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Secretaria do Planejamento e Gesto

Manual de Crditos Adicionais e Movimentaes Oramentrias

Verso 2012

SECRETARIA DO PLANEJAMENTO E GESTO


SEPLAG

SECRETRIO ANTNIO EDUARDO DIOGO DE SIQUEIRA FILHO

SECRETRIO ADJUNTO PHILIPE THEOPHILO NOTTINGHAM

SECRETRIO EXECUTIVO MARCOS ANTNIO BRASIL

COORDENADORIA DE PLANEJAMENTO, ANA LCIA LIMA GADELHA ORAMENTO E GESTO MARCOS MEDEIROS DE VASCONCELLOS
NAIANA CORRA LIMA

COORDENAO DE ELABORAO NAIANA CORRA LIMA

EQUIPE TCNICA DE ELABORAO ADRIANA ALBUQUERQUE ARRAES FREIRE

ANTONIA ALBERTINA FERREIRA BESSA FRANCISCO AILSON ALVES SEVERO FILHO JOS FBIO SOUSA DIOGO MARIA ENEIDA CARNEIRO FERREIRA LIMA

APOIO TCNICO EM DESENVOLVIMENTO DANIEL IVO DE ANDRADE DE SISTEMA JOS EVERTONILDO BESSA MAIA

WANIALDO EDUARDO DE LIMA DA SILVA

EDITORAO JULIAN MARLOS CARNEIRO

NDICE

APRESENTAO 4 1. CRDITOS ADICIONAIS ........................................................................................................................................ 6 1. 1. BASE CONCEITUAL ............................................................................................................................................ 6 1. 2. BASE NORMATIVA .............................................................................................................................................. 6 1. 3. MODALIDADES ............................................................................................................................................... 7 1. 4. CONSIDERAES IMPORTANTES ......................................................................................... 7 1. 5. FORMALIZAO DOS CRDITOS ADICIONAIS ......................................................................................... 8 1. 6. VIGNCIA ............................................................................................................................................... 9 1. 7. FONTES DE ABERTURA ................................................................................................................. 10 1. 7. 1. Origem dos Recursos - Crditos Suplementar e Especial ................................................................................... 10 1. 7. 2. Origem dos Recursos - Crdito Extraordinrio ..................................................................................................... 12 2. PROCEDIMENTOS PARA SOLICITAO DE CRDITO SUPLEMENTAR .............. 14 2. 1. ABRANGNCIA DOS PROCEDIMENTOS .......................................................................................................... 14 2. 2. VEDAES ............................................................................................................................................... 14 2. 3. RESTRIES A OUTRAS ALTERAES .......................................................................................................... 15 2. 4. FORMALIZAO DO PROCESSO ...................................................................................................................... 15 2. 4. 1. Solicitao de Crdito ........................................................................................................................................... 16 2. 4. 2. Justificativa da Solicitao .................................................................................................................................... 17 2. 4. 3. Documentaes extras ......................................................................................................................................... 17 2. 4. 3. 1. Quanto Suplementao: .................................................................................................................................... 17 2. 4. 4. Encaminhamento do Processo ............................................................................................................................. 18 2. 4. 5. Prazo para Anlise pela SEPLAG ........................................................................................................................ 18 2. 4. 6. Devoluo/Indeferimento do Processo ................................................................................................................. 19 3. PROCEDIMENTOS PARA SOLICITAO DE CRDITOS ESPECIAIS ........................................................ 20 3. 1. ABRANGNCIA DOS PROCEDIMENTOS .......................................................................................................... 19 3. 2. VEDAES ............................................................................................................................................... 19 3. 3. FORMALIZAO DO PROCESSO ...................................................................................................................... 20 3. 3. 1. Solicitao ............................................................................................................................................... 20 3. 3. 2. Justificativa ............................................................................................................................................... 20 3. 3. 3. Documentaes extras ......................................................................................................................................... 20 4. TRANSPOSIO ............................................................................................................................................... 22 5. TRANSFERNCIA CONCEDIDDA E RECEBIDA ............................................................................................... .............................................................................................. 23 5. 1. VEDAES ............................................................................................................................................... 23 5. 2. INSTRUES VIA S2GPR ................................................................................................................................... 25 6. SIOF - SISTEMA DE CRDITOS ADICIONAIS ................................................................................................... ............................................................................................... 31 6. 1. PRIMEIRO PASSO - SOLICITAO ................................................................................................................... 32 6. 2. SEGUNDO PASSO - PROCESSO ....................................................................................................................... 39 6. 3. TERCEIRO PASSO - ENVIAR PROCESSO ........................................................................................................ 43 6. 4. QUARTO PASSO - ACOMPANHAMENTO DE PROCESSO .............................................................................. 46 ANEXO I - CRIAO DE PROGRAMA ....................................................................................................................................... 48 ANEXO II - CRIAO DE AO ............................................................................................................................................... 49

APRESENTAO
Esta a 2 edio do Manual de Crditos Adicionais, contendo orientaes tcnicas necessrias para solicitao de crditos adicionais durante o exerccio 2012. Em 2012, com a implantao do Sistema de Gesto Governamental por Resultados - S2GPR desenvolvido pelo Governo do Estado visando unificar os sistemas de informaes existentes, haver uma sincronizao com o Sistema de Crditos Adicionais integrando, agilizando e simplificando as solicitaes de crditos adicionais pelos rgos estaduais, visto que o encaminhamento dar-se- apenas eletronicamente, pelo uso dos sistemas corporativos acima mencionados. O Manual Tcnico apresenta a seguinte estrutura: Crditos Adicionais, compreendendo definio, embasamento

normativo, modalidades de crditos, vigncia e fontes de abertura; Procedimentos para abertura de Crditos Adicionais, definindo abrangncia, vedaes e requisitos para formalizao tanto de crditos suplementares, como de crditos especiais; Movimentaes Oramentrias, abrangendo tanto a Transposio de Recursos, quanto Transferncias Recebidas/Concedidas e suas modificaes; Instrues para cadastro de solicitaes via Sistema de Crditos Adicionais.

CRDITOS ADICIONAIS

1. CRDITOS ADICIONAIS 1.1. BASE CONCEITUAL


O oramento anual produto de um processo de planejamento que incorpora as intenes e as prioridades da coletividade. Entretanto, no decorrer do exerccio financeiro, h necessidade de efetuar ajustes oramentrios quer seja pela incluso de novas despesas, quer seja para reforar quelas com saldos insuficientes na Lei do Oramento. Assim, para garantir estes ajustes ao oramento durante sua execuo, foi criado na Lei 4.320/64, em seu artigo 40, o dispositivo legal denominado crdito adicional. Crditos adicionais so autorizaes de despesas no computadas ou insuficientemente dotadas na Lei de Oramento (Lei n 4.320/64, art. 40). Permitem, na realidade, o reforo e a abertura de novas dotaes para ajustar o oramento aos objetivos a serem atingidos pelo Governo.

1.2. BASE NORMATIVA


A Constituio Federal trata do referido tema no captulo denominado Finanas Pblicas, onde, ao longo dos arts. 165 e 167 e incisos, aborda os crditos adicionais. Alm da Constituio Federal, diversas normas tambm tratam deste mecanismo: Lei Federal n 4.320/64 estabelece normas gerais de direito financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balano, tratando dos crditos adicionais nos arts. 40 a 46; Leis de Diretrizes Oramentrias do Estado - aprovadas anualmente, dispem sobre as diretrizes para a elaborao da LOA, alm de definir regras para a abertura de crditos adicionais para o exerccio seguinte; Leis Oramentrias Anuais do Estado - autorizam o Poder Executivo Estadual a se utilizar dos crditos adicionais, conforme determina a Lei n 4.320/64;

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O Manual Tcnico do Oramento, publicado pela SEPLAG e disponibilizado no endereo eletrnico abaixo tambm pode subsidiar a elaborao de crditos adicionais.
http://www.seplag.ce.gov.br/images/stories/Planejamento/LOA/2012/Manual%20Tecnico%20do %20Orcamento%202012.pdf

1.3. MODALIDADES
So trs as modalidades de crditos adicionais: Suplementar - destinado ao reforo de dotao oramentria (art. 41, inciso I da Lei Federal n 4.320/64); Especial - destinado a despesas para as quais no haja dotao oramentria especfica (art. 41, inciso II da Lei Federal n 4.320/64); Extraordinrio - destinado a despesas imprevisveis e urgentes, como as decorrentes de guerra, comoo interna ou calamidade pblica (art. 41, inciso III da Lei Federal n 4.320/64).

CONSIDERAES IMPORTANTES
A elaborao deste manual para o tpico de crditos adicionais procura detalhar todo o procedimento desde o envio da solicitao pelos rgos estaduais at a autorizao feita pela SEPLAG, aps aprovao do Governador. O desenrolar do processo de cada crdito adicional, seja ele, suplementar, especial ou extraordinrio, apresenta clarificadas durante a elaborao deste manual. nuances que so Baseado nestas

especificidades, o Quadro I a seguir evidencia de forma sucinta em quais objetivos cabero cada tipo de crdito, inclusive a movimentao oramentria Transferir Crditos que ser, no tpico 5, discutida com maior grau de detalhamento.

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Quadro I: Objetivos dos Crditos Adicionais


Objetivo Criar Secretaria/rgo Criar Programa Criar Ao Criar Grupo de Natureza de Despesa Criar Regio Criar Modalidade de Aplicao Criar Elemento de Despesa Criar Fonte de Recurso Criar IDUSO Crd.Suplementar Crd.Especial Transf.Crditos x x x

x x x x x x

x x x

1.5. FORMALIZAO DOS CRDITOS ADICIONAIS


A abertura de um crdito adicional formalizada por um Decreto do Executivo, porm, depende de prvia autorizao legislativa (art.167, inciso V da CF/88 e Lei Federal n 4.320/64, art. 42). No caso de crditos suplementares, a CF/88, no pargrafo 8 do art. 165, permite que esta autorizao possa constar da prpria lei oramentria. Em virtude dessa permisso constitucional, as leis oramentrias do Estado trazem expressamente a autorizao para abertura de crditos suplementares sob certas condies e limites. Trata-se, inclusive, de uma exceo ao princpio da exclusividade. Assim, dispe a lei 15.110, de 02 de janeiro de 2012 Lei Oramentria Anual 2012 do Cear: Art. 6 Fica o Chefe do Poder Executivo autorizado a: I - abrir crditos suplementares, at o limite de 25% (vinte e cinco por cento) do total da despesa fixada nesta Lei, da fonte de recurso do Tesouro de que trata o art. 10, 10, inciso I da Lei Estadual n 14.983, de 2 de agosto de 2011, Lei de Diretrizes Oramentrias para 2012, com a finalidade de atender insuficincias nas dotaes oramentrias consignadas aos grupos de despesas de cada categoria de programao, com recursos provenientes de: a) anulao de dotaes oramentrias;
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b) excesso de arrecadao de receitas prprias, nos termos do art. 43, 1, inciso II, 3 e 4, da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964; c) excesso de arrecadao das receitas do Tesouro Estadual; d) supervit financeiro apurado no balano patrimonial do exerccio de 2011, nos termos do art. 43, 1, inciso I, e 2, da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964; e) reserva de contingncia, observado o disposto no art. 5, inciso III, da Lei de Responsabilidade Fiscal. Portanto, conforme observado no inciso I, do art. 6 acima, a Assembleia autoriza ao Governador suplementar at 25% do valor total da despesa fixada, atravs de decreto, com recursos provenientes descritos nas alneas a a e. Para os crditos especiais que dependam de autorizao legislativa, nas hipteses no previstas na lei oramentria anual, o Poder Executivo deve encaminhar projeto de lei ao Legislativo. Aps a sano e aprovao do respectivo projeto, a partir de 2012, os crditos sero considerados automaticamente abertos, conforme art. 38, pargrafo 3 da Lei de Diretrizes Oramentrias 2012. Em se tratando de crditos extraordinrios, estes devem ser abertos por decreto do Poder Executivo, que deles dar imediato conhecimento ao Poder Legislativo (Lei Federal n 4.320/64, Art. 44). No que tange a obrigatoriedade de ofcio ou a necessidade de projeto de lei, apenas o crdito especial necessita de tais procedimentos.

1.6. VIGNCIA
Os crditos adicionais tm a vigncia restrita ao exerccio financeiro em que foram abertos. Entretanto, os crditos especiais e extraordinrios quando autorizados nos ltimos quatro meses do exerccio podero ser reabertos, no limite de seus saldos, incorporando-se ao oramento do exerccio financeiro subsequente (CF/88, art. 167, pargrafo 2; e Lei Federal n 4.320/64, art. 45).

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1.7. FONTES DE ABERTURA


1.7.1. ORIGEM DOS RECURSOS - CRDITOS SUPLEMENTAR E ESPECIAL A abertura dos crditos suplementar e especial depende da existncia de recursos disponveis (Lei Federal n. 4.320/64, art. 43). Consideram-se recursos disponveis para abertura de crditos

suplementares e especiais os listados no pargrafo 1, do art.43 da Lei 4.320/64, no art.90 do Decreto-lei n. 200/67 e no pargrafo 8, do art. 166 da CF/88. So eles: I o supervit financeiro apurado em balano patrimonial do exerccio anterior; II os provenientes de excesso de arrecadao; III os resultantes de anulao parcial ou total de dotaes oramentrias ou de crditos adicionais, autorizados em lei; IV o produto de operaes de crdito autorizadas, em forma que juridicamente possibilite ao Poder Executivo realiz-las; V a dotao global no especificamente destinada a rgo, unidade oramentria, programa ou categoria econmica, denominada de reserva de contingncia; VI os recursos que ficarem sem despesas correspondentes. O Supervit Financeiro corresponde diferena positiva entre o ativo financeiro e o passivo financeiro, conjugando-se, ainda, os saldos dos crditos adicionais e as operaes de crditos a eles vinculados. A Secretaria da Fazenda do Cear SEFAZ-CE publica anualmente o Balano Geral do Estado do ano anterior em meados de maro do ano corrente, evidenciando o resultado financeiro (supervit ou dficit). No caso de apresentar supervit financeiro, a Secretaria do Planejamento Oramento e Gesto - SEPLAG gerenciar essa fonte de recursos para atender as solicitaes de crdito suplementar e de crdito especial dos diversos rgos, por ordem de prioridade governamental. Por excesso de arrecadao, entende-se o saldo positivo das diferenas acumuladas ms a ms, entre a arrecadao prevista e a realizada,

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considerando a tendncia do exerccio e deduzindo os crditos extraordinrios abertos no exerccio. Observe o exemplo abaixo: Quadro II: Demonstrativo de Excesso de Arrecadao
Ms
Janeiro Fevereiro Maro Abril Maio Junho Receita Prevista (a) 2.000 2.000 2.000 2.000 1.900 1.800 11.700 Receita Arrecadada (b) 2.200 2.300 1.900 2.100 1.800 2.000 12.300 Diferena (b) - (a) 200,00 300,00 -100,00 100,00 -100,00 200,00 600

Total

No exemplo acima, de janeiro a junho h um excesso de arrecadao no valor de 600. Caso no tenha ocorrido um crdito extraordinrio no perodo em anlise e que a tendncia do exerccio se mantenha, poder-se- abrir um crdito adicional at o limite do valor supracitado. importante frisar que a tendncia do exerccio corresponde a fatores que podero interferir na arrecadao, ao longo do exerccio financeiro. Assim, a projeo da receita pode aumentar, diminuir ou mesmo manter-se constante, o que requer anlise pormenorizada na definio do montante considerado para justificar a abertura de crdito adicional por excesso de arrecadao. Operacionalmente, a ttulo de exemplo, na fonte 70 recursos diretamente arrecadados a suplementao poder ocorrer pela comprovao, via S2GPR ou outro meio pertinente, anexada posteriormente ao Sistema de Crditos Adicionais, de que o valor arrecadado superior ao valor previsto. No caso dos convnios, a demonstrao ocorre pela apresentao junto ao pedido de suplementao, da cpia do convnio ou de seu extrato. Apenas no caso do excesso de arrecadao do grupo Tesouro, a SEPLAG estima quanto poder ser suplementado nos decretos de crditos adicionais, com base nas informaes repassadas pela SEFAZ sobre a arrecadao mensal dos recursos do Tesouro, como por exemplo, ICMS, IPVA e ITCD, considerando a tendncia do exerccio.

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Quanto anulao, esta poder ser total ou apenas parcial. Vale ressaltar que a reduo dever obrigatoriamente ter a mesma fonte de recursos da suplementao oramentria. J em relao s operaes de crdito, a secretaria deve observar o cronograma financeiro do pedido de verificao de limites e condies/PVLC ou documento do agente financeiro autorizando a sua alterao, articulada com a Coordenadoria de Cooperao Tcnico-Financeira COTEF. A reserva de contingncia dever ser utilizada para atender passivos contingentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos. uma fonte de recursos para o financiamento dos crditos extraordinrios.

1.7.2. ORIGEM DOS RECURSOS - CRDITO EXTRAORDINRIO No caso especfico da utilizao dos crditos extraordinrios no exigida a indicao da fonte de recursos, diferentemente do que acontece com os crditos suplementares e especiais. Neste caso, a SEPLAG poder fazer uso da reserva de contingncia. Vale ressaltar que de acordo com o que dispe no art. 167 da Constituio Federal, 2 os crditos extraordinrios e especiais tero vigncia no exerccio financeiro em que forem autorizados, salvo se o ato for promulgado nos ltimos 4 meses do exerccios,caso em que os crditos podero ser reabertos nos limites de seus saldos, no exerccio seguinte. Alm disso, dada a celeridade que o crdito necessita, no h necessidade de ofcio ou projeto de lei, exclusivamente de decreto do Poder Executivo. Como mencionado em tpicos anteriores, a utilizao desses crditos ocorre em virtude de situaes extraordinrias como despesas urgentes e imprevistas, por isso sua utilizao bastante restrita.

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PROCEDIMENTOS

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2. PROCEDIMENTOS SUPLEMENTAR

PARA

SOLICITAO

DE

CRDITO

2.1. ABRANGNCIA DOS PROCEDIMENTOS


As alteraes dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social que devem ser submetidas SEPLAG referem-se a: Remanejamento de dotaes entre categorias econmicas; Remanejamento de dotaes entre projetos, atividades e operaes especiais; Remanejamento de dotaes entre regies de planejamento; Remanejamento de dotaes entre grupos de despesas; Incluso de aes nas unidades oramentrias, por meio de transposio; Incluso de modalidade de aplicao em ao j existente; Incluso de elemento de despesa em ao j existente; Incorporaes de recursos provenientes de excesso de arrecadao, inclusive de convnios; Incorporao de recursos provenientes de supervit financeiro; Incorporao de recursos provenientes de operao de crdito.

2.2. VEDAES
Para o exerccio de 2012 ficaro vedadas as seguintes prticas: a reduo de dotaes oramentrias previstas para pessoal e encargos sociais e servios da dvida, visando atender crditos adicionais com outras finalidades. Excetua-se dessa vedao o cancelamento efetuado no ltimo quadrimestre do exerccio, desde que a unidade oramentria comprove a existncia de recursos suficientes para atender as referidas despesas at o final do exerccio;

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remanejamento de dotaes oramentrias entre aes de Folha Normal e Folha Complementar que possibilite o valor da despesa da ao de Folha Complementar ser superior a 1% da Folha Normal, conforme dispe o art.63 5, da lei 14.983/11. Lei de Diretrizes Oramentrias 2012; criao de elementos de despesas nas aes de Folha Normal e Folha Complementar distintos do que se estabelece o art.63 1 e 5 , da lei 14.983/11 Lei de Diretrizes Oramentrias 2012. anulao de recursos de uma fonte para ser suplementado em outra, salvo quando se tratar de uma transferncia de crdito aprovada pela Seplag; criao de Macrorregio de Planejamento - cdigo 22 - quando a localizao do gasto for identificvel ou quando j existir programao definida nas 8 macrorregies do Estado. anulao de recursos oramentrios nas despesas de custeio dos rgos estaduais visando suplementar aes classificadas como MAPP. De fato, o que se pretende disciplinar o remanejamento dos recursos oramentrios, evitando-se o descompasso entre o valor orado e o valor financeiro concedido.

2.3. RESTRIES A OUTRAS ALTERAES


A dotao oramentria constante na anulao oferecida para fazer face ao crdito suplementar, aps seu encaminhamento SEPLAG, fica indisponibilizada processo. no valor solicitado para execuo, enquanto pendente o

2.4. FORMALIZAO DO PROCESSO


O pedido de suplementao oramentria compreende: solicitaes cadastradas no S2GPR; cadastro de classificaes oramentrias novas, se for o caso; justificativa a ser realizada no S2GPR e importada para o Sistema de Crditos Adicionais SiofCrditos;
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anexos, sempre que forem necessrios.

2.4.1. SOLICITAO DE CRDITO As solicitaes de crditos suplementares devero ser cadastradas inicialmente pela unidade gestora no Sistema de Gesto Governamental por Resultado S2GPR. A seguir segue a justificativa para utilizao de cada movimento ligado a suplementao de crditos. Crdito Suplementar: utilizado para reforo de dotaes oramentrias que estejam com o saldo insuficiente. Anulao de Crdito Ordinrio : movimentao que visa reduzir

dotao oramentria de crdito ordinrio cujo saldo seja suficiente para atender as despesas at o final do exerccio. Para o simples cancelamento das dotaes propostas deve-se observar que no h comprometimento da meta e do objetivo da ao/programa. Alm disso, apenas as fontes a seguir podero ser canceladas para utilizao em outros rgos do Estado. Cd. 00 01 07 10 40 DESCRIO Recursos Ordinrios Cota-Parte do Fundo de Participao dos Estados Cota-Parte da Contribuio do Salrio-Educao Recursos Provenientes do FECOP Operao de Crdito No Condicionada Em casos especficos, outras Operaes de Crdito

Aps cadastro de uma solicitao no S2GPR, cria-se uma solicitao de crdito adicional mediante acesso on-line ao SiofCrditos (Sistema de Crditos Adicionais), que ir: ser importada das solicitaes j cadastradas no S2GPR;

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ser cadastrada exclusivamente no prprio SiofCrditos, no caso das classificaes ainda inexistentes no Oramento (classificaes oramentrias novas).

2.4.2.

JUSTIFICATIVA DA SOLICITAO Conforme dispe o art. 43 da Lei Federal n 4.320/64, a abertura de

crditos adicionais deve ser precedida de exposio justificativa . A justificativa deve ser elaborada no S2GPR, para cada solicitao criada, de forma clara e objetiva, nos casos de classificaes oramentrias j existentes no Oramento. Dessa forma, ao se importar a solicitao do S2GPR para o Sistema de Crditos Adicionais, a justificativa tambm ser importada, possibilitando, caso seja necessria, a edio da mesma. J nos casos das classificaes oramentrias inexistentes, no ato de sua criao via SiofCrditos, tambm ser solicitada uma justificativa a ser efetuada.

2.4.3. DOCUMENTAES EXTRAS H casos em que a anlise da solicitao pela SEPLAG depende da apreciao de certos documentos. Desse modo, nas situaes a seguir, os seguintes documentos devem ser providenciados pelas unidades oramentrias e anexados via sistema SiofCrditos:

2.4.3.1. QUANTO SUPLEMENTAO: Por incorporao de recursos provenientes de excesso de arrecadao: encaminhar um Demonstrativo de Excesso de Arrecadao ou outro instrumento que ateste a existncia do recurso. Por conta de supervit financeiro dos rgos da

Administrao Indireta: encaminhar o Balano Patrimonial da

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entidade divulgado no Balano Geral do Estado, que demonstre o Supervit Financeiro. Por recursos provenientes de convnio: anexar cpia do competente instrumento devidamente assinado . (extrato de convnio) Por recursos de operao de crdito: encaminhar cpia atualizada do cronograma financeiro do pedido de verificao de limites e condies/PVLC ou documento do agente financeiro autorizando a sua alterao. Sem indicao de recursos: I. Quando se tratar de aes de custeio de manuteno e finalstico necessrio anexar a deliberao do COGERF que autoriza o aumento de limite financeiro; II. Quando se tratar de aes vinculadas ao MAPP

necessrio anexar o Relatrio 1.7 (Relatrio de Mapp versus Oramento) que consta no SIAP, para verificao da insuficincia do Oramento; e III. Quando se tratar de aes classificadas como pessoal e

encargos sociais, a setorial dever comprovar via consulta da execuo oramentria ou por outro meio que julgar pertinente, a insuficincia de oramento, a qual ser analisada posteriormente pela SEPLAG.

2.4.4. ENCAMINHAMENTO DO PROCESSO A secretaria, aps averiguar sua necessidade oramentria , deve abrir processo, via SiofCrditos, para enviar as solicitaes eletronicamente, visando facilitar o acompanhamento.

2.4.5. PRAZO PARA ANLISE PELA SEPLAG Fica limitada a elaborao de 4 decretos de crdito suplementar por ms. Assim a SEPLAG tem at 5(cinco) dias teis, contados aps semana de envio das solicitaes, para proceder anlise e posterior elaborao do

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decreto. Por exemplo, as solicitaes encaminhadas at a sexta-feira da 1 semana sero atendidas at tera-feira da 2 semana. As solicitaes enviadas na 2 semana sero analisadas at a tera-feira da 3 semana, e assim sucessivamente. Assim, a SEPLAG analisa o processo e caso seja aprovado, d prosseguimento ao mesmo, consolidando a minuta do decreto e encaminhando-a para assinatura e publicao. Depois de assinado e publicado o decreto, a SEPLAG efetiva o referido crdito no S2GPR , tornando disponveis os recursos solicitados.

2.4.6. DEVOLUO / INDEFERIMENTO DO PROCESSO O processo de crdito adicional, caso no atenda aos requisitos tcnicos e/ou legais, poder ser indeferido ou devolvido unidade oramentria solicitante para os ajustes que se fizerem necessrios. No caso de devoluo, a unidade oramentria dever proceder aos ajustes e reencaminhar o processo SEPLAG. Ainda na hiptese de devoluo, o prazo de 5 (cinco) dias teis para a SEPLAG analisar e elaborar o decreto recomea a contar da data do retorno do processo devidamente ajustado.

3. PROCEDIMENTOS ESPECIAIS

PARA

SOLICITAO

DE

CRDITOS

3.1. ABRANGNCIA DOS PROCEDIMENTOS


As alteraes dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social por meio de crdito especial que devem ser submetidas SEPLAG referem-se a: Criao de Secretaria/rgo novo; Criao de Programa de Trabalho; Criao de Ao Oramentria; Criao de Funo/Subfuno governamental.

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3.2. VEDAES
Para o exerccio de 2012 ficar vedado o remanejamento ou a suplementao de dotao oramentria superior ao limite estabelecido na lei de criao do crdito especial, normalmente, 25%.

3.3. FORMALIZAO DO PROCESSO


3.3.1. SOLICITAO No caso dos crditos especiais, no est dispensada a elaborao de ofcio e encaminhamento em meio fsico ao Secretrio da Seplag. Este tipo de crdito requer, ainda, informaes auxiliares que esto explicitadas no tpico 3.3.3. ao; Crdito Suplementar Especial: movimento utilizado caso ocorra Crdito Especial: utilizado para despesas paras quais no haja

dotao oramentria especfica. Ex: criao de uma nova secretaria ou nova

necessidade de se suplementar alguma classificao oramentria criada por crdito especial. Neste momento, ao se realizar o referido movimento, deve-se observar o percentual permitido para suplementao do crdito especial estabelecido na lei especfica aprovada na Assemblia Legislativa; Anulao de Crdito Especial : movimento utilizado caso, aps a

classificao oramentria ter sido criada via crdito especial, ocorra a necessidade de se anular parte dos recursos. Novamente, o percentual a ser reduzido deve ser observado com base no que dispe a lei de criao do crdito especial. 3.3.2. JUSTIFICATIVA Seguindo o que dispe o art. 43 da Lei Federal n. 4.320/64, a abertura de crditos especiais deve ser precedida de exposio justificativa.

3.3.3. DOCUMENTAES EXTRAS Alm do ofcio, a SEPLAG necessita de outros documentos para criao de crdito especial, por exemplo:

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No caso de incluso de um novo programa a secretaria dever preencher e anexar o formulrio disponvel no ANEXO I deste manual; No caso de incluso de uma nova ao, preencher o formulrio disponvel no ANEXO II deste manual; Em se tratando de um rgo novo, tratar diretamente com a SEPLAG.

MOVIMENTAES ORAMENTRIAS

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4. TRANSPOSIO
Por transposio entende-se como realocaes no mbito do programa de trabalho, entre rgos. Nesse caso, basta que a lei autorize a realocao dos recursos oramentrios de um projeto para o outro. A LDO 2012 do Estado do Cear, em seu art.39 e pargrafo nico evidencia: Art. 37. O Poder Executivo poder, mediante decreto, transpor, remanejar, transferir ou utilizar, total ou parcialmente, as dotaes oramentrias aprovadas na Lei Oramentria de 2012 e em seus crditos adicionais, em decorrncia da extino, transformao, transferncia, incorporao ou desmembramento de rgos e entidades, bem como de alteraes de suas competncias ou atribuies, ou ainda em casos de complementaridade, mantida a estrutura programtica, expressa por categoria de programao, conforme definida no art. 4., 3. desta Lei, inclusive os ttulos, descritores, metas e objetivos, assim como o respectivo detalhamento por esfera oramentria e grupo de natureza da despesa. Pargrafo nico. Na transposio, transferncia ou remanejamento de que trata o caput deste artigo poder haver ajuste na classificao funcional, na fonte de recursos, na modalidade de aplicao e no identificador de uso , desde que justificadas pela unidade oramentria detentora do crdito .

Dessa forma, pela leitura do caput do artigo e seu pargrafo, visualiza-se a autorizao dada ao Poder Executivo para realizar a transposio, e em quais casos podero ser feitos ajustes na classificao funcional. Ressalta-se que a autorizao dada ao Poder Executivo para transpor as dotaes oramentrias ocorre atravs de crdito suplementar.

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5. TRANSFERNCIA CONCEDIDA E RECEBIDA


O Estado do Cear buscando tornar mais flexvel e clere o remanejamento oramentrio permite que o prprio rgo proceda criao de classificao e transferncia do crdito de uma classificao oramentria para outra, sem a necessidade de se realizar um decreto, apenas uma alterao via sistema S2GPR. Essa movimentao oramentria, at o exerccio 2011, era conhecida como 28 18. Em 2012, essa movimentao passou a se chamar, Transferir Crditos, no mais se utilizando a codificao existente at o exerccio de 2011. Desde 2011, tanto a movimentao quanto a autorizao so realizados pelos prprios rgos estaduais, a exceo das despesas de pessoal que devem ser analisadas previamente pela SEPLAG. Assim, a opo Transferir Crditos apresenta as seguintes caractersticas: A transferncia s poder ocorrer quando se tratar de alterao de modalidade de aplicao, elemento de despesa e/ou Identificador de Uso (IDUSO). Veja o exemplo abaixo: 3100001.12.121.400.25190.22.339036.00.1.10 3100001.12.121.400.25190.22.335039.00.0.10 Cada rgo ser responsvel em criar o Identificador de Uso e/ou Elemento de Despesa e/ou a Modalidade de Aplicao, quando for necessrio, e dever efetuar sua respectiva autorizao (exceto quando o Grupo de Despesa se tratar de Pessoal e Encargos Sociais, onde s pode ser alterado o Identificador de Uso).

5.1. VEDAES
Para 2012 ficaro vedadas s seguintes prticas: Criao de classificao oramentria referente s despesas de pessoal, sem prvia anlise da SEPLAG;

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Autorizao de movimentao oramentria Transferir Crditos por parte dos rgos, entre despesas de pessoal, sem prvia anlise da SEPLAG.

Nestes casos, a SEPLAG continuaria sendo responsvel por analisar e autorizar as solicitaes.

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5.2. INSTRUES VIA S2GPR A tabela abaixo relaciona as funcionalidades do Sistema Integrado de Contabilidade SIC com o Sistema de Gesto Governamental por Resultado S2GPR. SIC Movimento 28-18 Movimento 12 Movimento 21 Movimento 29 Movimento 19 Solicitao S2GPR Transferir Crditos Suplementar Crditos Anular Crditos Descentralizar Crditos Anular Descentralizao Solicitao

A seguir, ser demonstrado passo a passo como realizar a movimentao Transferir Crditos bem como sua Concluso. 1 Passo: Acessar o stio do Sistema. Este procedimento feito por meio do endereo abaixo:

http://s2gpr.sefaz.ce.gov.br/ciclo-orcamentario-web/
Onde ser solicitado inserir o CPF e a senha respectiva. Para quem ainda no acessou o S2GPR necessrio realizar o cadastro pelo e-mail ou fone do Suporte (atendimento@seplag.ce.gov.br ou 3101-7801, 3101-3847, 31017816). Ver figura 1 abaixo.

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Aps acessar o Sistema surgir a seguinte tela:

2 Passo: Para realizar a operao Transferir Crditos necessrio seguir pelo seguinte caminho: Gesto Oramentria/Crdito Oramentrio/Manter Solicitao de Crdito Oramentrio, conforme a figura abaixo.

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Aps clicar em Manter Solicitao de Crdito Oramentrio surgir a tela da Figura 4 abaixo. Nesta tela possvel realizar pesquisa de solicitao j criada e salva no Sistema. No entanto, para realizar a operao Transferir Crditos preciso clicar em conforme indicado tambm na Figura 4.

3 Passo: A tela que surgir aps a ao do comando do Passo 2 a que segue abaixo.

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Nesta tela o usurio deve selecionar a operao Transferir Crditos no comando Tipo de Movimento. Deve-se atentar tambm para o campo Justificativa, pois alm de ser um item obrigatrio um recurso de fundamental importncia para futuras conferncias. Logo abaixo do campo Justificativa surgiro dois campos para serem inseridos os cdigos reduzidos da classificao. O primeiro campo dedicado a classificao de onde ser retirado o recurso (cdigo do item de origem) e o campo logo abaixo dedicado a classificao onde ser recebido o recurso (cdigo do item de destino). O usurio tambm deve ficar atento pois caso a classificao informada no campo de origem do recurso no seja referente ao grupo de despesa de pessoal (grupo 31) o Sistema disponibilizar um campo para criar uma nova classificao, conforme Figura 6 abaixo.

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Este campo representado por uma caixa verde com letras da cor branca e ficar situado logo abaixo do campo cdigo do item de destino. Caso a classificao informada no campo de origem de recursos pertena ao grupo de despesa de pessoal (grupo 31) o Sistema no permitir que o usurio crie uma classificao oramentria nova, neste caso ser necessrio entrar em contato com a equipe de oramento da SEPLAG (3101-4543) para que esta crie a referida despesa. Para aprovar a Transferncia de Crditos necessrio salvar a solicitao e logo em seguida clicar em Concluir. importante lembrar que o boto Concluir s surgir quando a solicitao for salva. Caso a Transferncia de Crditos se refira a despesa de pessoal, ento aps clicar em salvar surgir a opo Submeter. A diferena neste procedimento se deve ao fato da Seplag ser a responsvel por aprovar as alteraes no Sistema

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quando se tratar de despesa de pessoal. Estas duas opes (Concluir e Submeter) est evidenciada na Figura 7 a seguir.

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6. SIOF SISTEMA DE CRDITOS ADICIONAIS

O Sistema de Crditos Adicionais foi criado para auxiliar a SEPLAG e os demais rgos do Estado na elaborao de Decretos que remanejam ou suplementam dotaes nas classificaes oramentrias sob suas respectivas responsabilidades. A idia principal reduzir o tempo gasto entre o envio dos processos pela setorial e o recebimento e atendimento destes pedidos por parte da SEPLAG. Tambm ser dado mais transparncia ao processo de atendimento, uma vez que o acompanhamento das informaes sobre o estgio em que se encontra cada pedido ser fornecido de forma automtica e em tempo real. Haver, portanto, economia de tempo, materiais de escritrio e maior preciso na comunicao entre as setoriais e a Clula de Gesto da Execuo Oramentria da SEPLAG. O SiofCrditos, como tambm conhecido o Sistema de Crditos Adicionais, deve ser acessado por meio do Guardio, no endereo eletrnico da SEPLAG (www.seplag.ce.gov.br).

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6.1. PRIMEIRO PASSO SOLICITAO Para criar ou suplementar uma classificao oramentria o primeiro passo a ser dado criar uma solicitao no Sistema de Crditos Adicionais. A tela de Solicitao onde o usurio insere a classificao oramentria que pretende suplementar ou, quando esta ainda no existe com os critrios desejados, criar e dot-la com o valor pretendido. neste momento tambm que ser informada a origem do recurso para tal pleito (Operao de crdito, convnio, recursos diretamente arrecadados, supervit financeiro do exerccio anterior ou excesso de arrecadao). Porm, na grande maioria das vezes, o recurso necessrio para a suplementao proveniente da prpria setorial por meio de uma anulao que ser realizado numa outra Solicitao. Esta operao conhecida como remanejamento de crditos oramentrios. Convm ressaltar que quando se tratar de remanejamento de crditos oramentrios ser necessria a criao de duas solicitaes: uma contendo a suplementao de uma classificao e outra com a anulao de recursos. A ordem da criao da solicitao no faz diferena, o importante observar que para cada tipo de movimento, seja ele uma suplementao ou uma anulao, haver uma solicitao no SiofCrditos.

SOLICITAO UMA FASE DE RESPONSABILIDADE DO TCNICO DA UNIDADE GESTORA

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<EXPLICAO TCNICA solicitao> Passo a passo Clica-se em Incluir Novo na tela inicial do menu Solicitao para ser direcionado tela de incluso de solicitao. Nesta tela, os dois primeiros campos so de preenchimento automtico: Cdigo: .:. nmero seqencial. Para cada solicitao ser gerado um nmero para controle e acompanhamento que tambm servir para a construo do Processo de cada setorial; Data Solicitao: .:. para segurana do usurio cada solicitao ter o dia, ms, ano e hora fixado no sistema no momento que clicar em Gravar. Os preenchimentos dos campos a seguir so de responsabilidade do usurio e servem para identificar a Solicitao que ser criada. Movimento: .:. informar o movimento que deseja realizar. As definies destes movimentos so os mesmos que esto cadastrados no S2GPR. rgo: .:. em alguns casos este campo ter mais de uma opo disponvel para ser escolhido porm em outros no. A determinao de cada caso caber a deciso conjunta entre a SEPLAG e as setoriais envolvidas. A Justificativa da tela Solicitao ser preenchida de forma automtica pelo que foi justificado no S2GPR, na solicitao transmitida. Caso no haja arquivo a ser importado ento a justificativa ser dada no momento em que for elaborado o Processo. Justificativa: .:. campo de preenchimento automtico. No caso da solicitao apresentar apenas classificaes manuais (sem a presena de solicitaes transmitidas do S2GPR) o campo ficar vazio. Neste caso o preenchimento da justificativa ser realizado na fase adiante, ou seja, no Processo. O prximo passo Gravar o que foi preenchido nos campos anteriores. Neste momento a opo Excluir ser liberada para uso. A partir daqui o usurio, caso queira, poder retornar para a tela inicial da Solicitao sem perder os dados inseridos at ento, para isso basta clicar em Listagem.
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Para continuar o processo de criao de solicitao o usurio precisa ter definido as classificaes que sero suplementadas (pode ser tambm apenas uma classificao). A seguir sero exibidos os passos para cadastrar classificaes manuais e/ou classificaes transmitidas pelo S2GPR. Este processo realizado na mesma tela de identificao da Solicitao. Classificao manual .:. para cadastrar uma classificao manual necessrio clicar em Incluir Classificao Manual que fica do lado direito da mesma tela Incluir Solicitao. Sero apresentados os campos para composio de uma classificao desde a Unidade Oramentria at o IdUso (identificador de Uso) e finalizado com o valor a ser dotado.
ATENO: S POSSVEL INCLUIR CLASSIFICAO MANUAL

QUANDO A SOLICITAO SE TRATAR DE UMA SUPLEMENTAO. Este momento requer muito ateno pois aqui ser possvel criar regies, grupos, modalidades e elemento de despesas bem como a fonte de recursos. No caso dos dados serem informados de forma diversa do que seria pretendido, poder ocasionar atrasos no atendimento da demanda e por conseqncia possveis prejuzos. Aps preencher o valor da classificao criada clica-se em Gravar.

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Classificao transmitida pelo S2GPR .:. outra forma de inserir uma classificao oramentria na Solicitao do SiofCrditos por meio de uma classificao j existente no S2GPR. Neste caso o usurio primeiro elabora uma solicitao no S2GPR para s depois transmiti-la ao sistema SiofCrditos. ATENO: S POSSVEL CRIAR SOLICITAES NO S2GPR DE CLASSIFICAES QUE POSSUAM O CDIGO REDUZIDO E QUE APRESENTAM SALDO ORAMENTRIO. NO CASO DE SER PRECISO CRIAR UMA CLASSIFICAO NOVA ESTA DEVER SER CRIADA APENAS NO SiofCrditos. Abaixo seguem os passos para Transmitir uma solicitao do S2GPR para o computador do usurio. Ser considerado que o usurio j elaborou a Solicitao e a submeteu para a Seplag.

1 Passo: Para transmitir o arquivo do S2GPR o usurio deve acessar a tela de consulta de solicitaes por meio do seguinte caminho: Gesto Oramentria/Crdito Oramentrio/Manter Solicitao de Crdito Oramentrio.

2 Passo: Em seguida deve-se inserir o nmero da solicitao e pesquisar o arquivo a ser transmitido.

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3 Passo: Para transmitir o arquivo o usurio deve marcar a solicitao encontrada na pesquisa (no exemplo da figura abaixo se deve marcar a solicitao n 52) conforme pode ser observado pelo lado esquerdo da figura a seguir. Uma vez marcada a solicitao surgir a opo Baixar Arquivo (esta opo pode ser observada no lado direito tambm da figura a seguir).

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4 Passo: Aps clicar em Baixar Arquivo surgir uma caixa de dilogo conforme a figura a seguir. Sugesto da Seplag: selecione a opo Abrir com o: e depois que um arquivo de texto se abrir procure a opo Salvar como.... Recomenda-se criar uma Pasta para tal fim no computador do usurio.

Aps salvar o arquivo transmitido (por meio da opo Baixar Arquivo) o usurio deve retornar para o SiofCrditos.

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Uma vez transmitida a solicitao feita no S2GPR para uma pasta criada para tal fim, o usurio dever clicar em Procurar... (esta opo s aparece no navegador Internet Explorer, caso o navegador utilizado seja o Mozila Firefox a expresso que surgir ser Selecionar arquivo...) para buscar o arquivo que se encontra salvo na pasta criada para tal. Nesse momento ser aberto uma caixinha de busca. Aps selecionar o arquivo clica-se em Abrir, que se encontra na mesma caixinha e ento o arquivo estar pronto para a importao. Para finalizar esta operao clica-se em Importar e ento a solicitao do S2GPR ter sido importado para o Sistema de Crditos Adicionais. Outras solicitaes oriundas do S2SGP podero ser importadas para a mesma Solicitao do sistema bem como outras classificaes manuais podero ser cadastradas, o importante observar que o movimento ser o mesmo do incio ao fim da operao.

passo a passo RESUMIDO .:. Solicitao Solicitao/Incluir_novo/Movimento/rgo/Gravar/Incluir_Classificao_Manu al ou Procurar/Importar.

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6.2 SEGUNDO PASSO PROCESSO

O segundo momento a ser observado o Processo. Aqui o usurio seleciona as solicitaes elaboradas na fase anterior e verifica se os critrios e valores inseridos esto de acordo com as necessidades que as motivaram. Pode-se imaginar o Processo exatamente igual ao Processo fsico que a setorial encaminha, via protocolo, para a SEPLAG. Ou seja, o documento deve apresentar a estrutura oramentria a ser criada ou modificada, a indicao da origem dos recursos, os motivos que o justificam a fazer tal solicitao. Aps este procedimento deve-se pedir a anuncia do chefe da setorial que pode ser o(a) secretrio(a), presidente, superintendente ou outro cargo com autoridade mxima dentro do rgo demandante. Ou ainda outra chefia com poderes para tal delegada por meio de uma portaria. Portanto um Processo possuir as mesmas razes que levam uma setorial a elaborar e enviar um processo fsico para a SEPLAG, com a diferena que no SiofCrditos a agilidade, transparncia e interao com a Clula de Gesto da Execuo Oramentria da Secretaria do Planejamento e Gesto so atributos significativamente maiores. PROCESSO UMA FASE DE RESPONSABILIDADE DO TCNICO DA SECRETARIA QUE INCLUIR AS SOLICITAES CRIADAS PELAS SETORIAIS E/OU PELA PRPRIA SECRETARIA.

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<EXPLICAO TCNICA processo> Passo a passo Clica-se em Incluir Novo na tela inicial Processo para ser direcionado a tela que selecionar as Solicitaes criadas na fase anterior. Da mesma forma que apresentada na tela que cria a solicitao, os dois primeiros campos desse Passo so de preenchimentos automticos. N Processo: .:. nmero seqencial. Para cada Processo ser gerado um nmero para controle, acompanhamento e envio do processo por cada setorial; Data Processo .:. para segurana do usurio cada Processo ter o dia, ms, ano e hora fixados no sistema no momento que clicar em Gravar. rgo .:. em alguns casos este campo ter mais de uma opo. Fonte de Recursos .:. esta opo tambm de preenchimento automtico. Porm o usurio influenciar diretamente nesta escolha uma vez que sero os movimentos realizados e includos no Processo que levaro o sistema a selecionar uma das trs opes: Anulao = Suplementao Anulao < Suplementao Disponibilizar Recursos para outros rgos (Anulao para a Seplag utilizar em outros rgos do Estado) Justificativa .:. de vital importncia o preenchimento deste campo, pois por meio dele que a SEPLAG fundamentar o pedido dentro do Decreto de Suplementao Oramentria. A Justificativa, nesta fase, ser obrigatoriamente preenchida pelo tcnico responsvel por elaborar o Processo. Aps preencher a justificativa o prximo passo Gravar o que foi preenchimento at ento. Neste momento a opo Excluir ser liberada para uso. A partir daqui o usurio, caso queira, poder retornar para a tela inicial do Processo sem perder os dados inseridos at ento, para isso basta clicar em Listagem. Uma nova ferramenta tambm surge quando o usurio grava o processo, que Liberar para Envio. Liberar p/ Envio .:. esta opo libera o processo para ser validado e enviado SEPLAG pelo Secretrio ou algum

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por ele designado. Vale lembrar que uma vez acionado esta ferramenta, o nome mudar automaticamente para Habilitar Edio. Habilitar Edio .:. poder ocorrer do processo ter sido preparado e Liberado p/ Envio mas por algum motivo ser necessrio fazer algum ajuste. Ento o usurio clica na opo Habilitar Edio para os campos permitirem novas edies. ATENO: APS O PROCESSO SER ENVIADO PARA A SEPLAG, AS DUAS OPES (Liberar para Envio e Habilitar Edio) FICAM INDISPONVEIS. ISTO QUER DIZER QUE O PROCESSO NO PRECISA MAIS SER ENVIADO PARA A SEPLAG (porque j foi feito isso) E PORQUE NO POSSVEL EDITAR UM DOCUMENTO EM PODER DA SEPLAG. O CAMPO Habilitar Edio S VOLTA A FICAR DISPONVEL SE A SEPLAG DEVOLVER O PROCESSO.

Anexos .:. aqui o usurio tem a possibilidade de incluir no Processo algum documento que no se trata de classificao oramentria mas que ajuda a justific-lo. Por exemplo: contrato de convnio, deliberao do COGERF, saldo bancrio, etc. Utilizar sempre que recomendado no tpico 2.4.3 (Documentao Extras).

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Incluir Solicitaes .:. ao acionar esta opo, o usurio visualizar as solicitaes criadas no Passo anterior. Neste momento tantos os movimentos de suplementaes quanto os de redues estaro disponveis para seleo. Para captur-las basta clicar na caixinha do lado esquerdo de cada solicitao. Uma vez clicado nas solicitaes desejadas clica-se em Gravar para concluir ou Cancelar para recomear a escolha de solicitaes. Apenas as Solicitaes no utilizadas em processos anteriores ficam disponveis. Uma vez selecionada as movimentaes que faro parte do Processo, deve-se verificar o quadro Resumo Movimentos Por Fonte (Proveniente das Solicitaes), cujo ttulo possui a cor cinza, onde constar, por fonte de recursos, o saldo entre as suplementaes e anulaes. Quando o tcnico considerar que o processo est concludo deve-se clicar em Liberar p/ Envio, cuja operacionalizao encontra-se na pgina anterior. A partir deste momento o processo criado estar disponvel para o Passo seguinte, qual seja, Enviar Processo para a SEPLAG.

passo a passo RESUMIDO .:. Processo Processo/Incluir_Novo/rgo/Justificativa/Gravar/Solicitaes(Incluir)/Liberar _p/_ Envio.

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6.3 TERCEIRO PASSO ENVIAR PROCESSO

Aps criar a solicitao (ou solicitaes) e elaborar o processo, o prximo passo ser enviar o pedido para a SEPLAG. O envio do processo Coordenadoria de Oramento da SEPLAG a fase que substitui a assinatura aposta pelo Secretrio, ou dirigente, no ofcio. Este passo, ao contrrio dos dois anteriores, s poder ser dado pelo responsvel maior do rgo demandante. Isto para garantir que o titular da setorial tome conhecimento das alteraes na estrutura oramentria do rgo sob sua responsabilidade e decida por concordar, ou no, com a movimentao. Vale ressaltar que esta ser a nica pessoa autorizada a Enviar o Processo para a Coordenadoria de Oramento, pois a senha do tcnico no habilita a funo Enviar Processo. Uma vez constatado a pertinncia do pedido de alterao

oramentria o chefe da setorial poder verificar a movimentao oramentria constante do Processo elaborado pelo tcnico e envi-la digitalmente para a SEPLAG.

ENVIAR PROCESSO DE RESPONSABILIDADE DO SECRETRIO OU DE OUTRA PESSOA POR ELE DESIGNADO

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<EXPLICAO TCNICA enviar processo> Passo a passo Nesta fase, ao contrrio das anteriores, o item a ser trabalhado Processo - j estar na tela. Caso isto no ocorra sinal que houve algum erro ou esquecimento de alguma etapa. Para iniciar o processo de envio o gestor deve posicionar a seta do mouse na figura localizada do lado esquerdo do nome do rgo. Em seguida clica-se na palavra que surgir Editar.

N Processo .:. nmero seqencial. Para cada Processo pronto para envio ser gerado um nmero para controle, acompanhamento e envio do processo por cada setorial para a SEPLAG; Data Processo .:. para segurana do usurio cada Processo pronto para envio ter o dia, ms, ano e hora fixados no sistema no momento que foi criado. Fonte de Recursos .:. tambm advm da fase de elaborao do Processo. de marcao automtica e ter uma das seguintes opes selecionadas: Anulao = Suplementao Anulao < Suplementao Disponibilizar Recursos para (Anulao)

outros

rgos

Justificativa .:. a justificativa apresentada aqui a mesma que foi inserida nas fases Classificao e Processo, no entanto o chefe da setorial poder acrescentar mais alguma informao antes de enviar para a SEPLAG, caso assim queira. Data Envio .:. tambm para segurana do usurio, cada Processo Enviado para a SEPLAG ter o dia, ms, ano e hora registrados no sistema no momento que for clicado em Enviar.

Em seguida ser exibido o contedo do Processo que o tcnico da setorial preparou. Neste momento o chefe do rgo avalia as solicitaes com suas respectivas classificaes e solicitaes, e o Resumo Movimento Por Fonte que dar uma viso geral do que ser pedido SEPLAG. Aps o Envio do Processo SEPLAG , a mesma poder retornar ao rgo de origem a fim de ser modificada ou readequada de acordo com a anlise que ser realizada na Coordenadoria de Planejamento, Oramento e Gesto CPLOG.
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Caso isto ocorra o Processo estar de volta tela Processo com a devida justificativa do retorno por parte dos tcnicos da CPLOG. Parecer Tcnico .:. campo preenchido por tcnicos da SEPLAG com a justificativa da devoluo do processo e sugesto para resoluo da pendncia. Quando o processo devolvido o mesmo fica automaticamente liberado para alterao na tela Processo. Uma vez sanado o problema, mais uma vez deve-se clicar em Liberar p/ Envio. Neste momento o chefe da setorial poder enviar o processo novamente para a SEPLAG conforme exibido nas pginas anteriores.

passo a passo RESUMIDO .:. Enviar Processo Enviar_Processo/Editar/(o_chefe_verifica_o_processo)/Enviar_p/_Seplag.

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6.4 QUARTO PASSO ACOMPANHAMENTO DE PROCESSO

Um grande diferencial deste sistema em relao ao modo anterior de realizar alteraes na estrutura oramentria o acompanhamento dos pedidos encaminhados SEPLAG. Aqui o tcnico do rgo poder visualizar a situao de cada processo enviado, em tempo real, sem a necessidade de ligar para a Coordenadoria de Planejamento, Oramento e Gesto para obter tais informaes. Poder, tambm, saber qual o nmero do Decreto publicado que autoriza suas solicitaes serem lanadas no oramento bem como tomar conhecimento de possveis devolues dos seus processos.

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ANEXOS

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ANEXO I CRIAO DE PROGRAMA Para criar um novo Programa necessrio apresentar SEPLAG as seguintes informaes:

RGO GESTOR: Secretaria

Gestora do Programa;

TIPO:

Temtico Setorial / Gesto e Manuteno / Servios ao Estado; informar se ou no um Programa multisetorial;

MULTISETORIAL:

o Esta escolha tem relao direta com a informao abaixo rgos Executores. Quando o Programa for Multisetorial todos os rgos do Estado estaro disponveis para executar este programa. No caso da mesma no ser Multisetorial s ser possvel indicar os rgos vinculados ao rgo Gestor do Programa.
REA TEMTICA:

escolher entre as reas Temticas disponveis; Valor total do Programa previsto para o exerccio em curso; e rgos responsveis pela execuo do Programa. Pode ser

VALOR GLOBAL:

RGOS EXECUTORES:

escolhido um ou mais rgos Executores.

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ANEXO II CRIAO DE AO

RGO GESTOR: rgo

Gestor do Programa;

TTULO:

Nome da Ao; / Atividade / Operao Especial;

TIPO: Projeto

INICIATIVA:

Escolher dentre as Iniciativas relacionadas aos produtos; o objetivo da ao;

DESCRIO (Detalhamento): Descrever/detalhar

CLASSIFICAO:

Escolher entre as opes abaixo; Investimentos/Inverso Finalstico Gastos Finalsticos Correntes Continuados Gastos Finalsticos Correntes no Continuados Pessoal e Encargos Sociais Gastos Administrativo Continuados Gastos Correntes Administrativos no Continuados Investimentos/Inverses Administrativas Transferncias aos Municpios Pagamento da Dvida Direta/Descentralizada/Transferncia/Linha de Crdito; e

FORMA DE IMPLEMENTAO:

INFORMAES ADICIONAIS:

Obra / Copa 2014 / Faz parte do Ranking das 10+

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