INTERPONE DENUNCIA CONTRA EX GERENTE GENERAL Y EX MIEMBROS DE DIRECTORIO DE EMPRESA DE TRANSPORTES TURISTICO WAYNAPICCHU S.A.

SEOR FISCAL DE LA FISCALIA PROVINCIAL PENAL DE TURNO

Acudimos a su Despacho formulando denuncia penal por la comisin del delito de FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS tipificado en los incisos 1), y 2) del ARTICULO 198 del Cdigo Penal la misma que la dirigimos contra:

1.- La Empresa de Transportes Tursticos Waynapicchu S.A. se constituy en la ciudad de Cusco por escritura pblica N 772, folio N 1951 de fecha 28 de Enero de 1994 cuya actividad principal consiste en prestar servicio de transporte turstico de pasajeros nacionales y extranjeros en el tramo carretero del Distrito de Machupicchu Pueblo Ciudadela Inka del mismo nombre y viceversa. Adicionalmente la empresa puede brindar transporte pblico interprovincial en el mbito del Departamento de cusco y en todo el territorio nacional e internacional de darse el caso. Tambin puede realizar actividades tales como hotelera, hospedaje, restaurant, servicios afines en general a los turistas nacionales y extranjeros, agencia de viajes, turismo y otros del ramo, cambio de dlares, venta de pasajes de aerolneas nacionales e internacionales, boletos y otras actividades comerciales afines al turismo. La Empresa de Transportes Tursticos Waynapicchu S.A. celebr contrato de cesin de uso de sus unidades vehiculares a travs de un contrato de Asociacin en Participacin con el Consorcio Empresarial de Transportes Tursticos Machupicchu Consettur Machupicchu S.A.C -concesionaria de la rutaconviniendo expresamente en que las unidades vehiculares cedidas en uso sern

administradas por la asociante y los gastos de mantenimiento y repuestos sern por cuenta del asociante descontados al asociado en el resultado de la participacin final del ejercicio. La duracin del contrato se establece como indeterminado sin que supere el plazo de la concesin.

En Sesin de Junta General Obligatoria Anual de Accionistas

En Sesin de Junta General Obligatoria Anual de Accionistas del 14 de Marzo del 2009, segn Acuerdo 05/14/03/2009-JGA-ETT.WAYNAPICCHU S.A. se eligi a los miembros del Directorio a los Sres. MIGUEL VASQUEZ PALMA, CARLOS ALBERTO ESPINOZA VILLANUEVA, ALEJANDRO CANASA ALANGUA, ABEL FERNANDO CCACCAO LLAVE Y CELIA CONTRERAS BENITEZ, por un perodo de dos aos, acordando en la siguiente sesin la dieta de S/. 1,750 mensuales para los Directores. El Directorio por Acuerdo N 01/01/04/2009-DIR-WAYNAPICCHU eligi al Sr. MIGUEL VSQUEZ PALMA como Presidente del Directorio desde el 01 de Abril del 2009 al 31 de Marzo del 2011 quien tambin sera representante ante la Junta General de Accionistas de Consettur mediante Acuerdo N 02/01/04/20009-DIR-WAYNAPICCHU el Directorio por unanimidad eligi como Gerente General al Sr. CARLOS ALBERTO ESPINOZA VILLANUEVA y por Acuerdo N 8/14/03/2009 JGA-ETTWAYNAPICCHU S.A. como Apoderado de EMTRATUR WAYNAPICCHU S.A. ante el Consorcio Imperio de Los Incas al Sr. ASCENCIO QUISPE CUTIPA

En Sesin de Junta General Obligatoria Anual de Accionistas del 26 de Marzo del 2011 se eligi como Presidente del Directorio al Sr. ASCENCIO QUISPE CUTIPA y como Directores a los Srs. PEDRO TRUJILLO VERA, ESPERANZA PAUCAR ONCCO, MARIO HUAMAN SALAS y YENI PATRICIA SOLIS ZANES, fijndose como dieta de S/. 3,500 para Presidente y de S/: 1750 para cada uno de los Directores. Los citados ocuparon el cargo desde el 01 de Abril del 2011 hasta el 31 de Marzo del 2013

2.- Mediante ACUERDO N 3 de la SESION DE DIRECTORIO del 18 de diciembre del 2012 se ha designado Auditores Externos para efectuar Auditora externa para efectuar la Auditoria Financiera y Examen Especial a los perodos terminado al 31 de Diciembre del 2011 y del 2010 cuyo objetivo es la auditora contable financiera-tributaria y examen especial a la adquisicin de buses, viajes a

Brasil para adquisicin de chasis y viajes a Arequipa para supervisin de montaje de carroceras, viajes a la ciudad de Lima, gastos excesivos del 2009 a Junio del 2012, ingresos y gastos del 2009 a Junio del 2012.LOS ESTADOS FINANCIEROS terminado el 31 de diciembre del 2011 solo ha sido autorizado por el Directorio, pero no ha sido aprobado por la Junta General de Accionistas

3.- La Sociedad Auditoria PFLUCKER GALVAN ALCARRAZ Y CIA S.C.R.L designado por Acuerdo N 03 de Sesin de Directorio a fojas 8 de su Informe SOBRE LA AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS perodos terminados el 31 de diciembre del 2011, del 2010 y del 2009 concluye:

DESVIACIONES A LAS INFORMACION FINANCIERA

NORMAS

INTERNACIONALES

DE

1. La compaa no ha preparado la nota de obligaciones financieras, ascendente a Nuevos Soles 888,495 y 391,641 por los perodos terminados el 31 de diciembre del 2011 y del 2010, de los prstamos efectuados a las instituciones bancarias con las que trabaja, dejando de informar la porcin corriente, largo plazo, intereses pactados y otras condiciones contractuales acordadas en los contratos firmados. 2. El Capital Social de la empresa y las Acciones en Tesorera al 31 de diciembre del 2010, estn subvaluado y sobrevaluados, respectivamente, en un monto ascendente a Nuevos Soles 181,837 ya que se han deducido contablemente las segundas de las primeras en el Estado de Patrimonio pero se muestran en el Estado de Situacin Financiera. En el Balance de Comprobacin figura el Capital Social neto de dicho monto y no se muestra las Acciones de Tesorera; sin embargo, en el Acta de Junta General de Accionistas del 20 de mayo del 2010, se acord lo contrario, amortizar las acciones sin reducir el Capital Social, tal como lo establece la Ley General de Sociedades, lo que s condice con la escritura de aumento de capital y la ficha de inscripcin en los Registros Pblicos.

3. El Excedente de Revaluacin de Inmuebles Mobiliario y Equipo y los Resultados Acumulados al 31 de Diciembre del 2011 estn subvaluados y sobrevaluados en S/. 565,689 respectivamente, ya que segn el Balance de Comprobacin figura la primera cuenta como Patrimonio, pero en el Estado de Situacin Financiera no se muestra, pero si aparece acreditado a resultados acumulados en el movimiento del Estado de Patrimonio.

4.- Conforme se tiene de la Auditoria de los Estados Financieros a fojas 4, 5, 6, 7 se determina fehacientemente y mediante cifras se corrobora los hechos denunciados con relacin al delito de Fraude en la Administracin de Personas Jurdicas incisos 1, 2, puesto que los denunciados ocultaron a los accionistas, socios, asociados la verdadera situacin de empresa, reflejando y omitiendo en los mismos prdidas y proporcionar datos falsos relativos a la situacin de la Empresa denunciante

5.- Los denunciados no cumplieron ni ejercieron sus cargos conforme establece los Instrumentos de Gestion tales como:

El Manual de Organizacin y Funciones (MOF) aprobado el 15 de Noviembre del 2005 estipula en el tem Organo de Direccion la GERENCIA GENERAL: a) Es el de conducir las actividades econmicas y productivas de la empresa de acuerdo a la Poltica General emanada del Directorio. b) Supervisar y Fiscalizar el desarrollo de las actividades administrativas y operativas de la EMTRATUR WAYNAPICCHU S.A. directamente o mediante delegacin en otros funcionario

EL ESTATUTO Y SU MODIFICATORIA aprobado por la Junta General de Accionistas de fecha 20 de Setiembre del 2000 establece en su ARTICULO 29 responsabilidad: El Gerente es el responsable ante la Sociedad, los Accionistas, terceros conforme lo establece el artculo 190 de la Ley General de Sociedades ()

El Gerente es SOLIDARIAMENTE RESPONSABLE con los MIEMBROS del DIRECTORIO, cuando participen en los actos que den lugar a responsabilidades de estos o cuando conociendo la existencia de estos actos no informen sobre ellos al Directorio de la Junta General

VIAJE A BRASIL

1.- El ex - Gerente General Sr. CARLOS ALBERTO ESPINOZA VILLANUEVA y Ex Presidente del Directorio Sr. ASCENCIO QUISPE CUTIPA realizaron viaje a Brasil con una duracin de 06 das entre el 22 y el 26 de Julio del 2011 que no tuvo xito a favor de la Empresa, no rindieron informacin sobre los gastos, ni adjuntaron documentacin sustentatoria retornando con una sola cotizacin. 2.- Mediante Acuerdo de Junta General Extraordinaria de Accionistas del 02 de Julio del 2011 se dispuso el () respeto de la decisin adoptada en la reunin de Consettur () donde las empresas socias y asociadas decidieron por mayora adquirir sus unidades vehiculares con chasis Mercedes Benz y Carrocera VEGUZTI es as que mediante Acuerdo de Directorio del 20 de Julio del 2011 luego de evaluar la posibilidad de efectuar la adquisicin de las unidades vehiculares via importacin COMEX financiero acuerda por unanimidad el viaje del Presidente del Directorio y del Gerente General al Pas de Brasil con la finalidad de cotizacin de importacin empresarial 3.- El Informe Especial que adjuntamos en calidad de medio de prueba relata la cronologa del viaje a Brasil en el sentido que llegan al Estado de Paran los das 22 y 23 de Julio del 2011, luego se trasladan a la ciudad de Sao Paulo el mismo 23 de Julio obteniendo una cotizacin con fecha 25 de Julio del mismo ao de la Empresa Brasil Bus Comercio de Carroceras E Pecas Ltda. Fabricante de las carroceras Marco Polo recibiendo dicha cotizacin el 26 de Julio, es decir el ltimo da de su estada. NO SE TIENE MAS COTIZACIONES

4.- Al retornar a Per ambos denunciados permanecen en Lima los das 27, 28 y 29 de Julio sin autorizacin alguna realizando gastos de estada y alimentacin, adquiriendo donas en el Aeropuerto Jorge Chvez por importe de S/. 288.00

5.- El ex gerente general Espinoza Villanueva comete delito de APROPIACION ILICITA al haberse apropiado indebidamente de dineros que le fueron entregados para un fin determinado como se tiene explicado arriba y no ha cumplido con devolver la cantidad de S/. 904.00 (monto entregado S/. 5,470 3529 supuestamente liquidado menos S/. 1037.00 gastado y liquidado quedando un saldo de S/. 904.00). Es de anotar que tambin hubo exceso de costo de pasajes al Brasil por concepto de penalidad de $ 141,00 USA por pasajero todo ello por postergacin de fecha de viaje

6.- El ex Presidente del Directorio ASCENCIO QUISPE CUTIPA tambin comete delito de APROPIACION ILICITA al no rendir gastos ni documentacin alguna que respalde dicho importe, quedando pendiente de rendicin la cantidad de S/. 576.00 (monto entregado S/. 5,470 3828 supuestamente liquidado 1066 gastado y liquidado = 576 de saldo)

7.- En ambos casos no se evidencia ningn informe, sea verbal o por escrito, en las dos siguientes y ltimas sesiones de Junta General Extraordinaria de Accionistas de 06 de Agosto del 2011 y del 10 de marzo del 2012, lo que corrobora el acto doloso de los dos denunciados, quienes generaron gastos intiles a EMTRATUR WAYNAPICCHU y se apropiaron de sumas de dinero que les fu entregado para cumplir con lo dispuesto por los Organos de la Empresa.-

VIAJE A RIO BRANCO

1.- El ex Presidente del Directorio Sr. MIGUEL VASQUEZ PALMA y los ex Directores Sr. ABEL FERNANDO CCACCAO LLAVE y Sr ALEJANDRO CANA ALANGUA, el ex Gerente General Sr. CARLOS ALBERTO ESPINOZA VILLANUEVA, y 03 invitados; el ex Asesor Contable externo CPC WILLY ERNESTO CAARDENAS ROQUE, la ex Tesorera Srta. PATRICIA PALMA

GUTIERREZ y el actual trabajador Sr. PLINIO NAHUAMEL USCAMAYTA, viajaron a Brasil especficamente al Estado de Ri Branco durante 04 das por va terrestre a Puerto Maldonado en una Camioneta Van de propiedad del ex Director Sr. ABEL FERNANDO CCACCAO LLAVE, con la finalidad de inspeccionar la ruta Cusco-Puerto Maldonado-Rio Branco para un futuro proyecto de transporte terrestre. Viaje realizado del 23 al 26 de octubre del 2009

2.- Si bien es cierto que la Junta General de Accionistas autoriza el viaje el 26 de Marzo del 2011 y por Acuerdo de Directorio del 05 de Agosto del 2009 aprueba el viaje del Gerente General y de 04 invitados, los denunciados incumpliendo los acuerdos citados informan del viaje de 09 personas cuando en realidad viajaron 07, sin que sean acompaados por un especialista en elaboracin de proyectos de inversiones de transporte terrestre y otros afines.-

3.- El ex Gerente General se encarg de cubrir los gastos de los asistentes a excepcin del actual trabajador Plinio Nahuamel quien recibi para los gastos la cantidad de US$ 300.00 al tipo de cambio S/. 857.00

4.- La conducta delictual tipificado como ESTAFA cometido por los denunciados que realizaron el viaje a Rio Branco se acredita por la complicidad existente entre ellos al utilizar un vehculo que no es de la Empresa que cuenta con unidades propias de transporte y se registraron los gastos de la camioneta Van de propiedad de un ex Director como si se hubiera alquilado una unidad mvil para el viaje cuando en realidad la propiedad del vehculo es del ex director y ACCIONISTA Sr. ABEL FERNANDO CCACCAO LLAVE con el agravante que para sustentar dichos gastos tramita ante la SUNAT su recibo por honorarios que fue impreso el 12 de Noviembre del 2009 y gira el primer recibo el 13 de Noviembre del mismo ao a Emtratur Waynapicchu S.A. luego de 18 das de haber prestado el servicio de alquiler y de su retorno al Cusco cobrando por honorario mediante Recibo de Honorarios de fecha 13/11/2009 la cantidad de S/. 1,180.15 nuevos soles

El ardid, engao y astucia para perjudicar los intereses econmicos y que actuaron en beneficio propio y contra la Empresa EMTRATUR WAYNAPICCHU se acredita con el gasto de combustible en grifos de Cusco en los das que aparentemente se encontraban en pleno viaje tal es el caso que adquieren

combustible en fecha 23, 24 y 26 de Octubre del 2009 en Inver. Gran Per EIRL, Servicios 3 de Mayo EIRL y Corporacin Grifera SAC y el mes de Noviembre del 2009 cuando ya encontraban en la Ciudad del Cusco, en forma dolosa adquieren de Latino Servis S.R.L. en fecha 13/11/09 y en Servicentro Zegarra SAC en la misma fecha por un monto total de S/. 350.00 nuevos soles, lo que hace presumir que la intencin era beneficiarse econmicamente empleando el engao, ardid y astucia en perjuicio de la Empresa denunciante pues NO es lgico ni sostenible que el mismo da 13/11/09 haya adquirido 38 galones de combustible sobrepasando la capacidad del tanque de combustible de la camioneta que apenas tiene capacidad para 17 galones, mas an si se tiene en consideracin que la adquisicin se efecto 18 das despus del retorno del viaje a Rio Branco.Agregado a lo descrito arriba, se determina que el ex Gerente General conforme lo cita el certificado de movimiento migratorio tuvo salida del pas el 24/10/09 pero sin retorno, haciendo presumir que se ha registrado para la salida del Pas como un simple formalismo y no realiz el viaje a Rio Branco por haberse quedado en Per, motivo por el cual no presentan documentos relacionados con los gastos en Rio Branco tales como Factura, boleta, ticket de consumo etc..

Igualmente, el ex Presidente del Directorio Sr. Manuel Vsquez Palma aparece con certificado de movimiento migratorio registrando salida del pas el 24/10/09 pero sin retorno, haciendo presumir que se ha registrado para la salida del Pas como un simple formalismo y no realiz el viaje a Rio Branco por haberse quedado en Per, motivo por el cual no presentan documentos relacionados con los gastos en Rio Branco tales como Factura, boleta, ticket de consumo etc..

5.- Asimismo, el ex gerente general CARLOS ALBERTO ESPINOZA VILLANUEVA comete delito de APROPIACION ILICITA al no devolver el saldo por S/. 2,318.40 nuevos soles corroborado con la informacin de la Auditora que informa que no el citado denunciado no ha rendido cuentas ni present declaracin jurada.-

Tambin el comete delito de APROPIACION ILICITA el actual trabajador PLINIO NAHUAMEL USCAMAYTA al apropiarse indebidamente la cantidad de S/. 857.40 nuevos soles por no haber rendido cuenta de los supuestos gastos a Rio Branco y por el contrario aparece en el libro oficial de Caja y Bancos como otras cuentas

por pagar diversas lo que demuestra que hubo complicidad en la entrega de dinero y la modificacin a otra cuenta distinta como si fuera deuda de la empresa.

VIAJES A LIMA

Contrato del Asesor Legal Externo Abogado VICTOR REYNALDO AZPILCUETA CARBONELL de fecha 14 de Marzo del 2009 tal como se tiene del libro de Actas de la Junta de Accionistas en el que interviene el citado abogado as como los contratos de locacin de servicios profesionales.

Los viajes a la Ciudad de Lima fueron autorizados por Acuerdo N 07/01/04/2009DIR-WAYNAPICCHU, realizndose un total de 22 viajes: 2 el ao 2009; 07 en el 2010; 11 el ao 2011 y 2 el ao 2012 que le ha costado a la Empresa S/. 118,847.99 nuevos soles incluyendo los pasajes areos y sin ningn beneficio a cambio encontrndose gastos duplicados en el orden de S/. 52,701.64 bajo diversas modalidades.

A continuacin relacin de personas que viajaron a la Ciudad de Lima:

DE EX ASESOR LEGAL VICTOR REYNALDO AZPILCUETA CARBONELL El ex Asesor Legal Vctor R. Azpilcueta C. efecto 9 viajes, todos ellos con observaciones por la Auditora Plcker, de los cuales 5 fueron el 2010; 3 el 2011 y 1 el ao 2012 por un total de $ 1,049.58 o S/. 5,728.84 al cambio, a los que falta incluir pasajes en avin, los viajes fueron realizados relacionado con procesos judiciales contenidos en el Anexo 2 del Informe Largo que adjuntamos

El citado profesional incurre en los delitos de APROPIACION ILICITA Y ESTAFA de acuerdo al Informe presentado por la Auditora. Aprecindose la duplicidad de gasto en el viaje de fecha 21 de Abril del 2010 y presenta factura por determinado monto y mediante Declaracin Jurada liquidado del 11 al 16 de Abril del 2010

incluye los mismo conceptos y no concuerdan las fechas de llegada y salida area

va

Haciendo uso y abuso de las funciones para el cual ha sido contratado el mismo ex asesor en el viaje de fecha 16 de Octubre del 2010, al rendir cuentas lo hace por consumo de tres personas cuando los viticos son otorgados en forma exclusiva para el comisionado. Ocurre la misma modalidad en el viaje de fecha 27 de Octubre al 3 de Noviembre del 2011 al presentar facturas sin IGV y en la Declaracin Jurada incluye movilidad, duplicando de ese modo el costo por movilidad y engaando a la empresa por gastos en forma duplicada con el fin de beneficiarse, tanto es as que no adjunta boletos de viaje ni movilidad al Aeropuerto en Lima de al Cusco

En la Planilla Cuentas a Rendir y Fondo Fijo aparece documentos no liquidados por el ex asesor por el viaje a Lima en fecha 22 al 26 de Mayo del 2011 por $ 326.00,, ocurriendo la misma modalidad de rendir cuenta de algunos gastos y al mismo tiempo incluye en su Declaracin Jurada los mismos gastos que aparece en documentos. No presenta facturas por alojamiento pero los liquida por Declaracin Jurada de gastos

Los viajes realizados fueron para coordinar la situacin legal del expediente N 1290-2008 seguido contra el INABIF y la Beneficencia Pblica del Cusco, proceso a cargo de estudios jurdicos en la Ciudad de Lima.-

VIAJE A LIMA POR EX PDTE DIRECTORIO MIGUEL VASQUEZ PALMA El ex Presidente del Directorio del Perodo 01 de Abril del 2009 al 31 de Marzo del 2011 viaj a la Ciudad de Lima para la adquisicin de juguetes para las fiestas navideas del ao 2010, contrata del estudio de Abogados Santisteban de Noriega

y Asociados para el proceso N 1290-2008. Los viajes realizados fueron en total en nmero de 2: 1 el ao 2010 y 1 el 2011, que si bien fueron aprobados por el Directorio le ha costado a la Empresa por concepto de viticos S/. 2,700.00 sin incluir pasajes en avin y sin beneficio a favor de EMTRATUR WAYNAPICCHU.

Del Informe de la Auditora se tiene que no ha cumplido con devolver S/. 676.30 y no adjunta documentacin sustentatoria, con lo que se acredita la comisin del delito de APROPIACION ILICITA

VIAJE A LIMA DE EX GTE GRAL. CARLOS ALBERTO ESPINOZA VILLANUEVA Conforme al Informe de la Auditora, el ex gerente general Carlos Alberto Espinoza Villanueva, el ex asesor legal Vctor R. Azpilcueta Carbonell, el apoderado ante el Consorcio Imperio de los Incas Sr. Ascencio Quispe Cutipa y otros Directores viajaron a la ciudad de Lima para el seguimiento ante la Tercera Sala Contenciosa Administrativa de la Corte Superior de Lima derivado de la Causa N 2002-2704 sobre impugnacin de resolucin administrativa con el INABIF y la Sociedad de Beneficiencia Pblica del Cusco y del recurso de apelacin interpuesta ante el Tribunal Fiscal, derivado del desconocimiento del contrato de Asociacin en Participacin firmado por EMTRATUR WAYNAPICCHU S.A. con CONSETTUR MACHUPICCHU S.A.C. por la Sunat en el expediente N 003987-2008, observndose un total de 22 viajes: 2 el ao 2009; 7 el ao 2010; 11 el ao 2011 y 2 el ao 2012, que si bien fueron aprobados por el Directorio, los viajes no han tenido xito en los trmites y las rendiciones de cuentas fueron presentados en forma duplicada por un total de S/. 57,701.64 bajo diversas modalidades De los viajes por parte del ex gerente general se observa que viaj en 22 oportunidades mientras el ex asesor legal viaj solo 9 veces.

Entre otros actos dolosos el ex gerente general presenta documentos que no se encuentra acorde las fechas de viaje y los documentos sustentatorios del supuesto viaje, entre ellos citamos el caso del viaje de fecha 14 de abril del 2009 presentando facturas de la localidad del Cusco antes y despus del viaje a Lima incluso por consumo luego de haber retornado a la Ciudad del Cusco, para el caso del viaje de fecha 29 de Abril del 2011 indica que se extraviaron los documentos sustentatorios del 19 al 21 de Abril pero adjunta documentos tales como facturas y boletas de venta del 17 al 18 de abril del 2011, esta situacin acredita la comisin del delito de ESTAFA por haberse beneficiado indebidamente mediante el engao, ardid y astucia, agravando su conducta al viajar y deposita la cantidad de S/. 250.50 diecinueve das despus de regresar. El denunciado gener un total de gasto innecesario de S/. 155,486.90 nuevos soles por los 22 viajes realizados a la Ciudad de Lima cuando su presencia era innecesario y tenan contratado los servicios profesionales del Estudio Jurdicos Santisteban y del Estudio Glvez Dolorier con quienes podan monitorear va internet, telfono, adems, se debe tener en consideracin el perjuicio econmico por el doble gasto fraudulento contra la empresa, adems de los realizados fuera del mbito geogrfico a donde viaj por un total de S/. 52,336.61 nuevos soles, correspondindole en forma personal un total de S/. 27,956.32, faltando incluir los viajes en avin. Tal como consta en el ANEXO N 01 corriente en el Informe de la Auditora en la parte concerniente al denunciado, se aprecia la comisin de los delitos de APROPIACION ILICITA Y ESTAFA por un monto de S/. 27,956.32 por doble rendicin cuentas, hacindolo mediante facturas o boletas de venta y al mismo tiempo por los mismos montos presenta declaracin jurada utilizando el engao, ardid y astucia, todo ello durante los aos 2009, 2010, 2011 y 2012.VIAJE A LIMA DE EX ASESOR CONTABLE WILLY ERNESTO CARDENAS ROQUE

El denunciado ha asesorado a la empresa desde el ao 2008 segn se evidencia de los estados financieros y los contratos de locacin de servicios profesionales, participando en tres viajes a la Ciudad de Lima y como invitado a Rio Branco. Estuvo en la Ciudad de Lima del 17 al 23 de Febrero, y pag por su estada en dos hoteles diferentes, uno en Inversiones Koala SRL por un da y el resto en el Hostal San Martn Lince, pagando un da de alojamiento en exceso, el mismo que corresponda al del 23 de febrero, se acredita el engao, ardid con el billete electrnico N ETKT 544-2749189391 con fecha de retorno para el 22 de Febrero. Asimismo, su declaracin jurada de gastos es del 28 de febrero del 2011 por siete das de estada de fechas 17 al 23, pero como regres el 22 de febrero del 2011 liquid un da en exceso. Con fecha 21 de Abril del 2011 viaja a Lima con la finalidad de solicitar una opinin contable tributaria de los estados financieros del ao 2010 a Auditores Castro del Rosario y Asociados SCRL, al cual precisamos que el viaje fue innecesario por cuanto los estados financieros del ao 2010 ya haban sido discutidos en la Sesin Ordinaria de Directorio del 25 de Marzo del 2011 y aprobados el 01/26/03/2011-GOA-WAYNAPICCHU S.A. del 26 de marzo del 211, es decir 1 mes y 4 das y 1 mes y tres antes de su viaje que fue el 29 de abril del 2011. Por si fuera poco el viaje genera un gasto de total de S/. 600.00 nuevos soles y los duplica en la informacin presentada a la empresa denunciante como gastos en refrigerio induciendo al engao mediante ardid y astucia para sustentar gastos y beneficiarse econmicamente, correspondiendo un total de gasto de S/. 2,367.00 de los S/. 52,336.61 nuevos soles que gastaron en total. Se acredita los delitos de APROPIACION ILICITA Y ESTAFA por los hechos indicados y contenido en el Informe de la Auditora que en copias se adjunta al presente por el aprovechamiento personal del ex contador denunciado por el agenciamiento de dinero adicional para lo cual con la finalidad de sustentatar supuestos gastos no duda en duplicar la informacin mediante facturas y declaracin jurada.-

VIAJE A LIMA DE EX PDTE DE DIRECTORIO SR. ASCENCIO QUISPE CUTIPA

Del Informe de la Auditora se tiene que realiz viajes a Lima para el seguimiento ante la Tercera Sala Contenciosa Administrativa de la corte Superior de Lima en su condicin de apoderado de EMTRATUR WAYNAPICCHU ante el Consorcio Imperio de Los Incas. Los viajes realizados a Lima fueron en un total de 22: 09 durante el ao 2011 y 01 el ao 2012, que si bien fueron aprobados por el Directorio los trmites efectuados no tuvieron xito y sin beneficio alguno para la empresa, pero adems, el ex Presidente del Directorio presenta rendiciones con gastos dobles y fraudulentos bajo distintas modalidades , tales como pasamos a sealar: En el viaje de fecha 16 de Abril del 2011, sus declaraciones juradas de otros gastos no documentados consistentes en movilidad local, refrigerios y otros son liquidados con exceso por un monto de $160.44 cuando lo real era de $ 128.40, es decir un exceso de $32.04. Tambin gener gastos no autorizados al trasladarse a la Ciudad de Trujillo por un total de S/. 207.45 nuevos soles Del 15 al 18 de Agosto del 2011 viaja a la Ciudad de Trujillo sin autorizacin del Directorio y con el objeto de sustentar su viaje, en complicidad del gerente general quien informa al Directorio el 24 de Agosto del 2011 en el sentido que mediante Acuerdo N 02/24/08/2011-DIR-WAYNAPICCHU S.A. que se realiz el viaje en cumplimiento del Acuerdo de Junta General de Accionistas con relacin a la adquisicin de las unidades vehiculares para la cotizacin de carroceras BRUCE, sin evidenciarse tal cotizacin. En total el ex Presidente del Directorio Sr. Ascencio Quispe Cutipa efecto 10 viajes: 09 el ao 2011 y 1 el ao 2012 por un total de S/. 13,922.29 sin incluir los pasajes en avin, de los cuales se desprende perjuicio econmico a la EMTRATUR-WAYNAPICCHU S.A. por los dobles gastos fraudulentos,

liquidando con declaracin jurada y con facturas con lo que se acredita los delitos de ESTAFA

VIAJES A LA CIUDAD DE AREQUIPA De la revisin documentaria realizada por la Auditora, se tiene que los viajes a la Ciudad de Arequipa fueron realizados en un total de 22 veces: 09 el ao 2011, 13 el ao 2012, que si bien fueron aprobados por el Directorio de aquella poca, es decir, por ellos mismos con aprobacin de sus gastos. Los viajes le costaron a la Empresa un total de S/. 36,078.80 ms viaje en avin por S/. 1,343.45 sumando un total de S/. 37,422.25. Se detecta rendiciones de cuentas por gastos dobles y fuera del lugar al que se auto-autorizaron. Es de anotar que la Eleccin del Directorio del 01 de Abril de 2011 al 31 de Marzo del 2013 del 26 de Marzo del 2011 mediante Acuerdo N 03/26/03/2011JGOA-WAYNAPICCHU S.A. eligen como Presidente del Directorio al Sr. Ascencio Quispe Cutipa y Directores: Pedro Trujillo Vera; Esperanza Paucar sonco; Mario Huamn y yeni patricia Sols Zanes. Mediante Acta de Directorio del 12 de Setiembre del 2011 aprueban el viaje del Presidente del Directorio Sr. Ascensio Quispe Cutipa y la Directora Esperanza Paucar Soncco a la Ciudad de Arequipa con la finalidad de obtener cotizaciones de carroceras y por Acuerdo 02712/09/2011-JGA-WAYNAPICCHU S.A. el mismo Directorio acuerda el viaje de todos los miembros del Directorio y del gerente general a la ciudad de Arequipa con la finalidad que participen y tomen conocimiento de los trminos y condiciones del contrato de fabricacin de las 06 carroceras que se suscribira con la empresa carrocera INTRAMET. Extraamente se presenta el siguiente caso en relacin al Acuerdo de Directorio:

Viaje del ex Presidente Ascencio Quispe Cutipa para obtener cotizacin y a continuacin se aprueba el viaje del Directorio en pleno y del Gerente General

Quienes viajan primero y sin autorizacin del Directorio el 08 de Setiembre del 2011 son el ex gerente general Carlos Alberto Espinoza Villanueva, el ex Presidente del Directorio Ascencio Quispe Cutipa y la Ex Directora Esperanza Paucar Soncco

Los ex Directores Yeni Solis Zanes y Pedro Trujillo Vera lo hacen el 15 de Setiembre del 2011

Finalmente viaja el ex Presidente de Directorio Ascencio Quispe cutipa y Sra. Esperanza Paucar Soncco en fecha 16 de Setiembre del 2011

La Empresa Auditora detecta de la revisin efectuada a la documentacin que forma parte de los gastos por los viajes efectuados a la Ciudad de Arequipa tanto del Gerente General como del Directorio en Pleno observan que sus rendiciones de gastos NO son transparentes ocasionando un gasto innecesario de S/. 36,078.80 en cuanto a que las declaraciones juradas por gastos no documentados consistentes en movilidad y refrigerios que representan el 30% del monto de los viticos asignados son adems sustentatas con facturas, ocasionando una duplicidad de informacin de gastos en sus liquidaciones.

VIAJE A AREQUIPA POR VILLANUEVA

Ex GTE. GRAL CARLOS A. ESPINOZA

De los 22 viajes realizados a la Ciudad de Arequipa que fueron un total de 22, 17 corresponden al Ex Gerente General Carlos Alberto Espinoza Villanueva, que si bien fueron aprobados por el Directorio, que en realidad eran ellos mismos, le ha costado a la Empresa S/. 13,568.18 mas pasajes en avin por S/.1,343.45 haciendo un total de S/. 14,911.63 y sin beneficio alguno para la empresa,

haciendo rendiciones de gastos dobles, en exceso y en lugares distintos a los autorizados. Citamos brevemente algunas de las modalidades aplicadas por el denunciado, entre ellas el viaje del 13 al 16 de Setiembre del 2011 para lo cual presenta declaracin jurada rindiendo sus gastos, liquidan en Recibo de Caja los gastos no documentados por S/. 360.00 en los cuatro das de su permanencia, liquidando al mismo tiempo boletas de venta de fecha posterior a su estada (11 de noviembre del 2011) Presenta facturas en su mayora por gastos excesivos en lugares alejados del objetivo de viaje, tambin presenta el denunciado gastos del 11 de Octubre un TUUA, tasa del aeropuerto de Arequipa, liquida un pasaje areo pero sin

boleto de pasaje areo si no ms bien un boleto de viaje de Transportes Cruz del Sur del 12 de Octubre del 2011 por S/. 80.00 nuevos soles, todo ello con la finalidad de confundir y desviar la atencin por la comisin de los delitos de ESTAFA Del mismo modo actuando astutamente presenta facturas de la localidad de Cusco antes y despus del viaje a Arequipa, detallando facturas por consumos por ms de S/. 154.50 nuevos soles

VIAJE A LA CIUDAD DE AREQUIPA POR EX PDTE DE DIRECTORIO Sr. ASCENCIO QUISPE CUTIPA Conforme se tiene explicado en prrafos anteriores se autorizaron viajes a la ciudad de Arequipa por los mismos Directores en ejercicio, observndose que sus rendiciones de gastos NO son transparentes ocasionando un gasto innecesario de S/. 37,422.25 sustentando los gastos mediante declaraciones juradas de gastos no documentados as como sustentan gastos con facturas ocasionando una duplicidad de gastos en sus liquidaciones entre ellos citamos:

De los viajes realizados que fueron en total 22: 15 corresponden al ex Presidente del Directorio Sr. Ascencio Quispe Cutipa 9,096.90 nuevos soles. Adems que el valor de los viajes, viticos, pasajes, gastos dobles e indebidos y otros a la Ciudad de Arequipa para la supuesta Supervisin del montaje de las carroceras, se han activado indebidamente al costo de los vehculos cuando en realidad se trata de gastos mas n cuando dichos gastos son ilgicos y absurdos como es el caso de la factura N 83530 del 23 de diciembre del 2011 por la cantidad de S/. 173 por consumo de un almuerzo. con lo cual se acredita la conducta dolosa de perjudicar a la empresa mediante el delito de ESTAFA Se debe tener en cuenta que solamente los primeros viajes a Arequipa de Setiembre fue autorizado por el Directorio, uno para solicitar cotizaciones y luego otro de todo el Directorio en pleno para tomar conocimiento de INTRAMET. El resto de viajes no fueron autorizados ni aprobados por el Directorio. El valor de los viajes, viticos, pasajes, gastos dobles e indebidos y otros a Arequipa para la supuesta supervisin del montaje de las carroceras por el Directorio se han activado indebidamente al costo de los vehculos, cuando en realidad se trata de gastos. por un monto de S/.

VIAJE A CIUDAD DE AREQUIPA POR EX DIRECTOR PEDRO TRUJILLO VERA La Sociedad Auditora indica que de la revisin efectuada de la documentacin que forma parte de los gastos de viaje a Arequipa realizado por el ex Director Pedro Trujillo Vera a la Ciudad de Arequipa conjuntamente con el ex - Gerente General y miembros del Directorio para la supervisin del montaje de las carroceras concluye que de los 22 viajes 06 fueron efectuados por el ex Director Trujillo Vera habiendo encontrado en las rendiciones gastos dobles, gastos en exceso y sin especificar generando un costo a la empresa por S/. 3,839.28 sin beneficio a

cambio, ya que todos los Directivos viajaron sin la asesora de un especialista en ensamblaje de carroceras. En lugar de presentar su declaracin jurada rindiendo sus gastos liquida en Recibo de Caja, presenta factura en su mayora por gastos excesivos por consumo para varias personas. Su afn de perjudicar a la empresa mediante comisin de hechos delictuales se tiene acreditado en la liquidacin de los Tickets de alimentacin N 22476 y 22477 por S/. 74.50 nuevos soles cada uno totalizando S/. 149 nuevos soles del mismo da 11 de Febrero del 2011 y a la misma hora 12:33 y 12:36 del mismo restaurant Alert del Per S.A. de Santiago de Surco Lima, situacin delictual demostrada por cuanto su estada se ubicaba en la Ciudad de Arequipa y no poda consumir el mismo momento en otra lugar como es la ciudad de Lima.

VIAJE A LA CIUDAD DE AREQUIPA POR LA EX DIRECTORA SRA: ESPERANZA PAUCAR SONCCO

La Sociedad Auditora indica que de la revisin efectuada de la documentacin que forma parte de los gastos de viaje a Arequipa realizado por la ex Directora Esperanza Paucar Soncco conjuntamente con el ex - Gerente General y miembros del Directorio para la supervisin del montaje de las carroceras concluye que de los 22 viajes, 06 fueron efectuados por la ex Directora Paucar Soncco habiendo encontrado en las rendiciones gastos dobles, gastos en exceso y sin especificar generando un costo a la empresa por S/. 3,405.58 sin beneficio a cambio, ya que todos los Directivos viajaron sin la asesora de un especialista en ensamblaje de carroceras. De la revisin a la documentacin efectuada por la Sociedad Auditora se tiene que la denunciada las rendiciones de gastos no son transparentes presentando declaraciones juradas de otros gastos no documentados, consistentes en

movilidad local, refrigerios y otros que representan el 30% del monto de los viticos y al mismo tiempo son sustentados con facturas, ocasionado duplicidad del gasto en sus liquidaciones, entre las duplicidades de gasto se tiene el Voucher Contable N 0001-002499 del 02 de Noviembre del 2010 por un monto de S/. 600.00 por los das 4 al 5 de Noviembre del 2011, tambin en lugar de presentar su declaracin jurada rindiendo sus gastos liquida en Recibo de Caja N 10493 del 25 de noviembre del 2011 los gastos no documentados por S/. 180.00 nuevos soles en los dos das de su permanencia (04 y 05 de Noviembre del 2011) La misma situacin ocurre con el recibo de caja N 10919 del 29 de febrero del 2012 por un monto de S/.180 nuevos soles por un de permanencia (10 de Febrero del 2011) lo al resulta excesivo, no adjunta pago de hotel, no existe liquidacin de boleto de viaje de ida sino de regreso En el caso del recibo de caja N 11228 del 30 de abril del 2012 aparecen gastos no documentados por S/. 270.00 en un da de permanencia (28 de Abril del 2012). Presenta dos facturas de Inversiones y Servicios Tursticos Aragn por los das 28 y 29 de Abril cuando su presencia fue solo por el da 28 de abril. No presenta boletos de ida ni de regreso. Todos el valor de los viajes a Arequipa se han activado indebidamente al costo de los vehculos.

VIAJE A LA CIUDAD DE AREQUIPA POR LA EX DIRECTORA SRA. YENI PATRICIA SOLIS ZANES

La Sociedad Auditora establece que de la revisin efectuada de la documentacin que forma parte de los gastos de viaje a Arequipa realizado por la ex Directora Yeni Patricia Solis Zanes conjuntamente con el ex - Gerente General y miembros del Directorio para la supervisin del montaje de las carroceras concluye que de los 22 viajes, 06 fueron efectuados por la ex Directora Yeni Patricia Solis Zanes habiendo encontrado en las rendiciones gastos dobles, gastos en exceso y sin

especificar generando un costo a la empresa por S/. 2,910.58 sin beneficio a cambio, ya que todos los Directivos viajaron sin la asesora de un especialista en ensamblaje de carroceras. Las declaraciones juradas de otros gastos no documentados consistentes en movilidad local, refrigerios y otros que representan el 30% del monto de los

viticos asignados, son adems sustentadas con facturas, ocasionando duplicidad en sus liquidaciones. A continuacin se muestra algunas duplicidades en el gasto que en vez de presentar su declaracin jurada rindiendo sus gastos liquida con Recibo de Caja N 10077 del 19/09/11, gastos no documentados por S/. 270.00 nuevos soles en los tres das de su permanencia del 13, 14 y 15 de noviembre del 2011, paga por hospedaje la cantidad de S/. 200 por una habitacin con dos cama pero de fecha 16 de Setiembre del 2011 cuando segn su pasaje viaja un da anterior, el 15 de Setiembre del 2011, con lo cual se evidencia la facturacin de favor un da de ms. En vez de presentar su Declaracin Jurada rindiendo sus gastos liquida con Recibo de Caja N 011077 del 09 de Abril del 2012, los gastos no documentados por S/. 270.00, no liquida boleto de viaje ni de ida a Arequipa ni de retorno al Cusco con la finalidad de evitar que se conozca cuantos das permaneci en Arequipa. A los hechos indicados se establece que el valor de los viajes a Arequipa de supervisin del Directorio se han activado indebidamente al costo de los vehculos

VIAJE A LA CIUDAD DE AREQUIPA POR EX DIRECTOR SR. MARIO HUAMAN SALAS

De los 22 viajes realizados a la Ciudad de Arequipa por los Directivos de Emtratur Waynapicchu cuatro le corresponde al denunciado ex Director Sr. Mario Huaman Salas, que si bien algunos fueron aprobados por el Directorio otros no,