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# 1

IMPLICADO (A) SERGIO ANDRES GUZMAN MURILLO

CEDULA O NIT 70554814

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar del Contador Pblico SERGIO ANDRES GUZMAN MURILLO, quien actu como contador de l AVILES OPTICAL LTDA, al retener injustificadamente los libros de contablilidad de la mencionada sociedad hasta el 16 de julio de 2010, fecha en la cual fueron entregados por parte del profesional investigado, quebrantando legales previstos en los artculos 37.1, 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 2

IMPLICADO (A) ZULLY MOSQUERA DE GOMEZ

CEDULA O NIT 31909777

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, al demostrarse que inobserv las disposiciones normativas en ejercicio de su profesin como revisora fiscal principal al servicio d BANCA & VALORES CONSULTORES FINANCIEROS S.A., toda vez que omiti pronunciarse frente a la incompatibilidad en la que se encontraba el Contador de la sociedad al ejercer simultneamente como Contador y Revisor lo cual conllev a que se desconocieran las disposiciones legales y los principios ticos de la profesin vulnerando de esta manera las disposiciones normativas de los artculos 37.2, 37.3, 37.4, 37.6 y 55 de la Ley 43 de 1990.

# 3

IMPLICADO (A) HUMBERTO VALVERDE HERNANDEZ

CEDULA O NIT 16645055

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, al demostrarse que inobserv las disposiciones normativas en ejercicio de su profesin al servicio de la sociedad BANCA & VALO CONSULTORES FINANCIEROS S.A., al ejercer simultneamente como Contador y Revisor Fiscal Suplente de la misma, lo cual conllev a que desconociera las disposiciones legales y los principios ticos de la profesin vulnera manera las disposiciones normativas de los artculos 37.2, 37.3, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 4

IMPLICADO (A) SARAY LOPEZ LESMES

CEDULA O NIT 35521543

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como faltas GRAVES a ttulo de DOLO, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica SARAY LOPEZ LESMES, quien actu como Contadora de las calzado G.L. E.U; calzado Paumar E.U. y calzado Marn E.U., al firmar y certificar documentos ante la DIAN que sirvieron de soporte a solicitudes de devolucin de saldos a favor originados de IVA con informacin contraria a material de las sociedades usuarias de sus servicios profesionales; as mismo al colaborar con su conocimiento profesional para que estos contribuyentes obtuvieran fraudulentamente las devoluciones, al presentarse como apoderada ante la DIAN; y al firmar los documentos soporte de las mencionadas solicitudes identificada con tarjeta profesional diferente a la que la profesional ostenta, quebrantando los preceptos legales previstos en los a 37.4, 37.6, 37.10 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 5

IMPLICADO (A) LILIANA PAOLA HUERTAS ADAN

CEDULA O NIT 52888466

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de DOLO, al demostrarse que inobserv las disposiciones normativas en ejercicio de su profesin como revisora fiscal al servicio de la socie CHATARRERA DEL NORTE S&R S.A.S, toda vez que certific ante la DIAN operaciones econmicas con datos contables inexactos y documentacin con informacin contraria a la realidad material del contribuyente para el cu servicios profesionales para conseguir impuestos descontables inexistentes y no procedentes, vulnerando los artculos 37.4, 37.6, 10 y 70 de la Ley 43 de 1990.

# 6

IMPLICADO (A) ZILDA VIANET SABALZA GARCES

CEDULA O NIT 32909146

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, al haberse demostrado que inobserv las disposiciones normativas que en virtud de su cargo como revisora fiscal al servicio de l VELPAR S.A., deba cumplir, toda vez que certific que esta sociedad al da 29 de junio de 2010 se encontraba a paz y salvo con el pago a los sistemas de salud, pensiones y riesgos profesionales, aportes a cajas de compensa ICBF y SENA, de los empleados suministrados a CORPOICA, cuando en realidad no se encontraba totalmente al da con las cancelaciones mencionadas a seguridad social, vulnerando as los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 4

# 7

IMPLICADO (A) JESUS ANIBAL AGUIAR RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 11304950

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/19/2013

7/12/2013

SERGIO ANDRES GUZMAN 70554814 MURILLO

DRES GUZMAN MURILLO, quien actu como contador de la sociedad ados por parte del profesional investigado, quebrantando los preceptos

ZULLY 31909777 MOSQUERA DE GOMEZ HUMBERTO VALVERDE 16645055 HERNANDEZ

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/11/2013

7/11/2013

SARAY LOPEZ 35521543 LESMES LILIANA PAOLA 52888466 HUERTAS ADAN ZILDA VIANET 32909146 SABALZA GARCES JESUS ANIBAL AGUIAR 11304950 RODRIGUEZ

o de su profesin como revisora fiscal principal al servicio de la sociedad dad al ejercer simultneamente como Contador y Revisor Fiscal Suplente, s artculos 37.2, 37.3, 37.4, 37.6 y 55 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/11/2013

7/11/2013

o de su profesin al servicio de la sociedad BANCA & VALORES iones legales y los principios ticos de la profesin vulnerando de esta

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/16/2013

7/10/2013

SARAY LOPEZ LESMES, quien actu como Contadora de las sociedades dos a favor originados de IVA con informacin contraria a la realidad n fraudulentamente las devoluciones, al presentarse como contadora y nta, quebrantando los preceptos legales previstos en los artculos 37.1,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2013

7/5/2013

de su profesin como revisora fiscal al servicio de la sociedad ontraria a la realidad material del contribuyente para el cual prest sus

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2013

6/28/2013

e en virtud de su cargo como revisora fiscal al servicio de la sociedad ones y riesgos profesionales, aportes a cajas de compensacin familiar, ocial, vulnerando as los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/22/2012

6/24/2013

El comportamiento que vulnera la tica profesional fue cometido como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JESUS ANIBAL AGUIAR RODRIGUEZ, al demostrarse que los deberes profesionales en su cargo como contador de la Asociacin de Usuarios del Servicio de Acueducto de las Veredas Chimbi y Bombote, al elaborar y certificar Estados Financieros correspondientes al ao 2008 y 200 correspondan a la realidad econmica de la Asociacin, adems de omitir su obligacin de pago de impuesto de retencin en la fuente por contrato de prestacin de servicios, as como incumplir con el deber de responder l requerimientos enviados por la Superintendencia de Servicios Pblicos de manera oportuna, quebrantando los preceptos legales previstos en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 8

IMPLICADO (A) GUSTAVO ADOLFO CAON VEGA

CEDULA O NIT 19273508

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar del Contador Pblico GUSTAVO ADOLFO CAN VEGA, al demostrarse que incum funciones emanadas del cargo de Revisor Fiscal, en la sociedad GRAS TITN S.A., durante el tiempo que ejerci sus funciones desde el 02 de marzo 2007 hasta el 20 de junio de 2010, al no ejercer la vigilancia y control res actividades administrativas de la sociedad, toda vez que omiti informar por escrito a la asamblea de accionistas sobre las irregularidades existentes, segn lo evidenciado por la Superintendencia de Sociedades, entre otras a la junta directiva sobre el deber de reunirse y asignar la remuneracin al representante legal, y aun teniendo la facultad de convocar a reunin extraordinaria a dicho rgano, tampoco lo hizo, as como tambin la indebida se llevaron los libros de actas de Asamblea de Accionistas y Junta Directiva y, quebrantando los postulados consagrados en el Artculo 37 numerales 1,2, 3, 4, 6, 10) de la Ley 43 de 1990.

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar del Contador Pblico GUSTAVO ADOLFO CAON VEGA, al demostrarse que incum funciones emanadas del cargo de Revisor Fiscal en la sociedad GRUAS TITAN S.A., durante el tiempo que ejerci sus funciones desde el 02 de marzo de 2007 hasta el 20 de junio de 2010, al no ejercer la vigilancia y control respectivo de las actividades administrativas de la sociedad, toda vez que omiti informar por escrito a la asamblea de accionistas sobre las irregularidades existentes, segn lo evidenc Superintendencia de Sociedades, entre otras, al no advertir a la Junta Directiva sobre el deber de reunisrse y asignar la remuneracin al representante legal, y aun teniendo la facultad de convocar a reunin extraordinaria a tampoco lo hizo, as como tambin la indebida forma en que se llevaron los libros de actas de Asamblea de Accionistas y Junta Directiva, quebrantando los postulados consagrados en el Artculo 37, numerales 1, 2, 3, 4, 6 y de 1990. # 9 IMPLICADO (A) RICARDO CERON RAMIREZ CEDULA O NIT 10139241 CARGO CONTADOR
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de DOLO, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico RICARDO CERN RAMIREZ, al suscribir certificaciones tales como DE IMPUESTOS DESCONTABLES BIMESTRE 2/2010" y "RELACIN RETEIVA QUE NOS PRACTICARON Bimestre 2 MARZO-ABRIL/2010", que sirvieron de soportes para solicitar ante la Direccin de Impuestos y Aduanas Naciona devoluciones y/o compensaciones del segundo bimestre del ao 2010. Adems por firmar la Declaracin Bimestral del Impuesto sobre las Ventas, que sirvieron como soporte para obtener el beneficio de la solicitud del sald correspondiente al segundo bimestre del ao 2010 del impuesto a las ventas, a travs de simulacin de operaciones financieras y comerciales de la sociedad CIA COMERCIALIZADORA DE RESIDUOS METALICOS LTDA.

# 10

IMPLICADO (A) JOEL LIBARDO VASQUEZ SANDOVAL

CEDULA O NIT 19403808

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JOEL LIBARDO VASQUEZ SANDOVAL, al demostrarse que en el ej cargo como Contador de la sociedad COLOMBIAN MUD COMPANY INC, sustrajo sin mediar autorizacin alguna por parte del representante legal y/o liquidador, la suma de DIEZ Y SIETE MILLONES TRESCIENTOS TRECE MIL S CUARENTA Y OCHO PESOS ($17.313.648) M/CTE, de la cuenta de ahorros de la sociedad mencionada, a la cual tena acceso, pese a que posteriormente los devolviera, vulnerando as los artculos 8, 37.1, 37.4, 37.6, 37.10 y 4 de 1990.

# 11

IMPLICADO (A) ANA SILVIA GOMEZ RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 21240288

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica ANA SILVIA GMEZ RODRGUEZ, quien se desempe como Contadora del TALLER METALICAS FLORINDO MOLINA, ubicado en la ciudad de Bogot, dado que en el desempeo de sus funciones profesionales omiti cumplir con la totalidad de las funciones, es as como al 31 de marzo de 2011, no realiz la entrega de los libros e informacin contable de los periodos 2008 - 2009, aunado a ello, no present los informes requeridos a julio de 2009, quebrantando as los postulados consagrados e 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 12

IMPLICADO (A) MARIA INES HERRERA ALVAREZ

CEDULA O NIT 41722595

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

12

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MARIA INES HERRERA ALVAREZ, al no pronunciarse en oportunidad de las irregularidades en el funcionamiento de la sociedad FARAL S.A. (antes Ltda) observadas por la Superintendencia de Sociedades, de conformidad con la visita de Toma de Informacin llevada a cabo el 2 y 2 4 de marzo de 2010, y consignadas en la Resolucin No. 300-011214 del 23 de noviembre de 2010, por la cual dicha entidad le impuso una multa por valor de $20.000.000, por incumplimiento de algunas de sus funciones es artculo 207 del Cdigo de Comercio, como qued expuesto, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 7 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 13

IMPLICADO (A) CAMILO SILVA MONTEJO

CEDULA O NIT 17137026

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar del Contador Pblico CAMILO SILVA MONTEJO, quien actu como Revisor Fiscal de la Agrup Vivienda Castilla Reservado, al omitir la presentacin del dictamen de los estados financie ros de 2010, lo que impidi la aprobacin de los mismos en la Asamblea General convocada para tal fin, quebrantando los preceptos previstos en los artculos 37.4,37.6 de la Ley 43 de 1990.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

co JESUS ANIBAL AGUIAR RODRIGUEZ, al demostrarse que incumpli con r Estados Financieros correspondientes al ao 2008 y 2009 que no e servicios, as como incumplir con el deber de responder los y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2012

6/20/2013

USTAVO ADOLFO CAN VEGA, al demostrarse que incumpli con las 20 de junio de 2010, al no ejercer la vigilancia y control respectivo de las nciado por la Superintendencia de Sociedades, entre otras, al no advertir cho rgano, tampoco lo hizo, as como tambin la indebida forma en que numerales 1,2, 3, 4, 6, 10) de la Ley 43 de 1990.

USTAVO ADOLFO CAON VEGA, al demostrarse que incumpli con las de marzo de 2007 hasta el 20 de junio de 2010, stas sobre las irregularidades existentes, segn lo evidenciado por la eniendo la facultad de convocar a reunin extraordinaria a dicho rgano, os consagrados en el Artculo 37, numerales 1, 2, 3, 4, 6 y 10 de la Ley 43

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2013

6/13/2013

O CERN RAMIREZ, al suscribir certificaciones tales como "RELACIONES olicitar ante la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN las o soporte para obtener el beneficio de la solicitud del saldo a favor MERCIALIZADORA DE RESIDUOS METALICOS LTDA.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2013

6/13/2013

IBARDO VASQUEZ SANDOVAL, al demostrarse que en el ejercicio de su uma de DIEZ Y SIETE MILLONES TRESCIENTOS TRECE MIL SEISCIENTOS a, vulnerando as los artculos 8, 37.1, 37.4, 37.6, 37.10 y 45 de la Ley 43

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2013

6/11/2013

EZ RODRGUEZ, quien se desempe como n la totalidad de las funciones, es as como al o de 2009, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/28/2013

6/7/2013

lica MARIA INES HERRERA ALVAREZ, al no pronunciarse en su debida on la visita de Toma de Informacin llevada a cabo el 2 y 24 de febrero y 0.000, por incumplimiento de algunas de sus funciones establecidas en el 0.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/19/2013

6/7/2013

VA MONTEJO, quien actu como Revisor Fiscal de la Agrupacin de eneral convocada para tal fin, quebrantando los preceptos legales

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

14

CLAUDIA JANETH RUIZ SANCHEZ

21428868

CONTADORA

SUSPENSION

9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CLAUDIA JANETH RUZ SNCHEZ, quien actu como Contad EN TECNOLOGA al omitir realizar las salvedades y recomendaciones correspondientes frente a las inconsistencias encontradas en la informacin contable y declaraciones tributarias al usuario de sus servicios, demostrando descuido al suscribir documentos sin las formalidades establecidas, quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 10, 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 15

IMPLICADO (A) ORLANDO ROA ACUA

CEDULA O NIT 19493633

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como falta GRAVE a ttulo de DOLO, como consecuencia del actuar del Contador Pblico ORLANDO ROA ACUA, quien actu como Contador Senior de INTERNATIONAL al aprovecharse del cargo que ejerca dentro de la entidad, para adulterar la factura de venta No. 43, destinando de manera consciente y voluntaria, dineros de la entidad a su cuenta personal, quebrantand postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.1, 37.4, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 16

IMPLICADO (A) SANDRA MILENA PEREZ GONZALEZ

CEDULA O NIT 46376459

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Haber sido condenada penalmente mediante sentencia proferida el 28 de octubre de 2010, por el Juez Segundo Penal del Circuito de Sogamoso, por los delitos contra el Patrimonio Econmico y la Fe Pblica, de Hurto Calific Agravado Continuado, en concurso homogneo con Falsedad en Documento Privado en concurso homogneo y sucesivo y en concurso heterogneo con Destruccin, Supresin y Ocultamiento de Documento Privado, en su Contadora al servicio del Fondo de Empleados de Holcim Colombia -FECIM LTDA-, vulnerando los artculos 37.1, 37.10 en concordancia con el artculo 26 de la Ley 43 de 1990.

# 17

IMPLICADO (A) CAROLINA CONTRERAS GALEANO

CEDULA O NIT 52551864

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica CAROLINA CONTRERAS GALEANO, toda vez que, dej de entr EXTREMA MERCADEO RELACIONAL LTDA, informacin contable mensualmente; no entreg el archivo de los PYG y B/C anuales y retuvo documentos contables. Igualmente con ocasin del desorden que presentaba la conta cargo, entreg un balance y saldos iniciales que no coincidan con la declaracin de renta presentada, incumpliendo las labores profesionales a las que se haba comprometido, vulnerando as los artculos 37.4, 37.6 y 45 de l 1990.

# 18

IMPLICADO (A) HERVIN MARTINEZ ALBA

CEDULA O NIT 91209965

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo DOLOSO, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico HERVIN MARTNEZ ALBA, al certificar informacin financiera con realidad econmica de la empresa Comercializadora Yesmaj Ltda, en el balance de comprobacin a 31 de diciembre de 2009, estado de resultado del 01 de enero a 31 de diciembre del 2009 y en el balance general del mismo periodo, documentos stos que fueron allegados a la solicitud radicada ante la DIAN y que sirvieron como soporte para obtener el beneficio de la solicitud del saldo a favor, correspon segundo periodo del ao 2009 del impuesto a la ventas, elevado por el contribuyente el da 07 de a bril de 2010 ante la DIAN; igualmente al suscribir documentos con informacin financiera correspondiente al segundo bime 2009, sin que fuera tomada fielmente de los libros oficiales de la empresa mencionada, domiciliada en la ciudad de Bucaramanga, a la cual prestaba sus servicios profesionales, vulnerando as los artculos 37.4, 10 y 70 de la 1990.

# 19

IMPLICADO (A) LUZ AMPARO FONSECA MOSQUERA

CEDULA O NIT 51736243

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

19

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica LUZ AMPARO FONSECA MOSQUERA, al demostrarse que en e cargo de Revisora Fiscal del Grupo San Mateo, vulner el estatuto tico de la profesin, al omitir su deber de supervisar que la contabilidad del Grupo San Mateo, fuera clara, completa y fidedigna a las operaciones de la Ent ao 2009 y 2010, en relacin a los hallazgos irregulares encontrados en la misma y reportads mediante informe de auditora del 01 de octubre de 2010.

# 20

IMPLICADO (A) CARLOS ALBERTO ARIAS HENAO

CEDULA O NIT 16638126

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se calificaron como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar del Contador Pblco CARLOS ALBERTO ARIAS HENAO, por actuar como revisor fiscal en m sociedades por acciones simultneamente en la ciudad de Cali, inobservando la prohibicin legal del artculo 215 del cdigo de comercio, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.04 y 37.06 de la Ley

5/9/2013

5/22/2013

LAUDIA JANETH RUZ SNCHEZ, quien actu como Contadora XPERTOS ciones tributarias al usuario de sus servicios, demostrando negligencia y os artculos 10, 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2013

5/15/2013

NDO ROA ACUA, quien actu como Contador Senior de EVERTSON , dineros de la entidad a su cuenta personal, quebrantando los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/8/2013

4/29/2013

ra el Patrimonio Econmico y la Fe Pblica, de Hurto Calificado y n, Supresin y Ocultamiento de Documento Privado, en su calidad de 3 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/6/2013

4/24/2013

ROLINA CONTRERAS GALEANO, toda vez que, dej de entregar a la firma almente con ocasin del desorden que presentaba la contabilidad a su prometido, vulnerando as los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/21/2012

3/20/2013

N MARTNEZ ALBA, al certificar informacin financiera contraria a la 31 de diciembre del ener el beneficio de la solicitud del saldo a favor, correspondiente al n informacin financiera correspondiente al segundo bimestre del ao ofesionales, vulnerando as los artculos 37.4, 10 y 70 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/7/2013

3/20/2013

Z AMPARO FONSECA MOSQUERA, al demostrarse que en ejercicio del era clara, completa y fidedigna a las operaciones de la Entidad, para el

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/2/2012

2/15/2013

BERTO ARIAS HENAO, por actuar como revisor fiscal en ms de cino (5) ulados consagrados en los artculos 37.04 y 37.06 de la Ley 43 de 1990.

# 21

IMPLICADO (A) MARIELA INES ESTRADA ZAPATA

CEDULA O NIT 43498869

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como falta GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MARIELA INS ESTRADA ZAPATA, quin actu como Contad seora ADELA BALAGUERA MARTNEZ al retener de manera injustificada la informacin financiera y contable de la mencionada persona natural, sin que a la fecha del fallo haya cumplido con sus deberes, quebrantando los p relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 22

IMPLICADO (A) NUBIA ESTELLA SUPELANO MARTINEZ

CEDULA O NIT 51941922

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica NUBIA STELLA SUPELANO MARTINEZ, al demostrarse que en cargo de Contadora del fondo de empleados Vansolix S.A, vulner el estatuto tico de la profesin al no llevar la contabilidad del fondo Vansolix S.A al da para el periodo 2009 y 2010, lo que revela un ejercicio negligente en organizacin, revisin y control de la contabilidad, desplegando un actuar en su profesin que desconoce los principios de contabilidad generalmente aceptados y las disposiciones normativas, al suscribir balances con difere los saldos del libro Mayor y Balances con fecha a 31 de diciembre de 2009, carencia de conciliaciones bancarias, falta de soportes contables, carencia de causacin de provisiones y depreciacin, carencia del desglose de cartera que le de claridad a la contabilidad, registrar sin los debidos soportes valores en la declaracin de renta del ao grav cual conllev a que se desconociera la real situacin financiera y econmica del fondo Vansolix S.A., comprometiendo la responsabilidad de la empresa ante las entidades estatales, vulnerando as los artculos 37.4 y 37.6 de 1990. # 23 IMPLICADO (A) LUIS JAVIER RODRIGUEZ BAUTISTA CEDULA O NIT 79667178 CARGO REVISOR FISCAL
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico LUIS JAVIER RODRIGUEZ BAUTISTA, al demostrarse que como re fondo de Empleados Vansolix S.A, vulner el estatuto tico de la profesin, al no cerciorarse, ni pronunciarse oportunamente y por escrito para el ejercicio del periodo 2009 y hasta abril de 2010, como era su deber, frente a contabilidad y frente a la falta de soportes en relacin con hechos econmicos registrados en la contabilidad del Vansolix, lo cual conllev a que se desconociera la real situacin financiera y econmica de la empresa, desple actitud en el ejercicio de su profesin que desconoce las normas de auditora generalmente aceptadas y las disposiciones normativas, debido a que no se encontr documentacin que evidencie la gestin o pronunciamient situaciones denunciadas, vulnerando as los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 24

IMPLICADO (A) CAROLINA PALACIO PALACIO

CEDULA O NIT 43498035

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONTADORA PBLICA Y REVISORA FISCAL

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica CAROLINA PALACIO PALACIO, al demostrarse que fungi com de las Empresas Pblicas Municipales del Municipio de Betania durante el periodo comprendido entre el diez (10) de enero del ao 2009 hasta el treinta y uno (31) de diciembre del ao 2009 y al ao siguiente de manera co el periodo comprendido entre el dos (2) de enero del ao 2010 hasta el dos (2) de julio del ao 2010, haber aceptado ejercer como Revisora Fiscal de la misma Empresa en el Municipio de Betania, sin dejar mediar el tiempo por la Ley para poder aceptar el nuevo cargo, vulnerando as los artculos 37.2, 37.3 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 25

IMPLICADO (A) FANNY STELLA ROMERO PULIDO

CEDULA O NIT 51905736

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional calificaron como GRAVE a ttulo de CULPA, toda vez que en el ejercicio de su roll de contadora incumpli las obligaciones contractuales pactadas con su cliente seor D CATTARUZZA desde el mes de abril de 2007 y hasta el 02 de junio de 2010 y presentar extemporneamente ante la entidad del Estado (DIAN de la Ciudad de Bogot D.C.), los documentos encargados para su diligenciamien quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.1 y 37.7 de la Ley 43 de 1990.

# 26

IMPLICADO (A) LILIANA PAOLA HUERTAS ADAN

CEDULA O NIT 52888466

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

26

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se calificaron como graves a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica LILIANA PAOLA HUERTAS ADN, como revisora fiscal de la sociedad S.A.U. y ahora METALES LEO S.A.S de la ciudad de Bogot, por cuanto elabor, certific y suscribi la declaracin de impuestos sobre las ventas correspondientes al segundo (2) bimestre del ao 2009,documentos que sirvie para realizar la solicitud de devolucin de saldo a favor improcedente, resultando que tal declaracin no estaba acorde con la realidad econmica, comercial y financiera de la sociedad, omitiendo sus obligaciones legales, qu as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.1, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 27

IMPLICADO (A) JAZMIN VIVIANA SILVA SANCHEZ

CEDULA O NIT 52309995

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/25/2012

1/23/2013

MARIELA INS ESTRADA ZAPATA, quin actu como Contadora de la el fallo haya cumplido con sus deberes, quebrantando los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2012

1/17/2013

BIA STELLA SUPELANO MARTINEZ, al demostrarse que en ejercicio del riodo 2009 y 2010, lo que revela un ejercicio negligente en la s disposiciones normativas, al suscribir balances con diferencias frente a

os soportes valores en la declaracin de renta del ao gravable 2009, lo dades estatales, vulnerando as los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2012

1/17/2013

AVIER RODRIGUEZ BAUTISTA, al demostrarse que como revisor fiscal del do 2009 y hasta abril de 2010, como era su deber, frente al atraso en la eal situacin financiera y econmica de la empresa, desplegando una documentacin que evidencie la gestin o pronunciamiento acerca de las

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/8/2012

1/9/2013

ROLINA PALACIO PALACIO, al demostrarse que fungi como Contadora de diciembre del ao 2009 y al ao siguiente de manera contina durante esa en el Municipio de Betania, sin dejar mediar el tiempo establecido

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/11/2012

12/21/2012

obligaciones contractuales pactadas con su cliente seor DARIO D.C.), los documentos encargados para su diligenciamiento,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/13/2012

12/18/2012

AOLA HUERTAS ADN, como revisora fiscal de la sociedad METALES LEO segundo (2) bimestre del ao 2009,documentos que sirvieron de soporte iera de la sociedad, omitiendo sus obligaciones legales, quebrantando

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/13/2012

12/18/2012

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se calificaron como graves a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica JAZMN VIVIANA SILVA SNCHEZ, como revisora fiscal de la socieda S.A.U. y ahora METALES LEO S.A.S de la ciudad de Bogot, por cuanto elabor, certific y suscribi el formulario de solicitud de devolucin de saldo a favor inexistente para el segundo (2) bimestre del ao 2009, y sobre hech la realidad, omitiendo sus obligaciones legales, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.1, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 28

IMPLICADO (A) YESMIN EMILCE BELTRAN LOZANO

CEDULA O NIT 52731219

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica YESMIN EMILCE BELTRAN LOZANO, al demostrarse que ha ten poder y sin justificacin alguna, informacin contable de la Corporacin CLUB SOCIAL Y CABALLISTICO TUPAC AMARU, consistente en soportes contables de enero a mayo de 2008, copia de inventario y balance a diciembre 31 de 2007; tambin incumpli con la labor contratada con la Corporacin, como era el manejo de la contabilidad de la misma, pese a que dicha corporacin, le cancel por co honorarios una suma aproximada de $3.706.050, vulnerando as los artculos 37.4,37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 29

IMPLICADO (A) JHONNY JESUS RODRIGUEZ MALAMBO

CEDULA O NIT 3805364

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 1 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se calificaron como grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional JHONNY JESS RODRGUEZ MALAMBO, al retener de forma injustificada docu contables de propiedad de las sociedades TELTAX LTDA, TAXI LUGO LTDA E INVERSIONES DA & CAR S.A., de la ciudad de Cartagena, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 45, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 d

# 30

IMPLICADO (A) SULLY JORLADYS HINCAPIE BERRIO

CEDULA O NIT 1017122337

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave y a titulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica SULLY JORDALYS HINCAPIE BERRIO, quien en ejercici contadora, vulner el estatuto tico de la profesin contable, al demostrarse que omiti llevar una contabilidad de manera clara, completa y fidedigna de la sociedad BEST PRACTICES EXPERTS S.A., de la ciudad de Medelln, que se brindara a la Superintendencia de Sociedades, una informacin contable veraz y cierta, as como inobservar los principios de Integridad, Responsabilidad y Observancia de las disposiciones normativas, toda vez que in obligaciones que el cargo le demandaba, quebrantando as, los postulados consagrados en los artculos 37.1, 37.4, 37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 31

IMPLICADO (A) ELIANA ECHAVARRIA VELASQUEZ

CEDULA O NIT 43616967

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave y a titulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica ELIANA ECHAVARRA VELSQUEZ, quien en ejercicio Revisora Fiscal, vulner el estatuto tico de la profesin contable, al demostrarse que omiti el cumplimiento de actuacin y recomendacin, frente a las irregularidades contables de falta de una contabilidad clara, completa que pudiera entregar a la Superintendencia de Sociedades, informacin contable de la sociedad BEST PRACTICES EXPERTS S.A., de la ciudad de Medelln; as como presentar al ente de control, registros inexactos en el Pasivo Cuentas por Pagar, dado que a pesar de contar con soportes, no quedaron incorporados los valores de dos tarjetas de crdito, con lo cual incumpli las obligaciones que el cargo le demandaba, inobservando los principios de Responsabilidad y Observancia de las disposiciones normativas, consagrados en los artculos 37.1, 37.4, 37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 32

IMPLICADO (A) EUGENIA ROBLEDO VERA

CEDULA O NIT 32410339

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONTADORA Y REVISOR FISCAL

CONDUCTA

32

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica EUGENIA ROBLEDO VERA, al demostrarse que fungi como Re simultneamente como Contadora de la sociedad PROMOTECNICOS S.A., vulnerando as los artculos 37.2, 37.3 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 33

IMPLICADO (A) JOSE FERNANDO ZAPATA VELASQUEZ

CEDULA O NIT 98497353

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se calificaron como graves a ttulo de Dolo, como consecuencia del actuar del profesional como contador de la seora LEDIS GRAJALES SEPLVEDA al firmar y certificar contrarios a la realidad para soportar la solicitud de devolucin de la declaracin de renta de los aos gravables 2007 y 2008, radica da en el banco de Bogot de la ciudad de Medelln el da 08 de octubre de 2009, quebranta postulados consagrados en los artculos 10, 37.2, 37.4 Y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 34

IMPLICADO (A) WALTER HERNAN ACOSTA ACOSTA

CEDULA O NIT 79569836

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONTADOR Y REVISOR FISCAL

IVIANA SILVA SNCHEZ, como revisora fiscal de la sociedad METALES LEO e para el segundo (2) bimestre del ao 2009, y sobre hechos contrarios a

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/13/2012

11/19/2012

MIN EMILCE BELTRAN LOZANO, al demostrarse que ha tenido en su mayo de la misma, pese a que dicha corporacin, le cancel por concepto de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/13/2012

11/8/2012

RGUEZ MALAMBO, al retener de forma injustificada documentos consagrados en los artculos 45, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/25/2012

11/6/2012

blica SULLY JORDALYS HINCAPIE BERRIO, quien en ejercicio del cargo de d BEST PRACTICES EXPERTS S.A., de la ciudad de Medelln, de forma tal servancia de las disposiciones normativas, toda vez que incumpli las

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/25/2012

11/6/2012

blica ELIANA ECHAVARRA VELSQUEZ, quien en ejercicio del cargo de des contables de falta de una contabilidad clara, completa y fidedigna, esentar al ente de control, registros inexactos en el Pasivo, en las que el cargo le demandaba, inobservando los principios de Integridad,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/30/2012

10/9/2012

GENIA ROBLEDO VERA, al demostrarse que fungi como Revisora Fiscal y

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/16/2012

10/4/2012

a seora LEDIS GRAJALES SEPLVEDA al firmar y certificar hechos iudad de Medelln el da 08 de octubre de 2009, quebrantando as los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2012

10/2/2012

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a ttulo de culpa grave, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del Contador Pblico WALTER HERNAN ACOSTA A ejercer y suscribir simultneamente informacin contable de la Fundacin de Entrenamiento Avanzado en Idiomas ATP., para el ao 2009, unas veces en calidad de Contador y otras como Revisor Fiscal y al certificar informa con corte a 31 de diciembre de 2009, de la Fundacin de Entrenamiento Avanzado en Idiomas ATP, la cual no se encontraba registrada en los libros oficiales de dicha entidad, quebrantando con su actuar postulados ticos co los artculos 10 y 37.2 de la ley 43 de 1990.

# 35

IMPLICADO (A) FABIO MARTINEZ ALVAREZ

CEDULA O NIT 4908591

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico FABIO MARTINEZ ALVAREZ, al demostrarse que suscribi una ce cual manifest que la empresa TAPAMETAL S.A. EN LIQUIDACION OBLIGATORIA, present declaraciones tributarias a diciembre 31 de 2008 y 31 de octubre de 2009, certificacin presentada por la empresa en la rendicin d finales con corte 31 de Octubre de 2009, ante la Superintendencia de Sociedades, el da 20 de Noviembre de 2009, cuya informacin no corresponda a la realidad de la empresa, vulnerando as los artculos 10,37.4, y 37.10 d 1990.

# 36

IMPLICADO (A) RAMIRO ALBERTO CARDONA ALZATE

CEDULA O NIT 9725736

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como GRAVE a titulo de CULPA, como consecuencia del actuar del Contador Pblico RAMIRO ALBERTO CARDONA ALZATE, al demostrarse que present en form extempornea y errada las declaraciones tributarias y cambiaras de la sociedad Inventa Merchandising Ltda de la ciudad de Armenia (Quindo), ante la DIAN y ante el Banco de la Repblica correspondientes al ao 2009, situ gener a la empresa usuaria de sus servicios, multas y sanciones de carcter pecuniario, es decir que con su actuar irresponsable y negligente expuso al usuario de sus servicios a riesgos injustificados, quebrantando as los p consagrados en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 37

IMPLICADO (A) LUZ ADRIANA MATAMBA SEPULVEDA

CEDULA O NIT 42010429

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica LUZ ADRIANA MATAMBA SEPLVEDA, por actuar como revisora fiscal en mas de sociedades por acciones en la ciudad de Bogot D.C., inobservando la prohibicin legal del artculo 215 del Cdigo de Comercio, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 38

IMPLICADO (A) JORGE DANIEL APOLINAR BETANCOURT

CEDULA O NIT 17329844

CARGO

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico, JORGE DANIEL APOLINAR BETANCOURT, por haber sido condena responsable de los delitos de Hurto Agravado y Falsedad en Documento pblico, mediante sentencia judicial de fecha de 1 de octubre de 2009 emanada del Tribunal de Distrito Judicial Sala de Decisin Penal de Villavicencio qued debidamente ejecutoriada el da 17 de noviembre de 2010, hechos cometidos por el contador pblico en ejercicio de sus funciones como Contador en el cargo de Director Administrativo y Financiero de la CORPORAC UNIVERSITARIA DEL META, configurndose la hiptesis contenida en el artculo 26 de la Ley 43 de 1990, con lo cual se vulneraron las normas ticas que rigen la profesin contable, tales como los artculos 10, 37.1;37.4 y 37.1 de 1990.

# 39

IMPLICADO (A) RIGOBERTO SALCEDO DIAGO

CEDULA O NIT 4712011

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

39

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico RIGOBERTO SALCEDO DIAGO, como contador de la seora MA TULCN CASTILLO, propietaria del establecimiento de Comercio ALMACN VETERINARIO LA ECONOMA del Municipio de Miranda (Cauca), toda vez que durante la visita administrativa efectuada por funcionarios de la DIAN de 2009, se detect que el citado profesional asent en el libro de operaciones diarias, unos ingresos futuros e inexistentes , esto es, hasta el 19 de Junio del mismo ao y aprovech la oportunidad en el momento de fotoco para borrar con corrector estos ingresos, comportamiento verificado por los funcionarios de la DIAN, una vez revisan de nuevo el libro de Operaciones diarias, vulnerando con dicha conducta los principios de Integridad y con previstos en los artculos 37.1, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 40

IMPLICADO (A) HERNAN JESUS MONDOL CABARCAS

CEDULA O NIT 73160553

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HERNN JESS MONDOL CABARCAS, quien vulner el estatuto tico de la p contable, al demostrarse que omiti el cumplimiento de las obligaciones profesionales a las que se encontraba obligado, en razn del cargo de contador ejercido para las sociedades SOCOTRANS LTDA., GUTIRREZ GIL E HIJO SERVITRANSPORTE LTDA., SPEAK PHONE, LNEAS GRANADINA LTDA. y la COOPERATIVA GESTIN SOLIDARIA, en el ao 2010, y en virtud de contrato de prestacin de servicios del 02 de junio de 2009, quebrantando as, los p consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

l actuar del Contador Pblico WALTER HERNAN ACOSTA ACOSTA, al Contador y otras como Revisor Fiscal y al certificar informacin contable entidad, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/2/2012

9/26/2012

MARTINEZ ALVAREZ, al demostrarse que suscribi una certificacin en la certificacin presentada por la empresa en la rendicin de cuentas la empresa, vulnerando as los artculos 10,37.4, y 37.10 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/2/2012

9/24/2012

CARDONA ALZATE, al demostrarse que present en forma l Banco de la Repblica correspondientes al ao 2009, situacin que le us servicios a riesgos injustificados, quebrantando as los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/2/2012

9/21/2012

BA SEPLVEDA, por actuar como revisora fiscal en mas de cinco (5) sagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/25/2012

9/19/2012

E DANIEL APOLINAR BETANCOURT, por haber sido condenado como de Distrito Judicial Sala de Decisin Penal de Villavicencio, sentencia que o de Director Administrativo y Financiero de la CORPORACION esin contable, tales como los artculos 10, 37.1;37.4 y 37.10 de la Ley 43

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

9/17/2012

OBERTO SALCEDO DIAGO, como contador de la seora MARA FANNY isita administrativa efectuada por funcionarios de la DIAN el 18 de junio ao y aprovech la oportunidad en el momento de fotocopiar el libro ando con dicha conducta los principios de Integridad y conducta tica,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/25/2012

9/13/2012

ONDOL CABARCAS, quien vulner el estatuto tico de la profesin a las sociedades SOCOTRANS LTDA., GUTIRREZ GIL E HIJOS, e servicios del 02 de junio de 2009, quebrantando as, los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

41

JORGE SANTAFE PERALTA

19369112

REVISOR FISCAL

SUSPENSION

6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JORGE SANTAFE PERALTA, como revisor fiscal de la sociedad M LTDA de la ciudad de Bogot, al indicar en certificacin de fecha 5 de julio de 2009, que la usuaria de sus servicios se encontraba a paz y salvo en el pago de EPS, ARP, FONDO DE PENSIONES, CAJA DE COMPENSACIN FAMIL INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR Y SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE, durante los meses enero a julio de 2009 , situacin contraria a la realidad financiera, toda vez, que estas acreencias fueron cancela despus del 28 de octubre de 2009, certificacin que fue utilizada por el ente societario al suscribir el Contrato No. 215 ARC DIABA/2009, con la ARMADA NACIONAL, vulnerando con dicha conducta los principios de Integrid Responsabilidad, Observancia de las Disposiciones Normativas y Fe Pblica, previstos en los artculos 37.1, 37.4, 37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 42

IMPLICADO (A) OSCAR GARCIA RAMIREZ

CEDULA O NIT 19453241

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional fueron calificados como GRAVES a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar irregular del Contador Pblico OSCAR GARCA RAMREZ, quien en calidad de Revisor certific pago de parafiscales de la sociedad EQUIPOS Y CONSTRUCCIONES VAREGO LTDA., el 04 de septiembre de 2009, para ser presentada ante la Empresa Industrial y Comercial del Distrito "METROVIVIENDA", en cumpl requisitos ordenados por la Ley 789 de 2002, para la presentacin de propues ta, dentro de la licitacin 002 de 2009, contraria a la realidad, quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, con los artculos 37.4, 37.6, y 69 de la Ley 43 de 1990.

# 43

IMPLICADO (A) FERNANDO ENRIQUE VELEZ GUARDO

CEDULA O NIT 112013

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

PERITO CONTABLE AUXILIAR DE LA JUSTICIA

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico FERNANDO ENRIQUE VELEZ GUARDO, quien durante el desempe de su carg Contable Auxiliar de la Justicia fue multado y excluido de la lista de auxiliares de la justicia, mediante providencia de fecha 6 de agosto de 2009 proferida por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, dado que se demost pretendi favorecer a una de las partes del proceso administrativo, alterando el rendimiento financiero del inmueble objeto de la controversia, siempre y cuando se le garantizara el pago del 1% sobre el valor del dictamen p elaborado por concepto de perjuicios, quebrantando as los postulados consagrados en los Artculos 10 y 37 (numerales 1, 6 y 10), de la Ley 43 de 1990.

# 44

IMPLICADO (A) DORA CECILIA RIVERA TOBON

CEDULA O NIT 43547085

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como grave a titulo de dolo, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica DORA CECILIA RIVERA TOBN, quien se desempe como Contadora del Es de Comercio "DROGAS BOTERO", ubicado en el Municipio de Santa Brbara- Antioquia, dado que en el desempeo de sus funciones profesionales se apropi de forma indebida de dineros de la prestadora de sus servicios e suyo, conducta que gener una condena penal por el delito de abuso de confianza, quebrantando as los postulados consagrados en el artculo 37 (numerales 1 y 10), en concordancia con el artculo 26 de la Ley 43 de 1990

# 45

IMPLICADO (A) GERMAN CELIS BELTRAN

CEDULA O NIT 19077542

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como grave a titulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico GERMN CELIS BELTRN, quien se desempe como Revisor Fiscal de la URBA MANZANA C CARLOS LLERAS RESTREPO P.H., ubicada en la ciudad de Bogot, dado que practic una auditoria financiera a la copropiedad cuando era Revisor Fiscal Suplente, y posteriormente acept el cargo de Revisor Fis aunado a lo anterior, en el informe de la auditoria cuestion el actuar profesional de la Revisora Fiscal Principal, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37 (numerales 4 y 9), 50 y 57 de la Ley 43 de 1

# 46

IMPLICADO (A) AMPARO QUIROGA GOMEZ

CEDULA O NIT 41743827

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 1 MESES

CONDUCTA

46

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica AMPARO QUIROGA GOMEZ, como Contadora de la socieda INGENIERIA S.A. de la ciudad de Bogot, al certificar dos (2) estados financieros y dos (2) estados de resultados con corte a 31 de diciembre de 2008, los cuales discrepan entre si, toda vez que el primero de los balances gen estado de resultados, presentado al momento de entregar la manifestacin de intereses, en comparacin con el que fue anexado a momento de dar contestacin a las observaciones hechas por el Comit Evaluador del INV dicha entidad el 27 de agosto de 2009, por parte del representante legal del Consorcio ACI- INNOVA al Concurso de Mritos No. CM-PRE-SGT-SRN-065-2009, no corresponden a las cifras reflejadas en el Libro Mayor y Balanc diciembre de 2008, vulnerando con dicha conducta los principios de Integridad, Responsabilidad, Observancia de las Disposiciones Normativas, previstos en los artculos 37.4,37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 47

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 1 MESES

HERNANDO AUGUSTO PEREZ PEALOZA 19329655

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HERNANDO AUGUSTO PEREZ PEALOZA, como revisor fiscal d INNOVA INGENIERIA S.A. de la ciudad de Bogot, al dictaminar dos (2) estados financieros y dos (2) estados de resultados con corte a 31 de diciembre de 2008, los cuales discrepan entre si, toda vez que el primero de los ba generales y el estado de resultados, presentado al momento de entregar la manifestacin de intereses, en comparacin con el que fue anexado a momento de dar contestacin a las observaciones hechas por el Comit Eva INVIA radicado en dicha entidad el 27 de agosto de 2009, por parte del representante legal del Consorcio ACI- INNOVA al Concurso de Mritos No. CM-PRE-SGT-SRN-065-2009, no corresponden a las cifras reflejadas en el Li Balances a 31 de diciembre de 2008, vulnerando con dicha conducta los principios de Integridad, Responsabilidad, Observancia de las Disposiciones Normativas, previstos en los artculos 37.4,37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

2/16/2012

8/27/2012

GE SANTAFE PERALTA, como revisor fiscal de la sociedad MICROSITIOS , FONDO DE PENSIONES, CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR, d financiera, toda vez, que estas acreencias fueron canceladas hasta , vulnerando con dicha conducta los principios de Integridad,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/7/2012

8/24/2012

lico OSCAR GARCA RAMREZ, quien en calidad de Revisor Fiscal, rial y Comercial del Distrito "METROVIVIENDA", en cumplimiento de los ados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/13/2011

8/14/2012

E VELEZ GUARDO, quien durante el desempe de su cargo como Perito nal Administrativo de Cundinamarca, dado que se demostr que le garantizara el pago del 1% sobre el valor del dictamen por el

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2012

8/8/2012

VERA TOBN, quien se desempe como Contadora del Establecimiento ma indebida de dineros de la prestadora de sus servicios en provecho 0), en concordancia con el artculo 26 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

7/25/2012

RN, quien se desempe como Revisor Fiscal de la URBANIZACIN Suplente, y posteriormente acept el cargo de Revisor Fiscal Principal, artculos 37 (numerales 4 y 9), 50 y 57 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/15/2012

7/24/2012

MPARO QUIROGA GOMEZ, como Contadora de la sociedad INNOVA epan entre si, toda vez que el primero de los balances generales y el las observaciones hechas por el Comit Evaluador del INVIA radicado en esponden a las cifras reflejadas en el Libro Mayor y Balances a 31 de ulos 37.4,37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/15/2012

7/24/2012

NANDO AUGUSTO PEREZ PEALOZA, como revisor fiscal de la sociedad uales discrepan entre si, toda vez que el primero de los balances contestacin a las observaciones hechas por el Comit Evaluador del N-065-2009, no corresponden a las cifras reflejadas en el Libro Mayor y vistos en los artculos 37.4,37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 48

IMPLICADO (A) DORALBA ALZATE CASTILLO

CEDULA O NIT 42010291

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica DORALBA ALZATE CASTILLO, identificada con la cdula de ciudadana No. Dosquebradas (Risaralda) y portadora de la Tarjeta Profesional No. 91.417-T, quien vulner el estatuto tico de la profesin al demostrarse que certifico dos (02) Estados Financieros de la Sociedad LINARES CONSTRUCCION corte a 30 de Septiembre de 2009, con cifras diferentes entre s; y sin que las cifras existentes en el presentado ante la Cmara de Comercio de Pereira (Risaralda), hayan sido fielmente tomadas de los libros oficiales, ni refle situacin financiera de la Sociedad, quebrantando as, los postulados consagrados en los artcu los 10, 37.4, 37.6 y 69 de la Ley 43 de 1990.

# 49

IMPLICADO (A) FABIO HENAO RAVE

CEDULA O NIT 4321424

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional fueron calificados como GRAVES a titulo de CULPA, como consecuencia del actuar irregular del Contador Pblico FABIO HERNAO RVE quien actu como Revisor Fiscal CESCA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO al omitir pronunciarse oportunamente y por escrito ante la Asamblea General, Junta Directiva o Gerente sobre las presuntas irregularidades existentes al interior del ente, cons realizar programas de auditora y papales de trabajo, en relacin con la carencia de provisin de las inversiones -Acciones FABRICATO - en la contabilidad a 31 de diciembre de 2008, a su vez la ausencia de controles sobre la planta y equipo y el inventario de estos activos fijos, que permita asignar su costo de manera adecuada a travs de la depreciacin y de igual forma el reconocimiento de su valuacin o devaluacin; diferencia entre los valor aportes realizados por los Asociados en el ao 2008; y falta de medidas de control interno, situaciones advertidas en la Asamblea General Extraordinaria de CESCA COOPERATIVA el 25 de julio del 2009, quebrantando los po consagrados en los artculos 37.4 y 37.6, de la Ley 43 de 1990.

# 50

IMPLICADO (A) GERMAN HURTADO RAMIREZ

CEDULA O NIT 10231767

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional fueron calificados como GRAVES a titulo de CULPA, como consecuencia del actuar irregular del Contador Pblico, GERMAN HURTADO RAMIREZ quien actu como Con servicio de CESCA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO, al haber omitido registrar en la contabilidad a 31 de diciembre de 2008, la provisin requerida por concepto de inversiones en la bolsa- Acciones de la Sociedad FABR valor de $ 711.044.735 situacin advertida por la Asamblea Extraordinaria de CESCA COOPERATIVA el da 25 de julio del 2009.

As mismo omiti realizar las conciliaciones de orden contable que explicaran la diferencia de $ 73.365.684 pesos, existente en los valores de los aportes realizados por los asociados en el ao 2008, cuya omisin fue percata julio del 2009 en la Asamblea Extraordinaria de CESCA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO quebrantando as los postulados, consagrados en los artculos 37.4 y 37.6, de la Ley 43 de 1990. # 51 IMPLICADO (A) ARMANDO MEJIA SANCHEZ CEDULA O NIT 2891549 CARGO REVISOR FISCAL
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 1 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico ARMANDO MEJA SNCHEZ, quin actu como Revisor Fiscal del Conjunto R OLMOS DE LA COLINA al haber omitido cumplir con sus deberes de inspeccin y vigilancia, toda vez que no realiz la correspondiente circularizacin de cartera lo que desencadeno la prdida de dineros en manos de la adm quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.2, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 52

IMPLICADO (A) DORALBA ECHEVERRI MARULANDA

CEDULA O NIT 41893839

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica DORALBA ECHEVERRY MARULANDA, identificada con la cdula de ciudad 51.628.253 de Bogot y portador de la Tarjeta Profesional No. 41.893.839-T, en calidad de contadora al servicio de la sociedad Vlez Toro Hermanos Ltda de la ciudad de Medelln (Antioquia), al presentar informacin conta Superintendencia de Sociedades, segn visita de toma de informacin efectuada el 15 de abril de 2009 a la sociedad citada, contraria a la realidad econmica y financiera del ente al cual prest sus servicios, toda vez que la contable a 31 de diciembre de 2008 no se encontraba sustentada en soportes reales, ni existen notas a los estados financieros a dicha fecha de corte, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de 1990.

# 53

IMPLICADO (A) LUIS ENRIQUE MUOZ RAMIREZ

CEDULA O NIT 18386407

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

53

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS ENRIQUE MUOZ RAMREZ identificado con la cdula de ciudadana No de Calarc (Quindo), y portador de la Tarjeta Profesional No. 16.597-T, quien vulner el estatuto tico de la profesin al demostrarse que dictamin dos (02) Estados Financieros de la Sociedad LINARES CONSTRUCCIONES S a 30 de Septiembre de 2009, con cifras diferentes entre s; y sin que las cifras existentes en el presentado ante la Cmara de Comercio de Pereira (Risaralda), hayan sido fielmente tomadas de los libros oficiales, ni reflejen la financiera de la Sociedad, quebrantando as, los postulados consagrados en los artculos 10, 37.4, 37.6 y 69 de la Ley 43 de 1990.

# 54

IMPLICADO (A) FERNANDO BOLAOS VANEGAS

CEDULA O NIT 19198540

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/24/2012

7/23/2012

TE CASTILLO, identificada con la cdula de ciudadana No. 42.010.291 de ados Financieros de la Sociedad LINARES CONSTRUCCIONES S.A.S., con ayan sido fielmente tomadas de los libros oficiales, ni reflejen la real

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/15/2012

7/19/2012

lico FABIO HERNAO RVE quien actu como Revisor Fiscal al servicio de suntas irregularidades existentes al interior del ente, consistentes en no embre de 2008, a su vez la ausencia de controles sobre la propiedad o de su valuacin o devaluacin; diferencia entre los valores de los OOPERATIVA el 25 de julio del 2009, quebrantando los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/15/2012

7/19/2012

lico, GERMAN HURTADO RAMIREZ quien actu como Contador Pblico al o de inversiones en la bolsa- Acciones de la Sociedad FABRICATO por

por los asociados en el ao 2008, cuya omisin fue percatada el 25 de 7.6, de la Ley

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

7/18/2012

SNCHEZ, quin actu como Revisor Fiscal del Conjunto Residencial e desencadeno la prdida de dineros en manos de la administracin,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/29/2012

7/13/2012

VERRY MARULANDA, identificada con la cdula de ciudadana No. d de Medelln (Antioquia), al presentar informacin contable ante la ciera del ente al cual prest sus servicios, toda vez que la informacin as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/24/2012

7/11/2012

OZ RAMREZ identificado con la cdula de ciudadana No. 18.386.407 os Financieros de la Sociedad LINARES CONSTRUCCIONES S.A.S., con corte sido fielmente tomadas de los libros oficiales, ni reflejen la real situacin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

7/6/2012

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico FERNANDO BOLAOS VANEGAS, como contador de la sociedad NICKEL COMPANY S.A. de la ciudad de Bogot, al negarse de forma injustificada a brindar la colaboracin correspondiente con el proceso de Auditora adelantado en la mencionada sociedad, la cual fue realizada hasta en 28 2009 y al elaborar de forma irregular los Estados Financieros para el ao 2008 presentados en asamblea de fecha 1 de abril de 2009, sin que estuviesen debidamente respaldados con los correspondientes soportes contables riesgos injustificados a la mencionada sociedad, vulnerando con dicha conducta los principios de Integridad, Responsabilidad, Observancia de las Disposiciones Normativas, previstos en los artculos 37.1, 37.4,37.6 y 45 de la 1990.

# 55

IMPLICADO (A) PABEL BETHOVEN OLMOS ORTEGA

CEDULA O NIT 79688484

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional fueron calificados como GRAVES a ttulo de DOLO, como consecuencia del actuar irregular del Contador Pblico PABEL BETHOVEN OLMOS ORTEGA, quin actu como seora ANA MERCEDEZ ESTUPIAN DE TRIANA, al haber utilizado dineros de la usuaria, para fines contrarios para los cuales se encontraban destinados, a su vez, ha retenido documentacin contable de la contribuyente, qu los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6, 10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 56

IMPLICADO (A) TANHA OSPINA HERNANDEZ

CEDULA O NIT 52103830

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como grave a titulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica TANHA OSPINA HERNNDEZ, quien se desempe como Revisor Fiscal de la ADVANTAGE SYSTEMS S.A. EL LIQUIDACIN, con domicilio en la ciudad de Bogot, toda vez que omiti pronunciarse a tiempo y por escrito ante la asamblea de socios, junta directiva y entes de control, sobre las irregularida presentadas al interior de la sociedad, tales como, la no elaboracin y presentacin para su revisin y dictamen de los estados financieros a 31 de diciembre de 2008, no elaboracin y presentacin tarda de las declaraciones 2008, as mismo no inform que los soportes contables no se encontraban debidamente actualizados y organizados, quebrantando as los postulados consagrados en el artculo 37 numerales 4 y 6, de la Ley 43 de 1990.

# 57

IMPLICADO (A) HILDEBRANDO RANGEL NIO

CEDULA O NIT 19259847

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HILDEBRANDO RANGEL NIO, en calidad de Revisor Fiscal de Conjunto Mult Minuto de Dios No.1, al no pronunciarse frente a la carencia de contador, motivo por el cual los Estados financieros a 31 de Diciembre del 2008, se encuentran sin la debida certificacin, quebrantando con su actuar postulad consagrados en el artculo 37.6 de la ley 43 de 1990.

# 58

IMPLICADO (A) LUIS ALFREDO BEDOYA MORA

CEDULA O NIT 8728851

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS ALFREDO BEDOYA MORA, como contador de la sociedad D AVISOS TECNICOS LTDA- DISAVIT LTDA de la ciudad de Cartagena, al atestar documentos que sirvieron de soporte para las solicitudes de devolucin y/o compensacin ante la DIAN seccional Cartagena, del tercer bimestre d presentado el 26 de febrero de 2009 por sumas considerables, siendo contraria la informacin a la realidad econmica del contribuyente solicitante, toda vez que las sociedades (proveedores y auto retenedores) certificaron mantuvieron relaciones de ndole comercial con la empresa DISAVIT LTDA, vulnerando con dicha conducta los principios de Fe Pblica, Integridad y Responsabilidad, previstos en los artculos 10, 37.1 y 37.4 de la Ley 43 de 19

# 59

IMPLICADO (A) MYRIAM RODRIGUEZ CALVO

CEDULA O NIT 51826906

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

59

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MYRIAM RODRIGUEZ CALVO al aceptar y ejercer el ca Fiscal del Fondo de Empleados de Carval de Colombia -

FONCARVAL -, nombrada mediante Asamblea General de Asociados de fecha 07 de marzo de 2008, a sabiendas de que su cnyuge, Sr. William Arnulfo Gil Gmez es a su vez asociado del citado Fondo, circunstancia que le r independencia y objetividad a su actuacin como revisora fiscal, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en el artculo 50 de la ley 43 de 1990.

# 60

IMPLICADO (A) YEIMMY CONSUEGRA PARDO

CEDULA O NIT 52970767

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica YEIMMY CONSUEGRA PARDO, en calidad de Revisora Fiscal del conjunto r Emilia, ubicado en la ciudad de Bogot, al suscribir estados financieros de la unidad residencial, no obstante haber sido certificados por el seor RAFAEL FRANCO quien no ostentaba la calidad de contador pblico, y al no pro sobre las irregularidades de tipo contable relacionadas con malos manejos en las cuentas de deudores y acreedores, falta de control frente a los documentos contables y el manejo irregular que se le daba a los dineros por p administracin y los vigilantes de la Unidad Residencial Caja Social de Ahorros "Villa Emilia", quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.1, 37.2, 37.4 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 61

IMPLICADO (A) JOSE TARCISIO PAEZ CEPEDA

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

80361422 JEFE DEL REA DE OPERACIONES CONTABLES

NANDO BOLAOS VANEGAS, como contador de la sociedad TERTIARY n la mencionada sociedad, la cual fue realizada hasta en 28 de marzo de e respaldados con los correspondientes soportes contables, generando ativas, previstos en los artculos 37.1, 37.4,37.6 y 45 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/24/2012

7/6/2012

co PABEL BETHOVEN OLMOS ORTEGA, quin actu como Contador de la retenido documentacin contable de la contribuyente, quebrantando

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

7/5/2012

ERNNDEZ, quien se desempe como Revisor Fiscal de la sociedad os, junta directiva y entes de control, sobre las irregularidades , no elaboracin y presentacin tarda de las declaraciones tributarias de n el artculo 37 numerales 4 y 6, de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/11/2011

7/5/2012

NGEL NIO, en calidad de Revisor Fiscal de Conjunto Multifamiliar debida certificacin, quebrantando con su actuar postulados ticos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

7/5/2012

ALFREDO BEDOYA MORA, como contador de la sociedad DISEOS Y n ante la DIAN seccional Cartagena, del tercer bimestre del ao 2008, sociedades (proveedores y auto retenedores) certificaron que nunca previstos en los artculos 10, 37.1 y 37.4 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2012

7/4/2012

lica MYRIAM RODRIGUEZ CALVO al aceptar y ejercer el cargo de Revisora

a su vez asociado del citado Fondo, circunstancia que le resta

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

7/4/2012

UEGRA PARDO, en calidad de Revisora Fiscal del conjunto residencial Villa en no ostentaba la calidad de contador pblico, y al no pronunciarse les y el manejo irregular que se le daba a los dineros por parte de la os 37.1, 37.2, 37.4 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2012

6/27/2012

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a ttulo de culpa grave, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOSE TARCISIO PAEZ CEPEDA Jefe del Area de Operaciones Contables, al no registrar en la contabilidad de SATENA las provisiones respectivas para atender obligaciones relacionadas con las declaraciones de Industria y Comercio del municipio de Albania los aos 2006 a 2008, las cuales fueron registradas en la contabilidad tan solo hasta el mes de agosto de 2009 por el nuevo contador, y canceladas, incluyendo sanciones e intereses, el 30 de noviembre de 2009, fechas para profesional PAEZ CEPEDA ya no estaba vinculado a SATENA. Y de otra parte, al suscribir los estados financieros de SATENA a 30 de junio de 2009, sin que sus cifras se encuentren tomadas fielmente de los libros oficiales de e como qued demostrado, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 10 y 45 de la ley 43 de 1990.

# 62

IMPLICADO (A) ROSIO DEL PILAR CASTILLO BOTIA

CEDULA O NIT 50903230

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se calific como GRAVE a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ROSIO DEL PILAR CASTILLO BOTIA, al demostrarse que en ejer cargo como revisora fiscal de la ASOCIACION NACIONAL DE TRANSPORTADORES "ASOTRANS", simultneamente en el mes de septiembre del ao 2009, suscribi otro contrato con la usuaria de sus servicios para adelantar u la misma, para lo cual se pacto un plazo y unos hon orarios diferentes a los del cargo de revisora fiscal, con lo cual la profesional vulner el rgimen de inhabilidades e incompatibilidades descrito en la ley, al aceptar de manera simultnea dos cargos en la misma sociedad, el cargo de auditora de la sociedad, a sabiendas del impedimento legal por encontrarse revisora fiscal para la misma poca que se firm el contrato de auditoria.

# 63

IMPLICADO (A) HECTOR MARIO CANO BUSTAMANTE

CEDULA O NIT 70876156

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico HECTOR MARIO CANO BUSTAMANTE, en calidad de contador quien certific 2009, estados financieros a 31 de diciembre de 2008, los cuales no reflejaban de forma fidedigna la situacin contable y financiera de la ASOCIACIN MUTUAL PLAYA RICA con domicilio en la ciudad de Medelln - Antioquia, d conformidad con los hallazgos y conclusiones emitidas en la auditoria externa que se prctico en la mutual, adems incumpli las funciones inherentes a su cargo hasta el mes de junio de 2009 e incumpli con las obligacion cargo que ejerca, toda vez que no prepar, ni dio cuenta oportuna y por escrito, sobre la obligacin de la ASOCIACIN MUTUAL PLAYA RICA, en la presentacin de los informes financieros que debieron ser presentados ante Superintendencia de la Econom a Solidaria y la Superintendencia de Salud, hecho que gener sanciones por parte de esta ltima, situaciones que evidentemente dejaron expuesta a la usuaria de sus servicios a riegos injusti quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 ,37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990. # 64 IMPLICADO (A) MARVIN ENRIQUE COBA BOCANEGRA CEDULA O NIT 72315690 CARGO ASISTENTE CONTABLE
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Dolo, como consecuencia del actuar del Contador Pblico MARVIN ENRIQUE COBA BOCANEGRA, al efectuar operaciones fraudulentas al interior de la sociedad SIA TRADE S.A. de la ciudad de Barranquilla, con el fin de apropiarse dineros de esta sociedad desde el 1 de marzo de 2007 hasta el mes de mayo de 2009, en ejercicio de su cargo de Asistente Contable, vulnerando con dicha conducta los principios de Integridad y Conducta tica, previstos en los artculos 37.1, y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 65

IMPLICADO (A) JORGE ENRIQUE SANABRIA SUAREZ

CEDULA O NIT 79511037

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneraron la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JORGE ENRIQUE SANABRIA SUAREZ, en calidad de Contador de la sociedad LTDA., ubicada en la ciudad de Bogot, al elaborar y certificar tres estados financieros de la sociedad en mencin, todos ellos con cifras diferentes entre s con corte a 31 de diciembre de 2008 a fin de ser presentados para lo seleccin de las licitaciones adelantadas por la FISCALA GENERAL DE LA NACIN en Abril de 2009, la PRESIDENCIA DE LA REPBLICA a travs de la Licitacin No.7 de Junio 2009 y finalmente el publicado en la pgina Web de SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES, segn los hallazgos detectados por el informe de evaluacin de propuestas realizada por los funcionarios evaluadores de la Presidencia de la Repblica en fecha 10 de Julio de 2009 y en Contable de fecha 11 de marzo de 2011 a travs del cual se pudo evidenciar una diferencia de (900.000.000) novecientos millones de pesos entre el Pasivo Corriente y el Pasivo no corriente, quebrantando con su actuar pos consagrados en los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 66

IMPLICADO (A) GUILLERMO SUAREZ ROCHA

CEDULA O NIT 19257567

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

66

Los comportamientos que vulneraron la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico GUILLERMO SUREZ ROCHA, en calidad de Revisor Fiscal de la sociedad CA ubicada en la ciudad de Bogot, al dictaminar tres estados financieros de la sociedad en mencin, todos ellos con cifras diferentes entre s con corte a 31 de diciembre de 2008 a fin de ser presentados para los procesos de se Licitaciones adelantadas por la FISCALA GENERAL DE LA NACIN en Abril de 2009, la PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA a travs de la Licitacin No.7 de Junio 2009 y finalmente el publicado en la pgina Web de la SUPERINTEN SOCIEDADES, segn los hallazgos detectados po r el informe de evaluacin de propuestas realizada por los funcionarios evaluadores de la Presidencia de la Repblica en fecha 10 de Julio de 2009 y en el Concepto Contable d marzo de 2011 a travs del cual se pudo evidenciar una diferencia de (900.000.000) novecientos millones de pesos entre el Pasivo Corriente y el Pasivo no corriente. Situacin que controvierte la veracidad de la aludida infor financiera de la entidad usuaria de sus servicios y por ende, los postulados ticos de su profesin, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 67

IMPLICADO (A) JAIRO ACEVEDO PICO

CEDULA O NIT 91284699

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a titulo de culpa grave, por consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JAIRO ACEVEDO PICO, al demostrarse que al firmar en calidad de C Pblico la solicitud de devolucin y/o compensacin para saldo a favor originado en declaracin de la contribuyente JANETH SNCHEZ ULLOA (en Bucaramanga - Santander), radicada ante la DIAN el da 13 de enero de 2011 que la informacin plasmada en dicha solicitud no corresponda a la realidad por contener soportes falsos, infringi los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990 que al tenor legal califica los principios bsicos de Responsabilidad y Observancia de las disposiciones normativas po r parte de los profesionales de la Contadura.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

l actuar del Contador Pblico JOSE TARCISIO PAEZ CEPEDA, en calidad de raciones de Industria y Comercio del municipio de Albania (Guajira) de ones e intereses, el 30 de noviembre de 2009, fechas para las cuales el encuentren tomadas fielmente de los libros oficiales de esa entidad,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2012

6/13/2012

SIO DEL PILAR CASTILLO BOTIA, al demostrarse que en ejercicio de su o contrato con la usuaria de sus servicios para adelantar una auditoria en

edad, a sabiendas del impedimento legal por encontrarse en el cargo de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/24/2012

6/13/2012

ANO BUSTAMANTE, en calidad de contador quien certific en mayo de A RICA con domicilio en la ciudad de Medelln - Antioquia, de sta el mes de junio de 2009 e incumpli con las obligaciones propias del os informes financieros que debieron ser presentados ante la jaron expuesta a la usuaria de sus servicios a riegos injustificados,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/26/2012

5/25/2012

VIN ENRIQUE COBA BOCANEGRA, al efectuar operaciones contables ta el mes de mayo de 7.10 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/11/2011

5/24/2012

SANABRIA SUAREZ, en calidad de Contador de la sociedad CATEKOM a 31 de diciembre de 2008 a fin de ser presentados para los procesos de Junio 2009 y finalmente el publicado en la pgina Web de la esidencia de la Repblica en fecha 10 de Julio de 2009 y en el Concepto y el Pasivo no corriente, quebrantando con su actuar postulados ticos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/11/2011

5/24/2012

REZ ROCHA, en calidad de Revisor Fiscal de la sociedad CATEKOM LTDA., re de 2008 a fin de ser presentados para los procesos de seleccin de las nalmente el publicado en la pgina Web de la SUPERINTENDENCIA DE a en fecha 10 de Julio de 2009 y en el Concepto Contable de fecha 11 de Situacin que controvierte la veracidad de la aludida informacin artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/24/2011

5/9/2012

EVEDO PICO, al demostrarse que al firmar en calidad de Contador tander), radicada ante la DIAN el da 13 de enero de 2011, a sabiendas

ura.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

68

CLAUDIA PATRICIA BARRIOS RIOS

45755155

CONTADORA PBLICA

SUSPENSION

12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneraron la tica profesional se cometieron a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CLAUDIA PATRICIA BARRIOS ROS, en calidad de Contadora de la COOPERATIV SERVICIOS AL TRABAJADOR- COOSERVICIOS con domicilio en la ciudad de Cartagena, al demostrarse que la profesional, entre los meses de Enero a Mayo de 2009, se apropi de la suma de CATORCE MILLONES DOSCIENTOS VEINTICUATRO PESOS ($14.212.024) aproximadamente, al realizar transferencias electrnicas de dinero de una cuenta del precitado ente, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.1, 37 43 de 1990.

# 69

IMPLICADO (A) AURA ROSA BAUTISTA RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 51631721

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica AURA ROSA BAUTISTA RODRIGUEZ, al demostrarse que dictam Estados Financieros a Diciembre 31 de 2008 del Conjunto Residencial Los Urapanes ubicado en la ciudad de Bogot, sin que previamente hubiesen sid o certificados por Contador Pblico, con lo cual se vulneraron las norma rigen la profesin contable, tales como los a rtculos 37.3; 37.4; 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 70

IMPLICADO (A) OSCAR DIEGO ACOSTA AGUILAR

CEDULA O NIT 70545602

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico OSCAR DIEGO ACOSTA AGUILAR, en su calidad de Revisor Fiscal de la sociedad ENTR ESTRUCTURALES LTDA, ubicada en el Municipio de Sabaneta (Antioquia), por ejercer el cargo de Revisor Fiscal desde el 12 de julio de 2008 hasta febrero de 2009, sin haber sido nombrado conforme lo provee el artculo 204 Comercio, y sin estar inscrito en la Cmara de Comercio, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37 (numeral 4 y 6) y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 71

IMPLICADO (A) CARLOS AUGUSTO RAMIREZ BONILLA

CEDULA O NIT 14398131

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se puede calificar como culposo en la modalidad de GRAVE, como consecuencia del actuar del profesional de CARLOS AUGUSTO RAMREZ BONILLA, en su calidad de conta Sociedad NATURELL DE COLOMBIA S.A.S. de la ciudad de Ibagu, al no registrar dentro de la contabilidad los aportes de constitucin de la sociedad, as como no pronunciarse frente al registro de los libros oficiales ante la C Comercio, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 72

IMPLICADO (A) JOSE ALIRIO CARDOZO MORENO

CEDULA O NIT 19405813

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

ASESOR CONTABLE EXTERNO

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del profesional JOS ALIRIO CARDOZO MORENO en su condicin de Asesor Externo Contable de la BIOMEDICA S.A.S. FARMACIA HOMEOPATICA Y/O TIENDA NATURISTA, de la ciudad de ibagu, al no ela borar las declaraciones bimestral de impuestos sobre las Ventas IVA de los periodos 5 y 6 de 2007 y 2 y 4 de 2008, as c atraso contable como quiera que los libros oficiales solo tenan registros hasta 2003, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 73

IMPLICADO (A) LUIS ENRIQUE PAIPILLA BARON

CEDULA O NIT 19397085

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

73

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS ENRIQUE PAIPILLA BARON, al aceptar y adquirir acciones de $2.000.000, de la Sociedad FLORES EL PINCEL S.A. de la ciudad de Bogot, siendo Revisor fiscal de esta Sociedad, adquiriendo la calidad de Socio simultneamente, situacin que se mantuvo entre el 20 de Noviembre de septiembre de 2009, vulnerando con dicha conducta los principios de Objetividad, Independencia, Observancia de las Disposiciones Normativas y el rgimen de prohibiciones, previstos en los artculos 37.2, 37.3,37.6 y 50 de 1990.

# 74

IMPLICADO (A) LINA PILAR GUTIERREZ GUTIERREZ

CEDULA O NIT 21070864

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se califica como GRAVE a Titulo de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica LINA PILAR GUTIERREZ GUTIERREZ, al demostrarse que viol inhabilidades e incompatibilidades, toda vez que no dej transcurrir el perodo de un (1) ao para asumir el cargo de Contadora para la Sociedad C.I. MEGA FLOWERS LTDA, ubicada en la ciudad de Bogot, entidad previame fiscalizada hasta el 30 de abril de 2008, mxime si se tiene en cuenta que durante el lapso que fungi temporalmente como Contadora, esto es, desde el 15 de febrero de 2009 al 15 de marzo del mismo ao, certific los Est Financieros de la citada sociedad con corte a diciembre 31 de 2008 los cuales fueron presentados a la SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES en Marzo 16 de 2009.

2/16/2012

5/3/2012

BARRIOS ROS, en calidad de Contadora de la COOPERATIVA DE e apropi de la suma de CATORCE MILLONES DOSCIENTOS DOCE MIL uar postulados ticos consagrados en los artculos 37.1, 37.10 de la Ley

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/24/2011

4/26/2012

RA ROSA BAUTISTA RODRIGUEZ, al demostrarse que dictamin los por Contador Pblico, con lo cual se vulneraron las normas ticas que

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/18/2011

4/18/2012

GUILAR, en su calidad de Revisor Fiscal de la sociedad ENTRAMADOS n haber sido nombrado conforme lo provee el artculo 204 del Cdigo de .

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/4/2011

4/12/2012

RLOS AUGUSTO RAMREZ BONILLA, en su calidad de contador de la nunciarse frente al registro de los libros oficiales ante la Cmara de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/4/2011

4/9/2012

MORENO en su condicin de Asesor Externo Contable de la sociedad ntas IVA de los periodos 5 y 6 de 2007 y 2 y 4 de 2008, as como por el

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

3/28/2012

ENRIQUE PAIPILLA BARON, al aceptar y adquirir acciones por un valor e, situacin que se mantuvo entre el 20 de Noviembre de 2008 al 20 de hibiciones, previstos en los artculos 37.2, 37.3,37.6 y 50 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/16/2012

3/27/2012

A PILAR GUTIERREZ GUTIERREZ, al demostrarse que viol el rgimen de S LTDA, ubicada en la ciudad de Bogot, entidad previamente por ella ro de 2009 al 15 de marzo del mismo ao, certific los Estados

# 75

IMPLICADO (A) NANCY PEREZ TORRES

CEDULA O NIT 60303051

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica NANCY PREZ TORRES, identificada con la cdula de ciudadana No. 60.30 portadora de la Tarjeta Profesional No. 20.444-T, en calidad de revisora fiscal de la sociedad CARBOEXCO C.I. LTDA, con domicilio en la ciudad de Ccuta (Norte de Santander), quien ejerci funciones administrativas, desbor funcin fiscalizadora, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.2, 37.3 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 76

IMPLICADO (A) RAMON ANTONIO MOLINA MARIN

CEDULA O NIT 70250396

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se puede calificar como culposo en la modalidad de GRAVE, como consecuenc ia del actuar del profesional RAMN ANTONIO MOLINA MARN, en calidad de Revisor Fisca SAN RAFAEL E.S.E DE YOLOMBO (ANTIOQUIA), al demostrarse que no se realiz el tramite legal de solicitud de autorizacin para posesin de revisor fiscal del HOSPITAL SAN RAFAEL E.S.E DE YOLOMBO (ANTIOQUIA), y que a adolecer de este requisito legal ejecut actos, ejerci funciones y firm documentos en la calidad anotada, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 77

IMPLICADO (A) AZAEL MARULANDA BUSTOS

CEDULA O NIT 19460692

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico AZAEL MARULANDA BUSTOS, identificado con la cdula de ciudadana No. 1 Bogot D.C y portador de la Tarjeta Profesional No. 49.234-T, quien vulner el estatuto tico de la profesin al demostrarse que acept, y se ha venido desempeando como Revisor Fiscal en la sociedad MELANI ALVARADO LTDA., desde el 02 de septiembre de 2005 y hasta la fecha del fallo, pese a haber sido nombrado sin darse estricto cumplimiento a los estatutos del ente, y haciendo caso omiso a los pronunciamientos efectuados por la Sup de Sociedades, que ha declarado nulos otros nombramientos efectuados en idnticas circunstancias, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 78

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CARMENZA DEL SOCORRO FIGUEROA BERNAL 51705891

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica CARMENZA DEL SOCORRO FIGUERO BERNAL, al no certificar l financieros a diciembre 31 de 2008, teniendo en cuenta que la Contadora trabaj en la sociedad BARCODE POS LTDA,ubicada en la ciudad de Bogot, desde el mes de Enero de 2008 hasta el 29 de abril de 2009, con lo cual s las normas ticas que rigen la profesin contable, tales como los artculos 37.1,3 7.2,37.4,37.6 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 79

IMPLICADO (A) LUTHZ GHELMIE ROJAS BOLIVAR

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

1047365794 DIRECTORA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

CONDUCTA

El comportamiento a travs del cual se vulner la tica profesional fue calificado como grave a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica LUTHZ GHELMIE ROJAS BOLIVAR, quien en el ejercicio del Directora Administrativa y Financiera de la Cooperativa SOLUCIONES PORTUARIAS C.T.A., se apropi in debidamente y sin justificacin alguna de dineros de la cooperativa, quebrantando as los postulados consagrados en lo numeral 7 y 10, y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 80

IMPLICADO (A) JAIME ESTEBAN SUAREZ ROMERO

CEDULA O NIT 19375915

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

80

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a ttulo de culpa grave, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JAIME ESTEBAN SUAREZ ROM Fiscal de la Sociedad Benliz Sociedad de Intermediacin Aduanera Ltda., al suscribir estados financieros con corte a 30 de enero de 2009, contrarios a la real situacin financiera de la citada compaa, toda vez que dichos es financieros reflejan un aumento de capital por valor de $700.000.000, incrementado presuntamente con el fin de obtener ante la DIAN la homologacin como Agencia de Aduanas, sin que esta suma haya sido aportada real socios y sin que estuvieran previamente certificad os por Contador, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 7 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 81

IMPLICADO (A) ALBA LUCIA RAMIREZ FRANCO

CEDULA O NIT 43682688

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/9/2011

3/26/2012

ORRES, identificada con la cdula de ciudadana No. 60.303.051 y antander), quien ejerci funciones administrativas, desbordando su

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/1/2011

3/20/2012

N ANTONIO MOLINA MARN, en calidad de Revisor Fiscal del HOSPITAL TAL SAN RAFAEL E.S.E DE YOLOMBO (ANTIOQUIA), y que a sabiendas de ulos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/4/2011

3/15/2012

DA BUSTOS, identificado con la cdula de ciudadana No. 19.460.692 de ndo como Revisor Fiscal en la sociedad MELANI ALVARADO RAMIREZ caso omiso a los pronunciamientos efectuados por la Superintendencia 7.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/24/2011

3/14/2012

RMENZA DEL SOCORRO FIGUERO BERNAL, al no certificar los estados e Enero de 2008 hasta el 29 de abril de 2009, con lo cual se vulneraron

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/13/2011

3/13/2012

LUTHZ GHELMIE ROJAS BOLIVAR, quien en el ejercicio del cargo de erativa, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/13/2011

3/8/2012

l actuar del Contador Pblico JAIME ESTEBAN SUAREZ ROMERO, Revisor n financiera de la citada compaa, toda vez que dichos estados cia de Aduanas, sin que esta suma haya sido aportada realmente por los e 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/13/2011

2/27/2012

El comportamiento que vulnera la tica profesional se califica como GRAVE A TITULO DE CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ALBA LUCIA RAMIREZ FRANCO, al demostrarse que en su ca Revisora Fiscal de la sociedad ALEJANDRO RIOS GONZALEZ MEDICINA NUCLEAR Y CIA LTDA., desde el mes de diciembre de 2008 hasta el 26 de marzo de 2010, retuvo los libros oficiales de la sociedad ALEJANDRO RIOS CONZ MEDICINA NUCLEAR Y CIA LTDA., siendo entregados ante la Fiscala 75 de la ciudad de Medelln (Antioquia), el libro mayor y balance, el libro de caja diario de los aos 2003 hasta 2008, quedando pendientes los soportes de de renta y la carpeta de egresos de los aos 2006 y 2007, exponiendo a la sociedad a riesgos injustificados.

# 82

IMPLICADO (A) CLAUDIA PATRICIA GOMEZ MONTOYA

CEDULA O NIT 43522539

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneraron la tica profesional se calificaron como GRAVES a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CLAUDIA PATRICIA GMEZ MONTOYA, quien incurri en inhab el cargo de liquidadora y/o representante legal de la COOPERATIVA "SERMEDICOOP", sin dejar transcurrir el trmino estipulado en la Ley, toda vez que venia desempendose como revisora fiscal en dicha cooperativa; as informar el parentesco que tenia con la revisora fiscal suplente, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37 (numeral 2, 3 y 6) y 48 de la Ley 43 de 1990.

# 83

IMPLICADO (A) BERTHA LIA GOMEZ MONTOYA

CEDULA O NIT 32445374

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneraron la tica profesional fueron calificados como GRAVES a ttulo de CULPA, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica BERTHA LIA GMEZ MONTOYA, toda vez que incurri en in acepar el cargo de revisora fiscal de la COOPERATIVA "SERMEDICOOP", cuando posea un vinculo de parentesco con el agente liquidador de dicha cooperativa; as mismo por omitir presentar informes durante el curso de su quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37 (numera l 2, 3, 4 y 6) y 50 de la Ley 43 de 1990.

# 84

IMPLICADO (A) JOSE ELOY GARCIA SERNA

CEDULA O NIT 19275204

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JOS ELOY GARCA SERNA, quien incumpli sus funciones como del Conjunto Residencial San Lorenzo I Etapa, al dictaminar los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2008, los cuales fueron presentados y aprobados el 28 de febrero de 2009 en reunin de Asamblea Extraord los mismos estuvieren previamente certificados por Contador Pblico.

As mismo, por haber omitido pronunciarse oportunamente y por escrito ante la Asamblea General, Consejo de Administracin o Administrador, de las irregularidades existentes en los Estados Financieros con corte a 31 de 2008, relacionadas con a) diferencia en la cuenta denominada "Mantenimiento de fachada", toda vez que se seal en el Balance General que el valor era de $ -3.787.690, entretanto que el Libro Auxiliar y el Libro Mayor plasm que era de $ 3.200.000; b) registro mensual de cuotas de administracin de Abril a diciembre de 2008 sin que se mantuviera la misma cuanta; c) el Balance General presenta una diferencia de $ 2.912.771 en la patrimonial, sin poderse establecer a qu corresponde, toda vez que las cifras del balance tambin difieren de las cifras reflejadas en los libros oficiales; d) incongruencias entre el valor real de la pliza de reas comunes ad Copropiedad, el valor pagado, el plasmado en el estado de resultados, as como la suma recaudada para su adquisicin. # 85 IMPLICADO (A) LUIS EDUARDO QUINTERO OROZCO CEDULA O NIT 74858622 CARGO CONTADOR PBLICO
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico LUIS EDUARDO QUINTERO OROZCO, al demostrarse que certific financieros de la sociedad COVICAS LTDA., con corte a 30 de diciembre de 2007, los cuales fueron presentados ante la Gobernacin del Casanare dentro del proceso licitatorio en fecha 23 de Febrero de 2009, sin que los mismos fueran tomados fielmente de los registros contables y libros oficiales de la entida d, resaltando la ausencia de salvedad que diera cuenta sobre la carencia de soportes contables v que hacen que dicha informacin financiera carezca de la realidad econmica del citado ente.

# 86

IMPLICADO (A) MAGDALENA ORDOEZ HERNANDEZ

CEDULA O NIT 39521658

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

86

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave como consecuencia del actuar de la Contador Pblica MAGDALENA ORDOEZ HERNANDEZ, quien acto como Contadora del Con Residencial HUERTOS DE LA ESTANCIA al haber retenido los libros oficiales de la copropiedad , asi como no haber elaborado y certificado oportunamente los Estados Financieros para el periodo de Enero a Noviembre de 200 quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 87

IMPLICADO (A) JAVIER SEGURA MUNAR

CEDULA O NIT 79436401

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JAVIER SEGURA MUNAR, al aceptar y ejercer el car Fiscal del Conjunto Residencial Albear de Suba de la ciudad de Bogot, teniendo el conocimiento que su nombramiento no fue efectuado por el mximo rgano de la propiedad Horizontal, durante el termino comprendido e 2008 a marzo de 2009, toda vez que esta designacin fue realizada por la administracin del conjunto, vulnerando con dicha conducta los principios de Responsabilidad y Observancia de las Disposiciones Normativas, previst artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 88

IMPLICADO (A) MARIO DE JESUS GRAJALES RAIGOZA

CEDULA O NIT 70093093

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

LBA LUCIA RAMIREZ FRANCO, al demostrarse que en su calidad de o los libros oficiales de la sociedad ALEJANDRO RIOS CONZALEZ os 2003 hasta 2008, quedando pendientes los soportes de la declaracin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/1/2011

2/27/2012

UDIA PATRICIA GMEZ MONTOYA, quien incurri en inhabilidad al acepar pendose como revisora fiscal en dicha cooperativa; as mismo omiti 3 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/1/2011

2/27/2012

BERTHA LIA GMEZ MONTOYA, toda vez que incurri en inhabilidad al ismo por omitir presentar informes durante el curso de su gestin,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/13/2011

2/22/2012

ELOY GARCA SERNA, quien incumpli sus funciones como Revisor Fiscal el 28 de febrero de 2009 en reunin de Asamblea Extraordinaria, sin que

des existentes en los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 787.690, entretanto que el Libro Auxiliar y el Libro Mayor y Balance se ance General presenta una diferencia de $ 2.912.771 en la ecuacin encias entre el valor real de la pliza de reas comunes adquirida por la u adquisicin.
FECHA RESOLUCION FECHA EJECUTORIA

12/13/2011

2/20/2012

DUARDO QUINTERO OROZCO, al demostrarse que certific los estados licitatorio en fecha ue diera cuenta sobre la carencia de soportes contables vlidos, hechos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/18/2011

1/20/2012

DOEZ HERNANDEZ, quien acto como Contadora del Conjunto Financieros para el periodo de Enero a Noviembre de 2008,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/1/2011

1/12/2012

Pblico JAVIER SEGURA MUNAR, al aceptar y ejercer el cargo de Revisor propiedad Horizontal, durante el termino comprendido entre junio de dad y Observancia de las Disposiciones Normativas, previstos en los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/27/2011

12/26/2011

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como graves a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico MARIO DE JESS GRAJALES RAIGOZA, por no ejercer en debida forma como Revisor Fiscal, al omitir dar cuenta oportuna y por escrito sobre las irregularidades que acaecieron en la Asociacin ADEBEL de la ciudad de Medelln durante el proceso de liquidacin, quebrantando as los postulados los artculos 10 y 37 en el numeral 6 de la Ley 43 de 1990.

# 89

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

TERESA DE JESUS RODRIGUEZ GUERRERO31298315

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica TERESA DE JESUS RODRIGUEZ GUERRERO, en calidad de Revisora Fiscal de ASOSANTAELENA, al dictaminar estados financieros a diciembre 31 de 2008, sin la previa certificacin por parte de un contador pblico, como lo exige la ley, y sin haber manifestado la necesidad de la certificacin, o haber e salvedad correspondiente, y no pronunciarse frente a la no presentacin de los estados financieros a 31 de diciembre de 2008 en forma comparativa, y la no presentacin de las respectivas notas a los mismos, quebrantand postulados ticos consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 90

IMPLICADO (A) HORACIO AQUILES FULLEDA OLMOS

CEDULA O NIT 73124748

CARGO AUDITOR EXTERNO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar irregular que se endilga a los Contadores Pblicos HORACIO AQUILES FULLEDA OLMOS y PLINIO P al ejercer simultneamente desde el mes de octubre de 2006 a diciembre de 2008, los cargos de Auditor Externo el primero y Revisor Fiscal el segundo, a travs de la firma PEA GUTIERREZ Y CIA LTDA, al servicio de la socie HERNANDO VERGARA TAMARA Y CIA LTDA, a sabiendas de que dicha circunstancia les restaba independencia y objetividad a su labor ante el cliente al cual prestaron sus servicios, quebrantando as los postulados consagrad artculos 37.2, 37.3 y 50 de la Ley 43 de 19 90.

# 91

IMPLICADO (A) PLINIO PORFIRIO PEA VILLAMIL

CEDULA O NIT 7415813

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar irregular que se endilga a los Contadores Pblicos HORACIO AQUILES FULLEDA OLMOS y PLINIO P al ejercer simultneamente desde el mes de octubre de 2006 a diciembre de 2008, los cargos de Auditor Externo el primero y Revisor Fiscal el segundo, a travs de la firma PEA GUTIERREZ Y CIA LTDA, al servicio de la socie HERNANDO VERGARA TAMARA Y CIA LTDA, a sabiendas de que dicha circunstancia les restaba independencia y objetividad a su labor ante el cliente al cual prestaron sus servicios, quebrantando as los postulados consagrad artculos 37.2, 37.3 y 50 de la Ley 43 de 1990.

# 92

IMPLICADO (A) JULIO CESAR GOMEZ FRANCO

CEDULA O NIT 19168566

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JULIO CSAR GMEZ FRANCO, identificado con la cdula de ciudadana No. 1 Bogot y portador de la Tarjeta Profesional No. 34.980-T, quien vulner el estatuto tico de la profesin al desempear en forma simultnea el cargo de revisor fiscal principal durante el ao 2009, en ms de cinco sociedade AEROPORTUARIA DE URABA S.A., SOCIEDAD JIMNEZ ZULUAGA S.A., MANATI S.A., MINERAGRO S.A., COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL BANUR S.A. y QUIMICA BSICA S.A., estando con ello incurso en la prohibicin co artculo 215 del Cdigo de Comer cio y quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 93

IMPLICADO (A) ELIZABETH AYALA PUERTO

CEDULA O NIT 52184384

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

93

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ELIZABETH AYALA PUERTO, quien omiti dar estricto cumplim funciones como Contadora de la Sociedad Comercializadora Internacional DIMEXITO LTDA., al no presentar oportunamente los estados financieros del mencionado ente correspondientes al ao 2008, no actualizar los libros contabilidad, no realizar las correcciones a que se haba comprometido mediante Acta No. 002 del 10 de Marzo de 2009 y no elaborar oportunamente las declaraciones tributarias de la Sociedad, exponiendo con dichas cond usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas conductas la profesional en mencin vulner los Artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 94

IMPLICADO (A) FEDERICO APOLINAR GUASTAR FARIETA

CEDULA O NIT 12748901

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico FEDERICO APOLINAR GUASTAR FARIETA, quien en el ejercicio de y aprovechndose del cargo por l desempeado en el FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR SALUD DE NARIO LTDA - FONDESSNAR LTDA., como Contador, se apropi sin justificacin alguna de la suma de $11.479.655 peso parte de diferentes socios del precitado ente, dinero que a la fecha no ha devuelto.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

JESS GRAJALES RAIGOZA, por no ejercer en debida forma sus funciones proceso de liquidacin, quebrantando as los postulados consagrados en

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/23/2011

12/23/2011

S RODRIGUEZ GUERRERO, en calidad de Revisora Fiscal de la Asociacin ber manifestado la necesidad de la certificacin, o haber expresado la acin de las respectivas notas a los mismos, quebrantando con su actuar

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/31/2011

12/21/2011

s Pblicos HORACIO AQUILES FULLEDA OLMOS y PLINIO PEA VILLAMIL, a firma PEA GUTIERREZ Y CIA LTDA, al servicio de la sociedad n sus servicios, quebrantando as los postulados consagrados en los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/31/2011

12/21/2011

s Pblicos HORACIO AQUILES FULLEDA OLMOS y PLINIO PEA VILLAMIL, a firma PEA GUTIERREZ Y CIA LTDA, al servicio de la sociedad n sus servicios, quebrantando as los postulados consagrados en los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/23/2011

12/16/2011

EZ FRANCO, identificado con la cdula de ciudadana No. 19.168.566 de l principal durante el ao 2009, en ms de cinco sociedades por acciones: BSICA S.A., estando con ello incurso en la prohibicin contenida en el

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/9/2011

12/15/2011

ABETH AYALA PUERTO, quien omiti dar estricto cumplimiento a sus ente correspondientes al ao 2008, no actualizar los libros oficiales de nes tributarias de la Sociedad, exponiendo con dichas conductas al

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/11/2011

12/13/2011

CO APOLINAR GUASTAR FARIETA, quien en el ejercicio de sus funciones pi sin justificacin alguna de la suma de $11.479.655 pesos, recibida por

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

95

JAVIER MARIN QUICENO

16615562

CONTADOR PBLICO

SUSPENSION

6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JAVIER MARA QUICENO, por aceptar y ejercer el cargo de Revisor Fisc ASOCIACIN DE CONCESIONARIOS DE LA PLAZA DE MERCADO DE SANTA ELENA "ASOSANTAELENA", a partir del da 1 de abril de 2009, habiendo celebrado un contrato de asesora contable y jurdica con la misma asociaci enero de 2009, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.3; 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 96

IMPLICADO (A) DANIEL WILSON BUSTOS SIERRA

CEDULA O NIT 79122941

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico DANIEL WILSON BUSTOS SIERRA, en su calidad de contador de la seora MA DONCEL OLARTE, por expedir certificaciones que sirvieron de base para la solicitud de la devolucin de saldo a favor de las declaraciones de impuesto sobre las ventas de los periodos 05 y 06 de 2007, presentadas el 1 de se 2008, en los cuales hizo constar ventas que no se efectuaron y operaciones exentas inexistentes, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 97

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

HALLENNCHY ENRIQUE HAMBURGER BRITTO 85475575

CONDUCTA

" En el caso que nos ocupa, el comportamiento que vulner la tica profesional se califica como GRAVE A TTULO DE DOLO, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico HALLENCHY ENRIQUE BRITTO, al desplegar conductas relacionadas con el no pago de los tributos de la sociedad a la que prest los servicios profesionales de Contadura Pblica INVERSIONES JARAMILLO Y PREZ LTDA., ms la indebida apropiaci recursos y al no entregar la contabilidad en el tiempo oportuno, vulnerando los artculos 37.1; 37.4; 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 98

IMPLICADO (A) JANETH CASTRO DEL RIO

CEDULA O NIT 51641647

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica JANETH CASTRO DEL RIO, quin actu como Contadora del CE COMERCIAL UNICOMPRAS, toda vez que abandon su cargo sin elaborar ni certificar los Estados Financieros para el ao 2009, dejando a su vez desactualizada la informacin financiera y contable de la copropiedad en menc quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 99

IMPLICADO (A) WALDO AMEZQUITA TASCON

CEDULA O NIT 16700138

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico WALDO AMEZQUITA TASCN, quin actu como Revisor Fiscal del Conjunto TORRES DE SAN MICHAEL al haber dictaminado los Estados Financieros del CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE SAN MICHAEL P.H, para el ao 2007 y los de Estados Intermedio para el periodo de enero hasta abril de 2008, existan libros oficiales en la mencionada copropiedad, quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 100

IMPLICADO (A) DIEGO GARCIA SARRIA

CEDULA O NIT 16882031

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

100

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico DIEGO GARCA SARRIA, quin actu como Contad or del Conjunto Residenci SAN MICHAEL al haber elaborado y certificado los Estados Financieros del CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE SAN MICHAEL P.H, para el ao 2007 y los de Estados Intermedio para el periodo de enero hasta abril de 2008, c existan libros oficiales en la mencionada copropiedad quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 101

IMPLICADO (A) ANGEL ANTONIO LOPEZ COLLAZOS

CEDULA O NIT 6071046

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron como leve a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar del Contador Pblic o ANGEL ANTONIO LOPEZ COLLAZOS, en su calidad de contador asociado Cooperativa "COOPENTEL" ubicada en la ciudad de Cali (Valle), por realizar opiniones de los estados financieros realizados por otro contador pblico, causando de esta forma perjuicios en la integridad personal, moral y prof profesional contable, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37 numeral 7, 57 y 58 de la Ley 43 de 1990.

6/23/2011

12/12/2011

A QUICENO, por aceptar y ejercer el cargo de Revisor Fiscal de la rato de asesora contable y jurdica con la misma asociacin en el mes de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/7/2011

12/7/2011

USTOS SIERRA, en su calidad de contador de la seora MARA NELLY as de los periodos 05 y 06 de 2007, presentadas el 1 de septiembre de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/15/2011

11/28/2011

ar profesional del Contador Pblico HALLENCHY ENRIQUE HAMBURGER NES JARAMILLO Y PREZ LTDA., ms la indebida apropiacin de esos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/29/2011

11/24/2011

ETH CASTRO DEL RIO, quin actu como Contadora del CENTRO ormacin financiera y contable de la copropiedad en mencin,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

11/16/2011

TA TASCN, quin actu como Revisor Fiscal del Conjunto Residencial s Intermedio para el periodo de enero hasta abril de 2008, cuando no 7.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

11/16/2011

RRIA, quin actu como Contad or del Conjunto Residencial TORRES DE Intermedio para el periodo de enero hasta abril de 2008, cuando no .4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/15/2011

11/16/2011

NIO LOPEZ COLLAZOS, en su calidad de contador asociado de la sta forma perjuicios en la integridad personal, moral y profesional de otro

# 102

IMPLICADO (A) ENRIQUE SALAS PERDOMO

CEDULA O NIT 17169128

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se califica como GRAVE A TITULO DE CULPA, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico ENRIQUE SALAS PERDOMO, al demostrarse que vulner el rg inhabilidades consagrado en la Ley 43 de 1990, en su artculo 50, al ejercer como Revisor Fiscal de la Industria Lechera del Huila S.A. - INDUHUILA S.A., y como Representante Legal de la Cooperativa de Trabajo Asociado Serv Outsourcing - COOSERVICIOS LTDA., pese a que entre estos dos entes median vnculos econmicos, dada la existencia del convenio de transporte de leche y sus derivados suscrito entre las dos sociedades.

# 103

IMPLICADO (A) JAIRO FERNANDO DUARTE RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 80422932

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a titulo de culpa grave, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del profesional JAIRO FERNANDO DUARTE RODRIG identificado con cdula de ciudadana No. 80.422.932 de Usaqun y T. P. 112386 - T., en calidad de Contador, al suscribir estados financieros diferentes a una misma fecha de corte - Junio de 2007 - presentados tanto a la lic llevada a cabo entre el 12 de septiembre y el 11 de diciembre de 2008, como a la Licitacin No. 5, llevada a cabo entre el 16 de agosto y el 30 de octubre de 2007, los cuales no reflejan la real situacin contable y financiera de dicha sociedad y sus cifras no fueron tomados de libros oficiales y por no pronunciarse al respecto, quebrantando con su actuar postulados ticos consagr artculo 10 de la Ley 43 de 1990.

# 104

IMPLICADO (A) JOHNNY OCTAVIO TIRADO ACOSTA

CEDULA O NIT 92518753

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a ttulo de culpa grave, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del profesional JOHNNY TIRADO ACOSTA, identific cdula de ciudadana No. 92.518.753 de Sincelejo y T. P. No. 55800 - T, en calidad de Revisor Fiscal, al suscribir estados financieros diferentes a una misma fecha de corte - Junio de 2007 - presentados tanto a la licitacin No. 3, llevada a cabo entre el 12 de septiembre y el 11 de diciembre de 2008, como a la Licitacin No. 5, llevada a cabo entre el 16 de agosto y el 30 de octubre de 2007, los cuales no situacin contable y financiera de dicha sociedad y sus cifras no fueron tomadas de libros oficiales y por no pronunciarse al respecto, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en el artculo 10 de la Ley 43

# 105

IMPLICADO (A) LUIS EMILIO SILVA ESCOBAR

CEDULA O NIT 79509219

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican como GRAVE A TTULO DE DOLO, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico LUIS EMILIO SILVA ESCOBAR, al demostrarse que vulner 37.1; 37.4; 37.6; 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990; quien se desempe como Revisor Fiscal de la sociedad TRENDIX E. U., al demostrarse que vulner el Estatuto Disciplinario de la Contadura Pblica o Ley 43 de 1990, por cu calidad de Revisor Fiscal incumpli de manera injustificada sus deberes profesionales al omitir presentar informes al representante legal de la sociedad relacionados con el atraso de la contabilidad y de los libros oficiales, sit perdur desde su ingreso en el mes de febrero de 2007 hasta el mes de julio de 2008; adems, en su calidad de Revisor Fiscal de la sociedad TRENDIX E.U. incumpli de manera injustificada sus deberes profesionales al omit arqueos a la contabilidad de la sociedad que permitieran verificar el estado de la presentacin y pago de las obligaciones tributarias correspondientes a los aos 2005 y 2006, y no emitir informe sobre este aspecto ni realiz de los soportes de las mismas. Dicha situacin se prolong hasta el mes de julio de 2008.

# 106

IMPLICADO (A) CARMEN ELISA MARTINEZ SUESCUN

CEDULA O NIT 51628253

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 5 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CARMEN ELISA MARTNEZ SUESCN, identificada con la cdula de ciudad 51.628.253 de Bogot y portadora de la Tarjeta Profesional No. 54.278-T, en calidad de Contadora del Centro Comercial Cedritos 151 P.H. de la ciudad de Bogot, al suscribir Estados Financieros a 30 de Junio de 2008 y proce informacin contable a 30 de septiembre de 2008, sin que sta reflejara la situacin real del Centro Comercial Cedritos 151 P.H., como quiera que no llevo a cabo el respectivo anlisis de las cuentas de Bancos y Cuentas por quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 107

IMPLICADO (A) ALBA LUCIA RAMIREZ FRANCO

CEDULA O NIT 43682688

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

107

CONDUCTA

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific como GRAVE A TTULO DE DOLO, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ALBA LUCA RAMREZ FRANCO, identificada con la cdula de No. 43'682.699 y Tarjeta Profesional No. 56.542 - T, en calidad de Contadora del establecimiento comercial METROPOLITANA DE COLCHONES, al incumplir con los deberes profesionales por no liquidar de manera correcta lo la sociedad; y porque aprovechando su calidad de Contadora se apropi de los dineros destinados al pago de los tributos y del registro de los libros de contabilidad ante la Cmara de Comercio, quebrantando con su actuar p ticos consagrados en el artculo 10 de la Ley 43 de 1990.

# 108

IMPLICADO (A) EDUARD HERNANDO DIAZ RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 93374734

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/29/2011

11/9/2011

IQUE SALAS PERDOMO, al demostrarse que vulner el rgimen de sentante Legal de la Cooperativa de Trabajo Asociado Servicios vados suscrito entre las dos sociedades.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

11/8/2011

l actuar del profesional JAIRO FERNANDO DUARTE RODRIGUEZ, fecha de corte - Junio de 2007 - presentados tanto a la licitacin No. 3,

to, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en el

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

11/8/2011

l actuar del profesional JOHNNY TIRADO ACOSTA, identificado con corte - Junio de e el 16 de agosto y el 30 de octubre de 2007, los cuales no reflejan la real stulados ticos consagrados en el artculo 10 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/7/2011

11/3/2011

o LUIS EMILIO SILVA ESCOBAR, al demostrarse que vulner los artculos iplinario de la Contadura Pblica o Ley 43 de 1990, por cuanto en su con el atraso de la contabilidad y de los libros oficiales, situacin que de manera injustificada sus deberes profesionales al omitir realizar 5 y 2006, y no emitir informe sobre este aspecto ni realiz una revisin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/23/2011

10/25/2011

MARTNEZ SUESCN, identificada con la cdula de ciudadana No. suscribir Estados Financieros a 30 de Junio de 2008 y procesar la respectivo anlisis de las cuentas de Bancos y Cuentas por Cobrar,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/7/2011

10/20/2011

LBA LUCA RAMREZ FRANCO, identificada con la cdula de ciudadana eberes profesionales por no liquidar de manera correcta los impuestos de nte la Cmara de Comercio, quebrantando con su actuar postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/9/2011

10/18/2011

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional EDUARD HERNANDO DIAZ RODRIGUEZ, quien en su calidad de Rev la ADMINISTRACIN PBLICA COOPERATIVA EMPRESA DE SERVICIOS PBLICOS DEL VALLE E.S.P. "ESPUVALLE", no firm como Revisor Fiscal la Retencin en la fuente del periodo 7 del 2008 y omiti pronunciarse oportunam escrito ante la administracin sobre la Retencin en la fuente del periodo 6 y 8 del 2008, en que no fueron elaboradas, ni presentadas, vulnerando con dicha conducta los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 109

IMPLICADO (A) RODRIGO ANTONIO GALINDO LAGUNA

CEDULA O NIT 93388175

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican como GRAVE A TTULO DE DOLO, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico RODRIGO ANTONIO GALINDO LAGUNA, al demostrarse q artculos 37.1; 37.4; 37.6; 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990; quien se desempe como Contador de la sociedad TRENDIX E. U., al demostrarse que vulner el Estatuto Disciplinario de la Contadura Pblica o Ley 43 de 1990, po apropiado de dineros destinados a los pagos de obligaciones tributarias del ente societario, situacin que se llev a cabo desde octubre de 2007 hasta julio de 2008, situacin que gener una serie de erogaciones injustificadas a la sociedad y adems, por haber incumplido de manera injustificada con sus deberes profesionales por cuanto se abstuvo de realizar el registro y actua oficiales de contabilidad, situacin que perdur hasta el mes de julio de 2008.

# 110

IMPLICADO (A) JOSE IVAN ZULUAGA QUINTERO

CEDULA O NIT 1418732

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional JOS IVN ZULUAGA QUINTERO, quien acept el cargo Contador d COMPAA PROMOTORA DE INVERSIONES DEL CAF S.A., con domicilio en la ciudad de Manizales, desde el 1 de Enero de 2005, hasta el 28 de Enero del 2009 y no obstante, de manera simultnea ejerca el cargo de Revisor 31 de Octubre del 2008, en la sociedades ERUPCIN S.A. y SOCIEDADES HOTELERAS DE CALDAS S.A., con domicilio ambas en la ciudad de Manizales (Caldas), sociedades filiales de la primera ya mencionada, vulnerando con los artculos 37.2, 37. 3, 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 111

IMPLICADO (A) OSCAR JAVIER LONDOO CALLE

CEDULA O NIT 10264074

CARGO ANALISTA CONTABLE

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional OSCAR JAVIER LONDOO CALLE, quien acept el cargo Analista Co COMPAA PROMOTORA DE INVERSIONES DEL CAF S.A., con domicilio en la ciudad de Manizales, desde el 1 de Enero del ao 2005 hasta el 28 de Enero del 2009 y no obstante, de manera simultnea ejerca el cargo de Re desde el 31 de Marzo del 2008 hasta el 31 de Marzo del 2009 en la sociedad denominada ALIANZA PARA LA CONSTRUCCIN DE CAPITAL EMPRESARIAL SOCIAL Y ORGANIZACIONAL CAFETERO LIMITADA, "ACCESO CAF LTDA domicilio ciudad de Manizales (Caldas), sociedad filial de la primera ya mencionada, vulnerando con dicha conducta los artculos 37.2, 37. 3, 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990

# 112

IMPLICADO (A) GERSON MARIO AVILA DAZA

CEDULA O NIT 91246605

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico GERSON MARIO VILA DAZA, quien ejerci el cargo de Revisor Fi Corporacin Impulsadora de Alternativas de Desarrollo - CIMAD entre el mes de Julio de 2007 y el 31 de Marzo de 2008 de manera irregular, al no haber sido elegido como tal mediante Asamblea General, conforme lo orden estatutos del ente. Con dicha conducta, el profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 113

IMPLICADO (A) MARIA EUGENIA MENESES ROSERO

CEDULA O NIT 37000853

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

113

El comportamiento que vulner la tica profesional se calific a ttulo de culpa, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MARA EUGENIA MENESES ROSERO, desempe como Contadora de la Sociedad UNIVERSIDAD SAN FRANCISCO DE PUPIALES LIMITADA, al demostrarse que retuvo injustificadamente los libros de contabilidad y los estados financieros correspondientes a los a 2002, situacin que prevaleci hasta el da 17 de abril de 2009, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.1; 37.4; 37.6; 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 114

IMPLICADO (A) SERGIO IGNACIO MONTOYA ORTEGA

CEDULA O NIT 70560464

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONTADOR PBLICO / REVISOR FISCAL

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico SERGIO IGNACIO MONTOYA ORTEGA, al demostrarse que vulne 37.2; 37.3 y 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990, por haber ejercido de manera simultnea el cargo de Contador y aceptar el cargo de Revisor Fiscal Suplente de la Sociedad COMERCIALIZADORES UNIDOS S. A., hasta el 29 de may

# 115

IMPLICADO (A) ANA PAULINA ARIZA ROMERO

CEDULA O NIT 36536467

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

D HERNANDO DIAZ RODRIGUEZ, quien en su calidad de Revisor Fiscal de e del periodo 7 del 2008 y omiti pronunciarse oportunamente y por a los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/7/2011

10/7/2011

RODRIGO ANTONIO GALINDO LAGUNA, al demostrarse que vulner los Disciplinario de la Contadura Pblica o Ley 43 de 1990, por haberse

onales por cuanto se abstuvo de realizar el registro y actualizar los libros

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/9/2011

10/5/2011

N ZULUAGA QUINTERO, quien acept el cargo Contador de la bstante, de manera simultnea ejerca el cargo de Revisor Fiscal hasta el ades filiales de la primera ya mencionada, vulnerando con dicha conducta

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/9/2011

10/5/2011

AVIER LONDOO CALLE, quien acept el cargo Analista Contable de la no obstante, de manera simultnea ejerca el cargo de Revisor Fiscal GANIZACIONAL CAFETERO LIMITADA, "ACCESO CAF LTDA", con

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/11/2011

9/21/2011

N MARIO VILA DAZA, quien ejerci el cargo de Revisor Fiscal en la como tal mediante Asamblea General, conforme lo ordenan los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/12/2011

9/15/2011

la Contadora Pblica MARA EUGENIA MENESES ROSERO, quien se abilidad y los estados financieros correspondientes a los aos 1997 al

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/31/2011

9/12/2011

O IGNACIO MONTOYA ORTEGA, al demostrarse que vulner los artculos d COMERCIALIZADORES UNIDOS S. A., hasta el 29 de mayo de 2008.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/21/2011

8/25/2011

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional, se cometi en la modalidad de Grave a Titulo de Culpa, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ANA PAULINA ARIZA ROMERO, al dictaminar en oportunidades Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2007, de la Sociedad INSTITUTO DE LA VISION DEL NORTE LTDA de la ciudad de Barranquilla, contrarios entre s. La primera el 15 de marzo de 2008, indicando que la era fielmente tomada de los libros y que presentaban razonablemente la situacin financiera de la sociedad, sin ninguna salvedad, informacin que iba dirigida a la Superintendencia de Salud; y otro, de fecha 18 de marzo de a los socios del Instituto, en el cual expresa todo lo contrario a lo informado a la Superintendencia de Salud, toda vez que los Estados Financieros, no presentaban fidedignamente la situacin financiera de la Sociedad, presen salvedades al respecto, estos ltimos aprobados el 4 de noviembre de 2008, vulnerando con dicha conducta los principios de Buena Fe pblica y Observancia de las Disposiciones Normativas, previstos en los artculos 10 y 37 de 1990.

# 116

IMPLICADO (A) ROBERTO BORRERO CABRERA

CEDULA O NIT 7475781

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a titulo de CULPA GRAVE, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico ROBERTO BORRERO CABRERA, al demostrarse que vulner lo 37.2; 37.3 y 37; quien se desempe como Revisor Fiscal del CONJUNTO RESIDENCIAL VILLATAREL al omitir pronunciarse en la reunin de la Junta Administradora de la copropiedad llevada a cabo el da 30 de marzo de 2007 inhabilidad surgida a partir de dicho momento, cuando el seor JAIME BORRERO CABRERA, su pariente en segundo grado de consanguinidad, asumi la Presidencia de la Junta Administradora, y a pesar de ello continu dese cargo durante todo el perodo hasta marzo del ao 2008.

# 117

IMPLICADO (A) MARIO IGNACIO TEJADA CAICEDO

CEDULA O NIT 12974679

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONTADOR PUBLICO Y REVISOR FISCAL

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional, calificados a Titulo de CULPA GRAVE, se originaron, por el actuar del Contador Pblico MARIO IGNACIO TEJADA CAICEDO, al aceptar el cargo de Revisor Fiscal de la Coo Transporte del Pauto "COOTRANSPAUTO" con sede en el Municipio de Trinidad (Casanare), el da 20 de Mayo de 2008, fecha en la cual hizo entrega de un informe denominado "Diagnostico de Auditoria". As mismo al dicta estados financieros a 31 de diciembre de 2007 y 2008 de la misma Cooperativa, sin estar debidamente certificados por el Contador de COOTRANSPAUTO, vulnerando los principios de Objetividad, Independencia, responsabi Observancia de las Disposiciones Normativas, as como el rgimen de prohibiciones, previstos en los artculos 37.2, 37.3, 37,4 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990 y artculos 37 y 38 Ley 222 de 1995.

# 118

IMPLICADO (A) ANDRES ALBERTO QUINTERO CASTRO

CEDULA O NIT 10023876

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONTADOR PUBLICO Y REVISOR FISCAL

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional, calificados a ttulo de CULPA GRAVE, se originaron por el actuar del Contador Pblico ANDRES ALBERTO QUINTERO CASTRO, quin ejerci simultneamente los cargos Fiscal y Contador de la Sociedad BAO EXPRESS S.A.; as mismo, al incumplir sus funciones como Revisor Fiscal de la mencionada sociedad, al omitir el pronunciamiento sobre la no preparacin de los Estados Financieros Bs Diciembre de 2007, con sus respectivas notas y al suscribir el Balance General a 31 de Diciembre de 2007, de la Sociedad BAO EXPRESS S.A., sin que estuviera acompaado de la firma del Contador, vulnerando los principio Objetividad, Independencia y Observancia de las disposiciones normativas, as mismo el rgimen de prohibiciones, previstos en los artculos 37.2, 37.3, 37.6,y 50 de la Ley 43 de 1990 y artculos 37 y 38 de la Ley 222 de 1995

# 119

IMPLICADO (A) ROCIO DEL PILAR ESPINOSA ROJAS

CEDULA O NIT 39552624

CARGO CONTADORA PBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica ROCIO DEL PILAR ESPINOSA ROJAS, quin actu como Contadora del EDIFICIO N HORIZONTE al abandonar de manera injustificada su cargo, dejando desactualizada la informacin contable y financiera correspondiente al ao 2008 y periodo de enero a marzo de 2009, as como por retener de forma injus documentacin financiera y contable de la mencionada copropiedad, quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 120

IMPLICADO (A) HILDA CRISTINA AVILA LOPEZ

CEDULA O NIT 51746217

CARGO CONTADORA PUBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

120

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la profesional HILDA CRISTINA VILA LPEZ, quien en su condicin de Contado los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2007 y a 31 de Marzo del 2008, del Conjunto Residencial La Chocita Tres, aprobados los primeros el da 11 de Abril del 2008 en Asamblea General Ordinaria de Copropietarios, dnde sus cifras no corresponden con la realidad financiera de la citada copropiedad, toda vez que presentan diferencias en cuanto al Libro Mayor y Balances a 31 de Diciembre del 2007 y a 31 de Marzo del 2008, y sin que sus cifras fueran tomadas fielmente de los libros oficiales, vulnerando con dicha conducta los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 121

IMPLICADO (A) GERMAN AUGUSTO NEIRA FORERO

CEDULA O NIT 7169209

CARGO CONTADOR PUBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional, se cometieron a ttulo de CULPA GRAVE, como consecuencia del actuar del profesional GERMAN AUGUSTO NEIRA FORERO, identificado con la cdula de ciudadana N Tunja, y portador de la Tarjeta Profesional N 73.243 -T, en su calidad de Contador del establecimientos de comercio denominado W.P DISTRIBUCIONES de propiedad del seor WILLIAM RAUL PUIN MANRIQUE, al suscribir E Financieros a diciembre de 2007, declaraciones de IVA ao 2007 y primer periodo del 2008, sin que estos hubieran sido tomados de los libros oficiales, vulnerando con dicha conducta los artculos 37.4 y 10 de la Ley 43 de 19

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

ra Pblica ANA PAULINA ARIZA ROMERO, al dictaminar en dos (2) e s. La primera el 15 de marzo de 2008, indicando que la informacin uperintendencia de Salud; y otro, de fecha 18 de marzo de 2008, dirigido edignamente la situacin financiera de la Sociedad, presentando las Disposiciones Normativas, previstos en los artculos 10 y 37.6 de la Ley 43

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/7/2011

8/18/2011

BERTO BORRERO CABRERA, al demostrarse que vulner los artculos e la copropiedad llevada a cabo el da 30 de marzo de 2007, respecto a la de la Junta Administradora, y a pesar de ello continu desempeando su

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/11/2011

8/17/2011

DA CAICEDO, al aceptar el cargo de Revisor Fiscal de la Cooperativa de enominado "Diagnostico de Auditoria". As mismo al dictaminar los o los principios de Objetividad, Independencia, responsabilidad y

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/31/2011

8/9/2011

NTERO CASTRO, quin ejerci simultneamente los cargos de Revisor nto sobre la no preparacin de los Estados Financieros Bsicos a 31 de paado de la firma del Contador, vulnerando los principios de la a Ley 43 de 1990 y artculos 37 y 38 de la Ley 222 de 1995.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/23/2011

7/26/2011

NOSA ROJAS, quin actu como Contadora del EDIFICIO NUEVO nero a marzo de 2009, as como por retener de forma injustificada la los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/11/2011

7/22/2011

CRISTINA VILA LPEZ, quien en su condicin de Contadora, certific Abril del n diferencias en cuanto al Libro Mayor y s artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/23/2010

7/22/2011

NEIRA FORERO, identificado con la cdula de ciudadana N 7.169.209 de ad del seor WILLIAM RAUL PUIN MANRIQUE, al suscribir Estados on dicha conducta los artculos 37.4 y 10 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

122

MARTHA LUCIA CELY CALA

46665653

CONTADORA PUBLICA

SUSPENSION

3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica MARTHA LUCA CELY CALA, quien tiene en su poder de maner desde el mes de Diciembre de 2008 y hasta la fecha, toda la documentacin contable y libros oficiales de la Sociedad PISCINAS CASA BLANCA LTDA., as como omitir hacer la entrega de la contabilidad debidamente actualiza exponiendo con dicha conducta al usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 123

IMPLICADO (A) AMANDA ROBLES RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 41769449

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional, calificados a Titulo de CULPA GRAVE, se originaron por el actuar de la Contadora Pblica AMANDA ROBLES RODRIGUEZ, en su condicin de Revisora Fiscal de la Funda MERCO FUNSOME, de la ciudad de Bogot, al no pronunciarse en su oportunidad sobre la posible captacin ilegal de dinero del pblico por parte de la Fundacin, puesto que dicha actividad al parecer se inicio desde el mes de 2007 y solamente una vez retirada de su cargo el 15 de mayo de 2008, inform de los hechos mediante queja a la Alcalda Mayor de Bogot, el 29 de mayo de 2008 y a la Fiscala General de la Nacin, el 20 de agosto de 2008. As mismo, en razn a que emiti su dictamen a los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2007, Seis (6) meses despus del cierre del peri esto es el 27 de junio de 2008, fecha en la cual la Fundacin ya le haba dado por terminado el contrato como Revisora Fiscal, vulnerando as los principios de Responsabilidad y Observancia de las Disposiciones Normativas, los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 124

IMPLICADO (A) JUAN MANUEL GIRALDO SANCHEZ

CEDULA O NIT 19490561

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a titulo de culpa grave, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JUAN MANUEL GIRALDO SA Fiscal de la Sociedad BFD GROUP COMPANIES CORP COLOMBIA, al suscribir el balance de iniciacin de la citada sociedad a 31 de agosto de 2008 en forma contraria a la realidad financiera de la misma, toda vez que en el ba presenta en la cuenta de caja la suma de mil millones de pesos en efectivo, correspondiente al capital de la sociedad, cuando segn Acta de constitucin, dicho capital corresponda nicamente a la asignacin de mil millone proveniente de recursos propios de la compaa sin que existiera la respectiva especificacin, dado que presuntamente ese capital estaba formado por bienes como bodega, casa y efectivo y sin que el referido balance haya previamente certificado por Contador, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 10 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 125

IMPLICADO (A) ALEJANDRO QUINTERO LOPEZ

CEDULA O NIT 19150096

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se originaron por las irregularidades desplegadas por el Contador Pblico ALEJANDRO QUINTERO LOPEZ, en su condicin de Revisor Fiscal de la EMPRESA DE TRANSPO MANRIQUE Y COMPAA S.A, quien dictamin el balance general a 22 de Abril de 2008 con informacin que no reflejaba la realidada econmica y financiera de la usuaria de sus servicios, en razn a que el valor de los activo no correspondia al soporte de contabilidad, sto es la Escritura Pblica de adquisicin de los dos (2) inmuebles que hacia parte del activo de la Sociedad, vulnerando as los principios de la buena fe, responsabilidad y observa disposiciones normativas previstos en los articulos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 126

IMPLICADO (A) JESUS MARIA GONZALEZ

CEDULA O NIT 14267586

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional J ESS MARA GONZLEZ, quien en su condicin de Contador de l ASEO OPORTUNO LTDA, con domicilio en la ciudad de Bogot D.C., retuvo indebidamente y sin justificacin alguna desde el mes de Septiembre del 2007 hasta la fecha, documentacin contable del ao 2007 y los Libros Ofic sociedad ASEO OPORTUNO LTDA., exponiendo al usuario de sus servicios a riesgos injustificados, vulnerando con dicha conducta los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 127

IMPLICADO (A) HECTOR HELIO FIGUEROA MENDOZA

CEDULA O NIT 9515723

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

127

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave como consecuencia del actuar del Contador Pblico HECTOR HELIO FIGUEROA MENDOZA, en su calidad de Revisor Fiscal de la Ca Compensacin familiar del Casanare (COMFACASANARE), ubicada en la ciudad de Yopal - Casanare, al demostrarse que desconoci los principios de conducta tica y respeto entre colegas, toda vez que durante el ejercicio d como Revisor fiscal de COMFACASANARE, utiliz el nombre de otro profesional de la Contadura Pblica, vinculado a la misma entidad usuaria de sus servicios en un documento de fecha 23 de Noviembre de 2007 remitido a SUPERINTENDENCIA DE SUBSIDIO FAMILIAR con copia a la Oficina Anticorrupcin de la PRESIDENCIA DE LA REPBLICA, denunciando en dicho oficio, supuestas irregularidades cometidas por el Director de la Caja de Compe disciplinado fiscalizada, afectando con dicho comportamiento no solo la estabilidad profesional de su colega el Sr. LUIS EMILIO TORRES SAENZ, sino las funciones propias de su cargo, toda vez que el citado profesional no uti mecanismos idneos y adecuados para pronunciarse sobre las anomalas existentes en la entidad o en su defecto a los organismos de supervisin y control de dicha Caja de Compensacin para que stos tomaran las medid

# 128

IMPLICADO (A) HUMBERTO TORRES VEGA

CEDULA O NIT 12240470

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 27 MESES

CONDUCTA

Radicado Oficio Nro EEPMS 86838, Condenado: Humbeto Torres Vega. Sentencia de 13 de Junio de 2011, proferida por el Juzgado 7 Penal del Circuito con funcion de Conocimiento de Bogot, Ejecutoriada el 13 de Junio de 2 delito de HURTO AGRAVADO POR LA CONFIANZA a la Pena Principal de VEINTISIETE (27) meses de Prision y accesorias de inhabilitacion para el ejercicio de derechos y funciones publicas (articulo 44 CP) y la de inhabilitacion ejercicio de la profesin de contador pblico (articulo 46 ibidem) por periodo igual al de la pena principal.

6/9/2011

7/21/2011

RTHA LUCA CELY CALA, quien tiene en su poder de manera injustificada hacer la entrega de la contabilidad debidamente actualizada,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/11/2011

6/30/2011

ODRIGUEZ, en su condicin de Revisora Fiscal de la Fundacin Solidaria uesto que dicha actividad al parecer se inicio desde el mes de Noviembre

embre de 2007, Seis (6) meses despus del cierre del periodo contable, nsabilidad y Observancia de las Disposiciones Normativas, previstos en

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/11/2011

6/28/2011

l actuar del Contador Pblico JUAN MANUEL GIRALDO SANCHEZ, Revisor a la realidad financiera de la misma, toda vez que en el balance se al corresponda nicamente a la asignacin de mil millones de pesos bodega, casa y efectivo y sin que el referido balance haya sido

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/12/2011

6/17/2011

su condicin de Revisor Fiscal de la EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA uaria de sus servicios, en razn a que el valor de los activos - finca razas los principios de la buena fe, responsabilidad y observancia de las

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/9/2010

6/16/2011

MARA GONZLEZ, quien en su condicin de Contador de la sociedad ha, documentacin contable del ao 2007 y los Libros Oficiales de la ey 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/21/2010

6/13/2011

UEROA MENDOZA, en su calidad de Revisor Fiscal de la Caja de y respeto entre colegas, toda vez que durante el ejercicio de su cargo documento de fecha 23 de Noviembre de 2007 remitido a la ularidades cometidas por el Director de la Caja de Compensacin por l pias de su cargo, toda vez que el citado profesional no utiliz los Caja de Compensacin para que stos tomaran las medidas pertinentes.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/13/2011

6/13/2011

e Conocimiento de Bogot, Ejecutoriada el 13 de Junio de 2011 por el y funciones publicas (articulo 44 CP) y la de inhabilitacion para el

# 129

IMPLICADO (A) ELMER DAVID BARBOSA CAMPOS

CEDULA O NIT 79060894

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave como consecuencia del actuar del Contador Pblico ELMER DAVID BARBOSA CAMPOS, en su calidad de Revisor Fiscal del CONJUN RESIDENCIAL BOCHICA IV MANZANA 19, ubicado en la ciudad de Bogot, al demostrarse su incursin al rgimen de inhabilidades establecidos en la Ley 43 de 1990 y dems normas afines y concordantes, toda vez que no de un perodo de seis (6) meses para postularse y asumir el cargo de Revisor Fiscal en el citado conjunto el da 02 de Marzo de 2008, mxime si se tiene en cuenta que en fecha inmediatamente anterior, esto es, 21 de Febrero desempeaba como Tesorero Fiscal de la misma copropiedad. Conducta bajo la cual se hace necesario darle aplicabilidad al numeral 3 del artculo 23 de la Ley 43 de 1990 que establece: "() DE LAS SANCIONES. La Junta Ce Contadores podr imponer las siguientes sanciones: (...)1. Amonestaciones en caso de faltas leves. (...)2. Multas sucesivas hasta de cinco salarios mnimos cada una. (...)3. Suspensin de la inscripcin. (...)4. Cancelacin de l (...)"

# 130

IMPLICADO (A) GUSTAVO DIAZ BERNAL

CEDULA O NIT 19206707

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico GUSTAVO DIAZ BERNAL, quien incurri en las siguientes conduct rgimen de inhabilidades e incompatibilidades, al aceptar la designacin y ejercer como revisor fiscal, siendo antes contador de la sociedad CONSTRUCCIONES MONTAJES Y TUBERIAS LTDA, sin dejar trasncurrir el trmino de aceptar el cargo como revisor; dictaminar estados financieros sin estar previamente certificados, toda vez que el disciplinado ejercia de manera conjunta el cargo de contador y revisor fiscal; y omitir pronunciarse en su dicta informe de gestin que debe ser elaborado en la administracin, en cumplimiento de lo dispuesto en el art. 38 de la Ley 222/95, situacion a partir de la cual, se vulneraron los articulos 10,37.4, 37.6, 50, y 51de la Ley 43 de 1

# 131

IMPLICADO (A) MILTON AUGUSTO SALAZAR RUEDA

CEDULA O NIT 91071698

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del profesional MILTON AUGUSTO SALAZAR RUEDA, identificado con la cdula de ciudadana N 9 San Gil y Tarjeta Profesional N 47.827- T, en su calidad de Revisor Fiscal de la COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE SAN GIL LTDA "COTRASANGIL LTDA" con domicilio en el municipio de San Gil (Santander), por ejercer revisor fiscal a partir del 27 de marzo de 2008, existiendo impedimento para ello, como quiera que entre l y los asociados LUIS DOMINGO SALAZAR RODRIGUEZ y EXPEDITO SALAZAR RODRIGUEZ, existan vnculos de paren consanguinidad, que le restaban independencia y objetividad a sus conceptos y actuaciones, situacin con la cul se encuentra incurso en la inhabilidad establecida en el artculo 50 de la Ley 43 de 1990 e inducir a los asocia reforma parcial de los estatutos slo para la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada el da 27 de marzo de 2008, contraviniendo con ello lo establecido en los estatutos de la sociedad en cuanto a reformas se trata.

# 132

IMPLICADO (A) ULPIANA DE JESUS MARIN LOPEZ

CEDULA O NIT 22052375

CARGO CONTADORA PUBLICA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ULPIANA DE JESS MARIN LOPEZ, toda vez que vulner el rg inhabilidades e incompatibilidades dado que fungi como revisora fiscal hasta marzo de 2006 y a partir del mes de abril de ese mismo ao y hasta mayo de 2008, empez a desempearse como contadora de la copropiedad RESIDENCIAL NUEVA ANDALUCIA AGRUPACION 10, 11 y 12, ubicada en la ciudad de Medelln, sin dejar trascurrir el trmino de ley. As mismo, certific estados financieros del periodo 2007, los cuales fueron aprobados hast julio de 2008, dado que estos no reflejaban en forma fidedigna la real situacin financiera y contable de la copropiedad CONJUNTO RESIDENCIAL NUEVA ANDALUCIA AGRUPACIONES 10, 11 y 12, en tanto que en el informe s 26 de Julio de 2008, se pudo evidenciar que exista un faltante de caja por valor de $14'631.018, valores que fueron aceptados por la ex administradora CRISTINA ESPINOSA, quien se comrpometi a pagarlos, siendo codeud obligacin la profesional sancionada, situaciones a partir de las cuales, se vulneraron los artculos 10, 37.4, 37.6 y 48 de la Ley 43 de 1990.

# 133

IMPLICADO (A) JOSE ANTONIO HERNANDEZ DIAZ

CEDULA O NIT 79507892

CARGO CONTADOR PUBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOSE ANTONIO HERNANDEZ DAZ, quin actu como Contador de la empres PICADAS ARABES LTDA al retener de forma injustificada la informacin contable y los libros oficiales de la mencionada empresa, al igual que los soportes contables y medios magnticos nacionales y distritales, quebrantand postulados relacionados con el principio de responsabilidad, consagrados en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 134

IMPLICADO (A) HECTOR JOHEL FLOREZ DUQUE

CEDULA O NIT 10283794

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 4 MESES

134

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HECTOR JOHEL FLOREZ DUQUE, en su calidad de contador del establecimien "ALMACEN PURINA" ubicado en el Municipio de La Merced (Caldas), por elaborar dos declaraciones de renta correspondientes al ao 2006 del seor GERMN HENAO MARN, propietario del citado establecimiento de com diferente informacin financiera, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 135

IMPLICADO (A) MIRIAN YANETH TEZ ORTEGA

CEDULA O NIT 69005897

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

5/25/2011

BOSA CAMPOS, en su calidad de Revisor Fiscal del CONJUNTO dems normas afines y concordantes, toda vez que no dej transcurrir en fecha inmediatamente anterior, esto es, 21 de Febrero de 2008, se 1990 que establece: "() DE LAS SANCIONES. La Junta Central de (...)3. Suspensin de la inscripcin. (...)4. Cancelacin de la inscripcin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/18/2010

5/25/2011

AVO DIAZ BERNAL, quien incurri en las siguientes conductas: Vulnerar el TAJES Y TUBERIAS LTDA, sin dejar trasncurrir el trmino debido para contador y revisor fiscal; y omitir pronunciarse en su dictamen, sobre el eraron los articulos 10,37.4, 37.6, 50, y 51de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/7/2010

5/23/2011

AZAR RUEDA, identificado con la cdula de ciudadana N 91.071.698 de micilio en el municipio de San Gil (Santander), por ejercer el cargo de XPEDITO SALAZAR RODRIGUEZ, existan vnculos de parentesco por en el artculo 50 de la Ley 43 de 1990 e inducir a los asociados a una

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/28/2011

5/20/2011

IANA DE JESS MARIN LOPEZ, toda vez que vulner el rgimen de mpez a desempearse como contadora de la copropiedad CONJUNTO ncieros del periodo 2007, los cuales fueron aprobados hasta el mes de A AGRUPACIONES 10, 11 y 12, en tanto que en el informe suscrito el dia PINOSA, quien se comrpometi a pagarlos, siendo codeudora de tal

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/18/2010

5/10/2011

RNANDEZ DAZ, quin actu como Contador de la empresa FENICIA medios magnticos nacionales y distritales, quebrantando los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

4/26/2011

OREZ DUQUE, en su calidad de contador del establecimiento de comercio AO MARN, propietario del citado establecimiento de comercio, con

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/24/2011

4/25/2011

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica MIRIAN YANETH TEZ ORTEGA, quien incumpli sus funciones c Fiscal de la Empresa de Energa del Putumayo S.A. E.S.P., al omitir ejercer el debido control y pronunciarse oportunamente y por escrito ante la Asamblea General o Junta Directiva de las irregularidades existentes al interior relacionadas con actividades que no se encuentran autorizadas por la Junta Directiva o que no guardan relacin con el objeto social de la empresa, tales como prstamos de materiales a diferentes obras a travs de Cooperativas, los cuales posteriormente se devolvan en dinero; prstamos a particulares sin contar con respaldo financiero, y contratos irregulares, entre otras, fueron detectadas por la Contralora General del Departamento del Putumayo. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990. # 136 IMPLICADO (A) JAIRO DEL CARMEN GUTIERREZ CASTRO CEDULA O NIT 19077279 CARGO REVISOR FISCAL
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JAIRO DEL CARMEN GUTIERREZ CASTRO, al certificar mediante comunicacin de abril de 2008, que la usuaria de sus servicios durante los ltimos seis (6) meses, se encontraba a paz y salvo con el pago de aportes correspondientes a salud, pensiones, riesgos profesionales, cajas de compensacin fami Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA), en forma contraria a la realidad financiera, toda vez que como lo seala el informe emanado del INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACIN Y E pagos de los meses de febrero y marzo fuer on cancelados el da 29 de abril de 2008, veintin (21) das despus de haber expedido la certificacin. Con dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los Artculos 37.1, 37.4, 37.6 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 137

IMPLICADO (A) CARLINA CHARRY ROJAS

CEDULA O NIT 36149137

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica CARLINA CHARRY ROJAS, quien incumpli sus funciones como Conjunto Residencial Portal de la Autopista, al omitir adelantar la contabilidad y llevar en deb ida forma los libros oficiales de la copropiedad entre los meses de Enero a Abril de 2008; de igual forma porque no elabor ni certific oportunamente los estados financieros del precitado ente con corte a 30 de Abril de 2008. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Articulos 37,4 y 37,6 de la Ley 43 de 1990.

# 138

IMPLICADO (A) NICOLAS GARAVITO GARCIA

CEDULA O NIT 79127482

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico NICOLS GARAVITO GARCA, quien incumpli sus funciones com la COMPAA COLOMBIANA DE JUGOS - COLJUGOS S.A., al demostrarse que omiti diligenciar la contabilidad en los libros oficiales del ente, as como elaborar y presentar oportunamente los Estados Financieros de propsit los periodos intermedios, entre el mes de Noviembre del ao 200 7 y Octubre de 2008, sin que el citado profesional haya dado cumplimiento a dichas funciones, exponiendo con tal conducta al usuario de sus servicios a ries injustificados. Con dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 139

IMPLICADO (A) ZULMA PATRICIA AVENDAO BARON

CEDULA O NIT 39658565

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a titulo de dolo como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica ZULMA PATRICIA AVENDAO BARON, en su calidad de Contadora de la Sociedad LTDA,ubicada en la ciudad de Bogota, al ser condenada penalmente por el delito de hurto agravado por la confianza mediante Sentencia Penal Condenatoria proferida por el JUZGADO VEINTIOCHO PENAL DEL CIRCUITO DE B fecha 09 de diciembre de 2004, la cual fue posteriormente confirmada por el TRIBUNAL DE BOGOTA en fecha 31 de julio de 2007 y finalmente modificada de forma parcial por la Sala de Casacion Penal de la CORTE SUPREMA en fecha 31 de marzo de 2008, entidad sta ultima que extingui la accion penal por prescripcion del delito de falsedad en documento privado pero confirm el delito de Hurto Agravado por la confianza, situacion bajo la cua necesario darle aplicabilidad al numeral 1 del articulo 26 de la Ley 43 de 1990 que establece: "(...) son causales de la cancelacion de la inscripcion de un Contador Publico las siguientes: (...) 1. Haber sido condenado por el del pblica, contra la propiedad, la economia nacional o la administracin de justicia, por razn del ejercicio de la profesion (...)"

# 140

IMPLICADO (A) JOSE MANUEL CIFUENTES GONZALEZ

CEDULA O NIT 8001313

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

REVISOR FISCAL Y CONTADOR

CONDUCTA

140

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador pblico JOS MANUEL CIFUENTES GONZLEZ, al ejercer simltaneamente los cargos fiscal y contador de la Cooperativa Asociativa de Trabajo Talento Comercial, desde el 13 de septiembre de 2004 al 1 de junio de 2008 y al retener injustificadamente los libros de contabilidad desde el 1 de junio de 2008 a la f dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los Artculos 37.1, 37.4, 37.6 y 10 de la ley 43 de 1990.

# 141

IMPLICADO (A) HECTOR ASCENSION PALMA PIMIENTO

CEDULA O NIT 8250514

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de dolo leve, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico HCTOR ASCENCIN PALMA PIMIENTO, quien incumpli sus funcio Revisor Fiscal de la Sociedad CONDE APARICIO Y CIA. S.A., al demostrarse que vulner el principio de confidencialidad al dar informacin a terceros de la Sociedad en mencin, el 04 de Agosto de 2008, fecha en la cual ya no prestaba sus servicios profesionales en el precitado ente. Con dicha conducta, el Contador Pblico en mencin, vulner los Artculos 37.5 y 63 de la Ley 43 de 1990

# 142

IMPLICADO (A) SANDRA MILENA SUAREZ PAEZ

CEDULA O NIT 52971223

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

IAN YANETH TEZ ORTEGA, quien incumpli sus funciones como Revisora Junta Directiva de las irregularidades existentes al interior del ente,

n respaldo financiero, y contratos irregulares, entre otras, las cuales

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/4/2010

4/19/2011

N GUTIERREZ CASTRO, al certificar mediante comunicacin de fecha 07 siones, riesgos profesionales, cajas de compensacin familiar, Instituto me emanado del INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACIN Y EL DEPORTE, los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/24/2011

4/12/2011

LINA CHARRY ROJAS, quien incumpli sus funciones como Contadora del o a Abril de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

3/9/2011

S GARAVITO GARCA, quien incumpli sus funciones como Contador de sentar oportunamente los Estados Financieros de propsito general, y de oniendo con tal conducta al usuario de sus servicios a riesgos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

2/23/2011

NDAO BARON, en su calidad de Contadora de la Sociedad ARTE GRAFICA da por el JUZGADO VEINTIOCHO PENAL DEL CIRCUITO DE BOGOTA de parcial por la Sala de Casacion Penal de la CORTE SUPREMA DE JUSTICIA o de Hurto Agravado por la confianza, situacion bajo la cual se hace blico las siguientes: (...) 1. Haber sido condenado por el delito contra la fe

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/2/2010

2/18/2011

UENTES GONZLEZ, al ejercer simltaneamente los cargos de revisor los libros de contabilidad desde el 1 de junio de 2008 a la fecha. Con

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/23/2010

1/31/2011

ASCENCIN PALMA PIMIENTO, quien incumpli sus funciones como mencin, el los Artculos 37.5 y 63 de la Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/20/2010

1/21/2011

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica SANDRA MILENA SUREZ PEZ, quien desde el 28 de Agosto de 2008 hasta la fecha, tiene retenida indebidamente en su poder documentacin contable de la Empresa IVAN FERNANDO ARIZA E.U., tales como facturas de compra, recibos y dems, exponiendo con dicha c usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas conductas, la profesional en mencin vulner los Artculos 37.4, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990

# 143

IMPLICADO (A) OSWALDO SOTELO MEDINA

CEDULA O NIT 19285249

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico OSWALDO SOTELO MEDINA, quien en calidad de contador retuvo indebidamente hasta diciembre de 2007, informacin contable del CONDOMINIO SOL DEL LLANO, exponiendo al usuario de sus servicios a riesgos injustificados; adems, no entreg estados financieros correspondientes a l 2004, 2005 y 2006, obligacin que adquiri en el mes de agosto de 2006 y hasta la fecha se sustrajo de dicha entrega, situacin a partir de la cual, se vulneraron los artculos 37.4, 37:6, 37:10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 144

IMPLICADO (A) FRANCISCO MARIO ESPINAL OROZCO

CEDULA O NIT 8280573

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico FRANCISCO MARIO ESPINAL OROZCO, al demostrarse que omiti pronunciamiento oportuna y por escrito ante la Asamblea de Accionistas sobre la falta de presentacin de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2007, en forma comparativa, como lo exigen las normas de contabilidad generalmente a como sobre la falta de Contador en la Sociedad INVERSIONES ARANGO OSSA S.A. EN LIQUIDACIN. Igualmente en razn a que dictamin los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2007, sin estar debidamente certificado Pblico. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 145

IMPLICADO (A) MARTHA EUGENIA GUEVARA ALVARADO

CEDULA O NIT 35516091

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica MARTHA EUGENIA GUEVARA ALVARADO, quien en calidad de emiti una certificacin con fecha 12 de febrero de 2008, la cual no reflejaba la realidad financiera y contable de la copropiedad Edificio CLAUDIA de la ciudad de Bogot, dado que tal certificacin, fue emitida careciendo de vlidos para su elaboracin, adems de contener afirmaciones contrarias a la normatividad legal, situacin a partir de la cual, se vulneraron los artculos 10, 37.4, 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 146

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

YANNETH MERCEDES RODRIGUEZ JIMENEZ52146539

CONTADORA - REVISORA FISCAL

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a titulo de culpa leve, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica YANETH MERCEDES RODRI Contadora y posteriormente Revisora Fiscal de la Sociedad Lab. Instruments Ltda., al retener en forma indebida libros y dems documentacin contable de dicha empresa, correspondiente a los aos 2007 y 2008, la cual fue la profesional slo hasta el da 05 de noviembre de 2009, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 147

IMPLICADO (A) SANDRA YOBANA ALVAREZ QUEVEDO

CEDULA O NIT 52375926

CARGO AUITORA EXTERNA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

147

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la profesional SANDRA YOBANA LVAREZ QUEVEDO, quien en su condicin de Externa en la sociedad CONSTRUCTORA VALHER LTDA, dictamin dos Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2006 de dicha sociedad, los cuales fueron presentados al Instituto Distrital de Recreacin y Deporte -IDRD-, hasta el 28 de Mayo del 2007 en desarrollo de los procesos de seleccin pblica LP IDRD UEL STC 019 y 020 del 2007, donde los mismos no corresponden con la realidad fina sociedad, toda vez que presentan diferencias entre s y sin que sus cifras fueran tomadas fielmente de los libros oficiales, vulnerando con dicha conducta los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 148

IMPLICADO (A) LUCAS ORTEGON ALVAREZ

CEDULA O NIT 79272980

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional LUCAS ORTEGN LVAREZ, quien en su condicin de Contador de CONSTRUCTORA VALHER LTDA, certific dos Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2006 con cifras diferentes de dicha sociedad, los cuales fueron presentados al Instituto Distrital de Recreacin y Deporte -IDRD 28 de Mayo del 2007 en desarrollo de los procesos de seleccin pblica LP IDRD UEL STC 019 y 020 del 2007, donde los mismos no corresponden con la realidad financiera de la sociedad, toda vez que presentan diferencias entre s y sin que sus cifras fueran tomadas fielmente de los libros oficiales, vulnerando con dicha conducta los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

DRA MILENA SUREZ PEZ, quien desde el turas de compra, recibos y dems, exponiendo con dicha conducta al

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/29/2010

1/20/2011

LDO SOTELO MEDINA, quien en calidad de contador retuvo ms, no entreg estados financieros correspondientes a los periodos de rtculos 37.4, 37:6, 37:10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/15/2010

1/20/2011

NAL OROZCO, al demostrarse que omiti pronunciamiento de manera omo lo exigen las normas de contabilidad generalmente aceptadas; as 1 de diciembre de 2007, sin estar debidamente certificados por Contador

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/26/2010

1/18/2011

RTHA EUGENIA GUEVARA ALVARADO, quien en calidad de contadora, ot, dado que tal certificacin, fue emitida careciendo de los soportes

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/21/2010

12/27/2010

actuar de la Contadora Pblica YANETH MERCEDES RODRIGUEZ JIMENEZ, presa, correspondiente a los aos 2007 y 2008, la cual fue entregada por

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/20/2010

12/27/2010

RA YOBANA LVAREZ QUEVEDO, quien en su condicin de Auditora resentados al 07, donde los mismos no corresponden con la realidad financiera de la s 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/20/2010

12/27/2010

ORTEGN LVAREZ, quien en su condicin de Contador de la entados al Instituto Distrital de Recreacin y Deporte -IDRD-, hasta el da

ucta los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

149

HECTOR FABIO GOMEZ MILLAN

6551181

REVISOR FISCAL

SUSPENSION

9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del profesional HECTOR FABIO GOMEZ MILLAN identificado con la cdula de ciudadania No. 6.551 (Valle) y T.P. No. 36.647 - T en su calidad de revisor fiscal del CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE LA MACARENA I de la ciudad de Cali, por registrar el recaudo de las cuotas de administracin sin la verificacin y anlisis de lo soportes entre abril de 2006 al 30 de abril de 2007.

# 150

IMPLICADO (A) LUCILA RODRIGUEZ PARRA

CEDULA O NIT 31244598

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la profesional LUCILA RODRIGUEZ PARRA, identificada con la cdula de ciudadania No. 31.244. (valle) y T.P No. 12.114 -T en su calidad de contadora del CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE LA MACARENA I de la ciudad de Cali, por registrar el recaudo de las cuotas de administracin sin la verificacin y anlisis de los re soportes entre abril de 2006 al 30 de abril de 2007.

# 151

IMPLICADO (A) HUMBERTO MOLINA VILLANUEVA

CEDULA O NIT 14195703

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HUMBERTO MOLINA VILLANUEVA, en su calidad de Contador de la persona CARLOS EDUARDO PINZON LONDOO, al ser condenado penalmente por el delito de Falsedad ideolgica en documento privado por el JUZGADO PRIMERO PENAL DEL CIRCUITO DE GIRARDOT (CUNDINAMARCA) en fecha 1 Noviembre de 2006, providencia confirmada en segunda instancia por la SALA PENAL DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL DE CUNDINAMARCA en fecha 23 de Abril de 2007 y finalmente ejecutoriada en fecha 0 2007. Situacin bajo la cual se hace necesario darle aplicabilidad al numeral 1 del artculo 26 de la Ley 43 de 1990 que establece: "()son causales de la cancelacin de la inscripcin de un Contador Pblico las siguientes: () condenado por de lito contra la fe pblica, contra la propiedad, la economa nacional o la administracin de justicia, por razn del ejercicio de la profesin()" Normas violadas: 37.1, 37.6, 37.10 y 26 de la Ley 43 de 1990.

# 152

IMPLICADO (A) ELIZABETH VELASQUEZ CABRERA

CEDULA O NIT 51813001

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ELIZABETH VELSQUEZ CABRERA, quien incumpli sus funcion Contadora del Conjunto Residencial Quintas de la Pradera Etapa 1B, al omitir presentar oportunamente las declaraciones de retencin en la fuente, entre los periodos comprendidos del ao 2005 al mes de Septiembre del 2 exponiendo con dicha conducta al usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990

# 153

IMPLICADO (A) CLARA INES QUINTERO FALLA

CEDULA O NIT 36153359

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica CLARA INS QUINTERO FALLA, quien incumpli sus funciones Fiscal del Conjunto Residencial Quintas de la Pradera Etapa 1B, al omitir pronunciarse oportunamente sobre ausencia de presentacin y pago de las Declaraciones de Retencin en la Fuente en los periodos comprendidos de Septiembre de 2007, ni frente a la existencia de doble nmero de NIT. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 154

IMPLICADO (A) RICARDO ENRIQUE MARTELO MEDINA

CEDULA O NIT 71579201

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

154

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia de haber suscrito un contrato de Prestacin de Servicios Profesionales como Revisor Fiscal del CONJUNTO R MIRADOR DE LOS ALPES P.H., desde el mes de abril de 2008, cuando previamente en el mes de enero de 2008, prest sus servicios profesionales a la misma copropiedad en Calidad de Auditor Externo, quebrantando as los consagrados en los artculos 37.2, 37.3, 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990

# 155

IMPLICADO (A) FERNANDO ARGUELLES CARDENAS

CEDULA O NIT 19466150

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los compotamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del contador pblico FERNANDO ARGUELLES CARDENAS, quein en calidad de contador la sociedad TERRAE EXPLORATION AND PRODUCTION CONSULTING LTDA, incurri en la retencin de libros y soportes e informacin contable, situacin a partir de la cual, se vulneraron los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la ley 4

4/22/2010

12/7/2010

MILLAN identificado con la cdula de ciudadania No. 6.551.181 de Yumbo cuotas de administracin sin la verificacin y anlisis de los respectivos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/22/2010

12/7/2010

ARRA, identificada con la cdula de ciudadania No. 31.244.598 de Cali tas de administracin sin la verificacin y anlisis de los respectivos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/29/2010

11/22/2010

NA VILLANUEVA, en su calidad de Contador de la persona natural EL CIRCUITO DE GIRARDOT (CUNDINAMARCA) en fecha 10 de a 23 de Abril de 2007 y finalmente ejecutoriada en fecha 02 de agosto de de la inscripcin de un Contador Pblico las siguientes: ()1. Haber sido as violadas: 37.1, 37.6, 37.10 y 26 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/26/2010

11/19/2010

ZABETH VELSQUEZ CABRERA, quien incumpli sus funciones como os comprendidos del ao 2005 al mes de Septiembre del 2007,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/26/2010

11/19/2010

RA INS QUINTERO FALLA, quien incumpli sus funciones como Revisora e Retencin en la Fuente en los periodos comprendidos del ao 2005 a

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/15/2010

11/5/2010

rvicios Profesionales como Revisor Fiscal del CONJUNTO RESIDENCIAL edad en Calidad de Auditor Externo, quebrantando as los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/26/2010

10/22/2010

NDO ARGUELLES CARDENAS, quein en calidad de contador al servicio de a cual, se vulneraron los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la ley 43 de 1990.

# 156

IMPLICADO (A) JORGE ANTONIO GONZALEZ

CEDULA O NIT 19271969

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional JORGE ANTONIO GONZLEZ, toda vez que utilizando su calidad de Administrador del Conjunto Residencial Vilanova III, se apropi de la suma $ 2.455.279,oo del citado Conjunto Residencial, faltante de dinero detectado en el arqueo de caja realizado el da 11 de Abril del 2008 por la Revisor copropiedad, comprometindose a pagar dicho dinero mediante acta de compromiso efectuado para el da 31 de Mayo del 2008, sin cumplir dicho acuerdo, el cual a la fecha paga mensualmente con sus respectivos intereses, por decisin del Juzgado 39 Civil Municipal de la ciudad de Bogot D.C., vulnerado con dicha conducta el artculo 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 157

IMPLICADO (A) CARLOS ALBERTO DUQUE VALLEJO

CEDULA O NIT 71752193

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico CARLOS ALBERTO DUQUE VALLEJO, al retener de forma injustificada la inform financiera y contable de la empresa TECHNOLOGY. COM LTDA, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.1, 37.4, 37.6 y 45 de la ley 43 de 1990.

# 158

IMPLICADO (A) CARLOS ALBERTO ANGEL ARANGO

CEDULA O NIT 7509331

CARGO ASESOR CONTABLE

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico CARLOS ALBERTO ANGEL ARANGO, al apropiarse de la suma de U DOSCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL TRESCIENTOS PESOS ($1.295.300), confiada por los seores NATHALIA MARCELA PACHN y BERNARDO PCHON VALENCIA, Propietarios del Establecimiento de Comercio MULTISERVIC para el pago de los aportes de pensin, nmina de empleados durante los meses de julio a diciembre de 2007 y enero de 2008; as como lo correspondiente al pago de las cesantas del ao 2007, fechas en las cuales funga c contable del establecimiento de comercio. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.4 , 37.6 y 37.10 de la Ley 43 de 1990

# 159

IMPLICADO (A) OLGA PATRICIA SANCHEZ RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 39763983

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica OLGA PATRICIA SANCHEZ RODRIGUEZ, en su calidad de Contadora de la S EMPRESA TRANSPORTADORA UNO A LTDA, ubicada en la ciudad de Bogot, al quebrantar los principios de Fe Pblica, Responsabilidad y Observancia de las disposiciones normativas, toda vez que se pudo evidenciar el incu la funciones propias de su cargo, al certificar y presentar el 17 de noviembre de 2007 ante un socio accionista entrante, los Estados Financieros del citado ente con corte a julio 31 de 2007 con cifras contrarias a su realidad e Normas violadas: 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 160

IMPLICADO (A) HUMBERTO ANTONIO PEREZ GARCIA

CEDULA O NIT 15250839

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar del profesional HUMBERTO ANTONIO PREZ GARCA, identificado conl a cdula de ciudadania No. 1 Caldas (Ant.) y T.P. No. 62.497, en su caldiad de contador de la ASOCIACIN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO MULTIVEREDAL, CORRALA, CORRALITA Y CORRALA del Municipio de Caldas por retardar la entrega de la documen ingresos y egresos correspondiente a los aos 2004, 2005 y 2006, toda vez que su relacin laboral finalizo en junio de 2007 y sta fue entregada el 28 de marzo de 2008.

# 161

IMPLICADO (A) JOSE FERNEY VANEGAS HERNANDEZ

CEDULA O NIT 11323566

CARGO CONTADOR PBLICO

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

161

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JOS FERNEY VANEGAS HERNNDEZ, al no revisar que se elaborar conciliaciones bancarias de la Cmara de Comercio de Girardot, correspondientes a los meses de agosto de 2007 al 21 de septiembre de 2007, permitiendo con ello que el seor IVAN DARIO LPEZ CARVAJAL, auxiliar de con cargo, realizar traslados a su cuenta personal por valor de cuarenta y un millones cincuenta mil pesos ($41.050.000), pese a que sobre el tena autoridad para requerirlo a fin de que procediera a la elaboracin de las misma conductas, la profesional en mencin, vulner los artculos 37.2, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 162

IMPLICADO (A) ANGELA ROCIO PALACIOS URBINA

CEDULA O NIT 52819795

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/15/2010

10/19/2010

ANTONIO GONZLEZ, toda vez que utilizando su calidad de Contador y o de caja realizado el da 11 de Abril del 2008 por la Revisora Fiscal de la

ducta el artculo 37.10 de la Ley 43 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/20/2010

10/7/2010

DUQUE VALLEJO, al retener de forma injustificada la informacin 0.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/26/2010

9/28/2010

ALBERTO ANGEL ARANGO, al apropiarse de la suma de UN MILLON opietarios del Establecimiento de Comercio MULTISERVICIOS PACHN, de las cesantas del ao 2007, fechas en las cuales funga como asesor

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/26/2010

9/23/2010

SANCHEZ RODRIGUEZ, en su calidad de Contadora de la Sociedad iones normativas, toda vez que se pudo evidenciar el incumplimiento a orte a julio 31 de 2007 con cifras contrarias a su realidad econmica.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/3/2010

9/13/2010

REZ GARCA, identificado conl a cdula de ciudadania No. 15.250.839 de Municipio de Caldas por retardar la entrega de la documentacin de 008.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/26/2010

9/9/2010

RNEY VANEGAS HERNNDEZ, al no revisar que se elaboraran las que el seor IVAN DARIO LPEZ CARVAJAL, auxiliar de contabilidad a su erirlo a fin de que procediera a la elaboracin de las mismas. Con dichas

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/25/2010

9/1/2010

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica ANGELA ROCIOS PALACIOS URBINA, al aceptar el cargo de Rev la Asamblea Extraordinaria de propietarios del condominio La Colina del Municipio de Nilo- Cundinamarca del da 4 de noviembre de 2007, una vez ces su labor como Auditora Externa, a la misma Propiedad Horizontal, tod mismo da present el informe correspondiente a l cargo encomendado. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los artculos 37.2, 37.4, 50 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 163

IMPLICADO (A) MANUEL GONZALO OSORIO PELAEZ

CEDULA O NIT 3414044

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se califican a ttulo de culpa leve, teniendo en cuenta las consideraciones expuestas, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Manuel Gonzalo Osorio Pelae calidad de Revisor Fiscal del Conjunto Multifamiliar Campo Amalia, ubicado en Sabaneta - Antioquia, dictamin los estados financieros de la citada copropiedad presentados a la asamblea general de copropietarios llevada a marzo de 2008, sin que estuvieran previamente certificados por Contador, no se pronunci frente a la falta de presentacin en forma comparativa de los estados financieros con corte a 31 de 2007, expuestos en Asamblea d copropietarios de fecha 31 de marzo de 2008 y no se pronunci frente a la presentacin de las notas a los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2007, dados a conocer a la citada Asamblea, sin el lleno de los requisitos que deben cumplirse para su presentacin, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 164

IMPLICADO (A) GONZALO DE JESUS MORALES DUQUE

CEDULA O NIT 4313162

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del profesional GONZALO DE JESS DUQUE, en su calidad de revisor fiscal de la Sociedad BRONZM M. ALVAREZ Y COMPAIA LTDA en liquidacin obligatoria, de la ciudad de Manizales, al omitir pronunciarse respecto del desconocimiento de que fue objeto el socio GUILLERMO ALVAREZ ARIAS por parte de la citada socied permitirle ejercer el derecho de inspeccin consagrado en el artculo 48 de la Ley 222 de 1995, como quiera que fue convocado para la Asamblea a realizarse el da 28 de Febrero de 2007, sin que tuviera a su disposicin la to libros y papeles de la sociedad. Normas vulneradas: Articulo 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 165

IMPLICADO (A) SANDRA LILIANA GUERRERO HOYOS

CEDULA O NIT 42137101

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Sandra Liliana Guerrero Hoyos, en su calidad de Revisora Fiscal de las Sociedades UNIVERSAL SALUD I.P.S., de la ciudad de Pereira, al omitir pronunciamiento frente al manejo de la contabilidad de los citados entes societarios y del incumplimiento de las funciones de la Junta Directiva, en razn a que dich control no se reuni durante los tres (3) primeros meses del ao de 2007, como lo exige el artculo 422 del Cdigo de Comercio. Con dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los Artculos 37.6 de la Ley 43 de 199

# 166

IMPLICADO (A) LUZ YANETH PACHON DELGADO

CEDULA O NIT 23495818

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 2 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Luz Yaneth Pachon Delgado, quien como Contadora de la Sociedad LG SER prest la correcta asesora en materia contable y tributaria, ocasionando que la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, no aceptara la suma de $11.703.000 disminuyendo as el saldo a favor de la Sociedad LG S $32.389.000 a $20.686.000, quebrantando los postulados relacionados con el principio de responsabilidad, y observancia de las disposiciones normativas, consagrados en los artculos 37.4, 37.7, 43 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 167

IMPLICADO (A) ALBERTO MARTINEZ ROLDAN

CEDULA O NIT 19383865

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

167

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del profesional Alberto Martnez Roldan en su calidad de contador de la Sociedad LOGISTICA Y TRA LTDA de Bogot al expedir certificacin de fecha 11 de agosto de 2007, haciendo constar que del capital pagado ($450.000.000) se consign en la cuenta corriente No. 051077360 de BANCAFE, la suma de $435.000.000; info stas que de acuerdo con la certificacin emitida por el Banco BANCAFE visible a folio 11, sta sociedad en dicha cuenta nunca ha tenido un saldo por valor de $435.000.000. As mismo, por suscribir Balance General a 31 de julio de 2007, contrarios a la realidad financiera de la Sociedad LOGISTICA Y TRANSPORTES LTDA, toda vez que la cuenta de bancos refleja un saldo de $435. segn certificacin emitida por el banco BANCAFE visible a folio 11, sta sociedad nunca ha tenido un saldo por valor de $435.000.000. Normas vulneradas: Artculos 37.4 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 168

IMPLICADO (A) MARIA MAGDALENA TORRES JAMAICA

CEDULA O NIT 41674299

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Mara Magdalena Torres Jamaica, en su calidad de Revisora Fiscal del Con Residencial Salitre Park, al omitir pronunciamiento en cuanto a los hechos irregulares desplegados por la exadministradora de l Conjunto, relacionados con la adquisicin de un plan de celular sin autorizacin del conjunto, pa personal y de su familia, como el cambio de beneficiario de un cheque con el cual se pretenda cancelar los servicios de mantenimiento de los ascensores a la firma LUCK GLOBAL, as mismo en razn a que elabor un dictam estados financieros a 31 de diciembre de 2006, para presentar a la Asamblea Ordinaria de fecha 25 de marzo de 2010, cuando an la informacin contable no estaba disponible como lo manifest la actual contadora en dich dichas conductas, la profesional en mencin, vulner los artculos 37.1, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 169

IMPLICADO (A) MARIELA ESPERANZA TAPIAS ESCOBAR

CEDULA O NIT 39210125

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

GELA ROCIOS PALACIOS URBINA, al aceptar el cargo de Revisora Fiscal en mo Auditora Externa, a la misma Propiedad Horizontal, toda vez que ese

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/6/2010

8/31/2010

actuar del Contador Pblico Manuel Gonzalo Osorio Pelaez, quien en entados a la asamblea general de copropietarios llevada a cabo el 31 de ancieros con corte a 31 de 2007, expuestos en Asamblea de

tuar postulados ticos consagrados en los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

8/17/2010

QUE, en su calidad de revisor fiscal de la Sociedad BRONZMETAL ANGEL GUILLERMO ALVAREZ ARIAS por parte de la citada sociedad al no 8 de Febrero de 2007, sin que tuviera a su disposicin la totalidad de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/25/2010

8/13/2010

o Hoyos, en su calidad de Revisora Fiscal de las Sociedades BANLI S.A. y de las funciones de la Junta Directiva, en razn a que dicho rgano de en mencin, vulner los Artculos 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/17/2010

8/9/2010

hon Delgado, quien como Contadora de la Sociedad LG SERVIS LTDA, no .000 disminuyendo as el saldo a favor de la Sociedad LG SERVIS LTDA, de os en los artculos 37.4, 37.7, 43 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/22/2010

8/9/2010

en su calidad de contador de la Sociedad LOGISTICA Y TRANSPORTES o. 051077360 de BANCAFE, la suma de $435.000.000; informaciones

toda vez que la cuenta de bancos refleja un saldo de $435.000.000, y 37.4 y 10 de la Ley

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/25/2010

8/3/2010

na Torres Jamaica, en su calidad de Revisora Fiscal del Conjunto cin de un plan de celular sin autorizacin del conjunto, para uso UCK GLOBAL, as mismo en razn a que elabor un dictamen a los disponible como lo manifest la actual contadora en dicha reunin. Con

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/25/2010

8/2/2010

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la profesional Mariela Esperanza Tapias Escobar, quien en su condicin de Rev la Sociedad GEYDAD LTDA., hoy GEYDAD S.A., con domicilio en la ciudad de Medelln -Antioquia, omiti pronunciarse oportunamente y por escrito ante dicha sociedad, sobre la inexistencia de soportes contables que compr socios haban hecho los aportes correspondientes al momento de la constitucin de la sociedad GEYDAD LTDA., y sobre el registro del Libro de Socios de la Compaia y su debida autorizacin, vulnerando con dicha conducta 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 170

IMPLICADO (A) RAMIRO CRUZ CABEZA

CEDULA O NIT 79132490

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Ramiro Cruz Cabeza, en su calidad de Revisor Fiscal al ser Sociedad DMG Grupo Holding S.A., al dictaminar estados financieros de DMG Grupo Holding S.A. , a diciembre 31 de 2006, presentados a Asamblea de abril de 2007, en forma contraria a la realidad financiera y econmica d presta sus servicios, sin efectuar las salvedades pertinentes, al no presentar los papeles de trabajo de su gestin, ni pronunciarse frente a las irregularidades detectadas en la contabilidad de la sociedad DMG Grupo Holding la visita de toma de informacin por parte de la Superintendencia de Sociedades, as como la practicada por los Contadores comisionados por esta entidad, al no colaborar con las entidades gubernamentales que ejercen con vigilancia, en este caso Superintendencia de Sociedades y Junta Central de Contadores, en relacin con la entrega de los papeles de trabajo y dems informacin que le fue requerida para el esclarecimiento de los hechos, qu as los postulados consagrados en los artculos 7, 9, 10, 37.4, y 37.6 de la Ley 43 de 1990. # 171 IMPLICADO (A) DIDIER JAVIER VARGAS ROZO CEDULA O NIT 18003659 CARGO REVISOR FISCAL
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Didie r Javier Vargas Rozo, en su calidad de Revisor Fiscal la sociedad DMG Grupo Holding S.A., al dictaminar estados financieros de DMG Grupo Holding S.A., a diciembre 31 de 2006, presentados a Asamblea de abril de 2007, en forma contraria a la realidad financiera y econmica presta servicios, sin efectuar las salvedades pertinentes, al no presentar los papeles de trabajo de su gestin, ni pronunciarse frente a las irregularidades detectadas en la contabilidad de la Sociedad DMG Grupo Holding S.A. visita de toma de informaci n por parte de la Superintendencia de Sociedades, as como la practicada por los contadores comisionados por esta entidad, al no colaborar con las entidades gubernamentales que ejercen cont en este caso Superintendencia de Sociedades y Junta Central de Contadores, en relacin con la entrega de los papeles de trabajo y dems informacin que le fue requerida para el esclarecimiento de los hechos, quebrantan postulados consagrados en los artculos 7, 9, 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990. # 172 IMPLICADO (A) NELY UMBARILA CORREDOR CEDULA O NIT 39749706 CARGO CONTADORA
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Nely Umbarila Corredor como contadora delegada por ASOCIADOS LTDA., al servicio de DMG Grupo Holding S.A., al certificar en el mes de marzo de 2008, los estados financieros de la sociedad DMG Grupo Holding S.A., con corte a 31 de diciembre de 2006, en forma contraria a situacin contable y financiera del ente econmico, sin efectuar la verificacin de las cifras, por carencia de los soportes contables y causacin del pago efectuado a la firma L & A ASOCIADOS LTDA., por valor de $148.020.00 quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 6, 8, 10 y 37.4 de la Ley 43 de 1990.

# 173

IMPLICADO (A) CLAUDIA MARCELA GALLO GONZALEZ

CEDULA O NIT 52196805

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Publica Claudia Marcela Gallo Gonzalez como Contadora dele firma L & A ASOCIADOS LTDA, al servicio de DMG Grupo Holding S.A., al certificar en el mes de marzo de 2008, los estados financieros de la Sociedad DMG Grupo Holding S.A., con corte a 31 de diciembre de 2007, los cuales real situacin contable y financiera del ente econmico, por la falta de registro de las cuentas en participacin con la Sociedad Inversiones Snchez Rivera y CIA S.A., por valor de $47.000.000.000, sin efectuar, como era sus d verificacin correspondiente, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 6, 8, 10 y 37.4 de la Ley 43 de 1990.

# 174

IMPLICADO (A) JANETH YUREIMA RAMOS HERNANDEZ

CEDULA O NIT 35423457

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

174

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica Janeth Yureima Ramos Hernndez, quien incumpli sus funcion Contadora del Hospital San Juan de Dios de Zipaquir, al no hacer entrega oportuna de los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2007 al Grupo Auditor de la Contralora de Cundinamarca, lo que caus que el re control no pudiese realizar una auditoria completa sobre informacin suministrada por el Hospital, exponiendo con dicha conducta al usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas conductas, la profesional en m vulner los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 175

IMPLICADO (A) ROBERTO UGHETTI GONZALEZ

CEDULA O NIT 8353675

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Roberto Ughetti Gonzalez, al aceptar el cargo de Revisor Fiscal en Extraordinaria de Propietarios de la Urbanizacin Prado Verde de Medelln, del dia 11 de octubre de 2007, una vez ces su labor como Auditor Externo, a la misma Propiedad Horizontal, toda vez que ese mismo da present correspondiente al cargo encomendado. Con dichas conductas, la pr ofesional en mencin, vulner los Artculos 37.2, 37.4, 50 y 51 de la Ley 43 de 1990.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

a Esperanza Tapias Escobar, quien en su condicin de Revisora Fiscal de ad, sobre la inexistencia de soportes contables que comprobaran que los a y su debida autorizacin, vulnerando con dicha conducta los artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/3/2010

7/30/2010

o Ramiro Cruz Cabeza, en su calidad de Revisor Fiscal al servicio de la en forma contraria a la realidad financiera y econmica del ente al cual das en la contabilidad de la sociedad DMG Grupo Holding S.A.., tanto en aborar con las entidades gubernamentales que ejercen control y e le fue requerida para el esclarecimiento de los hechos, quebrantando

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/3/2010

7/30/2010

o Didie r Javier Vargas Rozo, en su calidad de Revisor Fiscal al servicio de 7, en forma contraria a la realidad financiera y econmica del ente al cual en la contabilidad de la Sociedad DMG Grupo Holding S.A., tanto en la orar con las entidades gubernamentales que ejercen control y vigilancia, uerida para el esclarecimiento de los hechos, quebrantando as los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/3/2010

7/30/2010

lica Nely Umbarila Corredor como contadora delegada por la firma L & A con corte a 31 de diciembre de 2006, en forma contraria a la real a firma L & A ASOCIADOS LTDA., por valor de $148.020.000,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/3/2010

7/30/2010

lica Claudia Marcela Gallo Gonzalez como Contadora delegada por la lding S.A., con corte a 31 de diciembre de 2007, los cuales no reflejan la por valor de $47.000.000.000, sin efectuar, como era sus deber, la

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/3/2010

7/19/2010

h Yureima Ramos Hernndez, quien incumpli sus funciones como de la Contralora de Cundinamarca, lo que caus que el referido ente de os injustificados. Con dichas conductas, la profesional en mencin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

6/23/2010

o Ughetti Gonzalez, al aceptar el cargo de Revisor Fiscal en la Asamblea opiedad Horizontal, toda vez que ese mismo da present el informe

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

176

NANCY ACEVEDO SALCEDO

46359659

REVISORA FISCAL

SUSPENSION

12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulnera la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Nancy Acevedo Salcedo, por cuanto en su calidad de Revisora Fiscal de la S DE BOJAC S.A., no vel por el correcto registro de la contabilidad, la cual contena informacin econmica contraria a la realidad, porque no realiz una inspeccin a los bienes sociales y por cuanto se abstuvo de emitir info los rganos de gobierno de la sociedad, a las autoridades que ejecen la vigilancia o el control sobre las sociedades, as como la autoridad tributaria, sobre las irregularidades presentadas en el registro de las cifras contables v los Estados Financieros a 31 de d iciembre de 2006; situacin que persistio en los registros contables comprendidos entre el 1 de enero de 2007 hasta el 30 de junio de 2007, quebrantando as los postulados consagrados en 10, 37.4, 37.6, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 177

IMPLICADO (A) LUIS ARMANDO TELLEZ

CEDULA O NIT 19348443

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Luis Armando Tellez, por cuanto en su calidad de contador de la sociedad DI S.A., certific informacin contable contraria a la realidad econmica de la sociedad dentro de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2007, derivada de las operaciones comerciales del ente societario, el cual estaba ll las ventas de sus productos a travs de remisiones sin utilizar la factura cambiaria de compraventa, como lo dispone la legislacin tributaria y porque se abstuvo de emitir informe o concepto alguno a los rganos de gobiern sociedad, a los rganos de control, o a la autoridad tributaria, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.4, 37.6, 37.10, y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 178

IMPLICADO (A) JUAN CARLOS MANCIPE VILLAMIZAR

CEDULA O NIT 79568461

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Juan Carlos Mancipe Villamizar, quien se desempeo como Cont Municipio de Tipacoque Boyac, desde el 1 de enero de 2006 al 16 de marzo de 2008, en razn a que omitio el envo oportuno de los informes econmicos, financieros y sociales, de la Alcalda Municipal de Tipacoque (Boya los plazos establecidos por la Contaduria General de la Nacin, obligacin a la cual se comprometi al suscribir el contrato de prestacin de servicios con el ente territorial, as como tambin al retener injustificadamente los entregados por el Municipio, para el ejercicio de su cargo; pese a los requerimientos efectuados por el seor Alcalde de retornarlos. Con dichas conductas se vulnero los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 179

IMPLICADO (A) JOSE ALBERTO MESA CASTAO

CEDULA O NIT 19100937

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del acturar profesional del Contador Pblico Jose A. Mesa Castao, por omitir pronunciarse oportunamente ante la ausencia de certificacin por Contador Pblico de los Estados Financieros de la Copropiedad Edificio Centro Ejecutivo 76, con corte 31 de diciembre de 2006, presentados ante la Asamblea realizada el da 29 de Marzo otra parte, por no pronunciarse ante la falta de presentacin de los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2006 de la copropiedad Edificio Centro Ejecutivo 76, de manera comparativa. Con dichas conductas, el mencin, vulner el artculo 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 180

IMPLICADO (A) MARIO GORDILLO GORDILLO

CEDULA O NIT 12121366

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional Mario Gordillo Gordillo, quien incumpli sus funciones como Revisor Fiscal de la Socie S.A., al omitir pronunciarse oportunamente y por escrito ante la Asamblea, Junta Directiva o Gerente General sobre las irregularidades existentes al interior del ente, relacionadas con el manejo de altas sumas de dinero en elaborarse un comprobante manual el 31 de Octubre de 2006 por valor de $30.184.317 como cuentas por cobrar a Socios sin identificarse cada uno de los respectivos socios, as como omitir pronunciarse frente a los mayor pagados a la Aseguradora Solidaria por concepto de polizas, de igual forma, porque dictamin los estados financieros de fechas 25 de febrero de 2006, 20 de febrero de 2007 y 29 de febrero de 2008, manifestando que "la s implementado y desarrollado procedimientos adecuados de control interno que le permite la conservacin y custodia de sus derechos y bienes" sin contar con los respectivos soportes de tales afirmaciones, toda vez que de material probatorio obrante dentro del plenario, el precitado profesional no realiz el correspondiente examen a los pagos efectuados por concepto de seguro, verificacin las polizas, recirculizacin de la expedicin y valor cada pliza. Vulner los artculos 37.4 y 37.6 de Ley 43 de 1990. # 181 IMPLICADO (A) ISRAEL ALFONSO JIMENEZ ARIAS CEDULA O NIT 79295915 CARGO REVISOR FISCAL
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

181

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Israel Alfonso Jimnez Arias al ejercer el cargo de Revisor Fiscal en la socieda Ingenieria Ltda, a partir del 24 de enero de 2007, sin haber dejado transcurrir el trmino indicado en el artculo 51 de la Ley 43 de 1990, como quiera que vena desempendose como contador dentro de la misma sociedad

# 182

IMPLICADO (A) OSCAR RODRIGUEZ AVILA

CEDULA O NIT 7302404

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Oscar Rodrguez Avila, quien en calidad de contador, durante los y mayo de 2007, certific en dos oportunidades diferentes, Estados Financieros a 31 de d iciembre de 2005, correspondientes al seor Weimar F. Sandoval Palencia, para ser presentados dentro de los proceos de licitacin p 16 de 2007, adelantados por la Alcaldia de Saboya, los cuales pese a corresponder al mismo perodo, presentaban diferencias entre s. Vulner los artculos 10 y 37.4 de La Ley 43 de 1990.

2/17/2010

6/2/2010

Salcedo, por cuanto en su calidad de Revisora Fiscal de la Sociedad DIPIN a los bienes sociales y por cuanto se abstuvo de emitir informe alguno a ridades presentadas en el registro de las cifras contables verificadas en de 2007, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

6/2/2010

ez, por cuanto en su calidad de contador de la sociedad DIPIN DE BOJAC eraciones comerciales del ente societario, el cual estaba llevando a cabo emitir informe o concepto alguno a los rganos de gobierno de la e 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/25/2010

5/25/2010

arlos Mancipe Villamizar, quien se desempeo como Contador del ros y sociales, de la Alcalda Municipal de Tipacoque (Boyac) dentro de itorial, as como tambin al retener injustificadamente los documentos o los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/8/2010

5/7/2010

A. Mesa Castao, por omitir pronunciarse oportunamente y por escrito presentados ante la Asamblea realizada el da 29 de Marzo de 2007. De tivo 76, de manera comparativa. Con dichas conductas, el profesional en

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

5/4/2010

en incumpli sus funciones como Revisor Fiscal de la Sociedad Flota Huila , relacionadas con el manejo de altas sumas de dinero en efectivo; os socios, as como omitir pronunciarse frente a los mayores valores o de 2007 y 29 de febrero de 2008, manifestando que "la sociedad ha espectivos soportes de tales afirmaciones, toda vez que de acuerdo al icacin las polizas, recirculizacin de la expedicin y valor pagado por

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

5/3/2010

nez Arias al ejercer el cargo de Revisor Fiscal en la sociedad Neta mpendose como contador dentro de la misma sociedad.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/5/2009

4/29/2010

Rodrguez Avila, quien en calidad de contador, durante los meses de abril para ser presentados dentro de los proceos de licitacin pblica No. 13 y de La Ley 43 de 1990.

# 183

IMPLICADO (A) LUIS EMILIO VELASQUEZ VILLARRAGA

CEDULA O NIT 18808

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Luis E. Velsquez Villarraga, quien incumpli sus funciones como del Edificio Sucre, al dictaminar los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2006, sin que los mismos estuviesen previamente certificados por Contador Pblico debidamente inscrito ante esta entidad. Se vulner 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 184

IMPLICADO (A) JOSE LUIS DIAZ ALVARADO

CEDULA O NIT 16680976

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Jos L. Daz Alvarado, quien incumpli sus funciones como Revis Cooperativa Ecolgica y de Reciclaje Nuevo Milenio "ECOMILENO", al aceptar el cargo de Revisor Fiscal el 11 de septiembre de 2007, sin dejar transcurrir al menos 6 meses despues de haber dejado de prestar sus servicios p como Contador del mismo ente. Normas vulneradas: Articulo 37.2, 37.3 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 185

IMPLICADO (A) FERNANDO ARGUELLES CARDENAS

CEDULA O NIT 19466150

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Fernando Arguelles Crdenas, quien retuvo de manera injustificada los libro las Sociedades Alianza Humana S.A. y Outsourcing Alianza S.A., correspondientes al per odo 2006, sin que hasta el da 12 de Junio de 2008, fecha en que fue ratificada la queja, hubiera hecho entrega de los mismos, quebra postulados relacionados con los principios de responsabilidad y observancia de las disposiciones normativas, consagrados en los articulos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 186

IMPLICADO (A) BEATRIZ ELENA RESTREPO ALVAREZ

CEDULA O NIT 42792497

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica Beatriz E. Restrepo lvarez, quien acept el cargo de Revisora Sociedad Caricia Intima Ltda, sin dejar transcurrir el trmino de 6 meses consagrados en la Ley 43 de 1990 en su artculo 51, luego de haber dejado de prestar sus servicios como Contadora en el mismo ente el 31 de Julio de vulneradas artculos 37.2, 37.3 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 187

IMPLICADO (A) YEANETH ZUIGA PRIETO

CEDULA O NIT 41739046

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica Yeaneth Zuiga Prieto, quien incumpli sus funciones como R del Conjunto Residencial Parques de Alejandra III Etapa, al omitir dar oportuna cuenta y por escrito a la Asamblea General o Consejo de Administracin, de la existencia de un faltante de aproximadamente $20.000.000 de p oficina de Administracin, as como por dictaminar los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2006 del mencionado Conjunto Residencial, sin que los mismos estuvieran previamente certificados por Contador P

# 188

IMPLICADO (A) RAMON ALBERTO SANMIGUEL TOVAR

CEDULA O NIT 79110943

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

188

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la etica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Ramn A. Sanmiguel Tovar, quien se desempeo como Contador de la Socie EMERALDKIDS LTDA, en razn a que suscribi y elabor dos (2) Estados de cuenta a 31 de diciembre de 2006, con informacin que discrepa entre uno y otro, otra vez que entreg uno a las socias el 25 de enero de 2007, ref utilidad de ($116.265.571), sirviendo este como base para liq uidacin de la sociedad y el otro el 16 de marzo de 2007, con una utilidad de ($14.886.814), conductas con las cuales vulner los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Le

# 189

IMPLICADO (A) LUZ MERY GARCIA MORALES

CEDULA O NIT 31949758

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONTADOR PUBLICO ( PERITO)

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

4/8/2010

Velsquez Villarraga, quien incumpli sus funciones como Revisor Fiscal blico debidamente inscrito ante esta entidad. Se vulner los Artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/25/2010

3/26/2010

Daz Alvarado, quien incumpli sus funciones como Revisor Fiscal de la meses despues de haber dejado de prestar sus servicios profesionales

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

3/17/2010

s Crdenas, quien retuvo de manera injustificada los libros auxiliares de da la queja, hubiera hecho entrega de los mismos, quebrantando los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

3/15/2010

triz E. Restrepo lvarez, quien acept el cargo de Revisora Fiscal de la rvicios como Contadora en el mismo ente el 31 de Julio de 2007. Normas

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

3/5/2010

neth Zuiga Prieto, quien incumpli sus funciones como Revisora Fiscal ncia de un faltante de aproximadamente $20.000.000 de pesos de la smos estuvieran previamente certificados por Contador Pblico.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/17/2010

3/5/2010

uel Tovar, quien se desempeo como Contador de la Sociedad de Hecho z que entreg uno a las socias el 25 de enero de 2007, reflejando una con las cuales vulner los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/19/2009

3/4/2010

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Luz Mery Garca Morales, al no actuar con la suf diligencia y responsabilidad en ejercicio de su cargo como Auxiliar de Justicia, en calidad de perito, toda vez que no prest la colaboracin requerida por autoridad judicial hasta el final del proceso, teniendo en cuenta que fu diversas oportunidades por el Despacho Judicial a fin de aclarar el dictamen rendido, siendo imposible su ubicacin por cuanto no actualiz, como era su deber, los datos de localizacin, en caso de cambio de domicilio o resi lo establece el Acuerdo No. 1518 de 2002, vulnerando principios y normas ticas de la profesin contable, sealados en el artculo 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 190

IMPLICADO (A) EULOGIO BUITRAGO MOJICA

CEDULA O NIT 17079102

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Eulogio Buitrago Mojica, quin en su condicin de Contador certific dos est financieros con corte a 31 de diciembre de 2005 con cifras diferentes de la Sociedad Ingenieria y Dotaciones Hoteleras D HERPA LTDA, con domicilio en Bogot, los cuales fueron presentados por el Consorcio Occidente a la F de Colombia para participar en la Licitacin Pblica No. 100-00-A-COFAC-JEMFA-2006, cuyo objeto fue la construccin del Campus acadmico de EMAVI, los cuales no corresponden con la realidad financiera de la sociedad, q el principio de responsabilidad, consagrado en el artculo 37.4 y 10 de la Ley 43 de 1990.

# 191

IMPLICADO (A) JOSE ALFONSO CRUZ DIAZ

CEDULA O NIT 19435643

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Jos A. Cruz Daz, quin omiti presentar informes al Conjunto Residencial La Etapa, ubicado en Bogot, durante el ejercicio de su cargo como Revisor Fiscal desde el da 6 de marzo de 2006 hasta el da 24 de marzo de 2007, relacionados con la falta de diligenciamiento de libros oficiales de actas y la fa ante la autoridad competente del Libro Mayor y Balances, quebrantando las disposiciones normativas consagradas en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 192

IMPLICADO (A) JOSE IGNACIO VILLALOBOS GOMEZ

CEDULA O NIT 78733

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Jos I. Villalobos Gmez, quien en su calidad de Revisor Fiscal de la Sociedad Pereira Ltda omiti pronunciarse en el dictamen de los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2006, acerca de las operaciones de mutuo que vena adelantando la primera sociedad en contrava con el objeto social de la c como lo sealo en providencia la Superintendencia de Sociedades; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.4, 37.6 y 45 de Ley 43 de 1990.

# 193

IMPLICADO (A) ELSA MONIKA REYES GOMEZ

CEDULA O NIT 30210258

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 7 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Elsa Monika Reyes Gmez, quien se desempeo como Revisora Fiscal de l de Afiliados a la Antena Parablica del Barrio Girardot y Vecinos ASAPARABOL de la ciudad de Bucaramanga, en cuanto guard silencio y omiti pronunciamiento frente a irregularidades de tipo administrativo e inhabilidade incompatibilidades que vulneraban los estatutos de la asociacin, co nductas con las cuales vulner los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 194

IMPLICADO (A) GINA CAICEDO PALACIO

CEDULA O NIT 66741534

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

194

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Gina Caicedo Palacio, en su calidad de Revisora Fiscal del Conjunto Reside Porvenir Etapa II, Ubicado en la Ciudad de Bogot, al quebrantar el principio de observancia de las disposiciones normativas durante el perodo de su gestin, el cual culmin en fecha 30 de Marzo de 2007, toda vez que se p el incumplimiento a las funciones propias de su cargo, por omitir pronunciarse oportunamente ante le mximo rgano sobre la necesidad de contratar un Contador, mxime si se tiene en cuenta las irregularidades existente manejo inadecauado de la cartera morosa y los libros oficiales de la copropiedad por ella fiscalizada. Norma violada: 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 195

IMPLICADO (A) ROBERTO HENAO SALAZAR

CEDULA O NIT 3328907

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Roberto Henao Salazar, toda vez que se pudo evidenciar que durante su inte asistente en la reunin de Asamblea de Copropietarios del Conjunto Residencial Sauces de la Concha, ubicada en el municipio de Envigado (Antioquia) , celebrada entre los das 30 de abril al 1 de mayo de 2007, se present c profesional de la Contadura Pblica y cuestion publicamente el informe de los Estados Financieros del ao 2006, sin inspeccionar previamente los registros contables o aportar prueba alguna que respaldara sus apreciacion de su colega. Artculos vulnerados: 37.9, 37.10 y 58 de La Ley 43 de 1990.

# 196

IMPLICADO (A) LILIANA LEONOR SARMIENTO GONZALEZ

CEDULA O NIT 51955258

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

ra Pblica Luz Mery Garca Morales, al no actuar con la suficiente dicial hasta el final del proceso, teniendo en cuenta que fue citada en atos de localizacin, en caso de cambio de domicilio o residencia, como

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

2/23/2010

Mojica, quin en su condicin de Contador certific dos estados uales fueron presentados por el Consorcio Occidente a la Fuerza Area o corresponden con la realidad financiera de la sociedad, quebrantando

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

2/23/2010

quin omiti presentar informes al Conjunto Residencial La Guaca III falta de diligenciamiento de libros oficiales de actas y la falta de registro

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/6/2009

2/12/2010

mez, quien en su calidad de Revisor Fiscal de la Sociedad Inmobiliaria a primera sociedad en contrava con el objeto social de la compaia, tal y

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

1/27/2010

yes Gmez, quien se desempeo como Revisora Fiscal de la Asociacin nte a irregularidades de tipo administrativo e inhabilidades e

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/15/2009

1/19/2010

alacio, en su calidad de Revisora Fiscal del Conjunto Residencial Portal del culmin en fecha 30 de Marzo de 2007, toda vez que se pudo evidenciar mxime si se tiene en cuenta las irregularidades existentes respecto al

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/19/2009

1/15/2010

azar, toda vez que se pudo evidenciar que durante su intervencin como tre los das 30 de abril al 1 de mayo de 2007, se present como es o aportar prueba alguna que respaldara sus apreciaciones en contra

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/28/2009

1/15/2010

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Liliana L. Sarmiento Gonzalez, quien durante el tiempo que fungi como R de la Sociedad ANCETIS S.A., desempeo simultneamente funciones de resorte administrativo y contable en la sociedad en comento, comportamientos a travs de los cuales, quebrant los postulados consagrados en los a 37.3, 37.4 y 37.6 de La Ley 43 de 1990.

# 197

IMPLICADO (A) JAIME ALBERTO TORRES SERNA

CEDULA O NIT 71694823

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Jaime A. Torres Serna, quien en calidad de Revisor Corporacin Deportiva de Ftbol del Municipio de Rionegro para el ao 2006, no prest la colaboracin requerida por la Superintendencia de Sociedades, en la entrega de la informacin contable de la Corporacin Deportiva Municipio de Rionegro, correspondiente a los aos 2005 y 2006, solicitada por dicho ente de control y vigilancia, segn informe de visita llevada a cabo a la citada corporacin deportiva, entre el 22 de mayo y el 1 de junio de quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 198

IMPLICADO (A) JAIRO ALBERTO PELAEZ RIOS

CEDULA O NIT 16270326

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 2 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico, Jairo A. Pelez Ros, quien incumpli sus funciones como Contad Unidad Residencial Nueva Tequendama IV Etapa, al certificar los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2006 de la mencionada copropiedad, sin que los mismos reflejaran la verdadera situacin econmica del e que contabiliz como gastos del ao 2006 la compra de una guadaa, luminarias y un transformador, cuando dichas compras se efectuaron solo hasta el mes de febrero de 2007; del igual forma, porque certific que en la ca administracin exista la suma de $629.574 pesos, correspondientes a una consignacin que deba realizarla ex-administradora de la Unidad Residencial, cuando dicho valor fue consignadohasta el mes de febrero de 2007, y en dichos estados fina ncieros, un menor valor al realmente existente en las cuentas bancarias de la copropiedad, basndose en que no conoca el origen de dichos dineros. Con dichas conductas, el profesional en mencin, artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 199

IMPLICADO (A) LEXANDER GALLEGO LONDOO

CEDULA O NIT 16677139

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 8 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Lexander Gallego Londoo, toda vez que se pudo establecer el desbordamie actividades como Revisor Fiscal de la Cooperativa Multiactiva Los Andes de Orteguaza, al ejecutar funciones ajenas a su cargo y la inexistencia de pronunciamientos y dictmenes fiscales que pudieran ofrecer conocimiento irregularidades presentadas en la citada entidad por l fiscalizada entrel el 1 de Mayo de 2006 hasta 1 de diciembre del mismo ao. Vulner los artc ulos 37.2, 37.3 y 37.6 de La Ley 43 de 1990.

# 200

IMPLICADO (A) JAIRO RENE DIAZ CASTRILLON

CEDULA O NIT 91215299

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Jairo Ren Daz Castrilln, quien incumpli sus funciones como C Municipio de Santa Brbara (Santander), al omitir presentar los informes correspondientes con corte a 31 de Marzo de 2006, 30 de Junio de 2006 y 31 de Diciembre de 2006, con destino a la Contadura General de La Nacin con su conducta al usario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 201

IMPLICADO (A) JULIO ANIBAL ZAMBRANO CASTRO

CEDULA O NIT 19387727

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

201

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Julio Anibal Zambrano Castro, quien en su calidad de Revisor Fiscal, descono de inhabilidades e incompatibilidades contenidas en el estatuto tico de la profesin, al haber realizado un prstamo en cuantia de trescientos millones de pesos a la Sociedad INFORMATICA SIGO 21, para la cual prestaba su profesionales. De la misma manera, al no advertir oportunamente que la sociedad en comento, no contaba con el Libro de Socios debidamente registrado, comportamientos a travs del cual, quebranto los postulados consa artculos 37.2, 37.3, 37.4, y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 202

IMPLICADO (A) MARIA EUGENIA QUINTERO QUINTERO

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

43684206 ASISTENTE ADTIVA CON FUNCIONES CONTABLES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar profesionalde la Contadora Pblica Maria E. Quintero Quintero, quien transgredi los preceptos contenid de 1990, al ejercer actos contrarios a la tica profesional, toda vez que aprovechando la confianza depositada por la Sociedad Airseatrans S.A., utiliz las claves que le fueron por ellos suministradas, para apropiarse de la sum noventa y un millones doscientos treinta y un mil cuatrocientos treinta y tres pesos ($191.231.433), razn por la cual fue investigada y condenada por el Juzgado Once Penal del Circuito de Medelln a la pena principal de 4o prisin. Con dicha conducta, la profesional en mencin, vulnero los artculos 37.1 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

nto Gonzalez, quien durante el tiempo que fungi como Revisora Fiscal los cuales, quebrant los postulados consagrados en los artculos 37.2,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/19/2009

1/8/2010

Pblico Jaime A. Torres Serna, quien en calidad de Revisor Fiscal de la ga de la informacin contable de la Corporacin Deportiva de Ftbol del rporacin deportiva, entre el 22 de mayo y el 1 de junio de 2007,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

1/8/2010

A. Pelez Ros, quien incumpli sus funciones como Contador de la mismos reflejaran la verdadera situacin econmica del ente, toda vez rero de 2007; del igual forma, porque certific que en la caja de ho valor fue consignadohasta el mes de febrero de 2007, y por certificar ineros. Con dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/28/2009

1/6/2010

Londoo, toda vez que se pudo establecer el desbordamiento de su y dictmenes fiscales que pudieran ofrecer conocimiento sobre las y 37.6 de La Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

12/21/2009

en Daz Castrilln, quien incumpli sus funciones como Contador del de 2006, con destino a la Contadura General de La Nacin, exponiendo e 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

12/17/2009

ano Castro, quien en su calidad de Revisor Fiscal, desconocio el rgimen a Sociedad INFORMATICA SIGO 21, para la cual prestaba sus servicios amientos a travs del cual, quebranto los postulados consagrados en los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/3/2009

12/17/2009

intero Quintero, quien transgredi los preceptos contenidos en la Ley 43 e fueron por ellos suministradas, para apropiarse de la suma de ciento ce Penal del Circuito de Medelln a la pena principal de 4o meses de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

203

RENE ROMERO SANCHEZ

19483639

REVISOR FISCAL

SUSPENSION

6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional Rene Romero Sanchez, quien en su condicin de Revisor Fiscal dit estados financieros a 31de diciembre de 2006 de la Unidad Residencial Caja Social de Ahorro San Cristobal Sector II de Bogot D.C., los cuales fueron presentados a la Asamblea General de copropietarios el dia 24 de marzo que los mismos estuviesen previamente certificados por Contador Pblico debidamente inscrito ante la Junta Central de Contadores, quebrantando de esta manera el articulo 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 204

IMPLICADO (A) MARGARITA RESTREPO DUQUE

CEDULA O NIT 25095166

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Margarita Restrepo Duque, en su calidad de Revisora Fiscal de la Instituci Concejo de Medelln, al quebrantar los postulados ticos de su profesin, toda vez que se pudo ev idenciar la vilacin al rgimen de inhabilidades e incompatibilidades por cuanto ejecut funciones simultneas como Contad Fiscal para la citada entidad. As mismo, por omitir pronunciarse durante el decurso de su gestin fiscal, esto es, entre el 31 de julio de 2006 hasta el 25 de julio de 2007, sobre las irregularidades presentadas en la citada institucin educativa, relacionadas especificamente con la necesidad de contratar un contador, mxime si se tiene en cuenta que de acuerdo a la naturaleza de la entidad, dicho cargo es de carcter obligatorio. Normas violadas: artculos 37.2, 37.3, 37.6 y 50 de la Ley 43 de 1990.

# 205

IMPLICADO (A) MYRIAN DEL SOCORRO JOJOA SALAZAR

CEDULA O NIT 30743613

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Myrian del Socorro Jojoa Salazar, en su calidad de Contadora del establec comercio Electrodominguez Uno 1, toda vez que se pudo comprobar no slo el incumplimiento de las funciones propias de su cargo al manejar inadecuadamente la contabilidad del usuario de sus servicios durante el decurs gestin la cual culmin en fecha 30 de diciembre de 2006 sino el abandono de su cargo, mxime si se tienen en cuenta que la citada profesional no realiz una bebida entrega junto con la documentacin contable faltante co diciembre 30 de 2006. Normas violadas 37.4 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 206

IMPLICADO (A) CLARIBEL FORERO

CEDULA O NIT 20389919

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Claribel Forero, en calidad de Revisora Fiscal de la Asociacin de Usuarios del Acueducto Comunitario de Aguas Calientes, Ubicado en el sector de Mochuelo Bajo, Zona Rural de Ciudad Bolvar, al dictaminar estados financieros a diciembre de 2006, sin la certificacin por parte de un contador pblico, como lo exige la ley, sin haber manifestado la necesidad de la certificacin, tal como contsta en informe presentado a la Asamblea General el 10 de junio de 2007, quebrantando con su actuar postulados ticos consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 207

IMPLICADO (A) AZUCENA CAMACHO SAIZ

CEDULA O NIT 51759646

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la profesional Azucena Camacho Saiz, quien en su condicin de Contadora de Colombia de Fisiologa COLFISIS, retuvo indebidamente y sin justificacin alguna desde el mes de octubre del 2006 hasta la fecha, los libros oficiales de Diario, Mayor y Balances, as como algunos soportes contables corresp Asociacin Colombiana de Fisiologa COLFISIS, exponiendo al usuario de sus servicios a riesgos injustificados, quebrantando de esta manera los artculos 37.4, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 208

IMPLICADO (A) KATIA ANDREA HIGUERA SALAS

CEDULA O NIT 32775289

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 8 MESES

CONDUCTA

208

Los comportamientos que vulneran la tica profesional a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Katia A. Higuera Salas, en su calidad de Contadora de la sociedad limitada CEMEC DEL CA liquidacin, ubicada en el municipio de Turbaco(Bolivar), al quebrantar los principios de integridad, observancia de las disposiciones normativas y conducta tica durante el perodo comprendido entre el 9 de febrero de 200 de julio de 2006, toda vez que se pudo evidenciar el incumplimiento de las funciones propias de su cargo, al manejar inadecuadamente la contabilidad del ente usuario de sus servicios. As mismo por continuar ejecutando f contadora una vez desvinculada del citado ente, aduciendo dicha calidad con los principales clientes de CEMEC DEL CARIBE LTDA en liquidacin. Normas vulneradas: 37.1, 37.6, y 37.10 de La ley 43 de 1990.

# 209

IMPLICADO (A) ALONSO CUEVAS GOYENECHE

CEDULA O NIT 74321472

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Alonso Cuevas Goyeneche, quien incumpli sus funciones como Cooperativa COOPTEBOY O.C., al omitir dar estricto cumplimiento a las obligaciones adquiridas mediante contrato de servicios profesionales de fecha 25 de septiembre de 2006; certificar el Balance General con corte 31 de 2007, sin que el mismo reflejara la real situacin econmica de la Cooperativa, ni presentar las correspondientes explicaciones frente a las cifras all plasmadas. Con dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los a 45 de la Ley 43 de 1990.

11/5/2009

12/16/2009

omero Sanchez, quien en su condicin de Revisor Fiscal ditamin los a Asamblea General de copropietarios el dia 24 de marzo de 2007, sin el articulo 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/20/2009

12/15/2009

repo Duque, en su calidad de Revisora Fiscal de la Institucin Educativa es por cuanto ejecut funciones simultneas como Contadora y Revisora

r, mxime si se tiene en cuenta que de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/19/2009

12/11/2009

orro Jojoa Salazar, en su calidad de Contadora del establecimiento de contabilidad del usuario de sus servicios durante el decurso de su a entrega junto con la documentacin contable faltante con corte a

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/19/2009

12/7/2009

ra Pblica Claribel Forero, en calidad de dictaminar estados financieros a diciembre de 2006, sin la previa la Asamblea General el

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/22/2009

11/30/2009

na Camacho Saiz, quien en su condicin de Contadora de la Asociacin r y Balances, as como algunos soportes contables correspondientes a la

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/23/2009

11/26/2009

alidad de Contadora de la sociedad limitada CEMEC DEL CARIBE LTDA en ante el perodo comprendido entre el 9 de febrero de 2005 hasta el 24 rio de sus servicios. As mismo por continuar ejecutando funciones como 37.1, 37.6, y 37.10 de La ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/25/2009

11/19/2009

o Cuevas Goyeneche, quien incumpli sus funciones como Contador de la bre de 2006; certificar el Balance General con corte 31 de marzo de dichas conductas, el profesional en mencin, vulner los artculos 37.4 y

# 210

IMPLICADO (A) RUTH ESENETH PINTO AREVALO

CEDULA O NIT 51783821

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de dolo como consecuencia del actuar de la Contadora, en su calidad de Contadora de la Sociedad ALGAD EXPORT LTDA, ubicada en Bogot, al s penalmente por el delito de Lavado de Activos mediante sentencia proferida por el Juez Sexto Penal del Circuito Especializado de Bogot en fecha 24 de Julio de 2006, la cual fue ejecutoriada en fecha 23 de Agosto del mism Providencia motivada por el comportamiento asumido durante el ejercicio de su cargo como Contadora en la citada sociedad, al colbaorar con el representante legal de la entidad usuaria de sus servicios para materializar tr contables delictivas afectando de manera directa el orden econmico y social del Estado, situacin bajo la cual se hace necesario darle aplicabilidad al numeral 1 del artculo 26 de La Ley 43 de 1990.

# 211

IMPLICADO (A) GONZALO CONTRERAS POVEDA

CEDULA O NIT 2976219

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Gonzalo Contreras Poveda, al desconocer las disposiciones contenidas en el de la profesin- Ley 43 de 1990- al ocupar el cargo de contador de la sociedad SERVICIOS ADOM Y CIA, toda vez que no llev en debida forma la contabilidad de la sociedad citada, la cual presentaba inconsistencias que no fu corregidas por pare del profesional, comportamientos a travs de los cuales, quebrant los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 212

IMPLICADO (A) ALFONSO MORENO BEDOYA

CEDULA O NIT 5945010

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Alfonso Bedoya, al retener de forma injustificada la informacin financiera y Municipio de Murillo(Tolima) para el ao 2006, sin dar justificaciones correspondientes para el caso: quebrantando los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 4 3 de 1990.

# 213

IMPLICADO (A) GUSTAVO SALAZAR GARZON

CEDULA O NIT 19404015

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Gustavo Salazar Garzn, en su calidad de Contador de la sociedad Miramed, en el pe comprendido entre el 1 de septiembre de 2005 hasta el 11 de mayo de 2006, toda vez que se pudo evidenciar que en fecha 11 de mayo de 2006, present ante el mximo rgano de la entidad usuaria de sus servicios, de fo injustificada, los estados financieros del perodo 2005 sin la suscripcin de su firma, con ausencia de notas explicativas y dems informacin comple mentaria a la misma, incluyendo la omisin de datos relacionados con el c Fiducia a nombre de MIRAMED LTDA, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 214

IMPLICADO (A) MANUEL ENRIQUE MERCADO DE LA HOZ

CEDULA O NIT 72134380

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de l profesional, Manuel E. Mercado de la Hoz, quien en su condicin de Auditor d Urbanizacin Gratamira Conjunto H., ubicado en la ciudad de Santiago de Cali, omiti presentar el informe final de Auditora para el da 10 de junio del 2006, realizada por los aos 2003, 2004 y 2005, obligacin derivadade su contrato de prestacin de servicios profesionales con la citada copropiedad. As mismo en su calidad de Contador de la Urbanizacin Gratamira Conjunto H., ubicado en la ciudad de Santiago d presentar informes mensuales de los perodos junio, julio, agosto, septiembre y octubre de 2006, con sus correspondientes estados financieros por los mismos perodos, obligaciones derivadas de su contrato de prestacin profesionales con la copropiedad en mencin, exponiendo al usuario de sus servicios a riesgos injustificados, vulnerando con su actuar lo previsto en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 215

IMPLICADO (A) JOSE DEL CARMEN TRUJILLO LOPEZ

CEDULA O NIT 5892674

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

215

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Jos del Carmen Trujillo Lpez, al desconocer las disposiciones contenidas en tico de la profesin Ley 43 de 1990, al ocupar el cargo de Revisor Fiscal del Conjunto Residencial Plazuela de Toscana, Habiendo sido vicepresidente del Consejo de administracin y pasar a ocupar el cargo de Revisor Fiscal, transcurrir los seis meses que seala la mencionada ley, comportamientos a travs de los cuales, quebrant los postulados consagrados en los artculos 37.2, 37.3, 50 y 51 de la Ley 43 de 1990.

# 216

IMPLICADO (A) MARIA VIRGINIA MARTINEZ RODRIGUEZ

CEDULA O NIT 35469833

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/26/2009

11/18/2009

la Sociedad ALGAD EXPORT LTDA, ubicada en Bogot, al ser condenada 6, la cual fue ejecutoriada en fecha 23 de Agosto del mismo ao. l de la entidad usuaria de sus servicios para materializar transacciones artculo 26 de La Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

11/3/2009

s Poveda, al desconocer las disposiciones contenidas en el estatuto tico ciedad citada, la cual presentaba inconsistencias que no fueron

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/23/2009

10/14/2009

retener de forma injustificada la informacin financiera y contable del

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/29/2009

9/28/2009

n su calidad de Contador de la sociedad Miramed, en el perodo ximo rgano de la entidad usuaria de sus servicios, de forma errnea e sma, incluyendo la omisin de datos relacionados con el contrato de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/28/2009

9/23/2009

el E. Mercado de la Hoz, quien en su condicin de Auditor de la da por los aos 2003, 2004 y Gratamira Conjunto H., ubicado en la ciudad de Santiago de Cali, omiti odos, obligaciones derivadas de su contrato de prestacin de servicios .4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/26/2009

9/22/2009

rujillo Lpez, al desconocer las disposiciones contenidas en el estatuto administracin y pasar a ocupar el cargo de Revisor Fiscal, sin dejar

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/20/2009

9/11/2009

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Mara Virginia Martnez Rodrguez, al aceptar el cargo de Contadora de la Vivienda Arboleda de la Campia P.H., sin dejar pasar el tiempo establecido por la Ley 43 de 1990 el cual es de un ao, cuando ella previamente haba sido Revisor Fiscal de la mencionada copropiedad solamente hasta un m aceptar el cargo de Contadora de la Agrupacin de vivienda, quebrantando as el postulado consagrado en el artculo 48 de la Ley 43 de 1990.

# 217

IMPLICADO (A) LUIS FERNANDO GAMBOA GAMBOA

CEDULA O NIT 19272246

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Luis F. Gamboa Gamboa, al desconocer las disposiciones contenidas en el es la profesin Ley 43 de 1990, al emitir del dia 3 de abril de 2006, dictamen respecto de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2005, certificando que los mismos fueron fielmente tomados de los libros oficiales, situaci corresponde a la verdad, toda vez que la inscripcin de los libros oficiales de la Federacin Colombiana de Atletismo, se realiz hasta el da 28 de agosto de 2006, comportamiento a travs del cual, quebrant los postulados en los artculos 10 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 218

IMPLICADO (A) OLGA MIREYA VILLALBA DIAZ

CEDULA O NIT 20994667

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a titulo de dolo, como consecuencia del actuar profesional de la contadora publica Olga Myreya Villalba Daz, quien desde el mes de agosto de 2004 tien indebidamente en su poder los libros oficiales, asi como la informacin contable correspondiente a los aos 2003 y 2004 de la sociedad EQUIACERO LTDA, exponiendo asi al usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Co conductas, la profesional en mencin, vulnero los artculos 37.4, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 219

IMPLICADO (A) HUMBERTO DE JESUS VELEZ CASTRO

CEDULA O NIT 8770446

CARGO CONTADOR PUBLICO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Humberto de Jess Vlez Castro, por cuanto aprovech su calidad de Contad Sociedad Granos Piraquive S.A. y junto con otras personas sustrajo dineros y mercancas de manera ilcita, registrando en la contabilidad de la sociedad informacin falsa para ocultar estos hechos, los cuales se prolongaron en que se desvincul de la compaia en el mes de junio de 2006, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.1. 37.4, y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 220

IMPLICADO (A) LUCIDIA DE JESUS RAMIREZ GIRALDO

CEDULA O NIT 31864623

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica, Lucidia de Jess Ramrez Giraldo, quien se desempeo como Revisora Fis Sociedad Velasco Ordoez Limitada "Velar Ltda" de la Ciudad de Cali, al asumir funciones de contadora al elaborar y suscribir estados financieros a 31 de diciembre de 2006, del establecimiento de comercio denominado Hot propiedad de la sociedad Velasco Ordoez Limitada "Velar Ltda", vulnerando el artculo 37.2, 37.3 y 37.6 de La Ley 43 de 1990.

# 221

IMPLICADO (A) OMAR GEOVANNY MORENO JARAMILLO

CEDULA O NIT 5312141

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

221

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Omar G. Moreno Jaramillo, en su calidad de Revisor Fiscal de la Asociacin d Distribuidores Minoristas de Combustibles y Derivados del Petroleo de Nario, ubicado en la ciudad de San Juan de Pasto, al quebrantar el rgimen de inhabilidades e incompatibilidades, toda vez que se pudo evidenciar el v segundo de afinidad existente con el sr. Luis A. Pantoja Ceballos, representante legal de la Estacin de Servicio San Francisco, quien es ademas asociado de la Asociacin de Distribuidores Minoristas de Combustibles y Deriv Petroleo de Nario, ente fiscalizado por el profesional disciplinado desde el 14 de marzo de 2003 hasta la fecha de la interposicin de la queja, esto es, hasta el 18 de mayo de 2006, conducta que bajo el sentir de este Tribun todas luces los postulados consagrados en los articulos 37.2, 37.3 y 50 de la Ley 43 de 1990, que consagran los principios de independencia , objetividad y el rgimen de inhabilidades e incompatibilidades.

# 222

IMPLICADO (A) ROGER DE JESUS MONTES VILLALBA

CEDULA O NIT 15671694

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Roger de Jess Montes Villalba, quien actu como Revisor Fiscal de la Coope Trabajo Asociado de Servicios "SERVICOOP" hasta el dia 28 de agosto de 2006 y seguidamente acept el cargo de representante legal, el dia 1 de septiembre de 2006, sin respetar el tiempo establecido por la Ley para acced cargo, quebrantando los postulados relacionados con el principio de objetividad e independencia , consagrados en los articulos 37.2, 37.3 y 48 de la Ley 43 de 1990.

# 223

IMPLICADO (A) FREDY JIMENEZ ACOSTA

CEDULA O NIT 17328782

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

Martnez Rodrguez, al aceptar el cargo de Contadora de la Agrupacin de scal de la mencionada copropiedad solamente hasta un mes antes de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/26/2009

9/10/2009

mboa, al desconocer las disposiciones contenidas en el estatuto tico de s fueron fielmente tomados de los libros oficiales, situacin que no mportamiento a travs del cual, quebrant los postulados consagrados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

9/8/2009

a Villalba Daz, quien desde el mes de agosto de 2004 tiene do asi al usuario de sus servicios a riesgos injustificados. Con dichas

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/26/2009

9/3/2009

s Vlez Castro, por cuanto aprovech su calidad de Contador de la falsa para ocultar estos hechos, los cuales se prolongaron hasta la fecha 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/25/2009

8/26/2009

s Ramrez Giraldo, quien se desempeo como Revisora Fiscal de la e 2006, del establecimiento de comercio denominado Hotel el Pen de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/4/2008

8/25/2009

aramillo, en su calidad de Revisor Fiscal de la Asociacin de e incompatibilidades, toda vez que se pudo evidenciar el vnculo cin de Distribuidores Minoristas de Combustibles y Derivados del mayo de 2006, conducta que bajo el sentir de este Tribunal quebranta a de inhabilidades e incompatibilidades.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/23/2009

8/24/2009

ntes Villalba, quien actu como Revisor Fiscal de la Coopertativa de 6, sin respetar el tiempo establecido por la Ley para acceder a este nuevo

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/6/2009

8/24/2009

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional Fredy Jimnez Acosta, quien en su condicin de Contador de la As Accin Social del Ejrcito Seccional Villavicencio , omiti presentar los Estados Financieros de los perodos Junio, Julio y Agosto del 2006 a dicha asociacin, incurriendo en un incumplimiento injustificado de sus obligaciones contrato de prestacin de servicios profesionales, situacin que ha quebrantado lo previsto en el artculo 37.4 de la Ley 43 de 1990.

# 224

IMPLICADO (A) DORA CECILIA RIVERA TOBON

CEDULA O NIT 43547085

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Radicado 05-679-40-89-001-2009-00041, Condenada: Dora Cecilia Rivera Tobn. Ofendido: Luis Alberto Botero Londoo. Sentencia de 5 agosto de 2009, proferida por el Juzgado Promiscuo Municipal de Santa Brbara, Antio Ejecutoriada el 20 de agosto de 2009.: "... y la inhabilitacin para el ejercicio de su profesin de Contadora Pblica por un lapso de 6 meses, por haber sido hallada penalmente responsable del delito de "Abuso de Confianza

# 225

IMPLICADO (A) CLAUDIA PATRICIA JIMENEZ TORO

CEDULA O NIT 24729493

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Claudia P. Jimnez Toro al ejercer el cargo de Revisora Fiscal del Conjunto Sauces del Norte, entre junio del 2005 a marzo 20 de 2007, siendo tenedora de uno de los bienes privados del conjunto catalogado como mixto, configurandose as la inhabilidad contemplada en el inciso segundo del artculo 675 de 2001, as como no firmar las declaraciones de retencin en la fuente del perodo comprendido e ntre junio de 2006 a febrero de 2007 y asumir funciones administrativas y contables respecto de la declaracin de rete fuente del mes de noviembre de 2006, al elaborar y suscribirla sin que las cifras fueran tomadas de la contabilidad y presentarla al banco.

# 226

IMPLICADO (A) FABIO RODRIGUEZ DIAZ

CEDULA O NIT 19234573

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico Fabio Rodrguez Daz, quien en desarrollo de su prestacin de servicios profe contador de la sociedad TRANESTUR LTDA, abandon sin justificacin alguna sus obligaciones en el mes de octubre de 2006, as como no haber efectuado la devolucin de los libros contables, documentos y soportes de la m Aunado a lo anterior, en su labor como Revisor Fiscal de la Copropiedad LA COROLINA CONJUNTO CERRADO P.H., abandon el cargo en el mes de septiembre de 2006, comportamientos a travs de los cuales, quebrant los consagrados en el artculo 37.4 de la ley 43 de 1990.

# 227

IMPLICADO (A) RODOLFO HERNANDEZ VARGAS

CEDULA O NIT 13956208

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la etica profesional se cometieron a titulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico Rodolfo Hernandez Vargas, toda vez que se pudo establecer que durante su como Revisor Fiscal del Edificio Mirador del Parque Etapas I y II, ubicado en la ciudad de Bogot , quebrant los principios de responsabilidad y observancia de las disposiciones normativas, al omitir pronunciarse oportuname el decurso de su gestin sobre las irregularidades presentadas en la copropiedad, relacionadas todas ellas con el manejo inadecuado de los registros contables, la erronea presentacin de los Estados Financieros del perodo 13 de agosto de 2006, los c uales contravenan el Decreto 2649 de 1993 y al dictaminar los mismos sin realizar las salvedades correspondientes sobre dichas anomalias que ocasionaron gastos adicionales injustificados para l copropiedad, maxime cuando se pudo comprobar que los mecanismos de supervisin y control utilizados por el sr. Hernndez Vargas, no fueron lo ms idneos, diligentes y acertados que propendieran en beneficio de la en fiscalizada, conducta que bajo el sentir de este Tribunal quebranta los postulados consagrados en los artculos 37.4, 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 228

IMPLICADO (A) CLARA INES ARCE VALENCIA

CEDULA O NIT 31282958

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

228

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica Clara Ins Arce Valencia, quien se desempeo como contadora de la Socie LTDA, de la ciudad de Cali, al no haber dado cumplimiento al objeto del contrato celebrado con el mencionado ente societario, toda vez que no realiz ningn registro contable durante el mes de enero a julio de 2006, causa perjuicios a la usuaria de sus servicios, quien tuvo que contratar a un profesional para que realizar las labores que la investigada dejo de adelantar, vulnerando los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 229

IMPLICADO (A) SIGIFREDO GALINDO TORRES

CEDULA O NIT 19425414

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a titulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del contador pblico Sigifredo Galindo Torres, quien incumplin sus funciones como co Conjunto Multifamiliar Dividivi, al retener en su poder hasta el mes de marzo de 2008 los documentos y soportes contables de la Copropiedad. Asi mismo, porque no present los balances con corte a 31 de enero, 28 de feb marzo de 2007.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

mnez Acosta, quien en su condicin de Contador de la Asociacin do en un incumplimiento injustificado de sus obligaciones derivadas de su

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/5/2009

8/20/2009

or el Juzgado Promiscuo Municipal de Santa Brbara, Antioquia. enalmente responsable del delito de "Abuso de Confianza"......"

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

8/18/2009

nez Toro al ejercer el cargo de Revisora Fiscal del Conjunto Residencial los a inhabilidad contemplada en el inciso segundo del artculo 56 de la Ley inistrativas y contables respecto de la declaracin de retencin en la

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/11/2009

8/14/2009

az, quien en desarrollo de su prestacin de servicios profesionales como in de los libros contables, documentos y soportes de la misma sociedad. 06, comportamientos a travs de los cuales, quebrant los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/11/2009

8/6/2009

z Vargas, toda vez que se pudo establecer que durante su desempeo posiciones normativas, al omitir pronunciarse oportunamente o durante ronea presentacin de los Estados Financieros del perodo 2005 en fecha as que ocasionaron gastos adicionales injustificados para la citada gentes y acertados que propendieran en beneficio de la entidad por l

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/12/2009

8/5/2009

Valencia, quien se desempeo como contadora de la Sociedad QUIMAQ o contable durante el mes de enero a julio de 2006, causandole rtculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

7/31/2009

do Galindo Torres, quien incumplin sus funciones como contador del o present los balances con corte a 31 de enero, 28 de febrero y 31 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

230

CESAR ERNESTO GALVIS GUERRERO

13257787

CONTADOR PUBLICO

SUSPENSION

6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico Cesar Ernesto Galvis Guerrero, quien retuvo documentos contab propiedad de la seora Luz Dary Vega Surez desde el mes de enero del ao 2005 al mes de Enero del ao 2006, exponiendo con dicha conducta a la usuaria de sus servicios a riesgos injustificados. Con dicha actuacin el pr contable en mencin, vulner los Artculos 37.1, 37.4, 37.6, 37.10, y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 231

IMPLICADO (A) ANGEL MARIA SUAREZ MORA

CEDULA O NIT 19057699

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico ngel Mara Surez Mora, quien se desempeo como revisor fiscal de la soc COVICOM LTDA en liquidacin obligatoria, al no efectuar la revisin y firma de los Estados Financieros a diciembre 31 de 2006 y omitr rendir su respectivo dictamen.

# 232

IMPLICADO (A) MARTA ELENA ALMANZA MOGOLLON

CEDULA O NIT 51651186

CARGO ADMINISTRADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora PblicaMARTA ELENA ALMANZA MOGOLLON al ejercer el cargo de administrador RESIDENCIAL MANZANARES DEL REAL, sin haber dejado transcurrir el trmino indicado en el artculo 48 de la Ley 43 de 1990, una vez renuncio al cargo de revisora fiscal de la citada copropiedad, el dia 5 de agosto de 2006.

# 233

IMPLICADO (A) JOHNSON SOTELO BETANCOURT

CEDULA O NIT 79043964

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico Johnson Sotelo Betancourt, al dictaminar estados financieros del Edificio Nub estar stos previamente certificados por un contador pblico, quebrantando asi los postulados consagrados en los articulos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 234

IMPLICADO (A) JOSE GUSTAVO JIMENEZ AMEZQUITA

CEDULA O NIT 79048663

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 10 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOS GUSTAVO JIMNEZ AMZQUITA, por cuanto en su calidad de Revisor F Conjunto Residencial Bulevar de San Fasn no emiti pronunciamiento alguno en las Asambleas Generales de copropietarios celebradas en el mes de marzo de 2006 y en el mes de febrero de 2007 en los cuales se aprobaro financieros a 31 de diciembre de 2005 y a 31 de diciembre de 2006 respectivamente, sobre las irregularidades presentadas en el porcentaje aplicado en la celebracin de algunos contratos celebrados por la copropiedad, los pendientes a aportes a las cajas de compensacin familiar y por no velar porque se llevara de manera regular la contabilidad, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 235

IMPLICADO (A) GILBERTO TIGA CORDOBA

CEDULA O NIT 19410491

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

235

Los comportamientos que vulneran la tica del profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico GILBERTO TIGA CRDOBA, quien en su calidad de contador, certfific en oportunidades estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2005, correspondientes a la sociedad INDUSELL LTDA, los cuales fueron presentados dentro de los procesos de cont ratacin directa N. 012 de septiembre d de octubre de 2006, adelantados por la POLICIA NACIONAL DE COLOMBIA, los cuales pese a corresponder al mismo periodo, presentan diferencias significativas entre s cn respecto a la cuenta del pasivo corriente -cuenta p pasivo a largo plazo, situacin con la cual se dio fe pblica de hechos contrarios a la realidad financiera de la sociedad citada, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.4, y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 236

IMPLICADO (A) HUGO ANDRES MAYA SARASTY

CEDULA O NIT 13070178

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico HUGO ANDRS MAYA SARASTY, quien desde el mes de marzo de 27 de Noviembre del 2006 retuvo en su poder documentacin contable de la Sociedad ASEGURAR LTDA., entidad en la cual prestaba sus servicios como Contador, exponiendo con dicha conducta al usuario de sus servicios a injustificados.

12/4/2008

7/31/2009

Ernesto Galvis Guerrero, quien retuvo documentos contables de servicios a riesgos injustificados. Con dicha actuacin el profesional

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

5/28/2009

7/30/2009

z Mora, quien se desempeo como revisor fiscal de la sociedad

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2009

7/27/2009

ALMANZA MOGOLLON al ejercer el cargo de administradora del EDIFICIO scal de la citada copropiedad, el dia 5 de agosto de 2006.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/25/2009

7/24/2009

tancourt, al dictaminar estados financieros del Edificio Nuby P.H., sin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/12/2009

7/6/2009

MNEZ AMZQUITA, por cuanto en su calidad de Revisor Fiscal del 6 y en el mes de febrero de 2007 en los cuales se aprobaron los estados n de algunos contratos celebrados por la copropiedad, los saldos grados en los artculos 10, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

7/3/2009

A CRDOBA, quien en su calidad de contador, certfific en dos s procesos de cont ratacin directa N. 012 de septiembre de 2006 y 021 re s cn respecto a la cuenta del pasivo corriente -cuenta proveedores y grados en los artculos 10, 37.4, y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

7/3/2009

ANDRS MAYA SARASTY, quien desde el mes de marzo de 2006 hasta el xponiendo con dicha conducta al usuario de sus servicios a riesgos

# 237

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

LOURDES DEL SOCORRO MARTINEZ OLEA 26801519

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pblica LOURDES DEL SOCORRO MARTNEZ OLEA, quien incumpli su como Contadora de la Sociedad REPRESENTACIONES COMERCIALES NASI E.U., al omitir dar cumplimiento al Acta de Acuerdo de fecha 27 de septiembre de 2005, por ella suscrita, toda vez que al 27 de Noviembre de 2008 n entrega formal de la contabilidad de la Sociedad en mencin debidamente actualizada al mes de agosto de 2005; de igual forma, por mantener en su poder desde el mes de septiembre de 2005, documentacin contable de (comprobantes de diario de los aos 2002 a 2004).

# 238

IMPLICADO (A) JEANET DE LOS RIOS PEREZ

CEDULA O NIT 43528230

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la profesional JEANTE DE LOS RIOS PREZ, quien en su condicin de Revisora F su poder libros oficiales, recibos y documentos contables pertenecientes a la sociedad COMERCIALIZADORA DE JOYAS DE COLOMBIA, CI JOCOL S.A., con domicilio en la ciudad de Medelln (Antioquia), que le fueron entregad despido (07 de julio de 2006), y a la fecha de la presentacin de sus descargos (12 de agosto de 2008) no los haba devuelto, exponiendo a la Entidad a riesgos injustificados, pese al acuerdo efectuado con el seor DAYRO HU CUADROS PREZ, Representante Legal de la sociedad en comento de entregar la informacin contable sealada, quebrantando lo previsto en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 239

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CIELO AMANDA HERNANDEZ BOCANEGRA 28697595

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la profesional CIELO AMANDA HERNNDEZ BOCANEGRA, quien en su condici Fiscal del Conjunto Residencial FONTANA GRANDE IV, ubicado en la ciudad de Bogot D.C., dictamin el Balance General y Estado de Resultados a 31 de Diciembre del 2006, sin encontrarse previamente certificados por Con Adems dicha conducta ha quebrantado lo previsto en los artculos 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 240

IMPLICADO (A) JORGE MARIO RUBIO MENDEZ

CEDULA O NIT 5957099

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JO RGE MARIO RUBIO MENDEZ, toda vez que se pudo establecer que duran desempeo como Revisor Fiscal de la ASOCIACION DE USUARIOS DE LA ESCUELA DE EDUACACIN PARA EL HOGAR DISTRITAL EL CAMPIN, ubicada en la ciudad de Bogot, quebrant el estatuto tico de su profesin por cua sus investidura como rgano fiscal para ejercer funciones de tipo administrativo, al tramitar de forma Directa ante el departamento de Tesorera de la citada Asociacin y posteriormente ante determinado ente bancario, el pago de anticipo de honorarios del Abogado de la entidad usuaria de servicios, sin que mediara una Autorizacin previa hecha por su p realizar el respectivo cobro, mxime si se tiene en cuenta que el aluido titulo valor, no fue expedido a favor del profesional de la Abogaca afectado, con la representante legal de ASUEGAN por el pago indebido a los servicio quebrantando los postulados consagrados en los artculos 37.1, 37.3, 37.10 Y 45 de la ley 43 de 1990.

# 241

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO CONTRALOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

MANUEL HERMENEGILDO MOSQUERA HURTADO 82382819

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico MANUEL HERMENEGILDO MOSQUERA HURTADO, toda vez que se pudo est durante su desempeo como Contralor de la ASOCIACION MUTUAL PLAYAS DEL PACIFICO BAHIA SOLANO EN LIQUIDACION, quebrant el rgimen de inha bilidades e incompatibilidades, dado el vnculo de consanguinidad e grado existente con el Sr. JAMES MOSQUERA, Abogado encargado del recaudo de cartera de la entidad usuaria de los servicios del disciplinado, entidad y gestin anteriormente aludida, fiscalizada por el citado profesional, el sentir de este Tribunal quebranta los postulados consagrados en los artculos 37.2, 37.3, 37.6 y 50 de la Ley 43 de 1990. "

# 242

IMPLICADO (A) MARIA FERNANDA SALAMANCA SERNA

CEDULA O NIT 31160000

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

242

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MARIA FERNANDA SALAMANCA SERNA, quien se desempe como cont sociedad MADSONS & LTDA LTDA, del Municipio de Palmira (Valle), al aprovecharse de la confianza depositada por el usuario de sus servicios durante tantos aos para sustraerse algunos dineros de la sociedad MADSONS su calidad de Contadora, vulnerando los artculos 37.1, 37.4,37.6 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 243

IMPLICADO (A) RAFAEL MANOSALVA CORREDOR

CEDULA O NIT 7215518

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

7/1/2009

URDES DEL SOCORRO MARTNEZ OLEA, quien incumpli sus funciones r ella suscrita, toda vez que al 27 de Noviembre de 2008 no haba hecho mes de septiembre de 2005, documentacin contable de la sociedad

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/29/2009

7/1/2009

E DE LOS RIOS PREZ, quien en su condicin de Revisora Fiscal, retuvo en n la ciudad de Medelln (Antioquia), que le fueron entregadis antes de su ficados, pese al acuerdo efectuado con el seor DAYRO HUMBERTO de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/26/2009

6/16/2009

AMANDA HERNNDEZ BOCANEGRA, quien en su condicin de Revisora del 2006, sin encontrarse previamente certificados por Contador Pblico.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

6/10/2009

UBIO MENDEZ, toda vez que se pudo establecer que durante su ogot, quebrant el estatuto tico de su profesin por cuanto se vali de

os, sin que mediara una Autorizacin previa hecha por su parte para ante legal de ASUEGAN por el pago indebido a los servicios prestados,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/12/2009

6/4/2009

EGILDO MOSQUERA HURTADO, toda vez que se pudo establecer que e incompatibilidades, dado el vnculo de consanguinidad en segundo teriormente aludida, fiscalizada por el citado profesional, conducta bajo

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

4/29/2009

6/1/2009

NDA SALAMANCA SERNA, quien se desempe como contadora de la para sustraerse algunos dineros de la sociedad MADSONS & CA LTDA, en

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

6/1/2009

Los Comportamientos que vulneran la tica profesional se cometiern en la modalidad grave a titulo de culpa, como cosecuencia del del actuar del profesional RAFAEL MANOSALVA CORREDOR, quien fue designado para eje funciones propias del cargo de Revisora Fiscal en el Edificio Bazzani P.H. , de la ciudad de Bogot D.C., toda vez que siendo designado como Revisor Fiscal, se encontraba inhabilitado para aceptar su cargo, teniendo en cons existe parestesco de cuarto (4) grado de consanguinidad con la seora CLAUDIA MARA MATEUS CORREDOR, Administradora de la coproiedad Edificio Bazzani P. H., quebrantando lo previsto en los artculos 8, 37.3 y 37.4 y de 1990.

# 244

IMPLICADO (A) CARLOS GUILLERMO HOLGUIN GIRALDO

CEDULA O NIT 14884753

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico CARLOS GUILLERMO HOLGUIN GIRALDO, toda vez que se pudo establecer qu desempeo como Revisor Fiscal del CONJUNTO RESIDENCIAL REDIL DE CASTILLA, Ubicado en la ciudad de Bogot, esto es, entre el 04 de Febrero de 2006 hasta el 23 de Abril de 2007, quebrant el rgimen de inhabilidades incompatibilidades, toda vez que se pudo comprobar que en fecha inmediatamente posterior a culminar su desempeo como Contador para la misma copropiedad en fecha 03 de Febrero de 2006, asumi el cargo como rg mxime si se tiene en cuenta que durante el ejercicio de su cargo, no slo omiti pronunciarse sobre su inhabilidad, sino que cumpli alternamente funciones como Contador, fiscalizando su propia gestin, conductas que ba este Tribunal quebrantan a todas luces los postulados consagrados en los artculos 37.2, 37.3, 37.6, 50 y 51 de la Ley 43 de 1990, que consagran los principios de Objetividad, Independencia, Observancia de las disposiciones normativas y el rgimen de inhabilidades e incompatibilidades.

# 245

IMPLICADO (A) LIBARDO SANTAFE URREGO

CEDULA O NIT 16446814

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico LIBARDO SANTAF URREGO, por haberse desempeado como revisor fiscal d Isaias Duarte Cancino E.S.E de Cali, sin el cumplimiento del requisito de la posesin ante la Superintendencia Nacional de Salud, omitiendo pronunciarse oportunamente y por escrito ante las directivas del Hospital respecto incumplimiento, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37. 4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 246

IMPLICADO (A) LACIDES ALBERTO FIGUEROA GOMEZ

CEDULA O NIT 16240031

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se originaron como consecuencia del actuar del profesional LACDES ALBERTO FIGUEROA GMEZ, quien se desempe como Revisor Fiscal de la EMPRESA DE EMPLE PUTUMAYENSES DE LA SALUD EMPSA .S.A, de la ciudad de Mocoa, al no renunciar a su cargo en el momento en que su esposa la seora NUBIA ARACELLY FAJARDO AGUIRRE, se convirti en socia de la mencionada Empres dejar su cargo hasta el da 30 de abril de 2006, vulnerando as los principios de objetividad e independencia, previstos en los artculos 37.2 y 37.3 de la Ley 43 de 1990."

# 247

IMPLICADO (A) PEDRO ANTONIO BARRETO ALFONSO

CEDULA O NIT 19143040

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar del Contador Pblico PEDRO ANTONIO BARRETO ALFONSO, quien en calidad de de las sociedades RMR CONSTRUCCIONES S.A., AMR CONSTRUCCIONES Y CIA S. en C. y CONSTRUCTORA AMCO LTDA., las cuales conformaron la UNIN TEMPORAL TERMINAL 2006, certific, con destino a la Licitacin Pbli 2006, adelantada por la Terminal de Transporte S.A., que dichas sociedades se encontraban al da en el pago de aportes parafiscales - especficamente el que corresponde al ICBF - del perodo comprendido entre abril a sept 2006, en forma contraria a la realidad financiera, toda vez, que como qued plenamente demostrado, tales pagos no se haban efectuado a la fecha en que se certific dicha informacin por parte del citado profesional, que los postulados consagrados en el artculo 7 numeral 1 y artculo 10 de la Ley 43 de 1990.

# 248

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO COTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

RUBEN GUILLERMO PENAGOS VELASQUEZ 70109983

CONDUCTA

248

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional RUBEN GUILLERMO PENAGOS VELSQUEZ, quien en su condicin de la Junta Regional de Calificacin de Invalidez de Antioquia, retuvo los archivos contables desde el ao 2002 hasta el mes de diciembre del 2005, haciendo entrega de los mismos de manera parcial. As mismo, retuvo los lib Mayor y balances y de Caja Diario, que tan solo entreg hasta el mes de diciembre de 2005, haciendo caso omiso a los diferentes requerimientos tanto verbales como escritos que le hiciera la Junta Regional de Calificacin d Antioquia, vulnerando de esta manera el artculo 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 249

IMPLICADO (A) CRUZ DELIA MENDOZA DE PULGARIN

CEDULA O NIT 51569562

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CRUZ DELIA MENDOZA DE PULGARIN, quien en calidad al servicio del Fondo de Trabajadores del Centro de Rehabilitacin de Adultos Ciegos FONDEC incurri en manejos irregulares de la contabilidad de dicha entidad, en relacin con los estados financieros a diciembre de 20 en asamblea del 2006, por inexistencia y falta de soportes de algunos registros contables, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4, 37.10 y 45 de la Ley 43 de 1990

# 250

IMPLICADO (A) RUTH RUBIANO MORALES

CEDULA O NIT 41475651

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

EL MANOSALVA CORREDOR, quien fue designado para ejecutar las raba inhabilitado para aceptar su cargo, teniendo en consideracin que quebrantando lo previsto en los artculos 8, 37.3 y 37.4 y 42 de la Ley 43

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

5/26/2009

MO HOLGUIN GIRALDO, toda vez que se pudo establecer que durante su 3 de Abril de 2007, quebrant el rgimen de inhabilidades e en fecha 03 de Febrero de 2006, asumi el cargo como rgano fiscal, Contador, fiscalizando su propia gestin, conductas que bajo el sentir de

ompatibilidades.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/4/2008

4/30/2009

URREGO, por haberse desempeado como revisor fiscal del Hospital nte y por escrito ante las directivas del Hospital respecto de tal

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/26/2009

4/24/2009

desempe como Revisor Fiscal de la EMPRESA DE EMPLEADOS AGUIRRE, se convirti en socia de la mencionada Empresa y esperar a 90."

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

4/15/2009

PEDRO ANTONIO BARRETO ALFONSO, quien en calidad de Revisor Fiscal TERMINAL 2006, certific, con destino a la Licitacin Pblica No. TT-LP-01ponde al ICBF - del perodo comprendido entre abril a septiembre de c dicha informacin por parte del citado profesional, quebrantando as

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

4/15/2009

GUILLERMO PENAGOS VELSQUEZ, quien en su condicin de Contador de los mismos de manera parcial. As mismo, retuvo los libros oficiales o escritos que le hiciera la Junta Regional de Calificacin de Invalidez de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/12/2009

4/13/2009

lica CRUZ DELIA MENDOZA DE PULGARIN, quien en calidad de Contadora en relacin con los estados financieros a diciembre de 2005, aprobados 45 de la Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

4/13/2009

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica RUTH RUBIANO MORALES, por cuanto asumi el cargo de Revisor Fiscal d RESIDENCIAL MADEIRA II, habiendo sido como administradora la encargada de adelantar la contabilidad del mencionado Conjunto, como quiera que no dej pasar los seis meses previstos en la ley, quebrantando as los pos consagrados en los artculos 37.2, 37.3, 50 y 51 de la Ley 43 de 1990

# 251

IMPLICADO (A) JOSE MARIA HERNANDEZ DIAZ

CEDULA O NIT 19202962

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOSE MARIA HERNANDEZ DIAZ en su calidad de Revisor Fiscal del Conjunto R Cumbres de San Mateo II vulner el estatuto tico de la profesin al no velar por que se llevara regularmente la contabilidad y las actas de las reuniones de la Asamblea, de la Junta de Socios y de la Junta Directiva, consag numeral 4 del artculo 207 del Cdigo de Comercio, toda vez que a Diciembre de 2005 los libros de contabilidad del mencionado conjunto se encontraban diligenciados a 31 de diciembre de 2003, quebrantando los postulado con el principio de responsabilidad, y observancia de las disposiciones normativas, consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 252

IMPLICADO (A) PILAR DEL ROCIO AREVALO SILVA

CEDULA O NIT 52074566

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica PILAR DEL ROCI ARVALO SILVA, quien se desempeo como Contador Sociedad A & G LOGSTICA INTERNACIONAL Ltda. de Bogot, al retardar la entrega de los libros oficiales de contabilidad, Estados Financieros Auxiliares , Saldos 2005, conciliaciones bancarias ao 2005 y cuentas por pagar y c finalizada su relacin laboral el da 31 de Diciembre de 2005, quebrantando as los postulados consagrados en el artculo 37,4 de la Ley 43 de 1990. "

# 253

IMPLICADO (A) ANTONIO JOSE LOPEZ CUERVO

CEDULA O NIT 19467455

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOSE MARIA HERNANDEZ DIAZ, quien en su calidad de Revisor Fiscal del Con Residencial "Cumbres de San Mateo II" vulner el estatuto tico de la profesin al no velar por que se llevara regularmente la contabilidad y las actas de las reuniones de la Asamblea, de la Junta de Socios y de la Junta Direc consagradas en el numeral 4 del artculo 207 del Cdigo de Comercio, toda vez que a Diciembre de 2005 los libros de contabilidad del mencionado conjunto se encontraban diligenciados a 31 de diciembre de 2003, quebrant postulados relacionados con el principio de responsabilidad, y observancia de las disposiciones normativas, consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 254

IMPLICADO (A) JACQUELINE SANCHEZ NARANJO

CEDULA O NIT 39540443

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica JACQUELINE SANCHEZ NARANJO, quien se desempe como contadora de Norte de Santander de la ciudad de Bogot, al no presentar los estados financieros a 31 de diciembre de 2005 de forma comparativa con los del ao 2004, a la asamblea del 19 de marzo de 2006, vulnerando los artculos Responsabilidad y 37.6 Observancia de las Disposiciones Normativas de la Ley 43 de 1990.

# 255

IMPLICADO (A) MARIA HILDA LEON LEON

CEDULA O NIT 41714088

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

255

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MARIA HILDA LEON LEON, quien se desempe como Revisora Fiscal del M Norte de Santander de la ciudad de Bogot, al omitir pronunciamiento oportuno sobre la falta de presentacin de los estados financieros a 31 de diciembre de 2005 de forma comparativa con los del ao 2004, a la asamb marzo de 2006 y al no pronunciarse frente a la inexistencia de la cuenta Fondo de Imprevistos durante los aos 2005 y 2006, vulnerando los artculos 37.4 Responsabilidad y 37.6 Observancia de las Disposiciones Normati 43 de 1990.

# 256

IMPLICADO (A) JOHN ALEXANDER CABALLERO LOZANO

CEDULA O NIT 79768795

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JHON ALEXANDER CABALLERO LOZANO, quien en su calidad de revisor fiscal rgimen de prohibiciones previsto en la ley 43 de 1990, toda vez que adelant una auditora al interior de la copropiedad Conjunto Residencial Prados de Castilla Etapa I, producto de la cual el da 14 de septiembre de 2006, informe respectivo de la misma, suscribindolo en calidad de auditor y no c omo revisor fiscal que para esa fecha era el cargo que desempeaba. As mismo, en calidad de revisor fiscal dictamin Balance General Comparativ de 31 de 2006-2005 y Estados de Excedentes o Dficit del 1 de enero al 31 de diciembre de 2006, sin encontrarse previamente certificados por un contador pblico, quebrantando as los postulados consagrados en los artcu 50 de la Ley 43 de 1990 " # IMPLICADO (A) CEDULA O NIT CARGO
AMONESTACION

SANCION

DETALLE

MORALES, por cuanto asumi el cargo de Revisor Fiscal del CONJUNTO os seis meses previstos en la ley, quebrantando as los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

4/7/2009

ANDEZ DIAZ en su calidad de Revisor Fiscal del Conjunto Residencial mblea, de la Junta de Socios y de la Junta Directiva, consagradas en el os a 31 de diciembre de 2003, quebrantando los postulados relacionados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

4/7/2009

CI ARVALO SILVA, quien se desempeo como Contadora de la , conciliaciones bancarias ao 2005 y cuentas por pagar y cobrar, una vez

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

4/3/2009

ANDEZ DIAZ, quien en su calidad de Revisor Fiscal del Conjunto es de la Asamblea, de la Junta de Socios y de la Junta Directiva, ntraban diligenciados a 31 de diciembre de 2003, quebrantando los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/12/2009

4/1/2009

NCHEZ NARANJO, quien se desempe como contadora del Multifamiliar amblea del 19 de marzo de 2006, vulnerando los artculos 37.4

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/12/2009

4/1/2009

ON LEON, quien se desempe como Revisora Fiscal del Multifamiliar 5 de forma comparativa con los del ao 2004, a la asamblea del 19 de abilidad y 37.6 Observancia de las Disposiciones Normativas de la Ley

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

3/26/2009

CABALLERO LOZANO, quien en su calidad de revisor fiscal infringi el pa I, producto de la cual el da 14 de septiembre de 2006, present el ad de revisor fiscal dictamin Balance General Comparativo a diciembre quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37:6 y

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

257

OLGA LUCIA CANO CANO

40399063

ASESORA CONTABLE

SUSPENSION

6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica OLGA LUCA CANO CANO , quien en su calidad de asesora contable retuvo injustificada los libros contables de los seores NESTOR HENRY DIAZ RIVEROS y OLGA LUCIA TORRES RODRGUEZ, y no tuvo actualizada la informacin contable de los mismos a 30 de abril de 2006, quebrantando los postula relacionados con el principio de responsabilidad, y observancia de las disposiciones normativas, consagrados en los artcul os 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 258

IMPLICADO (A) HENRY AUGUSTO CUCAITA RINCON

CEDULA O NIT 80261789

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional HENRY AUGUSTO CUCAITA RINCN, quien en su condicin de Rev la Asociacin de Padres de Familia del Colegio Jordan de Sajonia, ubicado en esta ciudad, omiti pronunciarse en su calidad de Revisor Fiscal de la Asociacin de Padres de Familia del Colegio Jordan de Sajonia "ASOJORDAN" hechos irregulares detectados al interior de la Asociacin mencionada y que hacen relacin a los presuntos delitos de hurto agravado y falsedad en documento privado por un desfalco de aproximadamente $56.000.000 de bancaria de Ahorros de "ASOJORDN" consistentes en retiros ilcitos realizados desde el ao 2002 hasta el 2005 y por la adulteracin de extractos bancarios pertenecientes a la misma cuenta bancaria de Ahorros de CONAV correspondiente a "ASOJORDN", vulnerando con ello las disposiciones contenidas en los numerales 5 y 6 del Artculo 207 del Cdigo de Comercio, as como el artculo 66 numeral 1 de los Estatutos de la Asociacin. Dicha conducta ha quebrantado lo previsto en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 259

IMPLICADO (A) LUIS FERNANDO RIVEROS SACHICA

CEDULA O NIT 19468885

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Haber prestado sus servicios como contador del Edificio Balcones de Alcal Propiedad Horizontal, entre el 1 de octubre de 2004 y el 31 de mayo de 2005, no habiendo efectuado la devolucin de los libros oficiales, docume contables de la copropiedad, desde la fecha de terminacin de su gestin al siete (7) de febrero de dos mil ocho, quebrantando as los postulados consagrados en los Artculos 37.1, 37.4 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 260

IMPLICADO (A) GUILLERMO PARDO BELTRAN

CEDULA O NIT 17184047

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los Comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del p rofesional GUILLERMO PARDO BELTRN, quien en su condicin de Revisor Fiscal (hasta el 15 d de 2006), omiti pronunciarse oportunamente ante la fundacin de rehabiliatacin Integral "LUDOS", de la ciudad de Bogot D. C., respecto de la inhabilidad en la que se encontraba incurso, dado su vnculo de consaguinida grado), con su prima hermana la seora OLGA SILVA BELTRAN, quien era la socia fundadora y posteriormente, Directora Administrativa de dicha Fundacin, vulnerando de esta manera los artculos 37.2, 37.3 y 50 de la Ley 4

# 261

IMPLICADO (A) ROSA EMILIA PERDOMO VARGAS

CEDULA O NIT 51799975

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica ROSA EMILIA PERDOMO VARGAS, quien se desempe como contadora d Agrupacin de Vivienda El Manzano, al omitir presentar los estados financieros a 31 de diciembre de 2005 de forma comparativa con los del ao 2004. Cordialmente,"

# 262

IMPLICADO (A) MARCO ANTONIO REINA SIEMPIRA

CEDULA O NIT 17343256

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

262

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar del Contador Pblico MARCO ANTONIO REINA SIEMPIRA, quien se desempe como Revisor Fisca Agrupacin de Vivienda El Manzano al omitir pronunciamiento frente a la falta de presentacin de los Estados Financieros de los aos 2004 y 2005 en forma comparativa, como lo exigen las normas de contabilidad genera aceptadas, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 8 de la Ley 43 de 1990. "

# 263

IMPLICADO (A) ELIZABETH PARDO HERRERA

CEDULA O NIT 21223900

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica ELIZABETH PARDO HERRERA, quien en su calidad de Revisora Fiscal del ED BOSQUES DE SAN GABRIEL no dio aviso oportuno a los rganos de administracin a fin de que procedieran a registrar los Libros de Contabilidad ante la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, exponiendo con futuras sanciones de carcter tributario a la Unidad de Propiedad Horizontal y por cuanto en dicha calidad dictamin los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2005 y 31 de diciembre de 2006 sin que estos hubieran sido certificados por un contador, quebrantand o as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990. "

2/26/2009

3/20/2009

NO CANO , quien en su calidad de asesora contable retuvo de manera os mismos a 30 de abril de 2006, quebrantando los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

3/12/2009

AUGUSTO CUCAITA RINCN, quien en su condicin de Revisor Fiscal de res de Familia del Colegio Jordan de Sajonia "ASOJORDAN", sobre los ado por un desfalco de aproximadamente $56.000.000 de la cuenta ecientes a la misma cuenta bancaria de Ahorros de CONAVI ulo 66 numeral 1 de los Estatutos de la Asociacin.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/4/2008

3/5/2009

do efectuado la devolucin de los libros oficiales, documentos y soportes s Artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/4/2008

2/24/2009

RN, quien en su condicin de Revisor Fiscal (hasta el 15 de Septiembre ue se encontraba incurso, dado su vnculo de consaguinidad (cuarto ndo de esta manera los artculos 37.2, 37.3 y 50 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

2/18/2009

RDOMO VARGAS, quien se desempe como contadora de la te,"

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

2/18/2009

REINA SIEMPIRA, quien se desempe como Revisor Fiscal de la arativa, como lo exigen las normas de contabilidad generalmente

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/14/2008

2/17/2009

DO HERRERA, quien en su calidad de Revisora Fiscal del EDIFICIO Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, exponiendo con su conducta a 005 y 31 de diciembre de 2006 sin que estos hubieran sido previamente

# 264

IMPLICADO (A) KEILA ESTER VALDELAMAR GARCIA

CEDULA O NIT 45516516

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONTADORA Y REVISORO FISCAL

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica KEILA ESTER VALDELAMAR GARCA, quin acept el cargo de Revisora Fiscal de la Empresa Intermunicipal de Servicios Pblicos y Domiciliarios de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P. con domicilio principal en el Municipio de Villanueva, Bolvar, el da 08 de julio de 2005, siendo inscrita su eleccin en el Cmara de Comercio de Cartagena el da 17 de agosto de la misma anualidad, no obstante habindose desempeado como Contadora de la misma empresa, hasta el 31 de marzo de 20 desconociendo lo sealado en los artculos 37.3 y 51 de la Ley 43 de 1990"

# 265

IMPLICADO (A) LUIS EDUARDO VELASQUEZ GAVIRIA

CEDULA O NIT 73135783

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS EDUARDO VELSQUEZ GAVIRIA, quien en su calidad de contador de la A DE BOLLEROS Y BOLLERAS DE VILLA NUEVA BOLIVAR "ASOBOVI" omiti realizar el registro de las deducciones obtenidas por concepto de retencin en la fuente de unos comprobantes de egreso de los meses de marzo, abri 2006, adoptando los correctivos hasta el mes de octubre de 2006, esto es a un (1) mes de finalizar el proyecto, exponiendo a la Asociacin a eventuales sanciones de carcter fiscal. Adems porque no adopt las medidas ne que en los comprobantes de egreso y en general en los soportes contables correspondientes a los meses de abril a mayo de 2006 existiera un consecutivo que garantizara la seguridad y el orden en el registro de la contabili iacin, as mismo por cuanto omiti emitir los Estados Financieros a 31 de octubre de 2006 y porque no adelant los libros oficiales y auxiliares de contabilidad de la Asociacin a partir del mes de julio de 2006, dejando sin registro contable las cifras correspondientes los meses de agosto, septiembre y octubr quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990. # 266 IMPLICADO (A) GERARDO ANTONIO JAIMES PATIO CEDULA O NIT 91216580 CARGO REVISOR FISCAL
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se comprometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico GERARDO ANTONIO JAIMES PATIO, quien en calidad de Revisor Fiscal Mirador de la Sierra, ubicado en la ciudad de Bucaramanga, dictamin los Estados Financieros correspondientes al 31 de diciembre de 2005, sin encontrarse estos previamente certificados por Contador Pblico, quebrantan postulados consagrados en el artculo 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 267

IMPLICADO (A) NELLY CORREDOR BUSTAMANTE

CEDULA O NIT 24022974

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica NELLY CORREDOR BUSTAMANT E, quien incumpli de forma injustificada, normatividad vigente al Dictaminar los Estados Financieros de HIDRORQUIRA ESP, SIN ESTAR STOS PREVIAMENTE CERTIFICADOS POR UN CONTADOR PBLICO TITULADO; quebrantando as los postulados consagrados en 37.6 de la Ley 43 de 1990"

# 268

IMPLICADO (A) AURELIO ARISMENDI GARCIA

CEDULA O NIT 91204398

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico AURELIO ARISMENDI GARCIA, toda vez que dictamin los estados financieros con c Agosto de 2005 de la Sociedad Transportes Oro Negro Ltda., sin que los mismos estuvieses previamente certificados por Contador Pblico debidamente inscrito ante la Junta Central de Contadores; quebrantando as el post consagrado en el artculo 37.2 de la Ley 43 de 1990

# 269

IMPLICADO (A) CARLOS IGNACIO ORJUELA MURCIA

CEDULA O NIT 19329082

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

269

CONDUCTA

"Los comportamientos ejecutados por el seor CARLOS IGNACIO ORJUELA MURCIA, que vulneran la tica profesional fueron cometidos a ttulo de culpa grave, por haber omitido pronunciarse oportunamente sobre las irreg presentadas en los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2004, los cuales al pasar de prdida en el ejercicio a utilidad en el ejercicio fueron determinantes en el proceso de evaluacin dentro del proceso licitat ante la Secretara Distrital de Educacin. Las consecuencias de ste incumplimiento injustificado vulneraron los preceptos contenidos en los artculos 10, , 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990."

# 270

IMPLICADO (A) CARLOS ALBERTO AVILA SIERRA

CEDULA O NIT 79043698

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/17/2008

2/6/2009

LDELAMAR GARCA, quin acept el cargo de Villanueva, Bolvar, el da 08 de julio de ontadora de la misma empresa, hasta el 31 de marzo de 2005,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

1/22/2009

LSQUEZ GAVIRIA, quien en su calidad de contador de la ASOCIACIN nos comprobantes de egreso de los meses de marzo, abril y mayo de e carcter fiscal. Adems porque no adopt las medidas necesarias para ntizara la seguridad y el orden en el registro de la contabilidad de la Asoc

rrespondientes los meses de agosto, septiembre y octubre de 2006,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/27/2008

1/22/2009

NTONIO JAIMES PATIO, quien en calidad de Revisor Fiscal del Edificio eviamente certificados por Contador Pblico, quebrantando as los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

1/14/2009

OR BUSTAMANT E, quien incumpli de forma injustificada, las Leyes y TULADO; quebrantando as los postulados consagrados en el artculo

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/3/2008

1/8/2009

RCIA, toda vez que dictamin los estados financieros con corte a 31 de e la Junta Central de Contadores; quebrantando as el postulado

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

12/30/2008

haber omitido pronunciarse oportunamente sobre las irregularidades ntes en el proceso de evaluacin dentro del proceso licitatorio llevado

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

12/30/2008

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, por parte del Contador Pblico CARLOS ALBERTO VILA SIERRA por cuanto de acuerdo a lo expuesto en el Concepto Contable d Disciplinario n 1041, desconoci las normas de carcter contable previstas en el Decreto 2649 de 1993, al certificar los Estados Financieros de la compaa CATERING DE COLOMBIA S.A., con corte a diciembre 31 de 2004, si tomados fielmente de los Libros Oficiales de la compaa, toda vez que se evidenciaron diferencias que afectaron el resultado del ejercicio, pasando de prdida en el ejercicio a utilidad en el ejercicio, lo cual fue determinant proceso licitatorio ante la Secretara Distrital de Educacin; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990"

# 271

IMPLICADO (A) CARLOS FERNANDO AVILA ROA

CEDULA O NIT 19327094

CARGO COORDINADOR DE LA ASOCIACIN FRANCESA SECOURS CATHOLIQUE- CARITAS FRANCE), SIENDO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional CARLOS FERNANDO AVILA ROA, desconoci las obligaciones deriv condicin de "Coordinador de proyecto", en la Asociacin francesa "SECOURS CATHOLIQUE- CARITAS FRANCE", quien fue nombrado en dicho cargo por su condicin de profesional de la Contadura Pblica, por su falta de co diligencia y responsabilidad en el cumplimiento de las funciones propias de su cargo, toda vez que no se pronunci sobre la falta de elaboracin de las conciliaciones bancarias durante el ao 2003 hasta el mes de mayo de 2 incumpliendo de esta manera con la funcin propia de su cargo consistente en el ejercicio de la gestin administrativa, financiera y contable, sobre la falta de elaboracin de los informes financieros durante el ao 2003 y 20 quebrantando as el postulado consagrado en el artculo 37.4 de la Ley 43 de 1990.

# 272

IMPLICADO (A) CESAR AUGUSTO VEGA DUARTE

CEDULA O NIT 91225972

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuencia del actuar del profesional CESAR AUGUSTO VEGA DUARTE, desconoci las obligaciones deriv condicin de Contador de la Asociacin francesa "SECOURS CATHOLIQUE- CARITAS FRANCE" por su falta de compromiso, diligencia y responsabilidad en el cumplimiento de las funciones propias de su cargo, toda vez que la no era llevada en debida forma, en tanto que no se elaboraron las conciliaciones bancarias durante el ao 2003 hasta el mes de mayo del ao 2004, por la falta de elaboracin de los informes financieros del proyecto durant porque no cumpli con la funcin pr opia de su cargo, consistente en manejar el archivo administrativo y contable, toda vez que no reposan las notas contables registradas el 12 y el 28 de febrero de 2004 y el 05 de marzo de porque el hech o econmico registrado en la cuenta No. 130505, en donde aparece un saldo de $809.300.oo a favor del citado profesional, carece de la autorizacin y los soportes contables respectivos, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

# 273

IMPLICADO (A) JAIME ALBERTO RODRIGUEZ CELIS

CEDULA O NIT 5724142

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JAIME ALBERTO RODRIGUEZ CELIS, al omitir el cumplimiento de las obligac adquiridas como asesor contable de la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO DE LOS TRABAJADORES VINCULADOS A LA INDUSTRIA DEL TRANSPORTE, GAS Y DERIVADOS DEL PETRLEO, toda vez que fue contratado el da 3 2005 para elaborar los informes contables de los aos 2000 a 2002 y poner al da la contabilidad de la Cooperativa, labores que incumpli, reteniendo injustificadamente los documentos entregados por el usuario de sus se ejercer su cargo como asesor contable, documentacin que a la fecha no ha sido devuelta; quebrantando as el postulado consagrado en el artculo 37.4, 37,6 y 45 de la Ley 43 de 1990 "

# 274

IMPLICADO (A) HELMAN ORTIZ MACIAS

CEDULA O NIT 11306173

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HELMAN ORTIZ MACAS, quien en su calidad de contador de la sociedad ESTILOS LIMITADA MADESTYL LTDA omiti cumplir sus deberes profesionales, por cuanto deleg estas funciones en dos personas que realizaron estas labores sin la debida supervisin del profesional, conllevando a qu realizar un reprocesamiento de la informacin contable. Adems, por cuanto retuvo injustificadamente las declaraciones de impuestos de industria y comercio, retencin en la fuente correspondientes al ao 2004, la declar del ao 2003 y las conciliaciones bancarias de los aos 2003 y 2004, exponiendo con su conducta a posibles sanciones de carcter tributario a la mencionada sociedad, documentos que en la fecha de la queja (abril 04 de 20 sido entregados por el profesional al quejoso, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990. " # 275 IMPLICADO (A) CAROLINA PEREZ CARDENAS CEDULA O NIT 41939675 CARGO CONTADORA
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

275

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CAROLINA PEREZ CARDENAS, quien se desempe como Contadora de la Sociedad DISTRIACOL LTDA., toda vez que incumpli con sus deberes profesionales, al no mantener actualizados los libros contables de la Sociedad, certificar el balance general a 30 de Junio de 2006 con informacin contable que carece de veracidad y al no mostrar la historia clara, completa y fidedigna de los negocios del comerciante; quebrantando as los postulados consagrados en los a rtculos 10, 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990

# 276

IMPLICADO (A) CARLOS ARTURO TORRES CASTILLO

CEDULA O NIT 17130853

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico CARLOS ARTURO TORRES CASTILLO, quien ocupando el cargo de Revisor Fis Asociacin de Vivienda Nueva Ciudad, no se pronunci frente al atraso de la contabilidad a 31 de diciembre de 2005, segn se evidenci en la visita de inspeccin realizada por parte de la Subdireccin de Control de Vivienda Departamento Administrativo del Medio Ambiente el 1 de agosto de 2006, desconociendo lo sealado en el artculo 37.2 de la Ley 43 de 1990"

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

anto de acuerdo a lo expuesto en el Concepto Contable del Expediente G DE COLOMBIA S.A., con corte a diciembre 31 de 2004, sin haber sido ejercicio a utilidad en el ejercicio, lo cual fue determinante dentro del

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/22/2007

12/23/2008

FERNANDO AVILA ROA, desconoci las obligaciones derivadas de su de profesional de la Contadura Pblica, por su falta de compromiso, bancarias durante el ao 2003 hasta el mes de mayo de 2004, acin de los informes financieros durante el ao 2003 y 2004,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/22/2007

12/23/2008

AUGUSTO VEGA DUARTE, desconoci las obligaciones derivadas de su ento de las funciones propias de su cargo, toda vez que la contabilidad aboracin de los informes financieros del proyecto durante el ao 2004, tradas el 12 y el 28 de febrero de 2004 y el 05 de marzo de 2004 y

los 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

12/23/2008

RODRIGUEZ CELIS, al omitir el cumplimiento de las obligaciones ADOS DEL PETRLEO, toda vez que fue contratado el da 30 de abril de mente los documentos entregados por el usuario de sus servicios, para de la Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/6/2009

12/23/2008

Z MACAS, quien en su calidad de contador de la sociedad MADERAS Y sin la debida supervisin del profesional, conllevando a que se debiera ncin en la fuente correspondientes al ao 2004, la declaracin de renta ad, documentos que en la fecha de la queja (abril 04 de 2007) no haban y 45 de la Ley 43 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

12/12/2008

Z CARDENAS, quien se desempe como certificar el balance general a 30 de Junio de postulados consagrados en los a rtculos 10,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/6/2008

12/11/2008

TORRES CASTILLO, quien ocupando el cargo de Revisor Fiscal de la alizada por parte de la Subdireccin de Control de Vivienda del

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

277

HECTOR FABIO ACEVEDO OSORIO

10128088

CONTADOR

SUSPENSION

9 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HCTOR FABIO ACEVEDO OSORIO, quien en su calidad de contador del CONJ MULTIFAMILIAR LA VILLA, no hizo entrega de la informacin contable una vez terminada la relacin contractual que lo vincul con el Conjunto Residencial hasta el da 12 de octubre de 2005 y que se prolong hasta la ltima comunicacin enviada por el profesional de fecha 15 de febrero de 2006 en la cual manifest que hara entrega de los documentos, exponiendo con su conducta a riesgos injustificado mencionada unidad de propiedad horizontal, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 278

IMPLICADO (A) JOSE MARIA TORO GUERRA

CEDULA O NIT 9094157

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los Comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del contador pblico JOS MARA TORO GUERRA, quien incumpli sus funciones como de la liga de Boxeo de Bolvar, al omitir pronunciarse de forma oportuna y por escrito ante la Asamblea sobre las irregularidades existentes al interior del ente, detectadas en la visita administrativa practicada por Instituto C Deporte - COLDEPORTES el 19 de enero de 2006, relacionadas con la ausencia de libros oficiales, de actas de la asamblea y de reunin del rgano de administracin, de la Comisin Tcnica y de Juzgamiento, as como la ause recibos de caja o comprobantes de ingreso y de los libros oficiales de contabilidad. De otra parte, por dictaminar estados financieros con corte a 31 de Diciembre de 2005, sin que los mismos estuviesen previamente certific Contador Pblico.

# 279

IMPLICADO (A) CARLOS ARTURO TORRES CASTILLO

CEDULA O NIT 17130853

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico CARLOS ARTURO TORRES CASTILLO, al suscribir la comunicacin de fecha 14 2005, en calidad de Auditor Externo de la Asociacin de Vivienda Teoka, cuando se vena desempeando como Revisor Fiscal. En consecuencia, se le endilg la presunta violacin a los artculos 37.4, 37.6 y 51 de la Ley 43 de 1990"

# 280

IMPLICADO (A) VICTOR OCTAVIO MANZANO MENDEZ

CEDULA O NIT 10518623

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a ttulo de culpa, como consecuenc ia del actuar del profesional VICTOR OCTAVIO MANZANO MNDEZ, quien en su condicin de de la Liga de Taekwondo del Cauca omiti pronunciarse oportunamente y por escrito ante la Asamblea de la Liga de Taekwondo del Cauca sobre las irregularidades presentadas al interior del ente, detectadas en la visita Ad practicada a la Liga por el Instituto Colombiano del Deporte COLDEPORTES los das 20 y 21 de junio de 2005, relacionadas con la ausencia de libros oficiales de actas de Asamblea y de reunin del rgano de Administracin Comisin Disciplinaria y de la Comisin Tcnica y de Juzgamiento, as como la ausencia de Estados Financieros, Balances, Recibos de Caja o Comprobantes de ingreso emitidos por la Liga de Taekwondo del Cauca. En consecuencia, se le endilg la presunta violacin a los artculos 37.4, 37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990."

# 281

IMPLICADO (A) CARMEN MARLENE LOPEZ VALENZUELA

CEDULA O NIT 25265751

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contadora Pblica CARMEN MARLENE LPEZ VALENZUELA,en el sentido de no haber dado cu objeto del contrato celebrado con el conjunto Multifamiliar San Martn de la ciudad de Bogot, toda vez que limito su labor a ejercer las obligaciones que imponan el cargo de administradora omitiendo el ejercicio del cargo al no elaborar y entregar los Esstados Financieros correspondientes a su gestin, desconociendo lo sealado en el artculo 37.4, 37. 6 y 45 de la Ley 43 de 1990."

# 282

IMPLICADO (A) RAUL ACEVEDO ANGEE

CEDULA O NIT 17191182

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 9 MESES

CONDUCTA

282

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se comprometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico RAUL ACEVEDO ANGEE, quien en calidad de Revisor Fiscal de la coprop CONJUNTO RESIDENCIAL EL PORTAL DEL COMENDADOR II, ubicada en la ciudad de Bogot, omiti pronunciarse oportunamente frente a las irregularidades administrativas y contables que estaban sucediendo el interior de copropiedad, quebrantando as los postulados normativos 37.4, 37.6 y 45, contemplados en la Ley 43 de 1990. "

# 283

IMPLICADO (A) LUIS EDUARDO MARTINEZ VARGAS

CEDULA O NIT 19246015

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los Comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a titulo de culpa Grave,como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS EDUARDO MARTNEZ VARGAS quien, imcumpli sus obligaciones prof con la empresa CEA CONSTRUCCIONES - EQUIPOS Y ASESORIAS E.U, dado que se establecio que el profesional sancionado Omiti diligenciar los formulario de impuestos de IVA, de Renta e Industria y Comercio, correspondi primeros periodos de 2006, los cuales no fueron presentados dentro le termino oportuno a las Autoriades correspondientes, con lo cual se ocasionarn riesgos y perjucios injustificados a la empresa anteriormente mencion quebarantando as los postulados consagrados en los artculos : 37.1,37.4,37.6 y 45 de la ley 43 de 1990

11/6/2008

12/10/2008

EVEDO OSORIO, quien en su calidad de contador del CONJUNTO a 12 de octubre de entos, exponiendo con su conducta a riesgos injustificados a la

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/14/2008

12/4/2008

ARA TORO GUERRA, quien incumpli sus funciones como Revisor Fiscal tadas en la visita administrativa practicada por Instituto Colombiano del de la Comisin Tcnica y de Juzgamiento, as como la ausencia de 2005, sin que los mismos estuviesen previamente certificados por

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

12/3/2008

TORRES CASTILLO, al suscribir la comunicacin de fecha 14 de octubre de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/5/2008

12/3/2008

R OCTAVIO MANZANO MNDEZ, quien en su condicin de Revisor Fiscal presentadas al interior del ente, detectadas en la visita Administrativa s de Asamblea y de reunin del rgano de Administracin, de la o emitidos por la Liga de Taekwondo del Cauca.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/28/2008

11/28/2008

ENE LPEZ VALENZUELA,en el sentido de no haber dado cumplimento al el cargo de administradora omitiendo el ejercicio del cargo de contadora

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2007

11/25/2008

DO ANGEE, quien en calidad de Revisor Fiscal de la copropiedad trativas y contables que estaban sucediendo el interior de la

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/25/2008

11/20/2008

ARTNEZ VARGAS quien, imcumpli sus obligaciones profesionales para stos de IVA, de Renta e Industria y Comercio, correspondientes a los rjucios injustificados a la empresa anteriormente mencionada :

# 284

IMPLICADO (A) JHON JAIRO DIAZ GUEVARA

CEDULA O NIT 79708126

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

"En su calidad de Revisor Fiscal del Conjunto Residencial Balcones de Navarra, con domicilio en la ciudad de Bogot, omiti ejercer un control oportuno sobre los bienes de la copropiedad, lo que origin inconsistencias en lo financieros al reflejar sumas de dinero en caja mayores a las realmente existentes y la perdida de dichos dineros. As mismo, omiti manifestarse respecto al cobro irregular, por parte de la administradora de la copropiedad al Valor Agregado IVA; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990."

# 285

IMPLICADO (A) LUIS ANTONIO PEREZ GONZALEZ

CEDULA O NIT 5397699

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION MULTA

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

" El comportamiento que vulner la tica profesional se cometi como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS ANTONIO PEREZ GONZALEZ, toda vez que se pudo establecer que bajo su condicin de ex revisor SOCIEDAD GRUPO DE PINTURAS INDUSTRIALES AMERICA LTDA EN LIQUIDACION OBLIGATORIA, emiti una certificacin de crdito a favor del seor LUIS MARIO VARON en fecha 17 de diciembre de 2001 con desti Superintendencia de Sociedades, la cual tena la calidad de prueba sumaria en el recurso de reposicin interpuesto contra el Auto de Calificacin y graduacin de crditos de la aludida sociedad, en calidad de revisor fiscal, a esa fecha ya haba presentado renuncia a su cargo, aceptada su desvinculacin e inscrito en el Registro Mercantil en fecha 13 de Noviembre de 2001. Motivo generador del informe puesto en conocimiento por parte de la SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES y conducta transgresora de los postulados ticos, consagrados en los artculos 8 (De las normas que debe Contadores Pblicos), 37.1 (Integridad) y 37.4 (Responsabilidad) de la Ley 43 de 1990. " # 286 IMPLICADO (A) MARTHA CECILIA ALVAREZ ARCILA CEDULA O NIT 51569601 CARGO CONTADOR
AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MARTHA CECILIA LVAREZ ARCILA, quien incumpli sus obligaciones prof con la COOPERATIVA PARA LA VIVIENDA CASACOOP, dado que se estableci que la profesional sancionada desconoci las normas de carcter contable previstas en el Decreto 2649 de 1993, al no hacer las reservas correspondientes al momento de elaborar y certificar los Estados Contables de la COOPERATIVA PARA LA VIVIENDA CASACOOP, CON CORTE A Diciembre 31 de 2005, al igual que debita pasivo 243010 correspondiente a Promitentes compradores, por valor de $2.911 millones de pesos y acreditar por ese mismo valor la cuenta 310520 de Aportes Sociales, sin tener los soportes correspondientes para poder operacin; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.2, 37.3, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 287

IMPLICADO (A) BLANCA NUBIA HUERTAS CABALLERO

CEDULA O NIT 51833793

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica BLANCA NUBIA HUERTAS CABALLERO, incumpli sus obligaciones profes con la COOPERATIVA PARA LA VIVIENDA CASACOOP, dado que se estableci que la profesional sancionada omiti pronunciarse y hacer las slavedades correspondientes dentro del dictamen a los Estados Financieros de la m cooperativa, sobre la carencia de soportes y comprobantes de autorizacin de los asociados sobre la debitacin de la cuenta de pasivo 243010 correspondiente a Promitentes compradores, por valor de $2.911 millones de p acto correspondiente sobre la acreditacin por ese mismo valor de la cuenta de Patrimonio 310520 de Aportes Sociales; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.2, 37.3, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 d

# 288

IMPLICADO (A) HEYDER VARGAS RAMIREZ

CEDULA O NIT 83234574

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar del Contador Pblico HEYDER VARGAS RAMREZ, incumpli sus obligaciones profesionales para con CITIPAPERS S.A., como consecuencia de haber incurrido en una violacin al cargo de Revisor Fiscal de la sociedad CITIPAPERS S.A.; por prestar simultneamente sus servicios profesionales como Contador a alguanos socios Directiva de CITIPAPERS S. A.; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.2,37.3,37.6 de la Ley 43 de 1990

# 289

IMPLICADO (A) GERMAN ARANGO OSPINA

CEDULA O NIT 3375438

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

289

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico GERMN ARANGO OSPINA, al desconocer las obligaciones inherentes a su p vez que en ejercicio de su cargo como Revisor Fiscal de la COOPERATIVA NACIONAL DE TCNICOS FERROVIARIOS COONALTEF, certific mediante oficios de fechas 21 de abril, 18 de mayo y 30 de junio de 2006, que la Cooperativa se encontraba a paz y salvo en los aportes parafiscales de sus empleados cuando en la realidad segn Resolucin No. 4125 del 28 de julio de 2006, expedida por la Secr de la Empresa Transporte Masivo del Valle de Aburra Limitada Metro de Medelln sancion a la Cooperativa por el retardo de sus obligaciones parafiscales, sumado a que el gerente de la sociedad mediante comunicacin julio de 2006, reconoci el atraso en el pago de dichas obligaciones, quebrantando as los postulados consagrados en los Artculos 10 , 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990" # 290 IMPLICADO (A) REINALDO MORENO CRUZ CEDULA O NIT 19461818 CARGO CONTADOR
AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

11/14/2008

nes de la copropiedad, lo que origin inconsistencias en los estados rregular, por parte de la administradora de la copropiedad, del Impuesto

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/9/2008

11/5/2008

ue se pudo establecer que bajo su condicin de ex revisor fiscal de la MARIO VARON en fecha 17 de diciembre de 2001 con destino a la ditos de la aludida sociedad, en calidad de revisor fiscal, an cuando para fecha 13 de Noviembre de s, consagrados en los artculos 8 (De las normas que deben observar los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/14/2008

11/4/2008

IA LVAREZ ARCILA, quien incumpli sus obligaciones profesionales para el Decreto OP, CON CORTE A Diciembre 31 de 2005, al igual que debitar la cuenta de iales, sin tener los soportes correspondientes para poder efectuar dicha

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/14/2008

11/4/2008

A HUERTAS CABALLERO, incumpli sus obligaciones profesionales para ntes dentro del dictamen a los Estados Financieros de la mencionada omitentes compradores, por valor de $2.911 millones de pesos y como os en los artculos 10, 37.2, 37.3, 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990"

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/17/2008

10/31/2008

AMREZ, incumpli sus obligaciones profesionales para con la empresa servicios profesionales como Contador a alguanos socios de la Junta

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

9/11/2008

10/30/2008

O OSPINA, al desconocer las obligaciones inherentes a su profesin, toda 1 de abril, cin No. 4125 del 28 de julio de 2006, expedida por la Secretara General o a que el gerente de la sociedad mediante comunicacin de fecha 26 de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/14/2008

10/21/2008

El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar del Contador Pblico REINALDO MORENO CRUZ, quien in cumpli con sus deberes profesionales al entrega la informacin contable de la Sociedad CRISTAFLEXOS Y CIA S. En C., pese haberse comprometido a entregarla el 1 de Agosto del ao 2005, segn Acta por l suscrita de fecha 28 de julio de 2005; quebrantando as los postu consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 291

IMPLICADO (A) JUAN NEPOMUCENO DUQUE GELVEZ

CEDULA O NIT 13351690

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

"Los comportamientos que vulneran la tica profesional se comprometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del contador pblico JUAN NEPOMUCENO DUQUE GELVEZ, quien en calidad de contador, ce financieros con corte a 31 de diciembre de 2005, correspondientes a la sociedad INVERSIONES INTERCONTINENTALES LTDA, sin que sus cifras hayan sido tomadas fielmente de los libros de contabilidad, toda vez que estos fu en la Cmara de Comercio de Bogot, el da 23 de agosto de 2006, fecha posterior a la presentacin de los estados referidos, en el proceso licitatorio N 04 de 2006; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10 y 37.6 de la Ley 43 de 1990."

# 292

IMPLICADO (A) WILMAR ALBERTO ALZATE ZULETA

CEDULA O NIT 71765349

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA En su calidad de copropietario de una unidad residencial en el conjunto de uso mixto "Conjunto Multifamiliar Unidad Residencial Ciudadela Cacique Niqua Manzana Cinco" ejerci el cargo de Revisor Fiscal; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.2, 37.3, 42 y 50 de la Ley 43 de 1990 y artculo 56 de la Ley 675 de 2001

# 293

IMPLICADO (A) LUISA MERCEDES FLOREZ BERMUDEZ

CEDULA O NIT 33143486

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 1 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica LUISA MERCEDES FLOREZ BERMUDEZ, quien se desempe como Revisor Edificio Terminal de Transporte de Cartagena P.H, al omitir pronunciarse respecto a los prstamos y anticipos concedidos a ste desconociendo la voluntad de las partes plasmadas en el respectivo contrato, como es la form quebrantando as los postulados consagrados en el artculo 37 numerales 37.4 y 37.6 de la ley 43 de 1990.

# 294

IMPLICADO (A) RODRIGO VERA ARAGON

CEDULA O NIT 79498426

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

" El comportamiento que vulnera la tica profesional se cometi a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico RODRIGO VERA ARAGON, quien dictamin los estados financieros a diciembre de 20 Sociedad Corpus y Rostrum S.A. sin estar previamente certificados por Contador Pblico; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10 y 37.6 de la Ley 43 de 1990 "

# 295

IMPLICADO (A) JOSE RODRIGO LARA GUZMAN

CEDULA O NIT 19171202

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

295

Los Comportamientos que Vulneran La tica profesional se cometieron a titulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOS RODRIGO LARA GUZMAN, quien siendo Revisor Fiscal del Edificio No de la ciudad de Bogot, dictamin Estados Financieros a corte 31 de Diciembre de 2004, sin que los mismos estuvieran suscritos por un Contador Pblico bajo cuya responsabilidad se hubieran preparado, desconociendo lo s articulo 38 de la ley 222 de 1995, y quebrantando los principios consagrados en los Artculos 8 y 37.6 de la Ley 43 de 1990

# 296

IMPLICADO (A) LUIS ALBERTO PINZON PARRA

CEDULA O NIT 79312116

CARGO AUDITOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico LUIS ALBERTO PINZON PARRA, toda vez que se pudo establecer que durante como Auditor de la sociedad QUIMIRESINAS DE COLOMBIA LTDA, viol la reserva profesional sobre asuntos de la citada entidad, respecto a informaci n contenida en documento entregado por uno de los socios accionistas ejercer la labor principalmente encomendada y cuya transgresin se concret al poner a disposicin el aludido documento, al socio que ostentaba el 50% de las acciones restantes en la citada sociedad, sin previa autorizaci HILDA ARANA DE ARDILA, socia accionista quin fue la persona que lo contrat. Hecho quebrantador de los postulados ticos de su Profesin, consagrados en los artculos 37.4 (Responsabilidad), 37.5 (Confidencialidad) y 37 (Observancia de las disposiciones normativas) de la Ley 43 de 1990. " # 297 IMPLICADO (A) LUZ MARLENY GOMEZ GOMEZ CEDULA O NIT 43585444 CARGO
AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

ASISTENTE DE CONTABILIDAD

quien in cumpli con sus deberes profesionales al entregar tardamente a de fecha 28 de julio de 2005; quebrantando as los postulados

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/19/2008

10/17/2008

MUCENO DUQUE GELVEZ, quien en calidad de contador, certific estados lmente de los libros de contabilidad, toda vez que estos fueron inscritos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/14/2008

10/15/2008

Cinco" ejerci el cargo de Revisor Fiscal;

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

11/22/2007

10/10/2008

ES FLOREZ BERMUDEZ, quien se desempe como Revisora Fiscal del rtes plasmadas en el respectivo contrato, como es la forma de pago,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/7/2007

9/25/2008

quien dictamin los estados financieros a diciembre de 2004 de la a Ley 43 de 1990 "

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2007

9/23/2008

ARA GUZMAN, quien siendo Revisor Fiscal del Edificio Normandia P.H. esponsabilidad se hubieran preparado, desconociendo lo sealado en le

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/28/2008

9/22/2008

ZON PARRA, toda vez que se pudo establecer que durante su desempeo en documento entregado por uno de los socios accionistas a fin de ones restantes en la citada sociedad, sin previa autorizacin de la Sra. tculos 37.4 (Responsabilidad), 37.5 (Confidencialidad) y 37.6

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/14/2008

9/19/2008

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad grave a titulo e dolo, como consecuencia del actuar de la profesional LUZ MARLENY GMEZ GMEZ,quien en su condicin de Asistente Contabilidad de la sociedad Auto Motores de la Serra Ltda., fue proferida en su contra sentencia condenatoria de fecha 12 de septiembre de 2006 por el Juzgado sptimo Penal del Circuito de Medelln (Ant.), sentencia deb ejecutoriada el da 25 de septiembre del 2006 por hallarse penalmente responsable del concurso de conductas punibles de hurto agravado , falsedad en documento privado, ilcitos que acepto ntegramente y mediante le cu sentencia anticipada ante el Juzgado sptimo Penal de3 Circuito de Medelln, conducta que vulnera lo previsto en el Art. 26 de la Ley 43 de 1990 numeral 1., que establece la cancelacin de la inscripcin profesional por haber sido condenada por el delito de contra la fe publica. quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.1 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 298

IMPLICADO (A) CARLOS JULIO BLANCO ALVARADO

CEDULA O NIT 19170848

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 8 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico CARLOS JULIO BLANCO ALVARADO, al desconocer el contrato suscrito con socias comanditarias de la sociedad INVERSIONES ROZO VILLARRAGA SOCIEDAD EN COMANDITA, toda vez que no despleg ninguna actividad tendiente a adelantar la contabilidad de la sociedad y as mismo no retorn la d contable entregada por la socia comandataria, quebrantado as los postulados consagrados en los artculos 37.4 ,37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990.

# 299

IMPLICADO (A) JAIME BARRERO MARTINEZ

CEDULA O NIT 11299230

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 6 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del profesional JAIME BARRERO MARTNEZ, quien en su condicin de Revisor Fiscal del centro com TUNEL" ubicado en Girardot (Cund) dictamin los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2003, de la citada copropiedad, sin encontrarse previamente certificados por un Contador Pblico y adems la informacin conten mismos sin haber sido tomada de los libros de contabilidad quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37,6 y 10 de la Ley 43 de 1990

# 300

IMPLICADO (A) BLANCA INES LEON RUIZ

CEDULA O NIT 39555938

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la profesional BLANCA INS LEN RUIZ, quien en su condicin de Contadora del centro comer ubicado en Girardot (Cund) dictamin los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2003, de la citada copropiedad, los cuales no fueron tomados de los libros de contabilidad quebrantando as los postulados consagrados e 10 de la Ley 43 de 1990

# 301

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION AMONESTACION

DETALLE 0 MESES

CARLOS ALBERTO BASTIDAS MONTENEGRO 12991840

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa leve, como consecuencia del actuar del Contador Pblico CARLOS ALBERTO BASTIDAS, quien retard el cumplimiento de sus obligacione profesionales para con la Administracin de la UNIDAD RESIDENCIAL ARBOLEDA DE SAN GABRIEL, se estableci que el profesional sancionado deba reconstruir y actual izar la informacin financiera y contable de la copropie de abril y el 31 de mayo de 2006, pero que solamente vino a cumplir con dicha obligacin hasta inicios del ao 2007; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990"

# 302

IMPLICADO (A) MARTIN ADOLFO CARDONA GOMEZ

CEDULA O NIT 15430110

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

302

Los Comportamientos que Vulneran La tica profesional se cometieron a titulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico MARTN ADOLFO CARDONA GMEZ, quien siendo Revisor Fiscal de la Aso Usuarios del acueducto Rural Sajonia Alto Vallejo ARSA E.S.P, incumpli las obligaciones inherentes al cargo, al no haber ejercido sus funciones de forma personal y permanente y de otra parte, por no suscribir las declaracio retencin en la fuente de la Asociacin ARSA EPS, correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2004 y enero de 2005, vulnerando al parecer el numeral 9 del art. 207 del Cdigo de Comercio, quebrantando as consagrados en los artculos 7 y 37.6 de la ley 43 de 1990

# 303

IMPLICADO (A) JOSE EDGAR LOZADA MENESES

CEDULA O NIT 93130749

CARGO ASISTENTE CONTABLE Y COORDINADOR GRUPO CONTABLE.

AMONESTACION

SANCION CANCELACION

DETALLE 0 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron en la modalidad de grave a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JOSE EDGAR LOZADA MENESES, quien tena conocimiento ilicitud de su conducta, y no obstante, aprovech sus conocimientos y la confianza depositada por la Federacin Colombiana de Municipios, entidad sin nimo de lucro, utilizando las claves que le fueron suministradas por el Villas, para acceder al servicio de internet y realizar transacciones financieras de la entidad, apropindose en forma arbitraria de dineros en cuanta considerable, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos de la Ley 43 de 1990, al ejercer actos contrarios a la integridad y tica profesional.

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION

DETALLE

RLENY GMEZ GMEZ,quien en su condicin de Asistente de ptimo Penal del Circuito de Medelln (Ant.), sentencia debidamente privado, ilcitos que acepto ntegramente y mediante le cual solicito

ulados consagrados en los artculos 37.1 y

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/28/2008

9/18/2008

ANCO ALVARADO, al desconocer el contrato suscrito con una de las la contabilidad de la sociedad y as mismo no retorn la documentacin

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/7/2006

9/15/2008

NEZ, quien en su condicin de Revisor Fiscal del centro comercial "EL por un Contador Pblico y adems la informacin contenida en los

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/7/2006

9/15/2008

UIZ, quien en su condicin de Contadora del centro comercial "EL TUNEL" ntabilidad quebrantando as los postulados consagrados en los artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/3/2008

9/10/2008

ASTIDAS, quien retard el cumplimiento de sus obligaciones ual izar la informacin financiera y contable de la copropiedad entre el 1 n los artculos 37.4 y 45 de la Ley 43 de 1990"

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/19/2007

9/9/2008

O CARDONA GMEZ, quien siendo Revisor Fiscal de la Asociacin de ermanente y de otra parte, por no suscribir las declaraciones de al 9 del art. 207 del Cdigo de Comercio, quebrantando as los principios

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/5/2008

9/3/2008

JOSE EDGAR LOZADA MENESES, quien tena conocimiento pleno de la ro, utilizando las claves que le fueron suministradas por el banco AV ebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.1 y 37.10

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

304

RAUL MANTILLA GRANADOS

13839021

CONTADOR

SUSPENSION

12 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico RAUL MANTILLA GRANADOS, quien suscribi informacin contable de CORV correspondiente al mes de agosto de 2004, contraria a la realidad financiera de esa entidad, que no reflejaba la verdad de su situacin patrimonial, toda vez que no fue tomada de los libros oficiales, generando las consecue en la Resolucin No. 1227 del 29 de junio de 2005, por medio de la cual la Alcalda Municipal de Girn da por terminado unilateralmente el Convenio de Cooperacin Institucional de Inters Pblico para desarrollar el Proyec Construccin Segunda Etapa de la Urban izacin Elicer Fonseca suscrito con Corvisocial, quebrantando as los postulados consagrados en el artculo 10 de la Ley 43 de 1990. "

# 305

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

ASDRUBAL DE JESUS MONTOYA OCAMPO 71658233

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico ASDRUBAL DE JESS MONTOYA OCAMPO, quien en ejercicio de sus funcione Revisor Fiscal del Parque Residencial Almendros de Terranova del Municipio de Bello (Antioqua), llev a cabo funciones administrativas al intervenir en el proceso de contratacin de la administradora del Conjunto en el m de 2006, lo cual era antagnico a la naturaleza de la Revisora Fiscal, as mismo omiti pronunciarse frente a la inexistencia de los Libros Oficiales de Contabilidad, Libro de Propietarios, Libro de Actas de Consejo y de Asam al registro de estos ante la DIAN, como tambin frente a la inexistencia del Estado de Resultados dentro de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2005 y de igual forma dictamin los Estados Financieros a 31 de dic 2005, con informacin que no reflejaba la realidad financiera de la Unidad Residencial, toda vez que no existan libros oficiales.

# 306

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

FERNANDO AUGUSTO RODRIGUEZ RODRIGUEZ 19400121

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico FERNANDO AUGUSTO RODRIGUEZ, quien en su calidad de revisor fiscal cert formulario N 4 Capacidad Residual (Kr) presentado por la sociedad COMERCIALIZADORA VINARTA LTDA, dentro del proceso licitatorio N 047 de 2006, adelanto por el Departamento Administrativo de Bienestar Social de la Mayor de Bogot, cuando el mismo fue diligenciado de manera incompleta al omitir relacionar todos los contratos que la sociedad tena en ejecucin o le haban sido adjudicados a la fecha de cierre de la licitacin, informac en los pliegos de condiciones, dando fe pblica de hechos contrarios a la realidad, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37:4 y 37:10 de la Ley 43 de 1990

# 307

IMPLICADO (A) JOSE GUSTAVO QUINTERO MARIN

CEDULA O NIT 17668743

CARGO CONTADOR

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los Comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico JOS GUSTAVO QUINTERO MARN, toda vez que se pudo estable durante el ejercicio de su cargo como contador de la ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE PUERTO RICO (CAQUETA), ela bor, certific los Estados Financieros correspondientes al ao 2004 con ausencia de los libros Mayores y Aux cuales fueron remitidos a la Contadura General de la Nacin, este ultimo ente, quien de forma casi inmediata al detectar dicha irregularidad, puso en conocimiento este hecho transgresor de los postulados ticos de su pro consagrados en los artculos 37.6 (Observancia de las disposiciones normativas) y 10 (Fe Pblica) de la Ley 43 de 1990

# 308

IMPLICADO (A) DORA LUZ OSPINA ESCOBAR

CEDULA O NIT 30284793

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica DORA LUZ OSPINA ESCOBAR, quin actuando como Contadora no diligen oportunamente el libro de Inventarios y Balances de la Comercializadora Internacional Fashion Direct S.A., por cuanto en la diligencia de aprehensin de libros llevada a cabo por la Superintendencia de Sociedades el da 04 2005, se observaron los mismos con todas las hojas en blanco, que brantando as los principios consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990 "

# 309

IMPLICADO (A) JAIRO ANTONIO MOLINA MELO

CEDULA O NIT 70074506

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

309

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar del Contador Pblico JAIRO ANTONIO MOLINA MELO, quin actuando como Revisor Fiscal de la Comercializadora Internacional Fashion Direct S.A., no cumpli con la funcin legal de velar porque se llevara regularmente la contabilidad de la sociedad y las Actas de las reuniones de la Asamblea de la Junta de Socios de l Directiva por cuanto en la diligencia de aprehensin de libros llevada a cabo por la Superintendencia de Sociedades el da 04 de marzo de 2005, los libros de Inventario y Balances se observaron con todas las hojas en blanco, as como el libro de Actas de Junta Socios y Asambleas de Accionistas no se encontraron,quebrantando as los principios consagrados en los artculos 37.4 y 37.6 de la Ley 43 de 1990 "

# 310

IMPLICADO (A)

CEDULA O NIT

CARGO

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

YOLANDA DE JESUS VANEGAS OQUENDO 32475745

REVISORA FISCAL SUPLENTE

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica YOLANDA DE JESS VANEGAS OQUENDO, quien en su calidad de Revisora Suplente de la sociedad MOLINOS DEL CAUCA S.A. EN LIQUIDACIN OBLIGATORIA, dictamin los Estados Financieros a 30 de junio de 2005 y a 05 de agosto de 2005 para ser enviados a la Superintendencia de Sociedades con informacin contraria a la realidad del ente societario para que este fuera admitido en proceso de reestructuracin, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10 37.3,37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990. "

5/8/2008

9/3/2008

GRANADOS, quien suscribi informacin contable de CORVISOCIAL, fue tomada de los libros oficiales, generando las consecuencias reflejadas n Institucional de Inters Pblico para desarrollar el Proyecto de Vivienda 3 de 1990.

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

8/5/2008

9/1/2008

S MONTOYA OCAMPO, quien en ejercicio de sus funciones como de contratacin de la administradora del Conjunto en el mes de marzo Libro de Propietarios, Libro de Actas de Consejo y de Asamblea y frente igual forma dictamin los Estados Financieros a 31 de diciembre de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

6/19/2008

8/29/2008

STO RODRIGUEZ, quien en su calidad de revisor fiscal certific el el Departamento Administrativo de Bienestar Social de la Alcalda o adjudicados a la fecha de cierre de la licitacin, informacin requerida a Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

10/25/2007

8/28/2008

GUSTAVO QUINTERO MARN, toda vez que se pudo establecer que entes al ao 2004 con ausencia de los libros Mayores y Auxiliares, los este hecho transgresor de los postulados ticos de su profesin,

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2007

8/26/2008

NA ESCOBAR, quin actuando como Contadora no diligenci debida y da a cabo por la Superintendencia de Sociedades el da 04 de marzo de

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

12/6/2007

8/26/2008

MOLINA MELO, quin actuando como Revisor Fiscal de la de las reuniones de la Asamblea de la Junta de Socios de la Junta rio y principios consagrados en los artculos 37.4 y

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/13/2008

8/26/2008

SS VANEGAS OQUENDO, quien en su calidad de Revisora Fiscal 5 para ser enviados ntando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.2,

# 311

IMPLICADO (A) CLARA ISABEL RODRIGUEZ DIEZ

CEDULA O NIT 66779451

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

" Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica CLARA ISABEL RODRGUEZ DIEZ, quien en su calidad de contadora de la so MOLINOS DEL CAUCA S.A. EN LIQUIDACIN OBLIGATORIA, certific los Estados Financieros a 30 de junio de 2005 y a 05 de agosto de 2005 para ser enviados a la Superintendencia de Sociedades con informacin contraria a ente societario para que este fuera admitido en proceso de reestructuracin, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 10, 37.2, 37.3,37.6 y 45 de la Ley 43 de 1990. "

# 312

IMPLICADO (A) LUZ MARINA VALENZUELA VEGA

CEDULA O NIT 52171495

CARGO CONTADORA

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de dolo, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica LUZ MARINA VALENZUELA VEGA, quien en ejercicio de su cargo como Contadora SERVICIOS PETROLEROS LTDA., efectu pagos a travs de consignaciones bancarias a personas naturales que no estaban en el registro de proveedores de la citada soc iedad; quebrantando as los postulados consagrados en 37.1, 37.4, 37.6 y 37.10 de la Ley 43 de 1990.

# 313

IMPLICADO (A) PEDRO DAVID MOLINA VALENCIA

CEDULA O NIT 19193040

CARGO REVISOR FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 3 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar profesional del Contador Pblico PEDRO DAVID MOLINA VALENCIA, quien suscribi los estados fin Sociedad Aseo Oportuno Ltda., con corte a 31 de diciembre de 2004 en calidad de Contador, presentados ante la Superintendencia de Sociedades el 05 de septiembre de 2005, cuando legalmente para dicha fecha funga co Fiscal de la mencionada Sociedad, quebrantando as los postulados consagrados en los artculos 37.3 y 42 de la Ley 43 de 1990

# 314

IMPLICADO (A) MYRIAM SANCHEZ ARIAS

CEDULA O NIT 37315952

CARGO REVISORA FISCAL

AMONESTACION

SANCION SUSPENSION

DETALLE 12 MESES

CONDUCTA

Los comportamientos que vulneran la tica profesional se cometieron a ttulo de culpa grave, como consecuencia del actuar de la Contadora Pblica MYRIAM SNCHEZ ARIAS, quien siendo Revisora Fiscal, realiz operacione con el ente fiscalizado, toda vez que hizo un prstamo por la suma de QUINCE MILLONES DE PESOS ($15000.000) M/CTE, a la sociedad Almacenes Timan S.A., suma que le fue cancelada en marzo 28 de 2005, quebrantand principios consagrados en los artculos 37.3 y 50 de la Ley 43 de 1990

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

3/13/2008

8/26/2008

RODRGUEZ DIEZ, quien en su calidad de contadora de la sociedad perintendencia de Sociedades con informacin contraria a la realidad del

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/3/2008

8/19/2008

UELA VEGA, quien en ejercicio de su cargo como Contadora de EQUIPO DE oc iedad; quebrantando as los postulados consagrados en los artculos

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

7/17/2008

8/14/2008

O DAVID MOLINA VALENCIA, quien suscribi los estados financieros de la re de 2005, cuando legalmente para dicha fecha funga como Revisor

FECHA RESOLUCION

FECHA EJECUTORIA

2/28/2008

8/8/2008

HEZ ARIAS, quien siendo Revisora Fiscal, realiz operaciones comerciales a que le fue cancelada en marzo 28 de 2005, quebrantando as los