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ACTIVIDAD NRO 4 1. Qu debe hacer un funcionario de una entidad financiera al momento de identificar una operacin sospechosa?

Debe hacer un reporte a la UIAF (Unidad de Informacin y Anlisis Financiero), siguiendo los trmites previamente establecidos en el manual de procedimientos implementados por la entidad financiera. Dicho informe no requiere que se tenga certeza de que se trata de una actividad delictiva o que los recursos provengan de estas actividades, tampoco se requiere que se identifique el tipo de delito. Adems, como no se trata de una denuncia penal no se requiere que el informe sea firmado. 2. Explique brevemente los diferentes reportes derivados de la prevencin y control del lavado de activos. A- Reportes internos: El funcionario de la entidad que conozca de una operacin que considere como sospecha o inusual debe hacer reporte a la seccin encargada de analizar la operacin. El reporte debe contener razones para considerar la operacin como inusual o sospechosa. B- Reporte externos: El funcionario responsable debe efectuar el reporte de las operaiones sospechozas o inusuales que conozca a la UIAF. C- Reporte de clientes exonerados: Las entidades financieras deben hacer un reporte mensual, con nombre e identificacin de los clientes exonerados. Dicho reporte debe referirse a los clientes nuevos exonerados y la de aquellos que dejan de serlo. D- Reporte de clientes exonerados: Las entidades financieras debern reportar las transacciones individuales en efectivo iguales o superiores a diez millones de pesos m/cte ($10.000.000) en moneda legal o cinco mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (USD$5.000) o su equivalente en otras monedas, segn la tasa de conversin a dlares americanos del da en que se realice la operacin de acuerdo con la certificacin de la TCRM que expida la Superintendencia Financiera de Colombia. Se encuentran exceptuadas del reporte de transacciones individuales en efectivo, las siguientes transacciones en efectivo a) Recaudo de aportes para salud y pensiones obligatorias b) Recaudo de servicios pblicos domiciliarios c) Recaudo de telefona mvil celular

d) Recaudo de aportes a riegos profesionales (ARP) E- Reporte de transacciones multiples: Las entidades debern reportar todas las transacciones en efectivo que se realicen en una o varias oficinas, durante un (1) mes calendario, por o en beneficio de un mismo cliente o usuario y que en su conjunto igualen o superen los cincuenta millones de pesos ($50.000.000) en moneda legal o cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (USD$50.000) o su equivalente en otras monedas, segn la tasa de conversin a dlares americanos del da en que se realice la operacin, de acuerdo con la certificacin de la TCRM que expida la Superintendencia Financiera de Colombia. Se encuentran exceptuadas del reporte de transacciones mltiples en efectivo: a) Recaudo de impuestos nacionales, distritales y municipales. b) Recaudo de Contribucin de Valorizacin c) Recaudo de aportes para salud y pensiones obligatorias d) Recaudo de servicios pblicos domiciliarios e) Recaudo de telefona mvil celular f) Recaudo de aportes a riegos profesionales (ARP) Para el caso del Reporte de Transacciones Mltiples en Efectivo, la entidad debe reportar la totalidad de las operaciones de recepcin o entrega de efectivo en cabeza de un mismo cliente o usuario. Sin embargo, se aclara que aunque la entidad debe sumar las operaciones de recepcin o entrega de efectivo para efectos de determinar y cumplir con el monto sealado para el reporte de transaccin mltiples en efectivo, sta debe reportar de forma individual todas las operaciones. F- Reporte de ausencia de operaciones sospechosas: En caso de no haber establecido la realizacin de operaciones sospechosas se informa dentro de los 10 dias del mes siguientes al perodo reportado. G- Reporte de operaciones realizadas en casas de cambio: Actualmente operan en el mercado colombiano los PROFESIONALES DEL CAMBIO, que son personas naturales o juridicas que ejercen la actividad de compra venta de divisas y cheques de viajero, mismos que deben implementar el Sarlaft y en tal medida hacer los respectivos reportes a la UIAF. 3. Comente con sus propias palabras en qu consiste la reserva bancaria.

Reserva bancaria es la confidencialidad de que deben gozar las operaciones efectuadas por los clientes de la entidad financiera, de tal manera que la entidad no puede divulgar informacin sobre sus clientes; solo podr suministrar dicha informacin por solicitud de autoridad competente, por ejemplo fiscala o la Dian. La reserva bancaria se da en desarrollo del derecho a la intimidad establecido en el artculo 15 de la Constitucin Nacional. 4. Por qu es importante que las entidades bancarias tambin reporten que no detectaron operaciones sospechosas durante el mes? Considero que es importante porque es un termmetro de la eficiencia de los controles establecidos para prevenir el lavado de activos, de tal manera que mientras menos operaciones se detecten quiere decir que ms protegida esta la entidad y que los delincuentes se estn cuidando de penetrar el sistema financiero por intermedio de esta, pudindose ir a otras menos eficientes en sus controles. 5. Explique qu caractersticas debe tener un cliente para denominarlo como Exonerado. De acuerdo con lo establecido en el numeral 2 del artculo 103 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, cuando el giro ordinario de los negocios de un cliente determinado implique la realizacin corriente de numerosas transacciones en efectivo, la entidad financiera respectiva podr llevar un registro de transacciones en efectivo en lugar del formulario individual de transacciones en efectivo. CONCLUSION Al estudiar el lavado de activos se logran obtener elementos de juicio suficientes para conocer la importancia de implementar y aplicar sistema de prevencin al lavado de activos, lo que permite que la entidad sea eficiente y se proteja adecuadamente frente a este gran problema.