CBT SD

Clculo de Impostos baseado em condies (CBT)
CBT (condition-based Tax calculation) Localizado para o Brasil
Modulo I CBT Bsico (SD)
Clculo de Impostos baseado em condies (CBT) Objetivos do Treinamento
Descrever as principais diferenas entre os mtodos para clculo de impostos Clssico (TAXBRJ) e CBT (TAXBRA); Configurar os Impostos Brasileiros utilizando a TAXBRA; Identificar problemas e formas de corrig-los; Desenvolver novas combinaes segundo as necessidades especficas do projeto.

Diferenas entre os mtodos Clssico e CBT
Clssico (TAXBRJ) Procedimento de Clculo executado pelo esquema de clculo de impostos TAXBRJ; Impostos calculados pelo mdulo de funo externo J1BCALCULATE_TAXES, acionado pela frmula 320, e no pelas rotinas do mdulo de PRICING da SAP; Cdigos de Impostos (IVA) indicam estabelecidos atravs da transao FTXP quais impostos esto ativos; Tabelas de Customizao de Impostos so lidas diretamente pelo mdulo de funo externo. Os valores dos Impostos so obtidos pelas frmula Base Conditions(301308) e Value Conditions (521-528); CBT (TAXBRA) Procedimento de Clculo executado pelo esquema de clculo de Impostos TAXBRA; Baseado em Condition Technique (a lgica de clculo est contida no prprio procedimento de clculo), utiliza rotinas do mdulo PRICING da SAP; Cdigos de Impostos (IVA) so mantidos via J1BTAX (TMW); As taxas de impostos so armazenadas diretamente nas tabelas brasileiras J_1BTX*. O sistema gera registros de condio automaticamente para esses dados; A gerao dos Registros de Condies ocorre durante a manuteno das tabelas J_1BTX*;

Diferenas entre os mtodos Clssico e CBT
Clssico (TAXBRJ) Gerao da Nota Fiscal tambm conduzida pelo mdulo de funo externo (J1BCALCULATE_TAXES);
CBT (TAXBRA) Gerao da Nota Fiscal configurada diretamente em tabela especfica para mapeamento de condies para NF;
Novas necessidades legais exigem mudana de cdigo ABAP.
Novas necessidades podem ser cobertas por novas condies sem necessidade de cdigo ABAP;

Vantagens com a utilizao do CBT
Alteraes Legais so disponibilizadas primeiramente para TAXBRA e RVABRA; Esquema de Clculo nico para SD e CRM; Frmulas em JAVA foram disponibilizadas; Alta flexibilidade com relao s necessidades de Clientes; Garantia de manuteno padro p/ os produtos SAP; Rpida anlise das configuraes consideradas durante a criao de Pedidos (SD e MM); Integrado outras solues SAP como CRM, SRM, etc; Todas as configuraes de impostos em uma nica transao (J1BTAX); Mapeamento das Condies para as colunas de Notas Fiscais.

Mtodo Clssico: Processo SD
SD Conditions
Brazilian Taxes
RVXBRA
J_1BCALCULATE_TAXES
Ordem de Venda
... 600 ICMI ...
320
620 IBRX 320 ... 640 ICM3 523
Clculo executado dentro do mdulo de funo, que retorna ao procedimento j com o valor obtido.
SD Database

Mtodo Clssico: Processo SD
SD Conditions
Brazilian Taxes
TAXBRJ RVXBRA
...... 600 ICMI ICMI 323 320 ...... 620 IBRX 320 .... ... 640 ICM3 523
J_1BCALCULATE_TAXES Clculo executado dentro do mdulo de funo, que retorna ao procedimento j com o valor obtido, alm de monitorar a gerao da Nota Fiscal.
Faturamento
Subsistema Nota Fiscal
SD Database
FI
NF Database
Mtodo CBT: Migrando para Registro de Condio
Taxas de Imposto
Excees de Imposto
Determinao de Regras de imposto
Manuteno de Taxas e Excees de Impostos (IMG)
Cdigo de Imposto (IVA)

Mtodo CBT: Processo SD
SD Conditions
RVABRA
Ordem de Venda
... 300 ICMI 320 ... 600 IBRX 320 ... 704 ICM3
Brazilian Pricing Formula
SD Database

Mtodo CBT: Processo SD
SD Conditions
RVABRA
Faturamento
... 300 ICMI 320 ... 600 IBRX 320 ... 704 ICM3
Brazilian Pricing Formula
Subsistema Nota Fiscal
SD Database
FI
NF Database
SAP Notes (fontes de informao)

664.855 Brazil New Condition-Based Tax Calculation (ativao CBT + Manual de Configuraes anexo nota); 736.675 Condition -Based Tax Calculation Entries in delivered BC Set (algumas entradas no includas no BC SET CSC_BR_TAX); Introduo das configuraes de servios c/ CBT: 727.475 Overview about changes for ISS, PIS, COFINS and CSLL (Manual, contendo novas configuraes de ISS, anexo Nota; 747.607 Basic Customizing for MP135 and ISS legal change (Manual de configuraes anexo Nota); 916.003 Withholding Tax Amount Accumulation (Manual de configuraes anexo Nota).
Estrutura do Esquema de Clculo de Preos RVABRA:

Os grupos de condies que compem o esquema de clculo de preos RVABRA utilizam o mtodo da Tcnica de Condies e esto assim dispostos:
Condies que representam a recuperao de dados da Transao Condies que representam a recuperao dos dados de Customizao Condies que representam o Clculo de Impostos Condies que apresentam os Resultados obtidos com o clculo de impostos Condies que representam o cdigo de imposto

Via J1BTAX Procedimento de Clculo SD

Dados da Transao - Composio do Preo Base
Nesta seo, esto dispostas todas as condies de preo, descontos ou acrscimos que compem o preo-base.

Condies Relativas s Customizaes de ICMS
Nesta seo, os dados configurados nas tabelas do imposto ICMS (atravs da transao J1BTAX), tais como taxas, leis e outras excees de impostos, so lidas na base de dados destas condies. O acesso a estes dados controlado pelas seqncias de acesso atribudas a cada uma destas condies.

Condies Relativas s Customizaes de IPI
Nesta seo, os dados configurados nas tabelas do imposto IPI (atravs da transao J1BTAX), tais como taxas, leis e outras excees de impostos, so lidas na base de dados destas condies. O acesso a estes dados controlado pelas seqncias de acesso atribudas a cada uma destas condies.

Condies Relativas s Customizaes de ICMS Sub. Tributria
Nesta seo, os dados configurados nas tabelas de ICMS Sub. Trib. (atravs da transao J1BTAX), tais como taxas, leis e outras excees de impostos, so lidas na base de dados destas condies. O acesso a estes dados controlado pelas seqncias de acesso atribudas a cada uma destas condies.

Condies Relativas s Customizaes de ISS
Nesta seo, os dados configurados nas tabelas do imposto ISS (atravs da transao J1BTAX), tais como taxas, leis e outras excees de impostos, so lidas na base de dados destas condies. O acesso a estes dados controlado pelas seqncias de acesso atribudas a cada uma destas condies.

Condies Relativas s Customizaes de PIS & COFINS
Nesta seo, os dados configurados nas tabelas dos impostos PIS e COFINS (atravs da transao J1BTAX), tais como taxas, leis e outras excees de impostos, so lidas na base de dados destas condies. O acesso a estes dados controlado pelas seqncias de acesso atribudas a cada uma destas condies.

Condio Relativa ao Clculo dos Impostos
A frmula 320 foi estendida para processar esquemas CBT. A mesma verifica se o CBT est ou no ativo. Se no estiver, chama o mdulo de funo externo J_1BCALCULATE_TAXES.

Condies Relativas a Ajustes sobre o Preo Bsico
Nesta seo, so processados os acrscimos ou descontos sobre o preo bsico (agora j contendo ICMS ou ISS, PIS e COFINS), relevantes para a Nota Fiscal.

Condio Relativa ao Reclculo dos Impostos
Em seguida, ocorre o reclculo dos impostos sobre o montante modificado (j contendo ICMS ou ISS, PIS e COFINS.

Condies Relativas aos Resultados do ICMS
Os resultados do clculo do imposto ICMS processados nas sees anteriores so recuperados nesta seo do procedimento de clculo. Para cada valor, um tipo de condio definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de clculo. Para estes novos tipos de condio, so definidos cdigos internos correspondentes, os quais so usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do clculo. Estes cdigos so processados atravs da frmula 320.

Condies Relativas aos Resultados do IPI
Os resultados do clculo do imposto IPI processados nas sees anteriores so recuperados nesta seo do procedimento de clculo. Para cada valor, um tipo de condio definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de clculo. Para estes novos tipos de condio, so definidos cdigos internos correspondentes, os quais so usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do clculo. Estes cdigos so processados atravs da frmula 320.

Condies Relativas aos Resultados da Substituio Tributria
Os resultados do clculo do imposto Sub. Trib. processados nas sees anteriores so recuperados nesta seo do procedimento de clculo. Para cada valor, um tipo de condio definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de clculo. Para estes novos tipos de condio, so definidos cdigos internos correspondentes, os quais so usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do clculo. Estes cdigos so processados atravs da frmula 320.

Condies Relativas aos Resultados do ISS
Os resultados do clculo do imposto ISS processados nas sees anteriores so recuperados nesta seo do procedimento de clculo. Para cada valor, um tipo de condio definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de clculo. Para estes novos tipos de condio, so definidos cdigos internos correspondentes, os quais so usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do clculo. Estes cdigos so processados atravs da frmula 320.

Condies Relativas aos Resultados do PIS & COFINS
Os resultados do clculo dos impostos PIS e COFINS processados nas sees anteriores so recuperados nesta seo do procedimento de clculo. Para cada valor, um tipo de condio definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de clculo. Para estes novos tipos de condio, so definidos cdigos internos correspondentes, os quais so usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do clculo. Estes cdigos so processados atravs da frmula 320.

Condies Relativas aos Cdigos de Impostos
Esta seo do procedimento de clculo contm as condies de cdigo de imposto, isto , as condies que so ativadas ou desativas, pela configurao dos cdigos de imposto (IVA) para os procedimentos de clculo.

Condies Relativas aos Resultados dos Impostos Retidos
Nesta seo esto dispostas todas as condies relativas aos Impostos Retidos na Fonte (IRF).

Condies Relativas aos Resultados dos Impostos Retidos
Nesta seo esto dispostas todas as condies relativas aos Impostos Retidos na Fonte (IRF).
Tcnica de Condies - Overview

Finalidade
O termo Pricing usado para descrever o clculo de preos e impostos, considerando-se determinadas regras de negociao. As Condies representam as caractersticas que se aplicam quando um preo calculado. Por exemplo: pedidos de clientes; determinada quantidade de material; um determinado material; um determinado dia (data da negociao). Os fatores vriveis acima so: o clliente, o material, a quantidade da ordem e a data os quais determinaro o preo final da negociao junto ao cliente. A informao de cada um desses fatores pode ser armazenada no sistema como um dado mestre. Este dado mestre armazenado na forma de um registro de condio.

A Tcnica de Condies no procedimento de clculo
A Tcnica de Condies o mtodo pelo qual o sistema determina os preos, baseandose nas informaes armazenadas nos registros de condies. Em SD, os vrios elementos usados na Tcnica de Condies so atualizados e controlados no Customizing. Durante o processamento de ordens de venda, o sistema utiliza a Tcnica de Condies para determinar as informaes importantes para a determinao do preo. Por exemplo, o sistema determina automaticamente: qual preo bruto dever ser carregado para o cliente e quais descontos e sobretaxas sero relevantes no processo.

Os elementos
Esta seo descreve os elementos dentro da Tcnica de Condies. So eles:
Tipos de Condio; Tabelas de Condio; Sequncias de Acesso; Procedimento de Clculo de Preos.

A Tcnica de Condies no esquema de clculo
Tipo de Condio
Um tipo de condio uma representao no sistema de alguns aspectos da atividade de determinao de preo/ impostos. Exemplo de um tipo de Condio: Voc define o tipo de condio para um desconto especial para determinado material. Voc determina que o sistema calcula o desconto como um montante (por exemplo, um desconto de R$ 1,00 por unidade). Alternativamente, voc pode determinar que o sistema calcule o desconto como um percentual (por exemplo: um desconto de 2% para pedidos acima de 1.000 unidades). Se voc quiser utilizar ambas as possibilidades, voc pode definir dois tipos de condio separados.

Tipo de Condio
A figura a seguir ilustra quais tipos de condio podem ser usados durante o procedimento de clculo de preo num documento de vendas. Chave
ZPB2 K007 K029
Descrio
Preo (+ PIS/COFINS) Desconto Cliente Desconto por grupo de material
Controle
l ercentua p : lo u lc C tde. Tipo de la: por q a c s e e Tipo d
Exemplos:
Tipo de Escala At 100 un. 1000 un. 10000 un. Tipo de Clculo -1% -1,5% -2% Tipo de Escala At 100 Kg. 1000 Kg. 10000 Kg.
Tipo d e Tipo d Clculo: pe e e sc s ala: p o bruto eso b ruto
Tipo de Clculo -R$ 0,20/Kg. -R$ 0,50/Kg. -R$ 1,00/Kg.

Tabela de Condio
Uma tabela de condio define a combinao de campos que identifica um registro de condio individual. Exemplo de uma Tabela de Condio: Um departamento de vendas cria registros de condio para estipulao de preo, segundo uma determinada combinao cliente-material. A verso standard do Sistema SAP inclui a tabela de condies 005 para essa finalidade. A chave da tabela 005 inclui os seguintes campos: Organizao de Vendas Canal de Distribuio Cliente Material

Tabela de Condio
A figura a seguir ilustra a coneco entre a tabela de condio e os registros de condio subsequentes.
Tabelas de condio 004 Material 005 Cliente /Material .............................. 006 Lista de preos/ Moeda docto./ Material 007 Setor de Atividade/ Cliente * * * Criar registro de condio: Organizao de Vendas: BP01 Canal de Distribuio: 01 Cliente: C6100 _________________________________ Material: C20010 ...................................... R$ 10,00 C60100 ...................................... R$ 15,00 Campos selecionados da Tabela 005: - Organizao de Vendas; - Canal de Distribuio; - Cliente; - Material.

Tabelas de condio utilizadas para impostos
601 Pas/ domiclio fiscal/ campo-chave din.1/ campo-chave din.2/ campo- chave din.3/ grupo de impostos * * * 392 Pas
Campos selecionados da Tabela 346: - Pas; - Domicilio Fiscal; - Campo-chave 1 dinm.; - Campo-chave 2 dinm.; -Campo-chave 3 dinm.; - Grupo de imposto.
Este registro de condio dever ser criado automaticamente pelo Sistema (por exemplo, para condies que representam o imposto ISS)
Campo selecionado na tabela 392: - Pas.
A condio BXWT, por exemplo, utiliza esta tabela em sua seqncia de acesso (BRB1). O registro dessa condio, responsvel pelo clculo de IRF, dever ser executado manualmente, via transao FV11.

Sequncia de Acesso
Uma sequncia de acesso uma estratgia de busca que o sistema utiliza para encontrar dados vlidos para um determinado tipo de condio. Ela determina a sequncia em que o sistema executa a busca por dados. A sequncia de acesso composta de um ou mais acessos. A sequncia de acesso estabelece quais registros de condio tm prioridade sobre outros. Os acessos dizem ao sistema onde olhar primeiro, segundo, e assim por diante, at que encontre um registro de condio vlido. Voc determina uma sequncia de acesso para cada tipo de condio, a fim de viabilizar a criao de registros de condio manual ou automaticamente pelo sistema.

Sequncia de Acesso
H alguns tipos de condio para os quais voc no cria registros de condio (descontos de cabealho, que s podem ser includos manualmente, por exemplo).
Estes tipos de condio no requerem uma sequncia de acesso.

Sequncia de Acesso
A sequncia de acesso permite ao sistema acessar o registro de condio em uma determinada sequncia, at encontrar um registro vlido, partindo do mais especfico para o mais genrico. Tipo de Condio:
ZPB2 K004 K007 Preo (+ PIS/COFINS) Desconto Desconto Cliente Sequncia de Acesso: PR00 Sequncia de Acesso: K304 Sequncia de Acesso: K307
Sequncia de Acesso:
PR00 01. Cliente/ Material 2. Lista preos/ Moeda/ Material 3. Material Geral Especfico

Procedimento de Clculo
O trabalho preliminar de um procedimento de clculo definir um grupo de tipos de condio, em uma determinada sequncia, afim de encontrar um valor especfico. Por exemplo, um Procedimento de Clculo de Preos, para calcular o preo, tambm determina: Quais subtotais aparecem durante o processamento do clculo; At que ponto o preo pode ser processado manualmente; Qual mtodo o sistema utiliza para calcular percentuais, descontos e sobretaxas; Quais requisitos dos tipos de condio envolvidos no esquema de clculo devem ser cumpridos antes que o sistema providencie a contabilizao de valores. Todos os impostos incidentes sobre a transao, de acordo com o cdigo IVA utilizado.

Procedimento de Clculo
Sequncias de Acesso Tabelas de Condies
CCCCC
Registros de Condies
001
BBBBB
AAAAA
N Acesso Tabela 10 20 30 001 002 003
Busca registros de condies
001 (chave) 002 (chave) 003 (chave)
002
Tipos de Condies
CCCCC
Armazenando e procurando registros de condies
003
Busca controlada pelo registro de condio apropriado
BBBBB
AAAAA
Definio de: - Dados de Controle
Procedimentos
Standard SAP
Tipo Condio AAAAA BBBBB CCCCC Manual X Chave de Conta ERL ERS IC1
- Modif. permitidas - Manut. procedimento
Controle de condies no documento

Fluxo do Processo
1 2 RVABRA 1- Preo 2- Desconto 3- Desconto ... ICMS ZPB2 RB00 RA00 ICM3 ORDEM DE VENDA Tipo de docto. De vendas: ORB Cliente: C6100 Item Material Qty CType Price 10 C20010 120
Tipo de Condio: ZPB2 3 5 Seq. de Acesso: PR00
Sequncia de Acesso: PR00 5-Cliente/Material 6-L.Preo/Moeda/Material 10- Cliente/ Material 20- Lista de Preo/Moeda/Material ... 40- Material 4 Registro de Condio p/ Tipo de Condio PR00 S/ registro vlido Registro vlido ... 6
Escala R$ 100 R$ 99 R$ 98 para para para 1 Item 100 Itens 200 Itens

Fluxo do Processo
A seguir, so definidos as 6 etapas do fluxo do processo: 1. 2. O sistema determina o procedimento de clculo de preo, de acordo com as informaes definidas no tipo de documento de vendas e nos dados-mestre de clientes; O procedimento de clculo de preos define os tipos de condio vlidos e a sequncia em que eles aparecem na ordem de venda. No exemplo, o sistema apresenta o primeiro tipo de condio (ZPB2) no procedimento de clculo de preo e inicia a busca por um registro de condio vlido; Cada tipo de condio no procedimento de clculo deve ter uma sequncia de acesso atribuda. Nesse caso, o sistema utiliza a sequncia de acesso PR00. O sistema checa os acessos at encontrar um registro de condio vlido. (Embora no seja possvel identificar essa etapa no diagrama, cada acesso especifica uma tabela de condies em particular. A tabela fornece a chave com a qual o sistema busca os registros de condio); No exemplo, o primeiro acesso (busca por um preo especfico para a combinao Cliente/ Material) no foi bem-sucedido. O sistema, ento, segue para o prximo acesso e encontra um registro de condio vlido; O sistema determina o preo de acordo com a informao armazenada no registro de condio. Se houver uma escala de preos, o sistema calcula o preo apropriado. No exemplo, a ordem de vendas de 120 peas. Usando a escala de preos que se aplica para quantidades entre 100 e 199 peas, o sistema determina um preo de R$ 99,00 por pea comercializada; O sistema repete esse procedimento para cada um dos tipos de condio existentes no esquema de clculo e determina o preo final.
3.
4. 5.
6.

Frmulas para clculo de impostos Preo com impostos
EPRICE IPRICE = 1-( ( ICMSRATE * IPICONS ) + ISSRATE + PISRATE + COFINSRATE ) * IPIRATE
Taxes: ICMS IPI PIS COFINS ISS Service Provider ISS Place of Execution
Parmetros: EPRICE IPRICE ICMSRATE IPIRATE IPICONS ISSRATE PISRATE COFINSRATE = = = = = = = = Preo sem impostos Preo com impostos Taxa de ICMS Taxa de IPI Taxa Taxa Taxa Taxa de de de de IPI (somente quando for usado p/consumo) ISS PIS COFINS
Nota: Nesta proposta, quando o imposto no se aplica, a alquota zerada no afetando o resultado do clculo.

Frmulas para clculo de impostos ICMS

Frmulas para clculo de impostos IPI

Frmulas para clculo de impostos ISS

Frmulas para clculo de impostos PIS/ COFINS
Procedimentos preliminares para ativao do CBT

Ativao do BC Set CSC_BR_TAX
O BC Set (Conjunto de Configuraes de Negcios) acima, que dever ser ativado pela transao SCPR20, contm a maioria das entradas de Customizing necessrias para se trabalhar com o mtodo CBT.
Caminho Menu Funcional: Menu SAP Ferramentas Customizing Conjuntos de configuraes de negcio SCPR20 - Ativao de conjuntos de configuraes de negcios.

Ativao da gerao automtica de registros de condies
Atribuio de esquema de clculo de imposto por pas

Ativao do CBT para o esquema de clculo de preos RVABRA
Ativao do CBT para o esquema de clculo de impostos TAXBRA
TMW Tax Managers Workplace

Funcionalidades TMW
O TMW um ponto de entrada geral para fazer quase toda a configurao relevante para o clculo de impostos brasileiros. Contabilidade financeira (nv.) Configuraes globais Caminho Menu IMG: Spro contabilidade financeira (novo) IVA Clculo Opes para clculo de impostos no Brasil Chamar Tax Administration Tool.

Acesso ao TMW pela transao J1BTAX
Com as opes de menu desta transao, possvel proceder s seguintes configuraes: Menu Entidades Regies Fiscais
Condio: DIZF

Menu Entidades Cdigos NCM

Menu Entidades Grupos Sub. Trib.
Menu Entidades CFOP
Verses CFOP

Menu Entidades CFOP Data de validade das Verses CFOP

Menu Entidades CFOP Cdigos CFOP

Menu Entidades CFOP Determinao SD CFOP

Menu Entidades Leis Fiscais IPI

Menu Entidades Leis Fiscais ICMS

Menu Entidades Leis do imposto ISS
Menu Entidades Leis de imposto COFINS
Menu Entidades Convenes Fiscais PIS

Menu Clculo do Imposto Processar taxas de imposto Todas as taxas, montantes, leis e excees de impostos devem ser configurados diretamente nas tabelas do referido imposto, a seguir:

Tabela J_1BTXDEF: taxas Default dos impostos ICMS, IPI e ISS.
Condio: ICVA Condio: IPVA Condio: ISVA* * A condio ISVA no faz parte do esquema de clculo RVABRA.
Tabela J_1BTXIP1: taxa de IPI por NCM.
IPVA
IPBS
IPIP
IPOB
IPLW

Tabela J_1BTXIP2: excees de IPI, dependentes de material.
IPVA
IPBS
IPIP
IPOB
IPLW
Tabela J_1BTXIP3: taxa de IPI, segundo grupo de imposto de excees dinmicas.
IPVA
IPBS
IPOB
IPLW
IPIP

Tabela J_1BTXIC1: taxa de ICMS, segundo regulamentos gerais.
ICVA
ICFR
Tabela J_1BTXIC2: excees de ICMS, dependentes de material.
ICVA
ICBS
ICOB
ICLW
I100

Tabela J_1BTXIC3: taxa de ICMS, segundo grupo de imposto de excees dinmicas.
ICVA
ICBS
ICOB
ICLW
I100

Tabela J_1BTXCI1: complemento de ICMS (excees).
Tabela J_1BTXST1: excees de Substituio Tributria, dependentes de material.

Tabela J_1BTXST2: taxa de Substituio Tributria, segundo regras gerais.
Tabela J_1BTXST3: taxa de ICMS, segundo grupo de imposto de excees dinmicas.

Condies utilizadas para apurao de dados nas tabelas de Substituio Tributria
ISTT Indica o mtodo de clculo utilizado, conforme opes abaixo:
ISTS
Taxa custo suplementar (Porcentagem suplementar da Substituio Tributria): Caso a sub.trib. deva ser calculada com base em uma sobretaxa relativa ao valor existente ICMS, este campo tem de conter a taxa de sobretaxa (em %). Base reduzida 1 substituio fiscal (nvel federal em %): Porcentagem da reduo federal da base para a Substituio Tributria. Base reduzida 2 substituio fiscal (estado em %): Porcentagem da reduo da referncia para a Sub. Trib. (nvel federal). Reduo de ICMS para substituio fiscal (em %): Porcentagem da reduo de ICMS para o clculo da Sub.Trib.
ISTB
IST2
ISTC

Condies utilizadas para apurao de dados nas tabelas de Substituio Tributria
Substituio fiscal preo fixo por unidade: Caso a sub.trib. deva ser calculada com base em um preo fixo nico, este campo tem de conter o preo nico.
ISTF
ISTM
Substituio tributria base preo mnimo por item: Preo mnimo para substituio tributria. O preo mnimo utilizado em determinados processos empresariais brasileiros como base para o clculo da substituio tributria, se o valor do item for inferior ao preo mnimo.
ISTN
Porcentagem Substituio Tributria aplicada ao preo mnimo: Porcentagem utilizada para determinar a regra de clculo Sub Trib no preo mnimo SubTrib. Em determinadas situaes, o montante bsico para o clculo SubTrib com a regra de preo mnimo (pauta fiscal) no comparado com o preo mnimo global, mas apenas com uma porcentagem do preo mnimo global. Se o montante bsico for menor do que a porcentagem do preo mnimo, o preo mnimo global ser utilizado como taxa Sub Trib dependente da quantidade (pauta fiscal). Se a porcentagem do preo mnimo for excedida, efetuado o clculo SubTrib do clculo standard (com base no valor da fatura com sobretaxa). Se no for indicada nenhuma porcentagem, o preo mnimo global includo na comparao.

Tabela J_1BTXISS: taxa de ISS, segundo Grupo de Imposto de Excees Dinmicas

Condies utilizadas para apurao de dados na tabela de ISS Caso 1 ISS no local do provedor de servio (sequncia de acesso: ISS1)
ISVB
Alquota de ISS no local do provedor de servio.
ISVC
Base do imposto ISS no local do provedor de servio.
ISVD
Direito Fiscal ISS do local do provedor de servio.
ISVF
Cdigo de Domiclio Fiscal do local do provedor de servio.
ISVG
ISS retido na fonte do local do provedor de servio (campo para flag).
ISVH
Valor mnimo de reteno na fonte, relativo ao ISS no local do provedor de servio.

Condies utilizadas para apurao de dados na tabela de ISS Caso 2 ISS no local da prestao do servio (sequncia de acesso: ISS2)
ISVN
Alquota de ISS no local da prestao de servio.
ISVO
Base do imposto ISS no local da prestao de servio.
ISVP
Direito Fiscal ISS do local da prestao de servio.
ISVR
Cdigo de Domiclio Fiscal do local da prestao de servio.
ISVS
ISS retido na fonte do local da prestao de servio (campo para flag).
ISVT
Valor mnimo de reteno na fonte, relativo ao ISS no local da prestao de servio.

Tabela J_1BTXPIS: taxa de PIS, segundo Grupo de Imposto de Excees Dinmicas
BPI1
BPI2
BPIP

Tabela J_1BTXCOF: taxa de COFINS, segundo Grupo de Imposto de Excees Dinmicas
BCO1
BCO2
BCOP

Tabela J_1BTXWIHT: taxas de Impostos Retidos na Fonte (PIS, COFINS, CSLL e IR), segundo Grupo de Imposto de Excees Dinmicas

Condies utilizadas para apurao de dados na tabela de IRF
BW01 BW02 BW11 BW12 BW21 BW22 BW31 BW32 BW41 BW42 Chave de cobrana oficial geral. Alquota geral. Chave de cobrana oficial do PIS. Alquota do PIS. Chave de cobrana oficial do COFINS. Alquota do COFINS. Chave de cobrana oficial da CSLL. Alquota da CSLL. Chave de cobrana oficial do IR. Alquota do IR.

Menu Clculo do Imposto Atualizar grupos de impostos Grupo de Impostos de Excees Dinmicas: aqui, so definidos grupos de impostos para serem usados nas tabelas de imposto segundo excees dinmicas (como, nos exemplos dos slides anteriores, o Grupo de Imposto 15).

Menu Clculo do Imposto Cdigos de Imposto MM/FI Cdigos de Imposto MM: aqui, so definidos os cdigos de imposto a serem utilizados .

Menu Clculo do Imposto Cdigos de Imposto MM/FI
OBS.: os IVAs devero ser criados utilizando-se a transao J1BTAX, tendo em vista que o esquema de clculo de impostos TAXBRA no compatvel com as funcionalidades da transao FTXP.

Menu Clculo do Imposto Cdigos de Imposto SD

Condies representantes dos Cdigos de Imposto SD
DISI DICM DIPI DSUB DISS DICF DSUF DPIS DCOF DWHT Refere-se seleo da utilizao pelo cliente (Continuao do processamento ou consumo). Relativa ao clculo do ICMS. Relativa ao clculo do IPI. Relativa ao clculo da Substituio Tributria. Relativa ao clculo do ISS. Relativa ao clculo de ICMS para frete. Relativa ao clculo de ICMS Sub. Trib. para frete. Relativa ao clculo do PIS. Relativa ao clculo de COFINS. Relativa ao clculo de IRF.

Menu Clculo do Imposto Determinao do Cdigo de Imposto SD
1. Info Record: informao cliente-material (transao VD51) 2. Tabela de categoria de item: configurao que pode ser executada em IMG Sales and Distribution Billing Billing Documents Country-specific Features Country-specific Features for Brazil Maintain Sales Document Item Category

Menu Clculo do Imposto Determinao da Lei fiscal SD
1. Tabela de categoria de item: configurao que pode ser executada em IMG Sales and Distribution Billing Billing Documents Country-specific Features Country-specific Features for Brazil Maintain Sales Document Item Category 2. Mestre de Clientes: informao contida no cadastro de clientes, pasta Dados de Controle em Dados Gerais. 3. Tabelas de excees fiscais: todas as tabelas J_1BTX*.

Menu Preparao da Condio Atribuio de Nota Fiscal Valores fiscais SD
Mapeamento de condies para Nota Fiscal: aqui, so configurados quais campos da tabela de procedimento de clculo contm os valores a serem transferidos para a Nota Fiscal.

Menu Preparao da Condio Atribuio de Condies Nmeros internos
Um cdigo interno deve ser criado para cada tipo de condio que est sendo usada na gerao automtica de registros de condio, durante a manuteno da tabelas de impostos brasileiros. Apenas os cdigos internos so usados no cdigo de programa. Em funo deste mapeamento, os clientes esto livre para fazer uso de seus prprios tipos de condio. A SAP normalmente entrega todos os cdigos internos necessrios ao clculo de impostos brasileiros. Entretanto, se houver alguma necessidade especfica, podero ser criados novos cdigos internos, para o atendimento dos cenrios dos clientes. Atividade: IMG Financial Accounting Financial Accounting Global Settings Tax on Sales/Purchases Basic Settings Brazil Condition-Based Tax Calculation Define Internal Codes for Tax Conditions. Viso correpondente: J_1BCONDMAPV. Para os cdigos internos que representam tipos de condies que contm dados de um especfico grupo de imposto (ICMS, IPI, ISS, Sub. Trib., PIS, COFINS ou IRF), o respectivo grupo de imposto deve ser atribudo ao cdigo. Essa atribuio se faz necessria para que o sistema possa considerar as sequncias de acesso dos tipos de condio atribudos ao cdigo interno na extenso automtica de sequncias de acesso, aps a criao, modificao ou deleo de grupos de imposto de excees dinmicas. Detalhes desta migrao automtica podem ser obtidos adiante, na seo Migrao de grupos de impostos de exceo dinmica nas sequncias de acesso.

Menu Preparao da Condio Atribuio de Condies Nmeros internos

Menu Preparao da Condio Atribuio de Condies Atribuir condies a cdigos internos
Para o esquema de clculo de impostos standard TAXBRA, a SAP entrega todos os cdigos internos, os tipos de condio e suas atribuies.

Menu Preparao da Condio Atribuio de Condies Aribuir tabs.taxa imp./tabs. condio
Durante a manuteno das tabelas de impostos brasileiros, registros de condio so gerados e modificados automaticamente. Para que isso ocorra, na tabela abaixo (J_1BVIEWMAP), deve ser especificada qual tabela de condies est sendo usada para uma determinada tabela de imposto. Nos casos em que h necessidade de utilizao de um grupo de imposto de excees dinmicas, ser necessrio especificar tambm a tabela de condies por grupo de imposto.

Menu Preparao da Condio Sequncias de acesso Sequncias de acesso SD
Menu Preparao da Condio Tipos de condio
Tipos de condies SD

Menu Preparao da Condio Procedimento de clculo Procedimento de clculo SD

Menu Preparao da Condio Tipos de Imposto Definio de Tipos de Imposto: os tipos de condio que indicam se um determinado imposto devido ou se determinados impostos devem ser listados na Nota Fiscal so especificados neste momento, na tabela J_1BAJ. Nesta tabela, os tipos de condio so denominados tipos de imposto. As configuraes devem ser executadas na viso J_1BAJV. Um tipo de imposto pode ser atribudo a um grupo de imposto. Grupos de impostos so os diferentes imposto brasileiros (ICMS, IPI, ISS, etc.), subdivididos em: impostos normais, impostos sobre frete, impostos complementares, impostos retidos e impostos retidos/ acumulados). Se um grupo de imposto atribudo a um tipo de imposto correspondente a uma condio de cdigo de imposto, esta linha de imposto ser transferida para a Nota Fiscal (h uma linha separada para cada grupo de imposto na NF). Entretanto, se um tipo de imposto no for atribudo a nenhum grupo de imposto, a condio ser ignorada na gerao da Nota Fiscal (como, por exemplo, algumas condies offset). Para cada tipo de imposto, um indicador LPP (ltimo preo de compra) pode ser flegado, indicando que, para este tipo de imposto, o ltimo preo de compra est sendo calculado e usado na determinao da taxa de imposto. Os dois outros campos para flag existentes na tabela referem-se classificao do tipo de imposto como IRF ou Condio offset.

Menu Preparao da Condio Tipos de Imposto

Menu Preparao da Condio Migrao Grupos de impostos nas sequncias de acesso
Migrao automtica de grupos de impostos de exceo dinmica nas sequncias de acesso Sempre que um Grupo de imposto de exceo dinmica for criado, modificado ou eliminado, o sistema exibir a seguinte mensagem:
Exemplo de atualizao do grupo de imposto 15 nas sequncias de acesso

Menu Preparao da Condio Migrao Grupos de impostos nas sequncias de acesso
Migrao automtica de grupos de impostos de exceo dinmica nas sequncias de acesso

Tela de Exibio de Logs obtidos com a migrao do grupo de imposto 15 para as seqncias de acesso

Menu Preparao da Condio Migrao Tabelas de impostos para condies Gerao automtica de registros de condio Nesta atividade, possvel solicitar ao sistema que os registros de condio relativos s entrada existentes nas tabelas de impostos sejam criados automaticamente. O cone O cone verifica e exibe os registros de condio j gerados pelo sistema. converte as entradas das tabelas de impostos em registros de condio.
H tambm a possibilidade de selecionar qual a aplicao dos registros a serem gerados, conforme figura abaixo:
Outra seleo possvel refere-se s opes de converso, conforme figura abaixo:

Menu Preparao da Condio Migrao Tabelas de impostos para condies
Gerao automtica de registros de condio

A tabela deve ser selecionada.
Resultado obtido com a verificao dos registros previamente gerados pelo sistema.

Menu Preparao da Condio Migrao Correo de registros de condio Em situaes em que algum registro aparea com o status amarelo ou vermelho, selecione a opo e utilize o cone para gerar um novo registro correto, conforme exemplo: Tabelas de impostos para condies

Menu Preparao da Condio Migrao Correo de registros de condio Resultado obtido: Tabelas de impostos para condies
A expresso nvo indica que foi criado um novo registro de condio. Observe que tanto o status da tabela quanto o da condio esto verdes, indicando que tabela e registro esto OK.
Programa de verificao de consistncia de impostos

Verificao da consistncias dos registros de condio gerados automaticamente pelo sistema O relacionamento entre um dado de imposto e seu respectivo registro de condio de 1:1; Basicamente, h duas situaes em que pode ocorrer uma inconsistncia: quando no h um registro de condio correspondente para uma taxa de imposto; quando no h uma entrada correspondente em uma tabela de imposto para um registro de condio existente. As razes para a existncia de inconsistncias podem ser: a. A gerao automtica de condies foi desativada e, durante o perodo de desativao, um dado de imposto foi criado ou modificado em uma tabela de imposto (tipo de inconsistncia 1);
b. c.
A gerao automtica de condies foi desativada e, durante o perodo de desativao, um dado de imposto foi deletado de uma tabela de imposto (tipo de inconsistncia 2); Registros de condio de impostos foram criados manualmente, atravs das transaes VK11 aplicao V e FV11 aplicao TX (tipo de inconsistncia 2);
d. Registros de condio de impostos ou a base de dados de impostos foram deletados por algum programa existente no cliente (tipo de inconsistncia 1 ou 2).

Verificao da consistncias dos registros de condio gerados automaticamente pelo sistema
Identificao e correo de inconsistncias do tipo 1: As inconsistncias do tipo 1 so identificadas atravs da transao J1BTAX, menu: Preparao da Condio/ Migrao/ Tabela de Impostos para condies, conforme descrito na seo Correo de registros de condio Identificao e correo de inconsistncias do tipo 2: As inconsistncias do tipo 2 so identificadas atravs do programa J_1B_CBT_CONSIST, que dever ser executado via SE38.

Verificao da consistncias dos registros de condio gerados automaticamente pelo sistema Identificao e correo de inconsistncias do tipo 2:

O sistema exibir uma lista de tabelas de condio. Pelo duplo-clique em uma tabela, o sistema exibe todos os registros de condio existentes.

A anlise dever considerar o status de cada condio, ou seja: o status vermelho significa que no h registro correspondente na tabela de imposto; o status amarelo significa que existe um registro na tabela de imposto, porm, os dados no so compatveis; o status verde significa que existe uma entrada correspondente na tabela de imposto. No exemplo acima, possvel identificar os trs tipos de status. Observe que, quando o status vermelho, no determinado o nome da tabela e nem a identificao do ndice

Verificao da consistncias dos registros de condio gerados automaticamente pelo sistema Identificao e correo de inconsistncias do tipo 2: Para correo destas inconsistncias, dever ser feita uma seleo de todas as entradas com status vermelho e amarelo. Em seguida, proceder excluso de cada uma, pressionando o boto

Verificao da consistncias dos registros de condio gerados automaticamente pelo sistema Identificao e correo de inconsistncias do tipo 2: Para que o clculo de impostos funcione corretamente, todas as tabelas de condies devero conter apenas entradas com status verde, conforme abaixo:
Para certificar-se de que h registros de condies para todos os registros de impostos, efetuar novamente a migrao de tabelas de impostos para condies, conforme descrito na seo Correo de registros de condio.

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Tipos de Condio; Tabelas de Condio; Sequncias de Acesso; Procedimento de Clculo de Preos.

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Tipo d e Tipo d Clculo: pe e e sc s ala: p o bruto eso b ruto

Tipo de Clculo -R$ 0,20/Kg. -R$ 0,50/Kg. -R$ 1,00/Kg.

Tcnica de Condies - Overview

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Tcnica de Condies - Overview

Tabelas de condio utilizadas para impostos

Campo selecionado na tabela 392: - Pas.

Tcnica de Condies - Overview

Tcnica de Condies - Overview

Estes tipos de condio no requerem uma sequncia de acesso.

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