TECNOLGICO TARIJA GABINETE CONTABLE Lic.

FERNANDO GARCA UGARTE

COG-500 y 600

GUADEGABINETECONTABLE
CONTABILIDADCOMERCIAL

COMERCIALMALULtda.,ubicadaencalleSucreN454esq.Bolvar,conNIT176442024,presentaelsiguienteBalanceGeneral:

BALANCE GENERAL
Pra cti ca doa l 31dedi ci embrede2011
(EnBol i vi a nos )
ACTIVO
ActivoCorriente:
Ca ja
Ba ncoUni nS.A.
Ba ncoBi s a S.A.($us .)
Cuenta s porCobra r
Crdi toFi s ca l IVA
Inventa ri odeMerca dera s
TotalActivoCorriente
ActivoNoCorriente:
Muebl es yEns eres deOfi ci na
Dep.Acum.Muebl es yEns eres deOfi ci na
Vehcul os Automotores
Dep.Acum.Vehcul os Automotores
Equi pos deComputa ci n
Dep.Acum.Equi pos deComputa ci n
Softwa reConta bl e
Amort.Acum.Softwa reConta bl e
TotalActivoNoCorriente
TOTAL ACTIVO

14,298.00
73,500.00
148,180.00
28,380.00
2,650.00
121,890.26
388,898.26
16,060.00
(4,818.00)
36,135.00
(10,840.50)
48,180.00
(14,454.00)
9,636.00
(2,890.80)
77,007.70
465,905.96

PASIVO Y PATRIMONIO
PasivoCorriente:
Suel dos ySa l a ri os porPa ga r
Aportes yRetenci ones porPa ga r
ITporPa ga r
IUEporPa ga r
Impues tos Reteni dos porPa ga r
TotalPasivoCorriente
PasivoNoCorriente:
Prs ta mos Ba nca ri os
Previ s i npa ra Indemni za ci ones
TotalPasivoNoCorriente
PatrimonioNeto:
Ca pi ta l Soci a l
Ajus tedeCa pi ta l
Ajus tedeRes erva s Pa tri moni a l es
Res ervaLega l
Res ul ta dos Acumul a dos
Res ul ta dodel a Ges ti n
TotalPatrimonioNeto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

21,822.50
7,355.00
9,689.00
13,125.00
1,372.00
53,363.50
116,562.00
25,000.00
141,562.00
150,000.00
12,423.42
2,151.67
14,819.30
54,178.01
37,408.06
270,980.46
465,905.96

Sobrelabasedeestainformacin,registrarlasoperacionesporlanuevagestinqueseiniciael03deenerode2012,tomandoen
cuentalosiguiente:

TECNOLGICO TARIJA GABINETE CONTABLE Lic. FERNANDO GARCA UGARTE

COG-500 y 600

ElinventariodemercaderassemuestraenelAnexo1.

A la fecha de cierre del ltimo ejercicio, la empresa no est registrada en el Ministerio de Trabajo, situacin que debe ser
regularizadaenlaprimerasemanadefebrero.TambinserealizaeltrmitedelaLicenciadeFuncionamiento.
Enlasegundaquincenadelmesdefebrero/12sellevanacabolostrmiteslegalesparalacapitalizacindelsaldodelacuenta
ResultadosAcumulados,cuyoregistrocontableserealizarelprimerdahbildemarzo/12.
Para el registro de las operaciones se debe aplicar la normativa legal vigente de acuerdo con el perodo que corresponde:
Salario Mnimo Nacional, tipos de cambio del dlar y la UFV, frmulas y tasas de inters para clculos impositivos en los
respectivosformulariosyotros.
Lasplanillasdesueldosdebencontarconseisdependientes,deloscualestresestarnsujetosalRCIVA.
Los Comprobantes de Contabilidad deben contar con su respectivo respaldo: Facturas, Planillas, Cheques, Letras de Cambio,
CuadrosDemostrativosdeDepreciacindeActivosFijos,FormulariosdeFiniquitoyotros.

Laempresadebecontarcontresproveedorescomomnimoyrealizarporlomenosunacompraalmesdecadaunodeellos.
Asimismo,efectuardiezventasmensuales,cincoalcontado,tresalcrditoydosalcontadoycrdito.
Los formularios impositivos preimpresos deben ser originales y llenados en computadora; tambin se puede optar por la
utilizacindeformulariosDaVinci.

La empresa est afiliada a la Caja Nacional de Salud, cuyo formulario de aportes debe ser llenado en computadora. El
formulariodeaportesalaAFPpodrserllenadoamano.
Las compras de bienes y servicios deben estar respaldadas con la correspondiente nota fiscal, pudiendo efectuarse las
retencionesimpositivasdeLey.

El control del movimiento de mercaderas debe realizarse en los Krdex respectivos, aplicando el mtodo de valuacin de
inventariosdesupreferencia.

Enfecha20/07/11laempresaobtuvounprstamodelBancoUninS.A.,porelqueleabonaronensucuentaBs145.056,90.
Elplandepagoseselsiguiente:

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

FECHA
200811
200911
201011
201111
201211
200112
200212
200312
200412
200512
200612
200712
200812
200912
201012
201112
201212
200112
200212
200312
200412
200512
200612
200712

CUOTA
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
6,516.95
156,406.87

INTERS
887.26
852.83
818.18
783.33
748.26
712.97
677.47
641.75
605.82
569.66
533.28
496.68
459.86
422.81
385.53
348.03
310.29
272.33
234.13
195.70
157.04
118.14
79.00
39.62
11,349.97

AMORT.CAP.
5,629.69
5,664.12
5,698.77
5,733.63
5,768.70
5,803.98
5,839.48
5,875.20
5,911.14
5,947.29
5,983.67
6,020.27
6,057.10
6,094.15
6,131.42
6,168.93
6,206.66
6,244.62
6,282.82
6,321.25
6,359.91
6,398.82
6,437.95
6,477.33
145,056.90

SALDO
139,427.21
133,763.09
128,064.32
122,330.69
116,562.00
110,758.01
104,918.53
99,043.33
93,132.19
87,184.90
81,201.23
75,180.95
69,123.86
63,029.71
56,898.29
50,729.36
44,522.71
38,278.08
31,995.27
25,674.02
19,314.10
12,915.29
6,477.33
(0.00)

TECNOLGICO TARIJA GABINETE CONTABLE Lic. FERNANDO GARCA UGARTE

COG-500 y 600

En la primera semana de enero/12, se crea el Fondo Fijo de Caja Chica para la nueva gestin. El monto asignado es de
Bs2.000,00ylarendicindelosgastosdeberealizarsecumpliendolosprocedimientoscontablesconocidos.

REGISTROSDEENERO/12

03/01/12 Reaperturadelibros.

03/01/12 TraspasodelresultadodelagestinanterioralacuentaResultadosAcumulados.