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Autor: Arturo Besoain

Responsable: Descripcin: Documentacin Ledger Materiales Fecha de creacin Modificado: Paola Farah 11/09/2012

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1. 2. 3. 4.

INTRODUCCIN MATERIAL LEDGER ............................................................. 2 STATUS DEL LEDGER DE MATERIALES ......................................................... 4 ANLISIS DE PRECIOS DE MATERIALES ....................................................... 7 LGICA DE FUNCIONAMIENTO DEL LEDGER DE MATERIALES ............. 9 4.1. Anlisis movimientos de un material de tipo repuesto ..................................... 9

5.

CONTABILIZACIONES DEL CIERRE ............................................................... 10

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1.

INTRODUCCIN MATERIAL LEDGER

El objetivo del componente de la aplicacin del Ledger de Materiales es controlar los costes reales de los materiales de aprovisionamiento externo en valoraciones distintas o en monedas distintas. El Ledger de materiales se utiliza para valorar el inventario de material segn los costes reales del periodo en CLP y en USD. Vista Contabilidad 1 del maestro de materiales Antes de M/L activo:

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Vista Contabilidad 1 del maestro de materiales posterior a la activacin de M/L:

Para acceder a la parametrizacin de este punto se accede mediante la ruta: Controlling Controlling de costes del producto Clculo del coste real/Ledger de materiales Activar reas de valoracin para el ledger de materiales (transaccin OMX1)

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1. CONTABILIZACIONES DEL LEDGER: Para el Clculo el precio medio variable hasta en tres monedas/valoraciones, hay que verificar que se cumplan las opciones siguientes: El ledger de materiales est activado para el material. El material tiene la determinacin de precio de materiales 2. El material tiene el indicador de control de precio V.

2. STATUS DEL LEDGER DE MATERIALES Cuando se activa el ledger de materiales los materiales pasan por una serie de status y en base a este status se permite o no una serie de operaciones. Los status se explican en el siguiente cuadro:
Status Significa Creado Nuevamente El material es nuevo.

Permite Entrada de operaciones relevantes para valoracin Determinacin de precio Modificaciones de precio

No permite

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Perodo abierto Se crearon los datos maestros del ledger de materiales para el perodo contable por el desplazador de perodos

Entrada de operaciones relevantes para valoracin Determinacin de precio Modificaciones de precio

Modificacin de precio completada Se ha modificado el precio de valoracin del material.

Entrada de operaciones relevantes para valoracin Determinacin de precio Modificaciones de precio

Los valores se han introducido Se contabilizaron las operaciones relevantes para la valoracin.

Entrada de operaciones relevantes para valoracin adicionales Determinacin de precio Modificaciones de precio

Modificaciones de precio Contabilizaciones de cierre Cancelacin de contabilizaciones de cierre

Se han introducido las cantidades y los valores Se contabilizaron las operaciones relevantes para la valoracin.

Entrada de operaciones relevantes para valoracin adicionales Determinacin de precio

Modificaciones de precio Contabilizaciones de cierre Cancelacin de contabilizaciones de cierre

Nivel nico determinado por precio

Entrada de operaciones relevantes para valoracin

Modificaciones de precio

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Se ha realizado la determinacin del precio de material en nivel nico.

adicionales Repeticin de la determinacin de precio Determinacin de precio multinivel Contabilizaciones de cierre del perodo anterior

Anulacin de contabilizaciones de cierre

Multinivel determinado por precio Se ha realizado la determinacin del precio de material en varios niveles.

Entrada de operaciones relevantes para valoracin adicionales Repeticin de la determinacin de precio Contabilizaciones de cierre del perodo anterior

Modificaciones de precio Anulacin de contabilizaciones de cierre

Se ha realizado la contabilizacin de cierre Se ha realizado la determinacin de precio en un nivel y se han hecho las contabilizaciones de acompaamiento.

Anulacin de las contabilizaciones de cierre para el perodo de contabilizacin cerrado

Modificaciones de precio Entrada de valores relevantes para valoracin para el perodo de contabilizacin cerrado Repeticin de la determinacin de precio para el perodo de contabilizacin cerrado Contabilizacin de cierre repetitiva para el perodo de contabilizacin cerrado

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La contabilizacin de cierre se ha anulado Se ha realizado la determinacin de precio en un nivel y se han hecho las contabilizaciones de acompaamiento. Sin embargo, las contabilizaciones se han anulado.

Entrada de operaciones relevantes para valoracin adicionales Repeticin de la determinacin de precio Contabilizaciones de cierre del perodo anterior

Modificaciones de precio

El status actual de un material se podr ver en la transaccin de anlisis de precios de materiales (CKM3).

3. ANLISIS DE PRECIOS DE MATERIALES Los datos maestros del ledger de materiales son todos los movimientos que son relevantes para la valoracin del material y contabilizaciones en cuenta desde la gestin de stock, verificacin de facturas. La actualizacin de estos datos del ledger es automtica cuando se realiza desde otras funcionalidades. Para la visualizacin de datos del ledger de materiales se selecciona: Finanzas Controlling Controlling de costes del producto Clculo coste real/Ledger de materiales Ledger de materiales Anlisis de precios de material Transaccin: CKM3

En la pantalla siguiente se introduce el material a analizar y el centro. Tambin se introduce el periodo y ejercicio que queremos evaluar.

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Se pulsa intro para que aparezcan los datos del ledger para el material. Mediante los botones y se podrn analizar los periodos anteriores y posteriores.

Al lado del periodo se visualiza el estatus del periodo. El estatus del periodo indica las funciones que se han llevado a cabo para el material y determina las funciones que pueden realizarse. Los Status se pueden analizar en el punto anterior. os datos se visualizan en la moneda que indica el campo on./Valoracin. Para ver los datos en otra monada se cambia en este campo. Las columnas que muestran los datos del Ledger vienen definidas por la vista que se seleccione. La visualizacin de datos del ledger de materiales muestra las operaciones valoradas y los resultados de la determinacin del precio del material con el precio y las diferencias de cambio para un material en el centro y el periodo seleccionado. Se visualizan los datos segn el tipo de proceso y alternativas de aprovisionamiento. Se clasifican los datos del ledger de materiales en las categoras siguientes: Inventario inicial Altas En el aprovisionamiento del material del Grupo Kaufmann se producen entradas de mercanca y se valoran a precio promedio. Las desviaciones que pueden resultar del proceso de aprovisionamiento del material: Diferencias de cambio cuando un importe en una moneda extranjera se convierte utilizando tipos distintos de cambio. Diferencias de revaluaciones cuando se produce una modificacin de precios o una contabilizacin.(MR11/MR21/MR22) Inventario acumulado: El inventario acumulado es la suma del inventario inicial y las altas.

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Consumo: El consumo (retirada de una orden de fabricacin o de un centro de coste, por ejemplo) se contabiliza siempre con el precio promedio y se agrupa en el ledger. En este caso no se producen diferencias Inventario final Para visualizar el informe sobre los precios y valores de inventario del material en el periodo seleccionados se pincha el botn en la trx CKM3

Los datos visualizados se dividen: Actualizacin del valor: - Valor de inventario - Precio estndar - Precio unitario peridico - Desviacin de precio porcentual Diferencias de nico nivel/multinivel - Precio y diferencias de cambio de inventario final

4. LGICA DE FUNCIONAMIENTO DEL LEDGER DE MATERIALES Con una serie de ejemplos reales se intentar explicar el funcionamiento y como se distribuyen las diferencias de unos niveles a otros mediante el ledger de materiales. 4.1. Anlisis movimientos de un material de tipo repuesto Si analizamos los movimientos que se han producido sobre el material ABP N35 04 18866 000:FTL podremos entender la lgica que sigue el ledger en el tratamiento de materiales de consumo de ltimo nivel. Comenzaremos el anlisis desde Noviembre del 2012 que es el primer periodo con movimientos del ledger para este material.

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n este periodo se puede ver cmo el status al crear un nuevo material es de Creado de nuevo En el fichero de altas podremos analizar todos los movimientos de entrada de mercancas que se han producido para este material y las facturas que se han contabilizado en el sistema. En el fichero de Consumo se pueden ver todas las salidas que se han realizado. Todos estos consumos se realizan al precio promedio del material. Inventario final Inventario inicial + Altas Consumo.

5. CONTABILIZACIONES DEL CIERRE El ledger de materiales utiliza operaciones propias en la determinacin de cuentas logsticas. Las operaciones que utiliza en ledger son las siguientes: PRY Diferencias de precio del mismo nivel (o superior). KDM Diferencias de cambio del mismo nivel ( o superiores). En Kaufmann todas estas operaciones estn asignadas a las siguientes cuentas en base a la categora de valoracin del material.

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Las cuentas de contrapartida de los repartos de las diferencias de precios iran contra las cuentas asignadas a las operaciones: BSX Cuenta de inventario UMB Perdidas/ Ganancias por revaluacin PRY Diferencias de precio (ledger de material) Las cuentas definidas en Kaufmann para estas operaciones son las siguientes:

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