Conhecimentos Bancarios 06

Produtos e servios fnanceiros I
Ttulos de crdito
O ttulo de crdito, documento necessrio ao exerccio do direito literal e
autnomo nele contido, somente produz efeito quando preencher os requi-
sitos da lei. Se for omitido qualquer requisito legal, que invalide como ttulo
de crdito, no est invalidado o negcio jurdico que lhe deu origem.
Deve conter a data da emisso, a indicao precisa dos direitos que con-
fere e a assinatura do emitente. Se no contiver a indicao do vencimento,
considerado vista. Se no contiver o lugar de emisso e de pagamento,
ser considerado o domiclio do emitente.
Nota promissria
Lei Uniforme de Genebra Decreto 57.663/66
[...]
DA NOTA PROMISSRIA
Art. 75. A nota promissria contm:
1. denominao nota promissria inserta no prprio texto do ttulo e expressa na lngua
empregada para a redao desse ttulo;
2. a promessa pura e simples de pagar uma quantia determinada;
3. a poca do pagamento;
4. a indicao do lugar em que se efetuar o pagamento;
5. o nome da pessoa a quem ou ordem de quem deve ser paga;
6. a indicao da data em que e do lugar onde a nota promissria passada;
7. a assinatura de quem passa a nota promissria (subscritor).
A nota promissria um ttulo de crdito que representa uma promessa
de pagamento. O emitente se obriga por compromisso com o benefcirio
a pagar-lhe certa quantia em dinheiro. A relao cambiria se realiza entre
duas pessoas.
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O emitente aquele que se compromete a pagar, e o benefcirio aquele
a quem se deve pagar. Na relao cambiria, podem surgir, ainda, as fguras
do avalista, do endossante e do endossatrio.
O avalista a pessoa estranha formao do ttulo, que garante o seu paga-
mento mediante assinatura, tornando-se solidariamente responsvel pelo
pagamento.
Ainda com respeito ao aval, a Lei Uniforme de Genebra no seu artigo 30
reza:
Art. 30. O pagamento de uma letra pode ser no todo ou em parte garantido por aval.
Esta garantia dada por um terceiro ou mesmo por um signatrio da letra.
J o Cdigo Civil, personifcado pela Lei 10.406/2002, no seu artigo 897,
diz o contrrio com respeito ao aval parcial:
Art. 897. O pagamento de ttulo de crdito, que contenha obrigao de pagar soma
determinada, pode ser garantido por aval.
Pargrafo nico. vedado o aval parcial.
Entretanto, a lei que regula a nota promissria a Lei 57.663/66, sendo
assim o Cdigo Civil, que traz normas sobre os Ttulos de Crdito, apesar de
ser posterior a essa lei, no pode invalid-la. Portanto, na nota promissria
permitido o aval parcial.
Por ser um ttulo de crdito a nota promissria pode ser transmissvel por
endosso, caso o sacador insira as palavras no ordem, ou qualquer expres-
so equivalente, fca invalidada a transmisso via endosso.
O endosso deve ser puro e simples. Considera-se no escrita qualquer
condio a que ele seja subordinado, e nulo o endosso parcial. O endosso
transmite todos os direitos emergentes da nota promissria.
Endossador ou endossante a pessoa que transfere a propriedade do
ttulo mediante endosso (assinatura no verso da letra). J endossatrio a
pessoa para quem a nota promissria transferida. O ltimo endossatrio
o credor fnal do ttulo.
Caso a nota promissria no seja no seu vencimento, o credor poder
levar a protesto ou encaminhar para cobrana judicial, executando a dvida.
Se o devedor vier a falir, a nota promissria ser considerada vencida.
O vencimento de uma nota promissria pode ser:
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vista pagvel apresentao. Deve ser apresentada a pagamento
dentro do prazo de um ano, a contar da sua data.
a um certo tempo de data quando o vencimento calculado toman-
do-se como base a data de sua emisso.
a dia certo quando j h uma data prefxada para seu vencimento.
O sacado que paga uma nota promissria pode exigir que ela lhe seja
entregue com a respectiva quitao e o portador no pode recusar qualquer
pagamento parcial.
No caso de pagamento parcial, o sacado pode exigir que desse pagamen-
to se faa meno no ttulo e que dele lhe seja dada quitao. O portador de
uma nota promissria no pode ser obrigado a receber o pagamento dela
antes do vencimento.
Nota fscal, fatura e duplicata
A nota fscal um documento contbil que comprova a venda de produ-
tos. A fatura um documento originado pela nota fscal e que informa dados
(relao que acompanha a remessa de mercadorias expedidas e que contm
a designao de quantidades, marcas, pesos, preos e importncias) para
cobrana, gerando duplicata para esse fm. A nota fscal e a fatura podem
confgurar dois documentos em um nico impresso.
A duplicata um ttulo de crdito, negocivel, pelo qual o comprador se
obriga a pagar no prazo estipulado a importncia da fatura, ou seja, uma
cpia de fatura com funo de ttulo de crdito, expressando valor e venci-
mento em que o comprador dever realizar o pagamento.
Uma fatura pode dar origem a mais de uma duplicata, mas uma dupli-
cata no pode se referir a mais de uma fatura. Quem emite a duplicata o
credor, e em caso de no devoluo da duplicata enviada para aceite, pode-
-se emitir uma triplicata.
O resgate trata-se do pagamento contra a prpria apresentao do ttulo,
ou por recibo, com referncia expressa duplicata. Constitui uma prova de
pagamento, total ou parcial da duplicata, como o cheque em que consta no
verso a referncia ao pagamento.
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Os ttulos de crdito podem ter garantia por aval. Nas duplicatas o aval
pode ser parcial, j que as duplicatas so regidas subsidiariamente pela
Lei Uniforme de Genebra naquilo que no for citado na lei especfca das
duplicatas.
Na falta de pagamento, acontece o protesto que a falta de aceite, falta
de devoluo ou pagamento. O protesto deve ser encaminhado em at 30
dias da data do vencimento, para assegurar o direito de regresso contra os
endossantes e avalistas.
Prescrio do protesto:
contra o sacado e avalistas trs anos do vencimento;
contra endossante e seus avalistas um ano do protesto;
de qualquer dos coobrigados contra os demais um ano, contando da
data do pagamento da duplicata.
Letra de cmbio
um instrumento de captao (operaes passivas) de Sociedades de
Crdito, Financiamento e Investimentos (fnanceiras).
uma ordem de pagamento em que o sacador (emitente) dirige ao
sacado (devedor) para que este pague a importncia consignada a um ter-
ceiro, denominado tomador (credor).
A emisso (saque) da letra de cmbio pressupe, logicamente, a existn-
cia de um crdito do sacador perante o sacado que, ao invs de receber dire-
tamente deste, determina o seu pagamento para um terceiro, que por certo
mantm com aquele uma relao creditria permissiva de tal transferncia.
A obrigao cambiria s se efetiva por meio do aceite do sacado. Apli-
cando sua assinatura no ttulo, ele se compromete ao pagamento da letra,
convertendo-se em seu devedor primrio.
Modalidades de vencimento:
vista no ato da apresentao;
a termo certo da vista determinado em razo do aceite;
a certo tempo da data a certo dia a partir da emisso;
em dia certo o mais comum. Data fxada com absoluta preciso.
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Caso o sacado no honre a letra de cmbio, o tomador poder cobrar do
sacador, pois este coobrigado do ttulo. O aceite o ato cambial pelo qual
o sacado reconhece a ordem.
O endosso consiste na transmisso da letra a outra pessoa pelo tomador
ou portador. Apenas podem ser transmitidas, por endosso, as letras que con-
tenham a clusula ordem, isto , quando forem ttulos ordem. O endos-
sante passa a ser um dos codevedores.
A garantia o aval e, no caso de letra de cmbio, existe o aval parcial.
As letras de cmbio fnanceiras esto amparadas pelo Fundo Garantidor
de Crdito (FGC) e regulamentadas pela Lei Uniforme de Genebra, Decreto
57.663, de 1966.
Depsitos vista
So atividades tpicas de bancos comerciais e os bancos podem exigir
valor mnimo para manuteno da conta.
Trata-se de uma captao de recursos do cliente. A quantia captada
registrada em uma conta-corrente, podendo ser movimentada de diversas
formas, como atravs de depsitos, saques em dinheiro, emisso de cheques,
ordens de pagamentos, Documento de Ordem de Crdito (DOC), Transfern-
cia Eletrnica Direta (TED) etc.
Conforme Circular do Bacen 3.461/2009, os bancos devem manter um
controle rigoroso sobre depsitos efetuados em contas de clientes, po-
dendo exigir cadastro do depositante.
Abertura e movimentao de contas
(documentos bsicos)
Pessoa Fsica
Documentos bsicos necessrios para abertura da conta:
documento de identifcao cdula de identidade (RG) ou documen-
tos que a substituam legalmente, a exemplo das carteiras fornecidas
pela OAB, CREA, Corecon, CRM, Federao Nacional dos Jornalistas etc.;
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cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
comprovante de residncia (conta de luz, telefone ou contrato de lo-
cao);
o jovem menor de 16 anos pode ser titular de conta bancria, mas pre-
cisa ser representado pelo pai ou responsvel legal;
o maior de 16 e menor de 18 anos (no emancipado) deve ser assistido
pelos pais ou pelo responsvel legal.
As contas de pessoa fsica podem ser do tipo:
Pessoal ou conjunta:
Conjunta simples (no solidria) ou solidria:
Simples no mnimo duas assinaturas;
Solidria: assinatura de apenas um participante.
Pessoa Jurdica
Documentos bsicos necessrios para abertura da conta:
RG, CPF e comprovante de residncia dos scios;
contrato social da empresa;
alteraes do contrato social;
carto do cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ);
comprovante de localizao da empresa.
Conta simplifcada
Segundo a Resoluo do Banco Central (Bacen) 3.211/2004, uma conta-
-corrente ou de poupana, individual (chamada de conta especial de depsi-
tos vista), que pode ser aberta em bancos mltiplos com carteira comercial,
em bancos comerciais e na Caixa Econmica Federal, por pessoa fsica que
no tenha em seu nome outra modalidade de conta, em qualquer banco.
Os documentos necessrios para sua abertura so:
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documentos de identidade (RG);
Cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
No exigido comprovante de residncia, mas o proponente dever fazer
declarao de endereo, de prprio punho. Para efeito da comprovao da
inscrio do proponente no CPF, admite-se a apresentao de documento
impresso diretamente da pgina da Secretaria da Receita Federal do Minist-
rio da Fazenda na internet.
A conta pode ser aberta, ainda, mediante a apresentao de apenas o
Nmero de Identifcao Social (NIS) nesse caso, a pessoa tem seis meses
para apresentar os documentos de identidade e CPF.
proibida a abertura de conta de depsitos sob nome abreviado ou de
qualquer forma alterado, inclusive mediante supresso de parte ou partes
do nome do depositante. vedado o uso de talonrio de cheques. A movi-
mentao feita atravs de carto magntico ou outro meio eletrnico e,
excepcionalmente, por saques mediante recibos ou cheques avulsos.
No pode apresentar saldo ou soma dos crditos superiores a R$1.000,00
no ms. Caso o cliente exceda esse limite mais de duas vezes em um ano, ou
exceda a R$3.000,00, a qualquer tempo, o banco bloquear a movimenta-
o para verifcao da ocorrncia. Se as justifcativas forem aceitas, o banco
poder fazer o desbloqueio, isso s poder ocorrer uma vez. Se houver blo-
queio novamente, a conta ser encerrada ou transformada numa outra mo-
dalidade de conta.
O cliente estar isento de tarifa para realizar at quatro saques, quatro
extratos e quatro depsitos por ms. Caso exceda esse limite em quantidade
por tipo de transao, ou utilize saque mediante recibo, ele pagar as tarifas
cobradas pelo banco.
So exemplos de contas simplifcadas: Bradesco Banco Postal; Caixa
Econmica Federal Caixa Fcil.
Conta salrio
O trabalhador tem direito a escolher em qual banco quer receber o seu
salrio, solicitando ao banco a transferncia do valor para outra instituio
com iseno de tarifa na transferncia da conta salrio para outro banco.
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Movimentao na prpria conta salrio:
Limitaes:
a conta salrio no pode ser movimentada por meio de cheques.
Essa movimentao somente poder ser feita atravs de carto
magntico, cujo fornecimento ser de forma gratuita pelo banco.
alm do prprio salrio, mais nenhum crdito poder ser realizado
nessa conta.
os saques so limitados a cinco e as consultas em terminais de au-
toatedimento a duas.
a instituio fnanceira contratada deve assegurar a faculdade de
transferncia, com disponibilidade no mesmo dia, dos crditos para
conta de depsitos de titularidade dos benefcirios. No tem direi-
to a cheque especial, e no pode realizar aplicaes fnanceiras.
Isenes:
a instituio fnanceira no pode cobrar pelo fornecimento do car-
to magntico;
para cada crdito realizado, so isentos cinco saques;
a instituio fnanceira tem que isentar de pagamento a transferncia
da conta salrio para conta-corrente em outra instituio fnanceira;
dois saldos mensais nos terminais de autoatendimento ou nos gui-
chs tambm esto isentos;
esto isentos dois extratos mensais contendo a movimentao dos
ltimos 30 dias;
no se pode cobrar taxa de manuteno da conta salrio.
Conta investimento
Essa conta foi criada to somente para isentar da Contribuio Provisria
sobre Movimentao ou Transmisso de Valores e de Crditos e Direitos de
Natureza Financeira (CPMF)
1
os investidores que migrassem de um investi-
mento para outro. Apesar de esta ter sido extinta, a conta continua sendo
utilizada pelos bancos.
uma conta de depsito exclusiva para investimentos, onde sero reali-
zadas todas as movimentaes fnanceiras. Segundo a Lei 10.892/2004, para
1
A CPMF passou a vigorar
em 23 de janeiro de 1997,
baseado na edio da Lei
9.311, de 24 de outubro
de 1996. A contribuio foi
extinta em 23 de janeiro
de 1999, tendo sido subs-
tituda pela IOF at o res-
tabelecimento em 17 de
junho de 1999. A alquota,
que era originalmente
de 0,25%, foi elevada na
poca de seu restabeleci-
mento para 0,38% e pos-
teriormente abaixada para
0,30% em 17 de junho de
2000 e novamente para
0,38% em 19 de maro de
2001. A proposta de pror-
rogao da contribuio
foi rejeitada pelo senado
em dezembro de 2007.
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a realizao de aplicaes fnanceiras em nome de seus clientes, as institui-
es fnanceiras tero que abrir as contas investimento.
Toda regulamentao da conta de investimento de responsabilidade do
Banco Central, e est defnida na Circular 3.428/2004.
No caso das contas de depsitos de poupana, a deciso sobre a aber-
tura de conta investimento do cliente. Assim, a critrio do cliente, sua
caderneta de poupana poder continuar a ser movimentada nos moldes
atuais, ou seja, sem necessidade de abertura de conta-corrente ou de conta
investimento.
A abertura da conta de investimento revestida dos requisitos normais
exigidos pelo Banco Central para abertura de conta corrente, entretanto,
essa exigncia dispensada quando o cliente j possuir conta-corrente ou
conta poupana na instituio. Caso a abertura ocorra em outra instituio
fnanceira, que no aquela detentora da conta-corrente, a exigncia tambm
dispensada.
Os recursos disponveis na conta investimento podem ser investidos nas
diversas modalidades de investimentos pelo banco. O resgate de aplicaes
em produtos integrados pode ocorrer diretamente na conta investimento
possibilitando novas aplicaes sem trnsito pela conta-corrente.
Ateno: saldo credor na conta investimento no ser remunerado.
O ingresso de recursos na conta investimento pode ocorrer das seguintes
formas:
Transferncia de conta-corrente
Pessoa Fsica Pessoa Jurdica
Deve haver pelo menos um titular
comum entre as contas.
As contas devem ter idntica
titularidade.
Transferncia de outra conta investimento
Pessoa Fsica Pessoa Jurdica Depsito em cheque
As contas devem ter
idntica titularidade,
com no mximo dois
titulares, independente-
mente da ordem.
As contas devem ter
idntica titularidade.
Cruzado e intransfervel,
de emisso do titular da
conta investimento.
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Ateno: no permitido depsito em espcie.
A sada de recursos da conta investimento:
Transferncia para conta-corrente
Deve haver pelo menos um titular
comum entre as contas
titularidade
Transferncia para outra conta investimento
As contas devem ter idntica titulari-
dade, com no mximo dois titulares,
independentemente da ordem.
titularidade.
Movimentaes permitidas na conta investimento:
aplicaes;
resgates;
transferncias entre contas no banco;
transferncias via Transferncia Eletrnica Disponvel (TED);
depsito em cheque de emisso do prprio titular;
extratos e saldos;
compra de aes;
aplicaes em ofertas pblicas de aes.
Movimentaes no permitidas na conta investimento:
saques;
pagamento de contas;
depsitos em dinheiro, cheques de terceiros ou cheque TB;
crdito de salrios ou de terceiros;
fornecimento de cheques;
remunerao de saldo credor.
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Encerramento de conta
Os contratos ou fchas-proposta de abertura de conta devero estabele-
cer, no mnimo, as seguintes condies para seu encerramento:
comunicao prvia por escrito;
prazo para adoo de providncias relacionadas resciso;
devoluo ao banco das folhas de cheques em seu poder ou declara-
o por escrito de sua inutilizao;
manuteno de fundos sufcientes para a liquidao de compromissos
assumidos com o banco ou decorrentes de disposies legais.
Ao solicitar o encerramento, o cliente deve tomar as seguintes providn-
cias:
pedir o extrato da conta;
verifcar se todos os dbitos (autorizados) e cheques emitidos esto
lanados na conta;
cancelar as autorizaes de dbitos automticos;
devolver os talonrios de cheques e cartes que estejam em seu po-
der, conferindo e confrmando com o banco o seu registro;
exigir o protocolo das devolues e do encerramento da conta;
manter saldo sufciente para liquidao de compromissos assumidos
anteriormente (dbito automtico, prestao de fnanciamento).
Tarifas bancrias
O Bacen, por orientao do Conselho Monetrio Nacional (CMN), atravs
da Resoluo 3.518/2007, criou regras novas com o intuito de disciplinar a
cobrana de tarifas bancrias pela prestao de servios por parte das insti-
tuies fnanceiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil.
A Resoluo focou especialmente os servios mais utilizados por pessoas
fsicas, para dar transparncia e clareza maior prestao de servios pres-
tados pelos bancos, para que o consumidor possa comprar e verifcar qual
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banco atende s suas necessidades, com isso, provoca a concorrncia no
setor.
Essa resoluo determinou tambm que a partir do dia 30 de abril de
2008 as categorias de servios bancrios para pessoas fsicas fcariam dividi-
das em: essenciais, prioritrios, especiais e diferenciados.
Essenciais: tarifas que no podem ser cobradas
Conta-corrente Poupana
Fornecimento de carto de dbito Fornecimento de carto para movimentao
2. via do carto de dbito, exceto em caso de
perda, roubo ou danifcao pelo cliente
2. via do carto de poupana, exceto em caso
de perda, roubo o danifcao do cliente
10 folhas de cheques por ms
2 saques por ms realizados no caixa ou termi-
nal de autoatendimento
4 saques no caixa ou terminal de autoatendi-
mento
2 transferncias para conta de mesma titulari-
dade
2 extratos por ms contendo a movimentao
mensal
2 extratos por ms contendo a movimentao
mensal
Realizao de consultas, via internet Realizao de consultas via internet
2 transferncias de recursos entre contas do
mesmo banco
Fornecimento do extrato anual com as tarifas
cobradas
Compensao de cheques
Fornecimento do extrato anual com as tarifas
cobradas
Prioritrios: tarifas que podero ser cobradas pelos bancos, mas a majorao des-
ses itens s pode acontecer a cada 180 dias
Confeco e renovao de cadastro
Fornecimento de 2. via de carto de dbito ou de movimentao de poupana
Excluso do cadastro de emitente de cheques sem fundos
Sustao de cheque
Fornecimento de folhas de cheque, alm dos gratuitos
Cheque administrativo
Cheque de transferncia bancria
Cheque visado
Saque de conta-corrente e de poupana, alm dos gratuitos
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Depsito identifcado
Fornecimento de extrato mensal de conta-corrente e de poupana, alm dos gratuitos
Fornecimento de cpia de microflme, microfcha ou assemelhado
Transferncia por meio de DOC e TED
Transferncia entre contas do mesmo banco
Ordem de pagamento
Concesso de adiantamento a depositante
Especiais: sujeitos a normas especfcas,
como emprstimos de Sistema Financeiro de Habitao (SFH),
que j tm regulamentao prpria
Diferenciados: passveis de cobrana,
desde que explicitadas suas condies aos clientes
Abono de assinatura
Aditamento de contratos
Administrao de fundos de investimento
Aluguel de cofre
Avaliao, reavaliao e substituio de bens recebidos em garantia
Carto de crdito
Certifcado digital
Coleta e entrega em domiclio ou outro local
Cpia ou segunda via de comprovantes e documento
Corretagem
Custdia
Extrato diferenciado mensal contendo informaes adicionais quelas relativas a contas-corren-
tes de depsitos vista e a contas de depsitos de poupana
Fornecimento de atestados, certifcados e declarao
Leiles agrcolas
Aviso automtico de movimentao de conta
Pacote padronizado: produto deve ser oferecido por
todos os bancos (a majorao da tarifa deste produto
somente poder ocorrer a cada 180 dias)
Confeco de cadastro para incio de relacionamento
2 renovaes de cadastro por ano
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8 saques por ms, incluindo os gratuitos
4 extratos mensais, incluindo os gratuitos
2 extratos do ms imediatamente anterior
4 transferncias por ms entre contas do mesmo banco, incluindo os gratuitos
obrigatria a oferta a pessoas fsicas de pacote padronizado de servi-
os prioritrios. O valor cobrado pelo pacote padronizado de servios no
pode exceder o somatrio do valor das tarifas individuais que o compem,
considerada a tarifa correspondente ao canal de entrega de menor valor.
facultado instituio fnanceira suspender o fornecimento de novos che-
ques quando:
20 ou mais folhas de cheque j foram fornecidas ao correntista e ainda
no foram liquidadas;
no tiverem sido liquidadas 50%, no mnimo, das folhas de cheque for-
necidas ao correntista nos trs ltimos meses.
As tarifas debitadas em conta-corrente de depsitos vista ou em conta
de depsitos de poupana devem ser identifcadas no extrato de forma
clara.
O valor do lanamento a dbito referente cobrana de tarifa em conta
de depsitos de poupana somente poder ocorrer aps o lanamento dos
rendimentos de cada perodo.
O valor do lanamento a dbito referente cobrana de tarifa em conta-
-corrente de depsitos vista ou em conta de depsitos de poupana no
pode ser superior ao saldo disponvel. A majorao do valor de tarifa exis-
tente ou a instituio de nova tarifa deve ser divulgada com, no mnimo, 30
dias de antecedncia, sendo permitida a cobrana somente para o servio
utilizado aps esse prazo.
Deve ser fornecido aos clientes pessoas fsicas, at 28 de fevereiro de cada
ano, a partir de 2009, extrato consolidado discriminando, ms a ms, as tari-
fas cobradas no ano anterior em conta-corrente de depsitos vista e/ou em
conta de depsitos de poupana.
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Cheque
A Lei 7.357/1985 dispe sobre o cheque e d outras providncias:
Dita que um cheque uma ordem de pagamento vista, devendo ser
pago no momento de sua apresentao ao banco sacado, descontando-se o
valor do seu saldo em depsito.
O cheque , ao mesmo tempo, uma ordem de pagamento vista (para
o banco onde o dinheiro est depositado) e um ttulo de crdito (para o be-
nefcirio que o recebe). Nele esto presentes dois tipos de relao jurdica:
entre o cliente e o banco (baseada na conta bancria); e entre o cliente e o
benefcirio, pela qual o cheque se torna um documento capaz de gerar pro-
testo ou execuo em juzo.
No cheque esto envolvidas trs pessoas: o emitente (emissor ou saca-
dor), que aquele que emite o cheque; o benefcirio, que a pessoa a favor
de quem o cheque emitido; e o sacado, que o banco em que est deposi-
tado o dinheiro do emitente.
O cheque pode ser emitido de trs formas:
nominal (ou nominativo) ordem, que aquele que s pode ser apre-
sentado ao banco pelo benefcirio indicado no cheque, podendo ser
transferido por endosso do benefcirio;
nominal no ordem, que aquele que no pode ser transferido pelo
benefcirio;
ao portador, que aquele que no nomeia um benefcirio, e o cheque
pagvel a quem o apresente ao banco sacado.
Para tornar um cheque no ordem, basta o emitente escrever, aps o
nome do benefcirio, a expresso no ordem, ou no transfervel, ou
proibido o equivalente.
O cheque ao portador no pode ter valor superior a R$100,00, e as pes-
soas, lojas, empresas etc. no esto obrigadas a receber cheques. Pagamen-
tos em cheque estabelecem uma relao de confana entre o emitente e
quem recebe (benefcirio) que no pode ser forada. Apenas as cdulas e as
moedas de real tm curso forado.
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Considera-se no escrita a estipulao de juros inserida no cheque. No
existe diferena entre cheque comum e o cheque especial do ponto de vista
legal, pois todo cheque igualmente uma ordem de pagamento vista e
um ttulo de crdito. O chamado cheque especial um produto que decorre
de uma relao contratual onde fornecida uma linha de crdito para cobrir
cheques que ultrapassem o dinheiro que tiver depositado. O banco cobra
juros por esse emprstimo.
Um cheque apresentado antes do dia nele indicado (pr-datado) pode
ser pago pelo banco, pois uma ordem de pagamento vista, vlida para
o dia de sua apresentao ao banco, mesmo que nele esteja indicada uma
data futura. Se houver fundos, o cheque pr-datado pago; se no houver,
devolvido pelo motivo 11 ou 12.
O cliente, bem como o portador do cheque, obrigado a comunicar ao
banco com antecedncia a quantia que ir sacar apenas para saque em esp-
cie de valores superiores a R$5 mil. O cliente deve comunicar ao banco com
antecedncia, pois, caso no seja comunicado, permitido ao banco poster-
gar a operao para o expediente seguinte.
A morte do emitente ou sua incapacidade superveniente emisso no
invalidam os efeitos do cheque. O portador no pode recusar pagamento
parcial, e, nesse caso, o sacado pode exigir que esse pagamento conste do
cheque e que o portador lhe d a respectiva quitao. O sacado que paga
cheque ordem obrigado a verifcar a regularidade da srie de endossos,
mas no a autenticidade das assinaturas dos endossantes. A mesma obriga-
o incumbe ao banco apresentante do cheque cmara de compensao.
O pagamento se far medida que forem apresentados os cheques e se
dois ou mais forem apresentados simultaneamente, sem que os fundos dis-
ponveis bastem para o pagamento de todos, tero preferncia os de emis-
so mais antiga e, se da mesma data, os de nmero inferior.
Endosso em cheques
Segundo a Lei 7.357/1985, o cheque pagvel pessoa nomeada, com
ou sem clusula expressa ordem, transmissvel por via de endosso. E o
cheque pagvel pessoa nomeada, com a clusula no ordem, ou outra
equivalente, s transmissvel pela forma e com os efeitos de cesso (no
ser observada a lei dos ttulos de crdito ou equivalente, mas na lei civil, por
exemplo, o cheque perde sua autonomia de circulao).
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O endosso pode ser feito ao emitente, ou a outro obrigado, que podem
novamente endossar o cheque. Deve ser puro e simples, reputando-se no
escrita qualquer condio a que seja subordinado. So nulos o endosso par-
cial e o do sacado.
Vale como em branco o endosso ao portador. O endosso ao sacado vale
apenas como quitao, salvo no caso de o sacado ter vrios estabelecimen-
tos e o endosso ser feito em favor de estabelecimento diverso daquele contra
o qual o cheque foi emitido.
O endosso deve ser lanado no cheque ou na folha de alongamento e
assinado pelo endossante, ou seu mandatrio com poderes especiais.
O endosso pode no designar o endossatrio, consistindo apenas na assi-
natura do endossante (endosso em branco) e s vlido quando lanado no
verso do cheque ou na folha de alongamento. A assinatura do endossante, ou
a de seu mandatrio com poderes especiais, pode ser constituda, na forma
de legislao especfca, por chancela mecnica, ou processo equivalente.
O endosso transmite todos os direitos resultantes do cheque. Se o endos-
so em branco pode o portador:
I complet-lo com o seu nome ou com o de outra pessoa;
II endossar novamente o cheque, em branco ou a outra pessoa;
III transferir o cheque a um terceiro, sem completar o endosso e sem
endossar.
Salvo estipulao em contrrio, o endossante garante o pagamento. Pode
o endossante proibir novo endosso, nesse caso, no garante o pagamento a
quem seja o cheque posteriormente endossado.
O detentor de cheque ordem considerado portador legitimado, se
provar seu direito por uma srie ininterrupta de endossos, mesmo que o
ltimo seja em branco. Para esse efeito, os endossos cancelados so conside-
rados no escritos. Se o cheque indica a nota, fatura, conta cambial, imposto
lanado ou declarao a cujo pagamento se destina, ou outra causa da sua
emisso, o endosso pela pessoa a favor da qual foi emitido e a sua liquidao
pelo banco sacado provam a extino da obrigao indicada.
O pagamento do cheque pode ser garantido, no todo ou em parte, por
aval prestado por terceiro, exceto o sacado, ou mesmo por signatrio do
ttulo.
100
Aval em cheque
A Lei 7.357/85 afrma que o pagamento do cheque pode ser garantido, no
todo ou em parte, por aval prestado por terceiro, exceto o sacado, ou mesmo
por signatrio do ttulo.
O aval lanado no cheque ou na folha de alongamento. Exprime-se
pelas palavras por aval, ou frmula equivalente, com a assinatura do ava-
lista. Considera-se como resultante da simples assinatura do avalista, aposta
no anverso do cheque, salvo quando se tratar da assinatura do emitente.
O aval deve indicar o avalizado, na falta de indicao, considera-se ava-
lizado o emitente. O avalista se obriga da mesma maneira que o avalizado,
subsiste sua obrigao, ainda que nula por ele garantida, salvo se a nulidade
resultar de vcio de forma. E o avalista que paga o cheque adquire todos os
direitos dele resultantes contra o avalizado e contra os obrigados para com
este em virtude do cheque.
Devoluo de cheques
O cheque poder ser devolvido por um dos motivos a seguir classifcados
na Resoluo do Banco Central 1.682/90:
Cheque sem proviso de fundos
11 Cheque sem fundos 1. apresentao.
12
Cheque sem fundos 2. apresentao caracteriza-se quando a reapresentao ocorrer
em data diferente da ocorrncia do motivo 11.
13 Conta encerrada.
14
Prtica espria este motivo, a ser utilizado exclusivamente pelos bancos que assumirem o
Compromisso de pronto acolhimento, caracteriza-se quando:
1. forem apresentados, no mesmo dia, mais de trs cheques sem fundos de valor at o esta-
belecido em dispositivo especfco, sacados contra a mesma conta de depsitos;
2. j tiverem sido pagos, em datas diferentes e em razo do referido Compromisso, trs ou
mais cheques sem fundos de valor at o estabelecido em dispositivo especfco. Os bancos
podero assumir, com registro no Banco Central do Brasil departamento de organizao
e autorizaes bancrias , compromisso de pronto acolhimento, revogvel a qualquer
tempo, pelo qual se comprometero a no devolver os cheques de valor at o estabelecido
em dispositivo especfco, pelos motivos 11 e 12.
Nas devolues pelos motivos 12, 13 e 14, os bancos so responsveis pela incluso do
correntista no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF).
20 Folha de cheque cancelada por solicitao do correntista.
101
Impedimento ao pagamento
21 Contraordem ou oposio ao pagamento.
22 Divergncia ou insufcincia de assinatura.
23 Emitente entidade/rgo da administrao pblica federal em desacordo.
24 Bloqueio judicial ou determinado pelo Bacen.
25 Cancelamento de talonrio pelo banco sacado.
26 Inoperncia temporria de transporte.
27 Feriado municipal no previsto.
28
Contraordem (ou revogao) ou oposio (ou sustao) ao pagamento, ocasionada por fur-
to ou roubo, cuja utilizao fca condicionada apresentao, pelo emitente, em ambos os
casos, ou portador legitimado, no caso oposio (ou sustao), da respectiva ocorrncia
policial. Os cheques devolvidos pelo motivo 28 contraordem (ou revogao) ou oposio
(ou sustao) ao pagamento ocasionada por furto ou roubo , quando reapresentados no
Servio de Compensao de Cheques e Outros Papis (SCCOP) devem ser devolvidos pelo
motivo 49 remessa nula.
29
Cheque bloqueado por falta de confrmao do recebimento do talonrio pelo correntista.
vedada a devoluo de cheques pelo motivo 29 quando a autenticidade da assinatura do
correntista for constatada pelo banco sacado em qualquer cheque do talonrio, hiptese
em que ser considerado confrmado o recebimento do talonrio de cheques.
Cheque com irregularidade
30 Furto ou roubo de malote.
31
Erro formal (sem data de emisso, com o ms grafado numericamente, ausncia de assina-
tura, no registro do valor por extenso).
32 Ausncia ou irregularidade na aplicao do carimbo de endosso.
33 Divergncia de endosso.
34 Cheque apresentado pelo banco que no o indicado pelo carimbo de cruzamento.
35 Cheque fraudado.
37 Registro inconsistente compensao eletrnica.
Apresentao indevida
40 Moeda invlida.
41 Cheque apresentado a banco que no o sacado.
42 Cheque no compensvel na sesso.
43 Cheque devolvido anteriormente pelos motivos 21/22/23/24/31/34.
44 Cheque prescrito.
102
45
Cheque de entidade pblica obrigada a movimentar recursos fnanceiros mediante ordem
do Bacen.
46 Devoluo da Carta Remessa cheque no recebido.
47 Devoluo de CR dados inconsistentes.
48 Cheque de valor superior a R$100,00, no nominativo.
49
Remessa nula, caracterizada pela reapresentao de cheque devolvido pelos motivos 12,
13, 14, 43, 44 e 45, podendo a devoluo ocorrer a qualquer tempo. Os cheques devolvidos
pelo motivo 28 contraordem (revogao) ou oposio (sustao) ao pagamento ocasio-
nado por furto ou roubo , quando reapresentados no SCCOP, devem ser devolvidos pelo
motivo 49 remessa nula.
Quando o banco recusar o pagamento de um cheque deve carimb-lo
com o motivo da devoluo. Ao recusar o pagamento, o banco deve regis-
trar, no verso do cheque, o cdigo do motivo da devoluo, a data e a assina-
tura de funcionrio autorizado.
O banco obrigado a comunicar a devoluo de cheques sem fundos
somente nos motivos 12, 13 e 14, que implicam incluso do nome do titular
no CCF (Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos).
As ocorrncias sero excludas do Cadastro de Emitentes de Cheques sem
Fundos:
automaticamente, aps decorridos cinco anos da ltima incluso;
a pedido do estabelecimento sacado, ou por iniciativa do prprio exe-
cutante, se comandada a incluso por erro comprovado, hiptese em
que a instituio, to logo tenha conhecimento do fato, deve coman-
dar a excluso do CCF, sem nus para o cliente;
a qualquer tempo, a pedido do estabelecimento sacado, desde que o
cliente comprove junto a ele o pagamento do cheque que deu origem
ocorrncia, e, nos casos de prtica espria, regularize o dbito;
por determinao do Banco Central do Brasil.
Compensao de cheques e outros papis
O servio de compensao de cheques e outros papis regulamenta-
do pelo Bacen e executado pelo Banco do Brasil. O servio realizado entre
bancos, na cmara de compensao do Banco do Brasil, permitindo a co-
brana de cheques, a transferncia de fundos, o pagamento de ttulos (fchas
de compensao) e outras obrigaes.
103
Prazos para a compensao de cheques e outros papis
Os prazos abaixo so sempre contados do dia til seguinte ao do
depsito.
a) Cheque depositado na mesma praa ou entre praas que pertenam
mesma regional do sistema de compensao: valor inferior a R$300,00
dois dias teis. Valor igual ou superior a R$300,00 um dia til.
b) Cheque depositado em praas diferentes, que no pertenam mes-
ma regional do sistema de compensao:
Praa do acolhimento
do depsito
Praa sacada do cheque
Integrada ao Sirc
de So Paulo
No integrada ao
Sirc de So Paulo
Integrada ao Sirc
de So Paulo
Prazos mencionados no
item a
Trs dias teis
No integrada ao Sirc
de So Paulo
Trs dias teis Quatro dias teis
c) O prazo de bloqueio de depsito em cheque envolvendo praa de di-
fcil acesso de 20 dias teis.
Por norma do Banco Central do Brasil, todas as agncias bancrias devem
afxar a tabela com os prazos de compensao em local visvel para o pbli-
co, junto com as relaes de praas de difcil acesso e de acesso normal no
integradas.
Os valores depositados fcam disponveis para compensar dbitos, na res-
pectiva conta-corrente do depositante, na noite do ltimo dia do prazo de
bloqueio, podendo ser sacados, diretamente no caixa do banco, no dia til
seguinte ao ltimo dia do prazo de bloqueio.
Os valores depositados que sofrerem bloqueio por prazos superiores aos
citados devem ser remunerados, por dia de excesso, pela taxa Selic.
Os depsitos em cheques de outra agncia do mesmo banco observam os
mesmos prazos mximos de bloqueio e de entrega previstos acima para os che-
ques de outro banco, podendo ser reduzidos, de acordo com os critrios pr-
prios de cada banco.
104
Revogao e sustao de cheque
Existem duas formas para impedir o pagamento de um cheque: oposi-
o ao pagamento ou sustao, que pode ser determinada pelo emitente
ou pelo benefcirio, e suspende de imediato o pagamento do cheque; e
contraordem ou revogao, que s vigora aps o trmino do prazo de apre-
sentao, s vale para cheques preenchidos e s pode ser determinada pelo
titular, emitente do cheque. Revoga em defnitivo o cheque.
Os bancos no podem impedir ou limitar o direito de sustar o pagamento
de um cheque, porm as instituies bancrias podem cobrar tarifa pela sus-
tao, desde que expressamente prevista na fcha-proposta.
O banco obrigado a informar ao portador do cheque a razo pela qual
o (emitente) determinou a sustao no caso de cheque devolvido por sus-
tao. Cabe ao banco sacado informar o motivo alegado pelo oponente,
sempre que solicitado pelo favorecido nominalmente indicado no cheque,
ou pelo portador, quando se tratar de cheque cujo valor dispense a indica-
o do favorecido.
O banco obrigado a fornecer, ao portador de cheque devolvido, as in-
formaes que permitam identifcar e localizar o cliente somente quando o
cheque for devolvido por um dos seguintes motivos: 11 a 14, 21, 22 e 31 e
o portador estiver devidamente qualifcado. Nos demais casos, o banco fca
impedido de fornecer qualquer informao.
No caso de talo de cheque furtado ou roubado, o banco no pode for-
necer ao portador de cheque devolvido as informaes que permitam iden-
tifcar e localizar quem foi que apresentou, no ato de sustao, o registro da
ocorrncia policial (motivo 28).
Quando a sustao dada por roubo ou furto (motivo 28), o cliente fca
liberado de pagar a taxa e a tarifa cobradas no caso de incluso no CCF, pelo
servio de excluso do nome no cadastro. Em caso de perda ou roubo, o be-
nefcirio do cheque pode pedir ao banco a oposio ao seu pagamento.
Preenchimento do cheque
O banco considera apenas o valor escrito por extenso quando o cheque
apresentar o valor numrico diferente do valor por extenso. O cheque pode
ser preenchido com tinta de qualquer cor, porm os cheques preenchidos
105
com outra tinta que no azul ou preta podem, no processo de microflma-
gem, fcar ilegveis.
Prazo de validade do cheque
O prazo de apresentao do cheque de 30 dias, a contar da data de emis-
so, para os cheques emitidos na mesma praa do banco sacado e de 60 dias
para os cheques emitidos em outra praa. O prazo de prescrio de seis
meses decorridos a partir do trmino do prazo de apresentao.
Quando o cheque apresentado aps o prazo de apresentao ele
pago se houver fundos na conta. Se no houver, o cheque devolvido pelo
motivo 11 (ou 12, se se tratar da segunda apresentao, tendo o nome inclu-
do no CCF).
Quando o cheque apresentado alm do prazo de prescrio ele devol-
vido pelo motivo 44, no podendo ser pago pelo banco mesmo que tenha
fundos na conta.
A ao de regresso de um obrigado ao pagamento do cheque contra
outro prescreve em seis meses, contados do dia em que o obrigado pagou o
cheque ou do dia em que foi demandado.
Pode o portador promover a execuo do cheque: contra o emitente e
seu avalista; contra os endossantes e seus avalistas, se o cheque apresen-
tado em tempo hbil e a recusa do pagamento comprovada pelo protesto
ou por declarao do sacado, escrita e datada sobre o cheque, com indica-
o do dia de apresentao, ou, ainda, por declarao escrita e datada por
cmara de compensao.
Cheque cruzado
Quando um cheque for cruzado, o favorecido no pode sacar diretamen-
te no caixa, ele deve ser depositado em conta bancria. O cruzamento pode
ser geral, quando no indica o nome do banco, ou especial, quando o nome
do banco aparece entre os traos de cruzamento.
O banco sacado no considera nenhuma tentativa de inutilizar o cruza-
mento ou alterar o nome do banco indicado para efetuar o saque do referido
cheque.
106
Certifcado de Depsito Bancrio (CDB)
e Recibo de Depsito Bancrio (RDB)
O CDB e o RDB so ttulos de crdito emitidos por bancos comerciais, de
investimento, mltiplos e Caixas Econmicas Federais que representam um
depsito a prazo efetuado pelo cliente.
O CDB transfervel por endosso nominativo (endosso em preto) desde
que respeitados os prazos mnimos, j o RDB no transfervel.
Os recursos captados por esses meios so utilizados para comporem fun-
ding para as carteiras de emprstimos. Por serem depsitos a prazo, existe
uma data combinada para que ocorra o resgate do ttulo. Na data de ven-
cimento, ocorre o crdito em conta-corrente do cliente do valor aplicado
acrescido da remunerao que tenha sido contratada, aps a cobrana dos
impostos devidos.
Caractersticas
O CDB e o RDB tm mecanismos idnticos. O CDB pode ser escritural ou
fsico e o RDB somente pode ser recibo.
O CDB pode ser transferido e negociado no mercado secundrio e o RDB
intransfervel, por isso no pode ser negociado.
Rendimento
O rendimento do CDB e do RDB so obtidos pela taxa de juros ou pela
taxa de juros mais a variao de um indexador. Varia conforme a necessidade
de captao de cada banco.
Garantias
O CDB e o RDB so garantidos pela instituio fnanceira. O controle do
sistema Cetip assegura que o CDB no falso.
Prazos mnimos:
prefxados no h;
ps-fxados:
107
TR/TJLP um ms;
TBF dois meses;
futua ntes:
CDI/taxa mdia Selic no exigido;
ndice de preo s um ano.
Liquidez
O CDB tem maior liquidez que o RDB, pois pode ser liquidado antes da
data do vencimento e o RDB somente pode ser liquidado no dia do resgate.
Caso ocorra negociao entre as partes, o RDB, excepcionalmente, pode ser
liquidado antes, mas o aplicador resgata somente o capital.
Imposto sobre Operaes Financeiras (IOF)
Tabela decrescente praticada pelo mercado, quando h incidncia sobre
o valor dos rendimentos CDB e RDB e quando a aplicao for efetuada
por prazo inferior a 30 dias.
O Imposto de Renda (IR) incide sobre o rendimento bruto, no momento
do resgate. As alquotas do IR so regressivas, de acordo com o tempo em
que o valor fcar investido:
at seis meses, a alquota de 22,50%;
de seis meses a 1 ano, a alquota de 20%;
de um a dois anos, a alquota de 17,50%;
acima de dois anos, a alquota de 15%.
Dicas de estudo
Estar atento para os documentos mnimos necessrios para abertura
das contas-correntes e contas simplifcadas.
Memorizar as categorias de tarifas existentes e os servios que no po-
dem ser tarifados.
108
Entender que as caractersticas do endosso e do cruzamento so im-
portantes, assim como a diferena entre sustao e contraordem.
Estudar bem os requisitos essenciais e a questo do aval parcial.
Memorizar as caractersticas do CDB e do RDB, bem como os prazos e
tipos de taxas.
Atividades
1. Indique se as frases abaixo esto certas ou erradas; se erradas, justif-
que a resposta.
a) Os servios considerados prioritrios no podero ter as tarifas
majoradas em um prazo menor que seis meses entre um aumento
e outro.
Certo. ) (
Errado ) (
b) (BB) Os CDBs so ttulos emitidos por bancos comerciais, de in-
vestimento, de desenvolvimento ou mltiplos com o objetivo de
gerar captao de recursos (funding) para que o banco aplique
em vrios ativos. Sendo assim, o CDB no ttulo de emisso pri-
vada.
Certo. ) (
Errado. ) (
2. (CEF) O cheque um recurso disponibilizado pelos bancos para seus
clientes, que o utilizaro como um ttulo de crdito cuja emisso poder
ser nominativa ou ao portador. Um cheque cruzado emitido ao porta-
dor dever ser:
a) depositado na conta-corrente do portador do cheque, que poder
ser em qualquer banco.
109
b) depositado na conta-corrente do benefcirio, que deve ser obrigato-
riamente no mesmo banco emitente do cheque.
c) endossado no verso pelo emitente do cheque para que o benefci-
rio possa depositar o cheque em outros bancos.
d) sacado pelo prprio portador do cheque diretamente no caixa do
banco emitente.
e) sacado pelo portador ou benefcirio em qualquer agenda bancria
com a devida autorizao do emitente do cheque.
3. (CEF) Ao ttulo de crdito comercial em que o emitente obriga-se, por
escrito, a pagar a uma pessoa benefciria uma determinada importn-
cia d-se o nome de:
a) Certifcado de Deposito Bancrio (CDB).
b) nota promissria.
c) nota fscal.
d) cheque.
e) cdula hipotecria.
Gabarito
1.
a) Errado.
b) Errado.
2. A
3. B
Referncias
PORTAL DO BANCO CENTRAL DO BRASIL. Ministrio da Fazenda. Disponvel em:
<www.bcb.gov.br>. Acesso em: 23 fev. 2012.

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