho Curador, fica o banco depositrio sujeito ao pagamento de multa equivalente a 10 (dez) por cento do montante da conta do empregado, independentemente das demais cominaes legais. Art. 25. Poder o prprio trabalhador, seus dependentes e sucessores, ou ainda o Sindicato a que estiver vinculado, acionar diretamente a empresa por intermdio da Justia do Trabalho, para compeli-la a efetuar o depsito das importncias devidas nos termos desta lei. Pargrafo nico. A Caixa Econmica Federal e o Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social devero ser notificados da propositura da reclamao.

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Art. 26. competente a Justia do Trabalho para julgar os dissdios entre os trabalhadores e os empregadores decorrentes da aplicao desta lei, mesmo quando a Caixa Econmica Federal e o Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social figurarem como litisconsortes. Pargrafo nico. Nas reclamatrias trabalhistas que objetivam o ressarcimento de parcelas relativas ao FGTS, ou que, direta ou indiretamente, impliquem essa obrigao de fazer, o juiz determinar que a empresa sucumbente proceda ao recolhimento imediato das importncias devidas a tal ttulo. Art. 27. A apresentao do Certificado de Regularidade do FGTS, fornecido pela Caixa Econmica Federal, obrigatria nas seguintes situaes: a) habilitao e licitao promovida por rgo da Administrao Federal, Estadual e Municipal, direta, indireta ou fundacional ou por entidade controlada direta ou indiretamente pela Unio, Estado e Municpio; b) obteno, por parte da Unio, Estados e Municpios, ou por rgos da Administrao Federal, Estadual e Municipal, direta, indireta, ou fundacional, ou indiretamente pela Unio, Estados ou Municpios, de emprstimos ou financiamentos junto a quaisquer entidades financeiras oficiais; c) obteno de favores creditcios, isenes, subsdios, auxlios, outorga ou concesso de servios ou quaisquer outros benefcios concedidos por rgo da Administrao Federal, Estadual e Municipal, salvo quando destinados a saldar dbitos para com o FGTS; d) transferncia de domiclio para o exterior; e)registro ou arquivamento, nos rgos competentes, de alterao ou distrato de contrato social, de estatuto, ou de qualquer documento que implique modificao na estrutura jurdica do empregador ou na sua extino. Art. 28. So isentos de tributos federais os atos e operaes necessrios aplicao desta lei, quando praticados pela Caixa Econmica Federal, pelos trabalhadores e seus dependentes ou sucessores, pelos empregadores e pelos estabelecimentos bancrios. Pargrafo nico. Aplica-se o disposto neste artigo s importncias devidas, nos termos desta
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lei, aos trabalhadores e seus dependentes ou sucessores. Art. 29. Os depsitos em conta vinculada, efetuados nos termos desta lei, constituiro despesas dedutveis do lucro operacional dos empregadores e as importncias levantadas a seu favor implicaro receita tributvel. Art. 29-A. Quaisquer crditos relativos correo dos saldos das contas vinculadas do FGTS sero liquidados mediante lanamento pelo agente operador na respectiva conta do trabalhador. Art. 29-B. No ser cabvel medida liminar em mandado de segurana, no procedimento cautelar ou em quaisquer outras aes de natureza cautelar ou preventiva, nem a tutela antecipada prevista nos arts. 273 e 461 do Cdigo de Processo Civil que impliquem saque ou movimentao da conta vinculada do trabalhador no FGTS. Art. 29-C. Nas aes entre o FGTS e os titulares de contas vinculadas, bem como naquelas em que figurem os respectivos representantes ou substitutos processuais, no haver condenao em honorrios advocatcios. Art. 29-D. A penhora em dinheiro, na execuo fundada em ttulo judicial em que se determine crdito complementar de saldo de conta vinculada do FGTS, ser feita mediante depsito de recursos do Fundo em conta vinculada em nome do exeqente, disposio do juzo. Pargrafo nico. O valor do depsito s poder ser movimentado, aps liberao judicial, nas hipteses previstas no art. 20 ou para reverso ao Fundo. Art. 30. Fica reduzida para 1 1/2 (um e meio) por cento a contribuio devida pelas empresas ao Servio Social do Comrcio e ao Servio Social da Indstria e dispensadas estas entidades da subscrio compulsria a que alude o art. 21 da Lei n 4.380, de 21 de agosto de 1964. Art. 31. O Poder Executivo expedir o Regulamento desta lei no prazo de 60 (sessenta) dias a contar da data de sua promulgao. Art. 32. Esta lei entra em vigor na data de sua publicao, revogada a Lei n 7.839, de 12 de outubro de 1989, e as demais disposies em contrrio.
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LEI No 10.836/2004
Cria o Programa Bolsa Famlia e d outras providncias. Art. 1o Fica criado, no mbito da Presidncia da Repblica, o Programa Bolsa Famlia, destinado s aes de transferncia de renda com condicionalidades. Pargrafo nico. O Programa de que trata o caput tem por finalidade a unificao dos procedimentos de gesto e execuo das aes de transferncia de renda do Governo Federal, especialmente as do Programa Nacional de Renda Mnima vinculado Educao - Bolsa Escola, institudo pela Lei n 10.219, de 11 de abril de 2001, do Programa Nacional de Acesso Alimentao - PNAA, criado pela Lei n o 10.689, de 13 de junho de 2003, do Programa Nacional de Renda Mnima vinculada Sade - Bolsa Alimentao, institudo pela Medida Provisria n o 2.206-1, de 6 de setembro de 2001, do Programa Auxlio-Gs, institudo pelo Decreto n 4.102, de 24 de janeiro de 2002, e do Cadastramento nico do Governo Federal, institudo pelo Decreto n 3.877, de 24 de julho de 2001. Art. 2o Constituem benefcios financeiros do Programa, observado o disposto em regulamento: I - o benefcio bsico, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de extrema pobreza; II - o benefcio varivel, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza e extrema pobreza e que tenham em sua composio gestantes, nutrizes, crianas entre 0 (zero) e 12 (doze) anos ou adolescentes at 15 (quinze) anos, sendo pago at o limite de 5 (cinco) benefcios por famlia; III - o benefcio varivel, vinculado ao adolescente, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza ou extrema pobreza e que tenham em sua composio adolescentes com idade entre 16 (dezesseis) e 17 (dezessete) anos, sendo pago at o limite de 2 (dois) benefcios por famlia. 1o Para fins do disposto nesta Lei, considerase:

I - famlia, a unidade nuclear, eventualmente ampliada por outros indivduos que com ela possuam laos de parentesco ou de afinidade, que forme um grupo domstico, vivendo sob o mesmo teto e que se mantm pela contribuio de seus membros; II Revogado. III -renda familiar mensal, a soma dos rendimentos brutos auferidos mensalmente pela totalidade dos membros da famlia, excluindo-se os rendimentos concedidos por programas oficiais de transferncia de renda, nos termos do regulamento. 2o O valor do benefcio bsico ser de R$ 58,00 (cinqenta e oito reais) por ms, concedido a famlias com renda familiar mensal per capita de at R$ 60,00 (sessenta reais). 3o Sero concedidos a famlias com renda familiar mensal per capita de at R$ 120,00 (cento e vinte reais), dependendo de sua composio: I - o benefcio varivel no valor de R$ 18,00 (dezoito reais); e II - o benefcio varivel, vinculado ao adolescente, no valor de R$ 30,00 (trinta reais). 4o Os benefcios financeiros previstos nos incisos I, II e III do caput deste artigo podero ser pagos cumulativamente s famlias beneficirias, observados os limites fixados nos citados incisos II e III. 5o A famlia cuja renda familiar mensal per capita esteja compreendida entre os valores estabelecidos no 2o e no 3o deste artigo receber exclusivamente os benefcios a que se referem os incisos II e III do caput deste artigo, respeitados os limites fixados nesses incisos. 6o Os valores dos benefcios e os valores referenciais para caracterizao de situao de pobreza ou extrema pobreza de que tratam os 2o e 3o podero ser majorados pelo Poder Executivo, em razo da dinmica socioeconmica do Pas e de estudos tcnicos sobre o tema, atendido o disposto no pargrafo nico do art. 6. 7o Os atuais beneficirios dos programas a que se refere o pargrafo nico do art. 1 , medida que passarem a receber os benefcios do Programa Bolsa Famlia, deixaro de receber os benefcios daqueles programas.
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8o Considera-se benefcio varivel de carter extraordinrio a parcela do valor dos benefcios em manuteno das famlias beneficirias dos Programas Bolsa Escola, Bolsa Alimentao, PNAA e Auxlio-Gs que, na data de ingresso dessas famlias no Programa Bolsa Famlia, exceda o limite mximo fixado neste artigo. 9o O benefcio a que se refere o 8o ser mantido at a cessao das condies de elegibilidade de cada um dos beneficirios que lhe deram origem. 10. O Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia poder excepcionalizar o cumprimento dos critrios de que trata o 2o , nos casos de calamidade pblica ou de situao de emergncia reconhecidos pelo Governo Federal, para fins de concesso do benefcio bsico em carter temporrio, respeitados os limites oramentrios e financeiros. 11. Os benefcios a que se referem os incisos I, II e III do caput deste artigo sero pagos, mensalmente, por meio de carto magntico bancrio fornecido pela Caixa Econmica Federal, com a respectiva identificao do responsvel, mediante o Nmero de Identificao Social - NIS, de uso do Governo Federal. 12. Os benefcios podero ser pagos por meio das seguintes modalidades de contas, nos termos de resolues adotadas pelo Banco Central do Brasil: I contas-correntes de depsito vista; II - contas especiais de depsito vista; III - contas contbeis; e IV - outras espcies de contas que venham a ser criadas. 13. No caso de crditos de benefcios disponibilizados indevidamente ou com prescrio do prazo de movimentao definido em regulamento, os crditos revertero automaticamente ao Programa Bolsa Famlia. 14. O pagamento dos benefcios previstos nesta Lei ser feito preferencialmente mulher, na forma do regulamento.

Art. 3o A concesso dos benefcios depender do cumprimento, no que couber, de condicionalidades relativas ao exame pr-natal, ao acompanhamento nutricional, ao acompanhamento de sade, freqncia escolar de 85% (oitenta e cinco por cento) em estabelecimento de ensino regular, sem prejuzo de outras previstas em regulamento. Pargrafo nico. O acompanhamento da freqncia escolar relacionada ao benefcio previsto no inciso III do caput do art. 2o desta Lei considerar 75% (setenta e cinco por cento) de freqncia, em conformidade com o previsto no inciso VI do caput do art. 24 da Lei no 9.394, de 20 de dezembro de 1996. Art. 4o Fica criado, como rgo de assessoramento imediato do Presidente da Repblica, o Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia, com a finalidade de formular e integrar polticas pblicas, definir diretrizes, normas e procedimentos sobre o desenvolvimento e implementao do Programa Bolsa Famlia, bem como apoiar iniciativas para instituio de polticas pblicas sociais visando promover a emancipao das famlias beneficiadas pelo Programa nas esferas federal, estadual, do Distrito Federal e municipal, tendo as competncias, composio e funcionamento estabelecidos em ato do Poder Executivo. Art. 5o O Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia contar com uma Secretaria-Executiva, com a finalidade de coordenar, supervisionar, controlar e avaliar a operacionalizao do Programa, compreendendo o cadastramento nico, a superviso do cumprimento das condicionalidades, o estabelecimento de sistema de monitoramento, avaliao, gesto oramentria e financeira, a definio das formas de participao e controle social e a interlocuo com as respectivas instncias, bem como a articulao entre o Programa e as polticas pblicas sociais de iniciativa dos governos federal, estadual, do Distrito Federal e municipal. Art. 6o As despesas do Programa Bolsa Famlia correro conta das dotaes alocadas nos programas federais de transferncia de renda e no Cadastramento nico a que se refere o pargrafo nico do art. 1 , bem como de outras dotaes do Oramento da Seguridade Social da Unio que vierem a ser consignadas ao Programa.

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Pargrafo nico. O Poder Executivo dever compatibilizar a quantidade de beneficirios do Programa Bolsa Famlia com as dotaes oramentrias existentes. Art. 7o Compete Secretaria-Executiva do Programa Bolsa Famlia promover os atos administrativos e de gesto necessrios execuo oramentria e financeira dos recursos originalmente destinados aos programas federais de transferncia de renda e ao Cadastramento nico mencionados no pargrafo nico do art. 1 . 1o Excepcionalmente, no exerccio de 2003, os atos administrativos e de gesto necessrios execuo oramentria e financeira, em carter obrigatrio, para pagamento dos benefcios e dos servios prestados pelo agente operador e, em carter facultativo, para o gerenciamento do Programa Bolsa Famlia, sero realizados pelos Ministrios da Educao, da Sade, de Minas e Energia e pelo Gabinete do Ministro Extraordinrio de Segurana Alimentar e Combate Fome, observada orientao emanada da SecretariaExecutiva do Programa Bolsa Famlia quanto aos beneficirios e respectivos benefcios. 2o No exerccio de 2003, as despesas relacionadas execuo dos Programas Bolsa Escola, Bolsa Alimentao, PNAA e Auxlio-Gs continuaro a ser executadas oramentria e financeiramente pelos respectivos Ministrios e rgos responsveis. 3o No exerccio de 2004, as dotaes relativas aos programas federais de transferncia de renda e ao Cadastramento nico, referidos no pargrafo nico do art. 1 , sero descentralizadas para o rgo responsvel pela execuo do Programa Bolsa Famlia. Art. 8o A execuo e a gesto do Programa Bolsa Famlia so pblicas e governamentais e dar-seo de forma descentralizada, por meio da conjugao de esforos entre os entes federados, observada a intersetorialidade, a participao comunitria e o controle social. 1o A execuo e a gesto descentralizadas referidas no caput sero implementadas mediante adeso voluntria dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios ao Programa Bolsa Famlia. 2o Fica institudo o ndice de Gesto Descentralizada do Programa Bolsa Famlia - IGD, para utilizao em mbito estadual, distrital e municipal, cujos parmetros sero
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regulamentados destinado a:

pelo

Poder

Executivo,

I - medir os resultados da gesto descentralizada, com base na atuao do gestor estadual, distrital ou municipal na execuo dos procedimentos de cadastramento, na gesto de benefcios e de condicionalidades, na articulao intersetorial, na implementao das aes de desenvolvimento das famlias beneficirias e no acompanhamento e execuo de procedimentos de controle; II - incentivar a obteno de resultados qualitativos na gesto estadual, distrital e municipal do Programa; e III - calcular o montante de recursos a ser transferido aos entes federados a ttulo de apoio financeiro. 3o A Unio transferir, obrigatoriamente, aos entes federados que aderirem ao Programa Bolsa Famlia recursos para apoio financeiro s aes de gesto e execuo descentralizada do Programa, desde que alcancem ndices mnimos no IGD. 4o Para a execuo do previsto neste artigo, o Poder Executivo Federal regulamentar: I - os procedimentos e as condies necessrias para adeso ao Programa Bolsa Famlia, incluindo as obrigaes dos entes respectivos; II - os instrumentos, parmetros e procedimentos de avaliao de resultados e da qualidade de gesto em mbito estadual, distrital e municipal; e III - os procedimentos e instrumentos de controle e acompanhamento da execuo do Programa Bolsa Famlia pelos entes federados. 5o Os resultados alcanados pelo ente federado na gesto do Programa Bolsa Famlia, aferidos na forma do inciso I do 2o sero considerados como prestao de contas dos recursos transferidos. 6o Os Estados, o Distrito Federal e os Municpios submetero suas prestaes de contas s respectivas instncias de controle social, previstas no art. 9o, e, em caso de no aprovao, os recursos financeiros transferidos na forma do 3o devero ser restitudos pelo ente federado ao respectivo Fundo de Assistncia Social, na forma regulamentada pelo Poder Executivo Federal.

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7o O montante total dos recursos de que trata o 3o no poder exceder a 3% (trs por cento) da previso oramentria total relativa ao pagamento de benefcios do Programa Bolsa Famlia, devendo o Poder Executivo fixar os limites e os parmetros mnimos para a transferncia de recursos para cada ente federado. Art. 9o O controle e a participao social do Programa Bolsa Famlia sero realizados, em mbito local, por um conselho ou por um comit instalado pelo Poder Pblico municipal, na forma do regulamento. Pargrafo nico. A funo dos membros do comit ou do conselho a que se refere o caput considerada servio pblico relevante e no ser de nenhuma forma remunerada. Art. 10. O art. 5 da Lei n 10.689, de 13 de junho de 2003, passa a vigorar com a seguinte alterao: "Art. 5 As despesas com o Programa Nacional de Acesso Alimentao correro conta das dotaes oramentrias consignadas na Lei Oramentria Anual, inclusive oriundas do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza, institudo pelo art. 79 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias." (NR) Art. 11. Ficam vedadas as concesses de novos benefcios no mbito de cada um dos programas a que se refere o pargrafo nico do art. 1. Pargrafo nico. A validade dos benefcios concedidos no mbito do Programa Nacional de Acesso Alimentao - PNAA - "Carto Alimentao" encerra-se em 31 de dezembro de 2011. Art. 12. Fica atribuda Caixa Econmica Federal a funo de Agente Operador do Programa Bolsa Famlia, mediante remunerao e condies a serem pactuadas com o Governo Federal, obedecidas as formalidades legais. Art. 13. Ser de acesso pblico a relao dos beneficirios e dos respectivos benefcios do Programa a que se refere o caput do art. 1. Pargrafo nico. A relao a que se refere o caput ter divulgao em meios eletrnicos de acesso pblico e em outros meios previstos em regulamento.

Art. 14. Sem prejuzo das responsabilidades civil, penal e administrativa, o servidor pblico ou o agente da entidade conveniada ou contratada responsvel pela organizao e manuteno do cadastro de que trata o art. 1 ser responsabilizado quando, dolosamente: I - inserir ou fizer inserir dados ou informaes falsas ou diversas das que deveriam ser inscritas no Cadastro nico para Programas Sociais do Governo Federal - Cadnico; ou II - contribuir para que pessoa diversa do beneficirio final receba o benefcio. 1 (Revogado). 2 O servidor pblico ou agente da entidade contratada que cometer qualquer das infraes de que trata o caput fica obrigado a ressarcir integralmente o dano, aplicando-se-lhe multa nunca inferior ao dobro e superior ao qudruplo da quantia paga indevidamente. Art. 14-A. Sem prejuzo da sano penal, ser obrigado a efetuar o ressarcimento da importncia recebida o beneficirio que dolosamente tenha prestado informaes falsas ou utilizado qualquer outro meio ilcito, a fim de indevidamente ingressar ou se manter como beneficirio do Programa Bolsa Famlia. 1 O valor apurado para o ressarcimento previsto no caput ser atualizado pelo ndice Nacional de Preos ao Consumidor Amplo - IPCA, divulgado pela Fundao Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica. 2 Apurado o valor a ser ressarcido, mediante processo administrativo, e no tendo sido pago pelo beneficirio, ao dbito sero aplicados os procedimentos de cobrana dos crditos da Unio, na forma da legislao de regncia. Art. 15. Fica criado no Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia um cargo, cdigo DAS 101.6, de Secretrio-Executivo do Programa Bolsa Famlia. Art. 16. Na gesto do Programa Bolsa Famlia, aplicarse-, no que couber, a legislao mencionada no pargrafo nico do art. 1, observadas as diretrizes do Programa. Art. 17. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
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3. Seguro-desemprego
O Seguro-Desemprego um benefcio integrante da seguridade social, garantido pelo art.7 dos Direitos Sociais da Constituio Federal e tem por finalidade prover assistncia financeira temporria do trabalhador desempregado em virtude de ter sido dispensado sem justa causa, inclusive no caso de dispensa indireta (aquela na qual o empregado solicita judicialmente a resciso motivada por ato faltoso do empregador). O seguro-desemprego tambm auxilia os trabalhadores na busca de um novo emprego, promovendo, para tanto, aes integradas de orinetao, recolocao e qualificao profissional. Aps a Constituio de 1988, o benefcio do Seguro-Desemprego passou a integrar o Programa do SeguroDesemprego que tem por objetivo, alm de prover assistncia financeira temporria ao trabalhador desempregado em virtude de dispensa sem justa causa, inclusive a indireta, auxili-lo na manuteno e busca de emprego, promovendo para tanto, aes integradas de orientao, recolocao e qualificao profissional. O Programa foi criado por intermdio da Lei n. 7.998, de 11 janeiro de 1990, que tambm deliberou sobre a fonte de custeio, com a instituio do Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT, o que permitiu a definio de critrios de concesso do benefcio mais acessveis e mudanas substanciais nas normas para o clculo dos valores do Seguro-Desemprego. Essa legislao, tambm, instituiu o Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador CODEFAT, constitudo por representantes dos empregadores, dos trabalhadores e do governo, responsveis pela gesto do FAT. A partir de 20 de dezembro de 1991, por intermdio da Lei n 8.287, foi criado o Programa SeguroDesemprego Pescador Artesanal, que se destina ao pagamento do benefcio ao Pescador Profissional desde que este, artesanalmente exera suas atividades de forma individual ou em regime de economia familiar. 3.1. Beneficirios do seguro-desemprego So beneficirios do seguro-desemprego: Trabalhador formal e domstico, em virtude da dispensa sem justa causa, inclusive a dispensa indireta (aquela na qual o empregado solicita judicialmente a resciso motivada por ato faltoso do empregador); Trabalhador formal com contrato de trabalho suspenso em virtude de participao em curso ou programa de qualificao profissional oferecido pelo empregador; Pescador profissional durante o perodo do defeso (procriao das espcies); Trabalhador resgatado da condio anloga de escravo em decorrncia de ao de fiscalizao do Ministrio do Trabalho e Emprego. 3.2. Hipteses de concesso do seguro-desemprego O seguro-desemprego ser concedido ao trabalhador que for dispensado sem justa causa ou em decorrncia de resciso indireta. Se o empregado pedir demisso, for dispensado por justa causa ou culpa recproca, ou tiver o contrato a prazo determinado expirado, no far jus ao seguro-desemprego. Nos contratos a prazo determinado, se houver resciso antecipada do ajuste, por iniciativa do empregador, o empregado ter direito ao seguro-desemprego, pois esta situao equipara-se dispensa sem justa causa. 3.3. Condies para concesso do seguro-desemprego O trabalhador que for dispensado sem justa causa, inclusive mediante dispensa indireta, dever comprovar: a) Ter recebido salrios consecutivos no perodo de 6 (seis) imediatamente anteriores data da dispensa, de uma ou mais pessoas jurdicas ou fsicas equiparadas s jurdicas; b) Ter sido empregado de pessoa jurdica ou pessoa fsica equiparada jurdica durante, pelo menos 6 (seis) meses nos ltimos 36 (trinta e seis) meses que antecederam a data de dispensa que deu origem ao requerimento do seguro-desemprego; c) No estar em gozo de qualquer benefcio previdencirio de prestao continuada da previdncia social, exceto o auxlio-acidente, auxlio-recluso e penso por morte; d) No possuir renda prpria de qualquer natureza suficiente sua manuteno e de sua famlia. 3.4. Modalidades do benefcio 3.4.1. Trabalhador formal o benefcio destinado ao trabalhador que possua vinculo empregatcio com pessoa jurdica ou com pessoa fsica equiparada jurdica (inscrita no CEI), sob o regime da CLT. Caixa Econmica Federal 209

3.4.2. Empregado domstico o benefcio destinado ao trabalhador sem vnculo empregatcio com pessoa jurdica e que exercia suas atividades sob contrato de trabalho com pessoa fsica inscrita no CEI, em regime de trabalho domstico (ex.: cozinheira, copeira, jardineiro, motorista particular), sob o regime da CLT. 3.4.3. Pescador artesanal o benefcio destinado ao pescador profissional que exerce atividade de forma artesanal, individualmente ou em regime de economia familiar, ainda que com o auxlio eventual de parceiros, durante o perodo de proibio da pesca para a preservao da espcie. Entende-se como regime de economia familiar a atividade em que o trabalho dos membros da mesma famlia indispensvel prpria subsistncia e exercido em condies de mtua dependncia e colaborao, sem utilizao de empregados. 3.4.4. Trabalhador resgatado o benefcio destinado ao trabalhador que foi submetido a regime de trabalho forado ou reduzido a condio anloga de escravo e dessa situao resgatado em decorrncia de ao de fiscalizao do Ministrio do Trabalho e Emprego. 3.4.5. Bolsa de qualificao profissional o benefcio destinado somente ao trabalhador formal com o contrato de trabalho suspenso em virtude de participao em curso ou programa de qualificao profissional oferecido pelo empregador, conforme disposto em conveno ou acordo coletivo celebrado para esse fim. 3.5. Durao do benefcio O trabalhador formal tem direito de trs a cinco parcelas do benefcio, a cada perodo aquisitivo de 16 meses, sendo esse o limite de tempo que estabelece a carncia para recebimento do benefcio, contado a partir da data de dispensa que deu origem ltima habilitao ao Seguro-Desemprego. A partir de 1 de julho de 1994, entrou em vigor a Lei n. 8.900, de 30 de junho de 1994, que estabeleceu novos critrios diferenciados para a concesso de parcelas do benefcio, quais sejam: I - trs parcelas, se o trabalhador comprovar vnculo empregatcio com pessoa jurdica ou pessoa fsica a ela equiparada, de no mnimo seis meses e no mximo onze meses, nos 36 (trinta e seis) meses que antecederam data de dispensa que deu origem ao requerimento do Seguro-Desemprego; II - quatro parcelas, se o trabalhador comprovar vnculo empregatcio com pessoa jurdica ou pessoa fsica a ela equiparada, de no mnimo doze meses e no mximo vinte e trs meses, nos 36 (trinta e seis) meses que antecederam data de dispensa que deu origem ao requerimento do Seguro-Desemprego; III - cinco parcelas, se o trabalhador comprovar vnculo empregatcio com pessoa jurdica ou pessoa fsica a ela equiparada, de no mnimo vinte e quatro meses, nos 36 (trinta e seis) meses que antecederam data de dispensa que deu origem ao requerimento do Seguro-Desemprego. A quantidade de parcelas, de trs a cinco meses, poder ser excepcionalmente prolongada em at dois meses, para grupos especficos e segurados, conforme Lei n 8.900, de 30/6/1994. A lei garante ao pescador artesanal receber tantas parcelas quantos forem os meses de durao do perodo de defeso. Se o perodo de proibio da pesca durar alm do prazo determinado pelo Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Naturais Renovveis (IBAMA), o pescador tem direito a mais uma parcela. O empregado domstico e o trabalhador resgatado recebem, no mximo, trs parcelas. Em carter excepcional, o CODEFAT poder deliberar pelo prolongamento do perodo mximo de concesso, em at dois meses, para grupos especficos de segurados. 3.6. Prazo para requerimento O trabalhador deve requerer o benefcio nos prazos abaixo, conforme a modalidade do benefcio: Trabalhador formal Do 7 ao 120 dia, contados da data de dispensa; Bolsa Qualificao Durante a suspenso do contrato de trabalho; Empregado domstico Do 7 ao 90 dia, contados da data de dispensa; Pescador artesanal Durante o defeso, em at 120 dias do incio da proibio; Trabalhador resgatado At o 90 dia, a contar da data do resgate. 3.7. Fonte de custeio A partir da sua criao, pelo Decreto-Lei n. 2.284, de 10 de maro de 1986, as despesas do SeguroDesemprego correram por conta do Fundo de Assistncia ao Desempregado (Lei n. 6.181, de 11 de dezembro de 1974). 210 Caixa Econmica Federal

Durante o exerccio de 1986, o benefcio foi custeado pelos recursos provenientes de crditos suplementares, quais sejam: a) o excesso de arrecadao; b) a anulao parcial ou total de dotaes oramentrias ou de crditos adicionais autorizados em lei. Com a promulgao da Constituio Federal, de 5 de outubro de 1988, a fonte de recursos necessrios ao pagamento do benefcio foi assegurada por meio do redirecionamento das receitas provenientes das contribuies para o Programa de Integrao Social - PIS e para o Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico - PASEP. Dos recursos que constituem a receita do Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT, 40% so repassados ao BNDES para aplicao no financiamento em programas de desenvolvimento econmico. O restante dos recursos so destinados ao custeio do Programa do Seguro-Desemprego, que compreende: o pagamento do benefcio do Seguro-Desemprego, inclusive o benefcio do Pescador Artesanal, a orientao, a intermediao de mo-de-obra e a qualificao profissional executadas pelos Estados e DF mediante convnios; do Programa de Gerao de Emprego e Renda - PROGER; do Programa de Fortalecimento da Agricultura Familiar - PRONAF; do Programa de Expanso do Emprego e Melhoria da Qualidade de Vida do Trabalhador - PROEMPREGO e ao pagamento do Abono Salarial do PIS-PASEP.

4. PIS Programa de Integrao Social


O PIS foi criado pela Lei Complementar 07/1970. PIS CONTRIBUINTES So contribuintes do PIS as pessoas jurdicas de direito privado e as que lhe so equiparadas pela legislao do Imposto de Renda, inclusive empresas prestadoras de servios, empresas pblicas e sociedades de economia mista e suas subsidirias, excludas as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao regime do Simples Federal (Lei 9.317/96) e, a partir de 01.07.2007, do Simples Nacional (LC 123/2006). BASE DE CLCULO A partir de 01.02.1999, com a edio da Lei 9.718/98, a base de clculo da contribuio a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurdica, sendo irrelevante o tipo de atividade por ela exercida e a classificao contbil adotada para as receitas. ALQUOTAS A alquota do PIS de 0,65% ou 1,65% (a partir de 01.12.2002 - na modalidade no cumulativa - Lei 10.637/2002) sobre a receita bruta ou 1% sobre a folha de salrios, nos casos de entidades sem fins lucrativos. 4.1. Abono salarial PIS/PASEP O programa do Abono Salarial um benefcio no valor de um salrio mnimo anual, assegurado aos empregados que recebem at dois salrios mnimos de remunerao mensal de empregadores que contribuem para o Programa de Integrao Social ou para o Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico, conforme determina o artigo 239, 3 da Constituio Federal, e que atendam aos critrios definidos pela Lei N 7.998, de 11 de janeiro de 1990, especificamente em seu artigo 9, quais sejam: 1 - Tenham exercido atividade remunerada pelo menos durante 30 dias no ano-base; 2 - Estejam cadastrados h pelo menos 5 (cinco) anos no Fundo de Participao PIS/PASEP ou no Cadastro Nacional do Trabalhador. Institudo em 1.970, por intermdio das Leis Complementares Ns 7 e 8, de forma similar para Empregados Privados e Servidores Pblicos, objetivando promover a integrao na vida e no desenvolvimento das Empresas/Entidades Pblicas, mediante contribuies dos empregadores a serem distribudas em contas individuais em nome de cada empregado/servidor. Posteriormente foram unificados, sob a denominao de PIS/PASEP, os fundos constitudos com recursos do Programa de Integrao Social PIS e do Programa de Formao do Servidor Pblico - PASEP (Lei Complementar N 26, de 1975). 4.2. Quem tem direito ao recebimento do abono salarial PIS/PASEP O trabalhador ou o servidor pblico que, no ano anterior ao incio do calendrio de pagamento: Esteja cadastrado h pelo menos cinco anos no PIS-PASEP; Tenha recebido, em mdia, at dois salrios mnimos mensais. (considerar apenas os meses trabalhados) Tenha trabalhado, no mnimo, 30 dias para empregadores contribuintes do PIS-PASEP com carteira assinada ou nomeado efetivamente em cargo pblico. Caixa Econmica Federal 211

Tenha sido informado corretamente na RAIS - Relao Anual de Informaes Sociais. Tem direito aos rendimentos do PIS os trabalhadores cadastrados no Programa de Integrao Social (PIS) ou no Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico (PASEP) at 4/10/1988 e que possuem saldo de quotas. 4.3. Como o trabalhador/servidor pode participar? O empregador (empresa, entidade privada ou rgo pblico) deve informar ao Ministrio do Trabalho e Emprego, na data determinada (janeiro e fevereiro), os dados da Relao Anual de Informaes Sociais RAIS. Aps o processamento das informaes da RAIS e conforme calendrio de pagamento do Abono Salarial, os agentes pagadores, CAIXA (PIS) e Banco do Brasil (PASEP), estaro autorizados a efetuar o pagamento ao trabalhador, mediante apresentao da Carteira de Trabalho, Carteira de Identidade e Comprovante de Inscrio no PIS-PASEP. 4.4. Qual o perodo de pagamento? O pagamento do Abono Salarial tem incio no 2 semestre de cada ano e vai at junho do ano seguinte, conforme calendrio divulgado pelo Ministrio do Trabalho e Emprego/CODEFAT aos agentes pagadores (CAIXA e Banco do Brasil). 4.5. Como receber? Folha de Salrios/Proventos - Ser feita mediante convnio celebrado entre o empregador e o agente financeiro(Banco do Brasil para os identificados no PASEP e CAIXA para os identificados no PIS). Crdito em Conta Corrente - Os trabalhadores que tiverem direito ao Abono Salarial e tiverem conta corrente no Banco do Brasil ou na CAIXA podem receber o seu benefcio atravs de crdito em conta. Saque on-line - Os trabalhadores com direito ao Abono Salarial que no forem atendidos pelos sistemas de pagamento em folha de salrios ou crdito em conta, recebero o benefcio de acordo com o calendrio de pagamento, diretamente nos caixas do Banco do Brasil ou da Caixa Econmica Federal. Documentos necessrios para realizar o saque: Carteira de Identidade. Carteira de Trabalho e Previdncia Social - CTPS (somente os inscritos no PIS). Carto ou comprovante de inscrio no PIS-PASEP. 4.6. Perda do benefcio O Abono Salarial no recebido pelo trabalhador durante o exerccio de pagamento em que for disponibilizado no poder ser sacado no exerccio subseqente, tendo em vista que os recursos so devolvidos ao Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) a cada encerramento de exerccio de pagamento. 4.6. PIS - Empresa Pagamento pelo empregador- Vantagens O Programa de Integrao Social - PIS foi institudo com a finalidade de possibilitar a participao dos trabalhadores no desenvolvimento das empresas, promovendo a distribuio dos benefcios entre os seus empregados. Por meio do cadastramento no Programa, o trabalhador recebe o nmero de inscrio no PIS, que possibilitar a consulta e saques aos benefcios sociais administrados pela CAIXA. A CAIXA, como administradora do PIS, efetua o cadastramento dos trabalhadores vinculados a empregadores do setor privado, e pagamento de Quotas de participao, Rendimentos e Abono Salarial. O CAIXA PIS-Empresa um canal exclusivo para pagamento dos benefcios do PIS (Abono e/ou Rendimentos) aos empregados das empresas conveniadas, diretamente no contracheque, com recursos repassados pela CAIXA. Ele totalmente gratuito e gera comodidade aos empregados e facilidade empresa. Para usufruir desta facilidade, a empresa poder fazer o cadastro no CAIXA PIS-Empresa de duas maneiras: Por meio do Conectividade Social ou; Em uma das agncias da CAIXA de sua preferncia. Para efetivar o convnio CAIXA PIS-Empresa pelo Conectividade Social, sua empresa deve estar certificada no Conectividade Social e ter instalado o aplicativo SXPIS. O prazo de validade do convnio indeterminado. A empresa conveniada notificada a cada ano para ratificar sua participao e verificar a necessidade de realizar manuteno no convnio. O pagamento por meio do convnio efetuado independentemente do escalonamento do calendrio de pagamentos. O empregador que contar 1 (um) empregado ou mais com direito ao benefcio, poder firmar o convnio por meio do Conectividade Social ou em qualquer agncia da CEF. 212 Caixa Econmica Federal

Aps a realizao do convnio (o qual deve ser formalizado) e feito a carga do arquivo contendo o nome dos empregados e os respectivos valores a receber, o empregador dever fazer a manuteno necessria, incluindo empregados ativos que no constem no arquivo ou excluindo empregados que constem no arquivo mas que j foram demitidos da empresa. Aps a manuteno, a empresa devolver o arquivo acordando um prazo para que a CEF credite o valor necessrio na conta do empregador, o qual ser repassado aos respectivos empregados diretamente na folha de pagamento. Vantagens para empresa Permite que os empregados recebam os benefcios sem se ausentarem do local de trabalho; Reforo positivo na imagem da empresa junto aos seus empregados, uma vez que proporciona comodidade e antecipao no recebimento dos benefcios; Facilidade no acesso e simplicidade na utilizao do servio; Inexistncia de custos adicionais. Vantagens para o empregado Recebimento antecipado dos benefcios do PIS, independente do escalonamento do Calendrio de Pagamentos. Comodidade e facilidade no recebimento dos benefcios na folha de pagamento. 4.7. PIS sobre a folha de pagamento O PIS sobre a folha de pagamento uma obrigao tributria principal devida por todas as entidades sem fins lucrativos, classificadas como Isentas, Imunes ou Dispensadas, e calculado sobre a folha de pagamento de salrios, alquota de 1%. A contribuio para o PIS das ser determinada na base de 1% sobre a folha de salrios do ms, pelas seguintes entidades: 1. Templos de qualquer culto 2. Partidos polticos 3. Instituies de educao e assistncia social imunes ao Imposto de Renda 4. Instituies de carter filantrpico, recreativo, cultural, cientfico e associaes isentas do Imposto de Renda 5. Sindicatos, federaes e confederaes 6. Servios sociais autnomos, criados ou autorizados por lei 7. Conselhos de fiscalizao de profisses regulamentadas do tipo CRC, CREA, etc. 8. Fundaes de direito privado e fundaes pblicas institudas ou mantidas pelo poder pblico 9. Condomnios de proprietrios de imveis residenciais ou comerciais 10. A Organizao das Cooperativas Brasileiras (OCB) e Organizaes Estaduais de Cooperativas previstas na Lei 5764/1971

5. Fundo de garantia por tempo de servio FGTS


O FGTS foi institudo pela Lei n 5.107, de 13/09/66. Esta lei foi regulamentada pelo Decreto n 59.820, de 20/12/66. Formado por depsitos mensais, efetuados pelas empresas em nome de seus empregados, no valor equivalente ao percentual de 8% das remuneraes que lhes so pagas ou devidas; em se tratando de contrato temporrio de trabalho com prazo determinado, o percentual de 2%, conforme dispe o inciso II do art. 2 da Lei n 9.601, de 21/01/98. Atualmente, a Lei que dispe sobre o FGTS a de n 8.036, de 11/05/90, republicada em 14/05/90, j tendo sofrido vrias alteraes. Todo trabalhador brasileiro com contrato de trabalho formal, regido pela CLT e, tambm, trabalhadores rurais, temporrios, avulsos, safreiros e atletas profissionais tm direito ao FGTS. O diretor no-empregado e o empregado domstico podem ser includos no sistema FGTS, a critrio do empregador. O Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS foi criado em 1967 pelo Governo Federal para proteger o trabalhador demitido sem justa causa. O FGTS constitudo de contas vinculadas, abertas em nome de cada trabalhador, quando o empregador efetua o primeiro depsito. O saldo da conta vinculada formado pelos depsitos mensais efetivados pelo empregador, equivalentes a 8,0% do salrio pago ao empregado, acrescido de atualizao monetria e juros. Com o FGTS, o trabalhador tem a oportunidade de formar um patrimnio, que pode ser sacado em momentos especiais, como o da aquisio da casa prpria ou da aposentadoria e em situaes de dificuldades, que podem ocorrer com a demisso sem justa causa ou em caso de algumas doenas graves. Caixa Econmica Federal 213

O trabalhador pode utilizar os recursos do FGTS para a moradia nos casos de aquisio de imvel novo ou usado, construo, liquidao ou amortizao de dvida vinculada a contrato de financiamento habitacional. Assim, o FGTS tornou-se uma das mais importantes fontes de financiamento habitacional, beneficiando o cidado brasileiro, principalmente o de menor renda. A importncia dos recursos do Fundo para o desenvolvimento do pas ultrapassa os benefcios da moradia digna, pois financiam, tambm, obras de saneamento e infra-estrutura, gerando melhorias na qualidade de vida, ao proporcionar gua de qualidade, coleta e tratamento do esgoto sanitrio. O FGTS tem sido a maior fonte de recursos para a Habitao Popular e o Saneamento Bsico. A partir de 2008, o Fundo de Investimento FGTS - FI-FGTS, amplia a atuao do Fundo, ao direcionar recursos para outros segmentos da infra-estrutura, como a construo, a reforma, a ampliao ou a implantao de empreendimentos de infra-estrutura em rodovias, portos, hidrovias, ferrovias, obras de energia e de saneamento. 5.1. Objetivos do FGTS O Governo Federal criou o FGTS, com o objetivo de proteger o trabalhador regido pela Consolidao das Leis do Trabalho - CLT, contra despedidas sem justa causa, mediante a formao de um peclio a ser recebido quando da demisso. O Fundo possibilita, ainda, a arrecadao de recursos para aplicao em programas sociais, tais como: habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana (ex. construo de casas populares, calamento de ruas, rede de esgotos sanitrios etc). Os objetivos pretendidos com a instituio do FGTS podem ser assim resumidos: Formar um Fundo de Indenizaes Trabalhistas; Oferecer ao trabalhador, em troca da estabilidade no emprego, a possibilidade de formar um patrimnio; Proporcionar ao trabalhador aumento de sua renda real, pela possibilidade de acesso casa prpria; Formar Fundo de Recursos para o financiamento de programas de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana. 5.2. Quem tem direito ao FGTS Todos os trabalhadores regidos pela CLT que firmaram contrato de trabalho a partir de 05/10/1988. Antes dessa data, a opo pelo FGTS era facultativa. Tambm tm direito ao FGTS os trabalhadores rurais, os temporrios, os avulsos, os safreiros (operrios rurais, que trabalham apenas no perodo de colheita) e os atletas profissionais (jogadores de futebol, vlei, etc.). O diretor no-empregado poder ser equiparado aos demais trabalhadores sujeitos ao regime do FGTS. facultado ao empregador domstico recolher ou no o FGTS referente ao seu empregado. A opo pelo recolhimento estabelece a sua obrigatoriedade enquanto durar o vnculo empregatcio. O FGTS no descontado do salrio, obrigao do empregador. 5.3. Quem efetua o depsito O empregador ou o tomador de servios faz o depsito na conta vinculada ao FGTS do trabalhador. O depsito pode ser feito at o dia 7 de cada ms. 5.4. Valor de depsito De acordo com a legislao nus do empregador efetuar o recolhimento do FGTS do trabalhador, ou seja, o FGTS no descontado do empregado, pois deve ser pago pelo empregador. Este recolhimento realizado mensalmente, no percentual de 8% sobre o salrio do trabalhador e deve ser efetuado at o stimo dia do ms subseqente ao ms trabalhado. Para os casos dos trabalhadores contratados sob a gide da Lei 11.180/05, ou seja, contrato de aprendizagem, o percentual a ser recolhido de 2% sobre seu salrio. O percentual tambm de 2% para os casos de contratao temporria por prazo determinado nos casos tratados pela Lei 9601/98. 5.5. Possibilidade e condies de utilizao/saque 5.5.1. Saque - Na demisso sem justa causa; - No trmino do contrato por prazo determinado; - Na resciso do contrato por extino total da empresa; supresso de parte de suas atividades; fechamento de quaisquer de seus estabelecimentos, filiais ou agncias; falecimento do empregador individual ou decretao de nulidade do contrato de trabalho - inciso II do art. 37 da Constituio Federal, quando mantido o direito ao salrio; - Na resciso do contrato por culpa recproca ou fora maior; 214 Caixa Econmica Federal

- Na aposentadoria; - No caso de necessidade pessoal, urgente e grave, decorrente de desastre natural causado por chuvas ou inundaes que tenham atingido a rea de residncia do trabalhador, quando a situao de emergncia ou o estado de calamidade pblica for assim reconhecido, por meio de portaria do Governo Federal; - Na suspenso do Trabalho Avulso; - No falecimento do trabalhador; - Quando o titular da conta vinculada tiver idade igual ou superior a 70 anos; - Quando o trabalhador ou seu dependente for portador do vrus HIV; - Quando o trabalhador ou seu dependente estiver acometido de neoplasia maligna - cncer; - Quando o trabalhador ou seu dependente estiver em estgio terminal, em razo de doena grave; - Quando a conta permanecer sem depsito por 3 anos ininterruptos cujo afastamento tenha ocorrido at 13/07/90, inclusive; - Quando o trabalhador permanecer por 03 (trs) anos ininterruptos fora do regime do FGTS, cujo afastamento tenha ocorrido a partir de 14/07/90, inclusive, podendo o saque, neste caso, ser efetuado a partir do ms de aniversrio do titular da conta; - Na amortizao, liquidao de saldo devedor e pagamento de parte das prestaes adquiridas em sistemas imobilirios de consrcio; - Para aquisio de moradia prpria, liquidao ou amortizao de dvida ou pagamento de parte das prestaes de financiamento habitacional. 5.5.2. Utilizao para aquisio de moradia prpria Para utilizar os recursos da conta vinculada do FGTS na aquisio de moradia prpria o proponente deve atender aos seguintes pr-requisitos: - Contar com o mnimo de trs anos, considerando todos os perodos de trabalho, sob o regime do FGTS; - No ser titular de financiamento imobilirio ativo, concedido no mbito do SFH, em qualquer parte do Territrio Nacional. - No ser proprietrio, promitente comprador, cessionrio ou usufruturio de imvel residencial concludo ou em construo localizado: - No municpio onde exerce sua ocupao principal; - Na regio metropolitana na qual se situe o municpio onde exerce sua ocupao principal; - Nos municpios limtrofes daquele onde exerce sua ocupao principal; - No atual municpio de residncia; - No municpio onde pretende adquirir com o uso do FGTS. Valor do Imvel O valor do imvel no pde ultrapassar o valor limite de avaliao estabelecido para o mbito do SFH. Valor do FGTS Saldo disponvel nas contas vinculadas do trabalhador, desde que o valor do FGTS, acrescido da parcela financiada, quando houver, no exceda ao menor dos seguintes valores: a) Limite mximo do valor de avaliao do imvel estabelecido para as operaes no SFH; ou b) Da avaliao feita pelo agente financeiro; ou c) De compra e venda. Interstcio mnimo entre utilizaes: Para utilizao do FGTS na modalidade de aquisio, o imvel transacionado no pode ter sido objeto de utilizao do FGTS h menos de 03 anos. Proprietrio de frao de imvel residencial quitado ou financiado, concludo ou em construo: Pode utilizar o FGTS para adquirir outro imvel no caso da propriedade da frao ideal ser igual ou inferior a 40% do total do imvel. Compra de frao remanescente de imvel residencial quitado ou financiado, pelo proprietrio de frao do mesmo imvel: Pode ser utilizado o FGTS para compra da frao remanescente, desde que o adquirente figure na escritura aquisitiva do imvel ou contrato de financiamento como co-proprietrio. Neste caso particular, a deteno de frao ideal pode ultrapassar os 40%.

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Proprietrio de lotes ou terrenos: Pode utilizar o FGTS se comprovada a inexistncia de edificao, atravs da apresentao do carn do Imposto Predial Territorial Urbano - IPTU e matrcula atualizada do imvel. Proprietrio de imvel residencial recebido por doao ou herana: Se o imvel recebido por doao ou herana estiver gravado com clusula de usufruto vitalcio em favor de terceiros, o seu proprietrio pode adquirir outro imvel com recursos do FGTS. Construo: Caso haja um financiamento concedido dentro ou fora do SFH ou de autofinanciamento contratado junto a Cooperativa Habitacional, Companhia de Habitao, Administradora de Consrcio de Imveis ou por contrato de empreitada, o FGTS pode ser utilizado. O construtor dever apresentar cronograma de obra. Aquisio e construo de imvel misto, destinado residncia e instalao de atividades comerciais: A utilizao de recursos do FGTS na aquisio de imvel misto restrita frao correspondente unidade residencial. Localizao do imvel: - No municpio onde os adquirentes exeram a sua ocupao principal ou em municpio limtrofe ou integrante da regio metropolitana; - No municpio em que os adquirentes j residam h pelo menos 1 ano, comprovados por, no mnimo, 2 documentos simultneos, tais como contrato de aluguel, contas de gua, luz, telefone ou gs, recibos de condomnio ou declarao do empregador ou de instituio bancria. O atendimento dos requisitos exigido, tambm, em relao ao co-adquirente, exceto ao cnjuge. Cnjuges ou companheiros (as), independentemente do regime de casamento: Pode ser utilizado o FGTS, desde que o cnjuge ou companheiro (a) que no o adquirente principal comparea no contrato como co-adquirente. Pagamento de Poupana para aquisio de moradia O trabalhador pode comprar um imvel com financiamento e utilizar o FGTS para pagamento da parte no financiada ou poupana. Caso seu FGTS no seja suficiente para pagamento integral, poder ser complementado com recursos prprios. Reduo do Financiamento Ocorre quando a pessoa vai assumir um financiamento no SFH e pretende utilizar o FGTS para reduzir o valor financiado, como forma de diminuir sua dvida e o valor da prestao mensal. 5.6. Certificado de regularidade do FGTS O QUE REGULARIDADE DO FGTS==> Situao prpria do empregador que est regular com suas obrigaes para com o FGTS, caracterizada pelo cumprimento de suas obrigaes legais junto ao FGTS, tanto no que se refere s contribuies devidas, includas aquelas institudas pela Lei Complementar n. 110, de 29/06/2001, quanto a emprstimos lastreados com recursos originrios desse Fundo. O QUE O CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS==> O CRF o nico documento que comprova a regularidade do empregador perante o Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS, sendo emitido exclusivamente pela CAIXA. QUEM PODE OBTER O CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS==> Os empregadores cadastrados no sistema do FGTS, identificados a partir de inscrio efetuada no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ ou no Cadastro Especfico do INSS - CEI, desde que estejam regulares perante o Fundo de Garantia.

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CONDIES BSICAS PARA SE OBTER O CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS==> Estar em situao de regularidade para com o FGTS, ou seja, estar em dia com as obrigaes para com esse Fundo, inclusive com os pagamentos das contribuies sociais institudas pela Lei Complementar n. 110, de 29/06/2001, considerando os aspectos financeiro (pagamento das contribuies devidas), cadastral (consistncia das informaes do empregador e de seus empregados) e operacional (procedimentos no pagamento de contribuies em conformidade com as regras vigentes para o recolhimento), bem como estar em dia com o pagamento de emprstimos lastreados com recursos do FGTS, se for o caso. SITUAES EM OBRIGATRIA A APRESENTAO DO CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS==> Nas situaes previstas no artigo 27 da Lei n. 8.036, de 11 de maio de 1990 e na Lei n. 9.012, de 30 de maro 1995, conforme a seguir: Lei n. 8.036/90 Art. 27 A apresentao do Certificado de Regularidade do FGTS, fornecido pela Caixa Econmica Federal, obrigatria nas seguintes situaes: a) habilitao e licitao promovida por rgo da administrao federal, estadual e municipal, direta, indireta ou fundacional ou por entidade controlada direta ou indiretamente pela Unio, estado e municpio; b) obteno, por parte da Unio, estados e municpios, ou por rgos da administrao federal, estadual e municipal, direta, indireta ou fundacional, ou indiretamente pela Unio, estados ou municpios, de emprstimos ou financiamentos junto a quaisquer entidades financeiras oficiais; c) obteno de favores creditcios, isenes, subsdios, auxlios, outorga ou concesso de servios ou quaisquer outros benefcios concedidos por rgo da administrao federal, estadual e municipal, salvo quando destinados a saldar dbitos para com o FGTS; d) transferncia de domiclio para o exterior; e) registro ou arquivamento, nos rgos competentes, de alterao ou distrato de contrato social, de estatuto, ou de qualquer documento que implique modificao na estrutura jurdica do empregador ou na sua extino.

Lei n. 9.012/95 Art. 1. vedado s instituies oficiais de crdito conceder emprstimos, financiamentos, dispensa de juros, multa e correo monetria ou qualquer outro benefcio a pessoas jurdicas em dbito com as contribuies para o Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS. $ 1. A comprovao da quitao com o FGTS dar-se- mediante apresentao de certido negativa de dbito expedida pela Caixa Econmica Federal. $ 2. Os parcelamentos de dbitos para com as instituies oficiais de crdito somente sero concedidos mediante a comprovao a que se refere o pargrafo anterior. Art. 2. As pessoas jurdicas em dbito com o FGTS no podero celebrar contratos de prestao de servios ou realizar transao comercial de compra e venda com qualquer rgo da administrao direta, indireta, autrquica e fundacional, bem como participar de concorrncia pblica. OS RGOS PBLICOS SO OBRIGADOS A APRESENTAREM O CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS==> Sim. Necessitam de CRF para obteno de emprstimos ou financiamentos junto a quaisquer instituies financeiras pblicas, por parte de rgos e entidades da Administrao Pblica Direta, Indireta ou Fundacional, bem assim empresas controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados, pelo Distrito Federal e pelos Municpios. PRAZO DE VALIDADE DO CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS==> O CRF ter validade de 30 dias contados da data de sua emisso.

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QUAIS OS PRINCIPAIS IMPEDIMENTOS CERTIFICAO DE REGULARIDADE DO FGTS: Administrativo Inscrito Ajuizado Confessado Diferenas no Recolhimento Formalizado sem o pagamento da 1 parcela Em Atraso Rescindido Contrato em atraso ou rescindido Recolhimento Parcial Ausncia de Recolhimento Recolhimento aps Encerramento de Atividades Divergncia de Enquadramento de Contribuio Social Ausncia de Parmetros de Contribuio Social Existncia de Notificao no Cadastrada Nos dados do Empregador

Dbitos

Parcelamentos

Inadimplncia Fomento

Indcios de Irregularidades

Inconsistncias Cadastrais

5.7. Guia de Recolhimento - GFIP O QUE A GFIP==> GFIP a Guia de Recolhimento do FGTS e de Informaes Previdncia Social, oferecendo informaes para montar um cadastro eficiente de vnculos e remuneraes dos segurados da Previdncia Social. A GFIP substituiu a Guia de Recolhimento do FGTS - GRE, trazendo novas informaes de interesse da Previdncia Social. As informaes devero ser apresentadas por meio magntico, gerado pelo programa SEFIP A lei n 9.528/97 introduziu a obrigatoriedade de apresentao da Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia por Tempo de Servio e Informaes Previdncia Social - GFIP. Desde a competncia janeiro de 1999, todas as pessoas fsicas ou jurdicas sujeitas ao recolhimento do FGTS, conforme estabelece a lei n 8.036/90 e legislao posterior, bem como s contribuies e/ou informaes Previdncia Social, conforme disposto nas leis n 8.212/91 e 8.213/91 e legislao posterior, esto obrigadas ao cumprimento desta obrigao. Devero ser informados os dados da empresa e dos trabalhadores, os fatos geradores de contribuies previdencirias e valores devidos ao INSS, bem como as remuneraes dos trabalhadores e valor a ser recolhido ao FGTS. A empresa est obrigada entrega da GFIP ainda que no haja recolhimento para o FGTS, caso em que esta GFIP ser declaratria, contendo todas as informaes cadastrais e financeiras de interesse da Previdncia Social. OBJETIVOS==> Viabilizar o recolhimento/individualizao de valores do FGTS e permitir Previdncia Social: tornar mais gil o acesso e aumentar a confiabilidade das informaes referentes vida laboral do segurado possibilitando melhor atendimento nos postos do INSS; desobrigar o segurado, gradativamente, do nus de comprovar o tempo de contribuio, a remunerao e a exposio a agentes nocivos, no momento em que requerer seus benefcios; melhorar o controle da arrecadao das contribuies previdencirias; distinguir o sonegador do inadimplente e trat-los de forma diferenciada. PERIODICIDADE==> A GFIP dever ser entregue mensalmente, a partir de 01 de fevereiro de 1999, quando houver: recolhimento ao FGTS e informaes Previdncia Social; apenas recolhimento ao FGTS; apenas informaes Previdncia Social.

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PRAZO DE ENTREGA==> A GFIP dever ser entregue at o dia 7 do ms seguinte ao da competncia. Caso no haja expediente bancrio no dia 7, a entrega dever ser antecipada para o dia de expediente bancrio imediatamente anterior. CONTEDO DAS INFORMAES==> As empresas devero informar os vnculos, remuneraes e movimentaes de seus trabalhadores. Devero informar tambm, quando for o caso, alm de outras informaes especficas:

valor da comercializao da produo rural; a receita bruta decorrente dos espetculos desportivos; a despesa com patrocnios a clubes de futebol profissional; os trabalhadores expostos a agentes nocivos.

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EXERCCIOS
1. (Auditor de Tributos Municipais Fortaleza/2003) - O princpio constitucional da legalidade significa: a) que tudo que no estiver proibido por lei lcito ao administrador pblico fazer. b) que os atos praticados pelos servidores pblicos devem estar de acordo com o que estabelece a lei. c) que, se determinada tarefa operacional no estiver especificamente descrita em lei, o servidor no deve faz-la, ainda que se inclua no rol geral de suas atribuies. d) que todos os atos dos servidores pblicos devem ser pblicos. e) que o servidor pblico no deve agir de modo impessoal. 2. (Procurador de Fortaleza/2002) O princpio constitucional da eficincia vincula-se noo da administrao: a) patrimonialista b) descentralizada c) gerencial d) burocrtica e) informatizada 3. (Agente Tributrio Estadual - ATE MS/2001) - A vedao utilizao de imagens e smbolos que possam significar promoo pessoal de autoridades e servidores pblicos justifica-se, basicamente, pelo princpio da a) legalidade b) publicidade c) eficincia d) moralidade e) razoabilidade 4. (Analista de Finanas e Controle Controladoria Geral da Unio - 2003/2004) Entre os princpios bsicos da Administrao Pblica, conquanto todos devam ser observados em conjunto, o que se aplica, particular e apropriadamente, exigncia de o administrador, ao realizar uma obra pblica, autorizada por lei, mediante procedimento licitatrio, na modalidade de menor preo global, no exerccio do seu poder discricionrio, ao escolher determinados fatores, dever orientar-se para o de melhor atendimento do interesse pblico, seria o da a) eficincia b) impessoalidade c) legalidade d) moralidade e) publicidade 5. (AFC/2002) A legalidade, como elemento sempre essencial dos atos administrativos em geral, consiste em que o seu objeto a) no seja vedado em lei. b) no viole expressa disposio de lei. c) seja expressamente previsto em lei d) seja expressamente autorizado em lei. e) seja autorizado ou permitido em lei. 6. (Inspetor de Controle Externo TCE/RN - 2000) - O ato de remoo de servidor pblico, de ofcio, como forma de punio do mesmo, confronta o seguinte princpio da Administrao Pblica: a) Legalidade b) Finalidade c) Publicidade d) Razoabilidade e) Ampla defesa

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7. (TRF/2002) A finalidade. Como elemento essencial validade dos atos administrativos, aquele reconhecido como o mais condizente com a observncia pela Administrao do princpio fundamental da a) legalidade b) impessoalidade c) moralidade d) eficincia e) economicidade 8. (TRE_MT/Agente_Adm/CESPE/2010) Assinale a opo correta relativamente responsabilidade civil do Estado. a) Os agentes que, por ao ou omisso, podem gerar a responsabilidade civil do Estado so os servidores estatutrios, uma vez que apenas eles tm relao de trabalho que os vincula diretamente administrao. b) Se a pessoa que sofrer dano contribuir, de alguma forma, para o resultado danoso, a responsabilidade do Estado estar, ento, afastada, pois este s responde pelos danos cuja responsabilidade lhe seja integralmente atribuda. c) A reparao de danos causados a terceiros somente pode ser feita no mbito judicial, pois a administrao no est legitimada a, por si s, reconhecer a sua responsabilidade e definir o valor de uma possvel indenizao. d) A fora maior, como acontecimento imprevisvel e inevitvel, estranho vontade das partes, no gera a responsabilidade civil do Estado. e) O Estado pode exercer o direito de regresso contra o agente responsvel pelo dano praticado, independentemente de este ter agido com culpa ou dolo. 9. (TRE_GO/Tcnico_Administrativo/CESPE/2009) Assinale a opo correspondente a princpio constitucional aplicvel administrao pblica, porm no previsto expressamente na CF, Captulo VII, Seo I, art. 37, que trata das disposies gerais aplicveis administrao pblica. a) princpio da eficincia b) princpio da impessoalidade c) princpio da moralidade d) princpio da proporcionalidade 10. (MDA/Administrador/CESPE/2009) Se, nos atos que pratica, o administrador pblico busca notoriedade para si prprio, divulgando como suas realizaes da Administrao Pblica, resulta ferido, sobretudo, o princpio da: a) legalidade; b) impessoalidade; c) moralidade; d) publicidade; e) eficincia. 11. (TJ_RS/JUZ_SUBSTITUTO/2009) So princpios que regem a Administrao Pblica, previstos expressamente na Constituio Federal em vigor, a) impessoalidade, moralidade, publicidade, probidade e eficincia. b) legalidade, moralidade, publicidade, eficincia e especialidade. c) legalidade, impessoalidade, probidade, motivao e continuidade. d) legalidade, impessoalidade, moralidade, motivao e publicidade. e) legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia. 12. (TCE_MT/PROCURADOR/2008) O princpio da publicidade e eficincia so de obedincia obrigatria a) tanto da Administrao Pblica direta e indireta, quanto da Unio, dos Estados do Distrito Federal ou dos Municpios. b) apenas dos entes da Administrao Pblica indireta. c) apenas dos entes da Administrao Pblica direta. d) apenas aos rgos pblicos federais. e) apenas para os entes pblicos que possuam personalidade jurdica de direito privado.

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13. (TRF_2/Tcnico Administrativo/FCC/2007) Em razo do princpio da legalidade, correto afirmar que a a) atividade administrativa deve ser exercida com presteza, qualidade e produtividade funcional. b) Administrao Pblica tem certa liberdade de atuao, pois pode exercer qualquer atividade, desde que a lei no proba. c) Administrao Pblica s pode fazer o que a lei determina ou autoriza. d) Administrao Pblica fica obrigada a manter uma posio imparcial em relao aos administrados. e) atividade administrativa somente poder ser vlida, se exercida no limite e intensidade necessria ao fim proposto. CEF/Tcnico_Bancrio/FCC/2004 14. A CAIXA tem como grande fonte de recursos os depsitos em cadernetas de poupana. Sua atuao tambm est dirigida centralizao do recolhimento e posterior aplicao de todos os recursos oriundos do FGTS. Constitui impedimento para utilizao do FGTS na comprada casa prpria: a) comprovao de tempo de trabalho superior a 3 anos sob regime de FGTS. b) utilizao anterior, para aquisio/construo de imvel, em um perodo inferior a 3 anos. c) o imvel estar localizado no municpio onde o comprador exera sua ocupao principal, nos municpios limtrofes e na regio metropolitana. d) no ser promitente comprador ou proprietrio de imvel residencial, concludo ou em construo, financiado no SFH, em qualquer parte do territrio nacional. e) o imvel estar localizado no atual municpio de residncia do comprador. CEF/Tcnico_Bancrio_Administrativo/CESPE/2010 15. Acerca do Programa do Seguro-Desemprego, assinale a opo correta. a) A extino do contrato de trabalho em decorrncia de resciso indireta possibilita a percepo dos valores relativos ao seguro desemprego. b) Por falta de previso legal, quando o empregado retirado de situao de trabalho forado, no faz jus ao seguro-desemprego. c) A dispensa motivada d ao empregado o direito percepo dos valores inerentes ao segurodesemprego. d) O Programa do Seguro-Desemprego somente atende s necessidades de desempregados. e) No caso da dispensa sem justa causa, o trabalhador ter direito percepo do seguro-desemprego, desde que comprove ter recebido salrios de pessoa jurdica ou pessoa fsica, relativa a cada um dos quatro meses imediatamente anteriores data da dispensa. 16. No que diz respeito ao abono salarial e ao Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT), assinale a opo correta. a) O abono salarial corresponde a, no mximo, quatro salrios mnimos. b) O FAT, vinculado ao Ministrio do Trabalho e Emprego, destinado ao custeio do Programa de SeguroDesemprego, ao pagamento do abono salarial e ao financiamento de programas de desenvolvimento econmico. c) Empregados que tenham percebido, de empregadores que contribuem para o Programa de Integrao Social (PIS) ou para o Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico (PASEP), at cinco salrios mnimos mdios de remunerao mensal no perodo trabalhado e que tenham exercido atividade remunerada pelo menos durante trinta dias no ano-base tm assegurado o direito percepo do abono salarial. d) Empregados que estejam cadastrados h pelo menos trs anos no Fundo de Participao PIS-PASEP ou no Cadastro Nacional do Trabalhador tm assegurado o direito percepo do abono salarial. e) Bancos privados ou oficiais federais podem proceder ao pagamento das despesas relativas ao abono salarial, conforme normas definidas pelos gestores do FAT.

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17. Relativamente ao Programa de Integrao Social (PIS), assinale a opo correta. a) Entidades de fins lucrativos que tenham at trs empregados conforme definio pela legislao trabalhista, esto isentas da contribuio para o Fundo de Participao do PIS. b) Os depsitos destinados ao Fundo de Participao do PIS somente podem ser feitos pelas empresas na CAIXA, sendo impossvel que entidades da rede bancria nacional recebam tais depsitos. c) A omisso dolosa de nome de empregado entre os participantes do Fundo de Participao do PIS sujeitar a empresa a multa, em benefcio do fundo, no valor de cinco meses de salrios, devidos ao empregado cujo nome houver sido omitido. O empregador incorrer nessa mesma multa em caso de declarao falsa sobre o valor do salrio e do tempo de servio do empregado na empresa. Em caso de reincidncia, a multa corresponder a vinte vezes o salrio do empregado. d) O trabalhador responsvel pela sua inscrio nesse programa. e) A participao do empregado no Fundo de Participao do PIS far-se- mediante depsitos efetuados em contas individuais abertas em nome de cada empregado, sendo que 50% do valor destinado ao fundo ser dividido em partes proporcionais ao montante de salrios recebidos no perodo e os 50% restantes sero divididos em partes proporcionais aos quinqunios de servios prestados pelo empregado. 18. A respeito da multa inerente ao FGTS devida ao empregado por ocasio da extino do contrato de trabalho, assinale a opo correta. a) Na hiptese de extino do contrato de trabalho por culpa recproca, a multa deve corresponder a 15% do valor existente na conta vinculada do empregado. b) Na dispensa por justa causa, a multa a ser paga ao empregado deve corresponder a 20% do montante de todos os depsitos realizados na respectiva conta vinculada durante a vigncia do contrato de trabalho, atualizados monetariamente e acrescidos dos respectivos juros. c) No caso de extino do contrato por motivo de fora maior, a multa corresponder a 20% do montante de todos os depsitos realizados na respectiva conta vinculada durante a vigncia do contrato de trabalho, atualizados monetariamente e acrescidos dos respectivos juros. d) O valor relativo multa em decorrncia da extino do contrato de trabalho deve ser entregue diretamente ao empregado, no momento da quitao das verbas rescisrias. e) Na hiptese de dispensa sem justa causa, devida ao empregado multa no valor de 50% do montante de todos os depsitos realizados na conta vinculada durante a vigncia do contrato de trabalho, atualizados monetariamente e acrescidos dos respectivos juros. 19. Com relao aos princpios constitucionais da administrao pblica, assinale a opo correta. a) Os princpios constitucionais a serem observados pela administrao pblica direta so mais abrangentes do que aqueles a serem observados pela administrao pblica indireta. b) Considerando a rigidez que deve ser observada quanto aos princpios constitucionais que regem a administrao pblica, a aplicao do princpio da legalidade no comporta exceo. c) O princpio da legalidade se revela como uma das garantias dos administrados. Esse princpio consiste na necessidade de prvia legislao que permita a atuao do poder pblico. d) De acordo com o princpio da publicidade, todos os atos da administrao devem ser pblicos, no cabendo exceo aplicao desse princpio. e) A exigncia de concurso pblico para ingresso em cargo ou emprego pblico est relacionada ao princpio da publicidade.

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PROVA - CEF/Tcnico_Bancrio/CESPE/2010 20. Em cada uma das opes abaixo, apresentada uma situao hipottica, seguida de uma assertiva a ser julgada com relao ao FGTS. Assinale a opo em que a assertiva est correta. a) Pedro trabalhou em cinco empresas diferentes, tendo pedido demisso da ltima empresa para trabalhar em uma empresa de confeces. Na empresa de confeces, Pedro se desentendeu com o empregador e nada recebeu a ttulo de verbas rescisrias. A justia do trabalho, julgando ao movida por Pedro, entendeu que tanto empregado quanto empregador praticaram, ao mesmo tempo, atos que levam ajusta causa de ambos. Nessa situao, Pedro tem direito percepo de multa correspondente a 20% de todo o valor existente em sua conta vinculada. b) A empresa onde Aline trabalhava no pde continuar suas atividades, pois foi destruda por um incndio que ocorreu em outra empresa que funcionava a poucos metros de distncia. Nessa situao, por no existir culpa do empregador, Aline no ter direito multa do FGTS. c) Joo trabalhou em uma empresa de construo civil desde 10/5/2000 e faleceu em 15/3/2010, sem deixar dependentes. A me de Joo est viva. Nessa situao, to logo apresente CAIXA a certido de bito de Joo, a me poder sacar o FGTS de seu filho. d) Jacinto foi condenado pela justia do trabalho em ao ajuizada por empregada domstica que trabalhara para ele durante cinco anos, tendo sido o valor da condenao arbitrado em RS 4.800,00. Nessa situao, caso Jacinto tenha, em conta vinculada ao FGTS, valor igual ou superior ao montante estabelecido na condenao, essa conta poder ser penhorada para fins de garantia de pagamento da dvida trabalhista. e) Joaquim foi contratado para prestar servio em rgo da administrao indireta, sem, entretanto, ter obtido aprovao em concurso pblico. A justia do trabalho declarou nulo o contrato de trabalho, considerando devidos apenas os salrios inerentes ao servio prestado. Nessa situao, Joaquim tem direito ao saque dos depsitos do FGTS. 21. Quanto ao Programa de Integrao Social (PIS), assinale a opo correta. a) Caso o trabalhador esteja impossibilitado de sacar, pessoalmente, suas quotas do PIS, seu representante legal, dependente ou sucessor legal pode faz-lo em seu nome. b) garantido a pessoa portadora de diabetes o saque de suas quotas do PIS. c) Suponha que Gilmar, brasileiro residente no exterior, precise que lhe seja fornecido o saldo do PIS e que, para tanto, nomeie seu primo Vander como seu representante legal. Nesse caso, com a apresentao da procurao, Vander poder requerer, verbalmente, o fornecimento do saldo de Gilmar. d) O pagamento de quotas do PIS obedece a calendrio prprio, no podendo ser pago a qualquer tempo. e) As importncias creditadas aos empregados nas cadernetas de participao do PIS so alienveis e penhorveis. 22. Com relao ao seguro-desemprego, assinale a opo correta. a) Considere que Osvaldo tenha trabalhado, de 10/9/1998 a 22/4/2010, em uma empresa de informtica, quando pediu demisso. Nesse caso, Osvaldo tem direito percepo de cinco parcelas do segurodesemprego, correspondentes ao tempo de servio. b) Suponha que Pedro tenha trabalhado em uma panificadora por quatro meses, tendo sido dispensado, sem justa causa, em 27/4/2010. Nessa situao, Pedro tem direito percepo de duas parcelas do segurodesemprego. c) Faz jus percepo do seguro-desemprego o trabalhador que, dispensado sem justa causa, comprovar ter sido empregado de pessoa jurdica ou pessoa fsica a ela equiparada ou ter exercido atividade legalmente reconhecida como autnoma durante, pelo menos, quinze meses nos ltimos vinte e quatro meses. d) Tem direito ao benefcio do seguro-desemprego o trabalhador que esteja desempregado por perodo mximo de seis meses, de forma contnua ou alternada, a cada perodo aquisitivo de doze meses, contados da data de dispensa que deu origem primeira habilitao. e) Considere que, durante fiscalizao do Ministrio do Trabalho e Emprego, Jlio tenha sido resgatado de situao de trabalho forado. Nesse caso, o referido trabalhador tem direito percepo de cinco parcelas do seguro-desemprego.

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23. A respeito do abono salarial, assinale a opo correta. a) Empregado cadastrado no PIS desde 10/3/2009 tem direito ao recebimento do abono salarial em 2010. b) O empregado que tenha trabalhado por cinco meses no ano-base e recebido 1,5 salrio mnimo por ms trabalhado ter direito ao saque do abono salarial. c) Se uma trabalhadora, inscrita no PIS h dez anos, falecer, a filha dessa trabalhadora, sua dependente, poder sacar o abono salarial mediante a apresentao, to somente, de certido de nascimento ou de qualquer outro documento que comprove seu parentesco com a falecida. d) O pagamento do abono salarial feito no perodo compreendido entre 1. de maro e 31 de maro de cada ano. e) A execuo dos pagamentos do abono salarial referente a cada exerccio financeiro disciplinada em resolues do Conselho Monetrio Nacional, e as contribuies para o PIS/PASEP, sua cobrana, fiscalizao, metodologia de identificao dos fatos geradores e aplicao de alquotas, normatizadas pela CAIXA. 24. Com referncia guia de recolhimento do fundo de garantia por tempo de servio e informaes previdncia social (GFIP), assinale a opo correta. a) Todas as pessoas fsicas e jurdicas sujeitas a recolhimento ao FGTS e s contribuies e(ou) informaes previdncia social esto obrigadas a entregar a GFIP. b) O empregador domstico sempre obrigado a entregar a GFIP. c) Caso o nmero de inscrio de determinada empresa individual cujas atividades estejam paralisadas no tenha sido ainda encerrado junto previdncia social e haja, nessa empresa, somente uma secretria segurada junto previdncia social, ento o proprietrio dessa empresa no estar obrigado a entregar a GFIP. d) Empresa que no faa depsito no FGTS est desobrigada da entrega da GFIP. e) As empresas em que no haja nenhum fato gerador de contribuio previdenciria a ser informado, em razo de determinadas competncias, tais como comercializao de produo rural, remunerao de contribuinte individual, retirada de pr-labore, valores pagos a cooperativa, no esto obrigadas a entregar a GFIP.

Gabarito: 1 - B; 2 C; 6 B; 7 B; 11 E; 12 A; 16 B; 17 E; 21 A; 22 C;

3 B; 8 D; 13 C; 18 C; 23 B;

4 B; 9 D; 14 B; 19 C; 24 - A

5 E; 10 B; 15 A; 20 E;

Bibliografia: Direito Administrativo Descomplicado - Marcelo Alexandrino e Vicente Paulo - 16 edio Direito do Trabalho Vicente Paulo & Marcelo Alexandrino - 2 edio Impetus editora Direito Administrativo Di Pietro, Maria Silvia - 12 edio www.fgts.gov.br www.caixa.gov.br

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