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06 atualizada em 22/10/2012)
1 ADESO VOLUNTRIA....................................................................................................................4 1.1 Um estabelecimento que no est obrigado a emitir NF-e, pode faz-lo voluntariamente?..........4 1.2 Se uma empresa emitiu NF-e como voluntria, ou seja, no estava obrigada, ela pode voltar a emitir Nota Fiscal (NF) em papel?........................................................................................................4 2 APLICATIVO EMISSOR DE NF-e .....................................................................................................4 2.1 Existe algum sistema gratuito de emisso de NF-e?......................................................................4 2.2 O que o aplicativo emissor de NF-e da Sefaz/SP?......................................................................4 2.3 Qualquer empresa paranaense pode utilizar o aplicativo emissor de NF-e da Sefaz/SP ?.............4 2.4 Qual o nmero de credencial do software emissor de NF-e da Sefaz/SP?..................................5 2.5 Empresa, aps ser autorizada a emitir NF-e, alterou o aplicativo. H necessidade de alterar o Pedido de Uso de Sistema de Processamento de Dados?.....................................................................5 3 ARQUIVOS MAGNTICOS................................................................................................................5 3.1 O usurio de NF-e ter que entregar normalmente os arquivos magnticos mensais (SINTEGRA)?.......................................................................................................................................5 4 CANCELAMENTO .............................................................................................................................5 4.1 Como tratar de um Cancelamento, aps a impresso do Documento Auxiliar da NF-e (DANFE), por ter sido identificado algum erro?....................................................................................................5 4.2 Como proceder para efetuar o cancelamento de uma NF-e aps o prazo legal de 168 horas?......5 5 CARTA DE CORREO......................................................................................................................6 5.1 Como proceder em caso de necessidade de correo posterior autorizao, impresso e circulao da mercadoria? Ex.: Erro no CFOP, endereo ou de valor?................................................6 6 CERTIFICADO DIGITAL....................................................................................................................6 6.1 Como adquirir Certificado Digital?...............................................................................................6 6.2 Pode ser usado certificado digital e-CPF?....................................................................................6 6.3 Pode ser usado certificado digital e-CNPJ?..................................................................................6 6.4 Qual a diferena entre o Certificado Digital tipo A1 e tipo A3?....................................................6 6.5 Posso utilizar um nico certificado digital para todos os estabelecimentos da empresa?..............7 7 CONTINGNCIA.................................................................................................................................7 7.1 Como proceder no caso de problemas com a emisso da NF-e?...................................................7 7.2 Quais os endereos dos Web Services do SCAN? .......................................................................8 7.3 Quais os endereos dos Web Services da DPEC? .........................................................................8 7.4 Como fica a numerao das Notas Fiscais emitidas em contingncia?.........................................8 8 CREDENCIAMENTO..........................................................................................................................8 8.1 necessrio o credenciamento para a emisso de NF-e?..............................................................8 8.2 Como fazer o Credenciamento?.....................................................................................................9 8.3 possvel fazer o descredenciamento da emisso de NF-e ?........................................................9 8.4 possvel fazer alteraes no sistema de emisso de NF-e?.........................................................9 9 DOCUMENTO AUXILIAR DA NF-e (DANFE).................................................................................9 9.1 Se o contribuinte for reimprimir o Documento Auxiliar da NF-e (DANFE) aps o registro de trnsito possvel constar essa informao no documento (DANFE) reimpresso como forma de alertar que se trata de reimpresso?......................................................................................................9 9.2 O DANFE poder ser impresso em mais de uma via?...................................................................9 10 FORMULRIO DE SEGURANA (FS) / FORMULRIO DE SEGURANA PARA IMPRESSO DE DOCUMENTO AUXILIAR DE DOCUMENTO FISCAL ELETRNICO (FS-DA) ..................................................................................................................................................................10 10.1 Por que adquirir Formulrio de Segurana (FS) / Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA)?......................................................10 10.2 Como adquirir Formulrio de Segurana (FS) / Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA)?......................................................10
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10.3 Formulrio de Segurana (FS) / Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA) tm prazo de validade?......................................10 11 AMBIENTE DE TESTES HOMOLOGAO .............................................................................10 11.1 Nos testes de homologao deve-se utilizar dados reais ou fictcios? ......................................10 11.2 No ambiente de homologao, o contribuinte vai ter acesso aos testes feitos?.........................10 11.3 Que tipo de testes deve-se realizar?............................................................................................11 11.4 Qual a diferena entre os ambientes de "homologao" e "produo"?....................................11 11.5 Como acessar o ambiente de homologao?..............................................................................11 12 NOTA FISCAL ELETRNICA........................................................................................................11 12.1 Quais os passos ou etapas para a empresa emitir Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)? ....................11 12.2 Por que deve-se utilizar um sistema credenciado junto ao Fisco?.............................................12 12.3 A Receita Estadual do Paran, SEFA/PR, disponibiliza uma relao de fornecedores de sistemas de NF-e? ..............................................................................................................................12 12.4 O contribuinte poder ter NF-e com leiautes diferentes? ..........................................................12 12.5 Haver crtica sobre a situao cadastral do destinatrio, quando da emisso da NF-e?...........12 12.6 O contribuinte poder emitir NF-e depois de autorizado e antes da data de inicio da obrigatoriedade?..................................................................................................................................12 12.7 O contribuinte pode ser intimado, quando necessrio, a fornecer dados sobre as NF-e?..........12 12.8 Quando da emisso da NF-e, o sistema envia algum aviso ao emitente informando sobre a transao efetuada?.............................................................................................................................13 12.9 Como fica a emisso da nota conjugada com ISS no caso da utilizao da NF-e?...................13 12.10 A Nota Fiscal Avulsa eletrnica (NFA-e) equivalente NF-e?.............................................13 12.11 Posso autorizar uma NF-e com data retroativa?.......................................................................13 13 NF-e VERSO 1.10 X 2.0................................................................................................................13 13.1 possvel efetuar consulta no Web Service NFeConsulta2 o protocolo de uma NF-e autorizada na verso 1.10?....................................................................................................................................13 13.2 Posso efetuar o cancelamento de uma NF-e numa verso diferente da que foi autorizada?......14 14 NUMERAO, SRIE DE NF-e.....................................................................................................14 14.1 A numerao da NF-e automtica, fornecida pelo Fisco?.......................................................14 14.2 E se pular a numerao, o que fazer?.........................................................................................14 14.3 Posso utilizar o nmero de uma NF-e Rejeitada?......................................................................14 14.4 Posso utilizar o nmero de uma NF-e Denegada?.....................................................................14 14.5 Posso utilizar o nmero de uma NF-e Cancelada?.....................................................................14 14.6 O contribuinte poder adotar sries distintas para a emisso da NF-e?.....................................14 15 OBRIGATORIEDADE POR TIPOS DE OPERAO....................................................................14 15.1 Quais contribuintes esto enquadrados como Obrigado Parcial emisso de NF-e?............14 15.2 Que operaes esto obrigadas emisso de NF-e?..................................................................15 15.3 Qual a data de incio de obrigatoriedade emisso de NF-e para o contribuinte enquadrado pelo tipo de operao? ........................................................................................................................15 15.4 Como o contribuinte enquadrado como Obrigado Parcial faz o credenciamento emisso?...15 15.5 Contribuinte enquadrado como Obrigado Parcial pode emitir NF-e nas outras operaes que utiliza a Nota Fiscal Modelo 1 ou 1-A?..............................................................................................15 16 OBRIGATORIEDADE......................................................................................................................15 16.1 Quem est obrigado a emitir a Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)?.................................................15 16.2 O que determina a obrigatoriedade de uma empresa emitir NF-e a CNAE principal e/ou secundria?..........................................................................................................................................16 16.3 Se uma empresa possuir uma unidade obrigada a emitir NF-e, e outra unidade no for obrigada, necessrio migrar todas as unidades para emisso da NF-e ?..........................................16 16.4 A obrigatoriedade de emisso de NF-e se aplica a todas as operaes praticadas pelo contribuinte?........................................................................................................................................16
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17 PEDIDO DE USO DO SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS DA NF-e......................16 17.1 Como e quando deve ser feito o pedido de uso de programa emissor de NF-e? ......................16 18 PENALIDADE..................................................................................................................................17 18.1 Existe previso de penalidade para empresa que esteja obrigada a emitir a NF-e, porm continua a emitir a Nota Fiscal Modelo 1/1A? ..................................................................................17 19 RESULTADOS DE PROCESSAMENTO........................................................................................17 19.1 Em que situaes o resultado do processamento retorna com rejeio por cdigo 999 erro no catalogado?...................................................................................................................................17 20 TECNOLOGIA DA INFORMAO................................................................................................17 20.1 Posso usar impressora matricial?...............................................................................................17 20.2 Em local sem acesso banda larga ou ADSL, como proceder?................................................17 20.3 Existe alguma limitao/restrio de uso para este ou aquele navegador?................................17 21 VENDA AMBULANTE....................................................................................................................18 21.1 Como funciona a venda ambulante?..........................................................................................18 22 GLOSSRIO NF-e.........................................................................................................................18
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1 ADESO VOLUNTRIA 1.1 Um estabelecimento que no est obrigado a emitir NF-e, pode faz-lo voluntariamente? R. Sim. Os estabelecimentos que no estiverem obrigados emisso de NF-e, porm desejam voluntariamente emitir esse documento eletrnico, devero solicitar a autorizao para uso de sistema emissor de NF-e, no portal Receita/PR, servio UPD, conforme disposies contidas na NPF 063/2012. Uma vez autorizado o sistema emissor ao uso, o estabelecimento estar automaticamente credenciado emisso de NF-e. 1.2 Se uma empresa emitiu NF-e como voluntria, ou seja, no estava obrigada, ela pode voltar a emitir Nota Fiscal (NF) em papel? R. Conforme subitem 3.2 da NPF 010/2012, o estabelecimento autorizado emisso de NFe, por adeso voluntria, ficar impedido de utilizar Nota Fiscal Modelo 1 ou 1A, ressalvadas as hipteses previstas na legislao, e obrigado ao uso de NF-e para acobertar todas as operaes.
2 APLICATIVO EMISSOR DE NF-e 2.1 Existe algum sistema gratuito de emisso de NF-e? R. Sim. O software emissor de NF-e da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo (Sefaz/SP). O aplicativo (software) pode ser copiado ( download) do Portal Nacional (https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/emissor.aspx). 2.2 O que o aplicativo emissor de NF-e da Sefaz/SP? R. um sistema emissor de NF-e desenvolvido pelo Fisco paulista, como parte do Programa Nacional da Nota Fiscal Eletrnica, disponibilizado a qualquer contribuinte que deseje (ou esteja obrigado a) emitir NF-e. Emite, cancela e inutiliza NF-e, nas especificaes tcnicas exigidas. um software bem simples, sendo pblico-alvo, mais especificamente, o pequeno contribuinte que emite baixo volume de documentos fiscais. 2.3 Qualquer empresa paranaense pode utilizar o aplicativo emissor de NF-e da Sefaz/SP ? R. Por se tratar de um software bastante simplificado, destinado mais especificamente aos pequenos contribuintes que emitem baixo volume de notas, de forma manual, no adequado ao contribuinte que j utiliza processamento de dados para emitir notas fiscais. O objetivo dar ao pequeno contribuinte uma opo gratuita. Pode, entretanto, ser utilizado por qualquer contribuinte paranaense, devendo seguir as mesmas regras de credenciamento para a NF-e e de autorizao do Pedido/Comunicao de Uso de Sistema de Processamento de Dados. Dados para credenciamento:
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O contribuinte deve estar ciente de que, se optar pelo uso desse software, estar obrigado s mesmas exigncias existentes para os demais emitentes NF-e e no ter suporte tcnico fornecido pelo Fisco paranaense. O Fisco poder restringir o uso deste software. 2.4 Qual o nmero de credencial do software emissor de NF-e da Sefaz/SP? R. O nmero de credencial, no Paran, do software emissor de NF-e da Sefaz/SP 05199-9. 2.5 Empresa, aps ser autorizada a emitir NF-e, alterou o aplicativo. H necessidade de alterar o Pedido de Uso de Sistema de Processamento de Dados? R. A empresa dever informar a alterao de sistema, apresentando 2 (dois) pedidos, sendo um pedido de cessao de uso do sistema antigo, e o outro, de autorizao de uso do novo sistema, conforme disposto na NPF 063/2012.
3 ARQUIVOS MAGNTICOS 3.1 O usurio de NF-e ter que entregar normalmente os arquivos magnticos mensais (SINTEGRA)? R. Sim, no s entregar o arquivo magntico (SINTEGRA) como tambm cumprir todas as demais obrigaes acessrias.
4 CANCELAMENTO 4.1 Como tratar de um Cancelamento, aps a impresso do Documento Auxiliar da NF-e (DANFE), por ter sido identificado algum erro? R. O estabelecimento poder cancelar uma NF-e se ela j foi autorizada, e inclusive com DANFE impresso, dentro das regras legais de cancelamento (por exemplo, uma das exigncias legais que o cancelamento ocorra antes da ocorrncia do fato gerador). Se a mercadoria j saiu, cabe carta de correo eletrnica (CC-e) dentro dos limites impostos pela legislao. 4.2 Como proceder para efetuar o cancelamento de uma NF-e aps o prazo legal de 168 horas? R. O emitente que perdeu o prazo legal de cancelamento de NF-e (168 horas contadas do momento em que foi concedida a respectiva Autorizao de Uso da NF-e), e desde que atendidas as regras legais de cancelamento (por exemplo, uma das exigncias legais que o cancelamento ocorra antes da ocorrncia do fato gerador), poder regularizar a emisso indevida conforme determina a legislao estadual, no RICMS/PR, art. 216, Inciso VII e 2.
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5 CARTA DE CORREO 5.1 Como proceder em caso de necessidade de correo posterior autorizao, impresso e circulao da mercadoria? Ex.: Erro no CFOP, endereo ou de valor? R. Aplica-se o instituto da Carta de Correo eletrnica (CC-e), prevista no Regulamento do ICMS, Anexo IX, art. 14, apenas nos casos em que a legislao permitir, conforme artigo 217 do Regulamento do ICMS.
6 CERTIFICADO DIGITAL 6.1 Como adquirir Certificado Digital? R. O Certificado Digital deve ser adquirido de uma Autoridade Certificadora credenciada Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileiras (ICP-Brasil). Veja lista em : http://www.iti.gov.br/index.php/icp-brasil/estrutura 6.2 Pode ser usado certificado digital e-CPF? R. Certificado digital e-CPF no pode ser utilizado. 6.3 Pode ser usado certificado digital e-CNPJ? R. Certificado digital e-CNPJ atende os padres tcnicos da NF-e, no existindo qualquer impedimento tcnico para o seu uso. Contudo, o uso do e-CNPJ s recomendado para empresas que emitem uma pequena quantidade de NF-e diria, pois o certificado digital e-CNPJ tambm utilizado em outras atividades da empresa que exigem certificado digital, como o caso dos servios eletrnicos da Receita Federal do Brasil (RFB) . 6.4 Qual a diferena entre o Certificado Digital tipo A1 e tipo A3? R. A funcionalidade e o padro do certificado digital so idnticos, a principal diferena a mdia de armazenamento. No certificado digital tipo A3, a chave privada armazenada em dispositivo porttil inviolvel do tipo 'smart card' ou 'token', que possuem um chip com capacidade de realizar a assinatura digital. Este tipo de dispositivo bastante seguro, pois toda operao realizada pelo chip existente no dispositivo, sem qualquer acesso externo chave privada do certificado digital. No certificado digital tipo A1, a chave privada armazenada no disco rgido do computador, que tambm utilizado para realizar a assinatura digital. Se por um lado o certificado tipo A3 oferece maior segurana, o certificado A1 tem melhor desempenho por utilizar o computador para realizar a assinatura digital, que um fator a ser considerado para empresas que emitem um grande quantidade de NF-e diria. A aquisio de certificado digital do tipo A3 deve ser realizada com cautela, pois nem todos os dispositivos portteis oferecem compatibilidade e suporte para todas as plataformas de hardware e/ou ambiente de sistema operacional.
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Assim, recomendamos que verifique com o seu fornecedor se o certificado digital desejado adequado para as suas necessidades e compatvel com o uso pretendido. 6.5 Posso utilizar um nico certificado digital para todos os estabelecimentos da empresa? R. O Projeto da NF-e permite o uso do certificado digital da matriz (independentemente de estar localizada em outra UF) para assinatura digital das NF-e de qualquer filial da empresa. Assim, a quantidade de certificados digitais necessrios depende principalmente da soluo adotada para emisso de NF-e da empresa.
7 CONTINGNCIA 7.1 Como proceder no caso de problemas com a emisso da NF-e? R. Quando, em decorrncia de problemas tcnicos, no for possvel transmitir o arquivo digital da NFe ao Fisco ou obter resposta relativa sua Autorizao de Uso, o contribuinte poder entrar em contingncia e adotar uma das seguintes providncias: 1 - Impresso do DANFE em Formulrio de Segurana (FS) ou em Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA) O Contribuinte poder emitir NF-e em contingncia com impresso do DANFE em FS ou FSDA nos termos do Art. 10 do Anexo IX do RICMS/2012 e do Manual de Contingncia da NF-e (Anexo X do Manual de Integrao). 2 Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC O Contribuinte poder gerar e transmitir a DPEC nos termos da Clusula dcima stima D do Ajuste SINIEF 07/2005 (inserida pelo Ajuste SINIEF 11/2008), dos Art.10 e Art.21 do Anexo IX do RICMS/2012 e do Manual de Contingncia da NF-e (Anexo X do Manual de Integrao). 3 Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional SCAN Nas situaes em que o sistema de autorizao de NFe da Receita Estadual do Paran ficar indisponvel, ser por ela liberado o acesso ao SCAN para todos os contribuintes paranaenses nos termos do Inciso I, Clusula dcima primeira do Ajuste SINIEF 07/2005 (nova redao dada pelo Ajuste SINIEF 11/2008) e do Art.10 do Anexo IX do RICMS/2012. Resumidamente, os procedimentos necessrios para enviar NF-e para o SCAN so: a) Utilizar nmero de srie situado na faixa 900 a 999; b) A numerao da NF-e dentro destas sries independente da numerao da srie original utilizada pef; c) No arquivo XML da NF-e, informar o campo tpEmis com valor "3" (Contingncia SCAN); d) O SCAN estar disponvel apenas quando a SEFA/PR estiver indisponvel e tiver acionado este sistema; e) As NF-e enviadas para o SCAN estaro disponveis para consulta, por ora, apenas no portal nacional da NF-e. Informaes mais detalhadas sobre os procedimentos encontram-se no Manual de Contingncia da NF-e (Anexo X do Manual de Integrao).
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7.2 Quais os endereos dos Web Services do SCAN? R. Os endereos do ambiente de homologao do SCAN so: https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCAN/NfeRecepcao/NfeRecepcao.asmx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCAN/NfeCancelamento/NfeCancelamento.asmx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCAN/NfeInutilizacao/NfeInutilizacao.asmx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCAN/NfeRetRecepcao/NfeRetRecepcao.asmx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCAN/NfeConsulta/NfeConsulta.asmx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCAN/NfeStatusServico/NfeStatusServico.asmx Os endereos do ambiente de produo do SCAN so: https://www.scan.fazenda.gov.br/NfeCancelamento/NfeCancelamento.asmx https://www.scan.fazenda.gov.br/NfeConsulta/NfeConsulta.asmx https://www.scan.fazenda.gov.br/NfeInutilizacao/NfeInutilizacao.asmx https://www.scan.fazenda.gov.br/NfeRecepcao/NfeRecepcao.asmx https://www.scan.fazenda.gov.br/NfeRetRecepcao/NfeRetRecepcao.asmx https://www.scan.fazenda.gov.br/NfeStatusServico/NfeStatusServico.asmx 7.3 Quais os endereos dos Web Services da DPEC? R. Os endereos de homologao para a DPEC so: Envio de DPEC: https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCERecepcaoRFB/SCERecepcaoRFB.asmx Consultas de DPEC: https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCEConsultaRFB/SCEConsultaRFB.asmx Os endereos do ambiente de produo da DPEC so: Envio de DPEC: https://www.nfe.fazenda.gov.br/SCERecepcaoRFB/SCERecepcaoRFB.asmx Consultas de DPEC: https://www.nfe.fazenda.gov.br/SCEConsultaRFB/SCEConsultaRFB.asmx 7.4 Como fica a numerao das Notas Fiscais emitidas em contingncia? R. Nos casos em que o contribuinte transmitiu a NF-e para o Fisco e no obteve resposta sobre a autorizao de uso, a numerao da NF-e em contingncia nunca poder ser igual ao nmero da NF-e transmitida para a SEFA/PR. Nos casos em que o contribuinte emitiu, mas ainda no transmitiu a NF-e ao Fisco, a numerao da NF-e em contingncia poder ser igual.
8 CREDENCIAMENTO 8.1 necessrio o credenciamento para a emisso de NF-e? R. Sim, em se tratando da autorizao de notas fiscais no ambiente de produo, que tm validade jurdica. Para o ambiente de homologao, mantido com a finalidade exclusiva de realizao de
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testes de implementao e adequao dos sistemas emissores utilizados pelo estabelecimento, e cujos documentos autorizados no possuem validade jurdica, no h necessrio credenciamento, visto que todos os contribuintes ativos no Cadastro de Contribuintes do ICMS, por ato de ofcio da Secretaria da Fazenda, tm acesso a ele. 8.2 Como fazer o Credenciamento? R. O incio do processo de credenciamento dar-se- atravs de requerimento do pedido de uso de sistema emissor de nota fiscal eletrnica a ser formalizado pelo estabelecimento, por meio do sistema UPD, disponvel no portal de servios Receita/PR, segundo disposies contidas na NPF 063/2012. Atendidos os prazos e exigncias legais, o sistema emissor estar autorizado ao uso, ficando o estabelecimento automaticamente credenciado emisso de Nota Fiscal eletrnica. 8.3 possvel fazer o descredenciamento da emisso de NF-e ? R. No. Uma vez autorizado emisso de NF-e, fica o estabelecimento definitivamente obrigado sua utilizao, sendo vedado o retorno de emisso de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1A, ressalvadas as hipteses previstas em legislao. 8.4 possvel fazer alteraes no sistema de emisso de NF-e? R. Sim. O servio UPD, disponvel no portal Receita/PR, permite requerimento para a alterao de dados do sistema emissor ou, tambm, a cessao de uso. O sistema poder tambm vir a ser cassado, pelo Fisco, desde que sejam constatadas irregularidades na sua utilizao, conforme previsto na NPF 063/2012. Contudo, a mesma NPF estabelece que a ausncia de autorizao de uso para novo sistema emissor implicar em descredenciamento emisso de NF-e, ficando o estabelecimento impossibilitado de obter autorizao de uso de nota fiscal.
9 DOCUMENTO AUXILIAR DA NF-e (DANFE) 9.1 Se o contribuinte for reimprimir o Documento Auxiliar da NF-e (DANFE) aps o registro de trnsito possvel constar essa informao no documento (DANFE) reimpresso como forma de alertar que se trata de reimpresso? R. No, a NF-e, como o prprio nome diz, eletrnica, de existncia apenas digital. O DANFE apenas a representao grfica de uma NF-e e pode ser impresso quantas vezes forem necessrias, ressaltando-se que deve sempre se referir mesma NF-e / operao. 9.2 O DANFE poder ser impresso em mais de uma via? R. Quando a legislao exigir via adicional para as notas fiscais, o contribuinte emitente de NF-e dever imprimir o DANFE com o nmero de cpias necessrias para cumprir a respectiva norma.
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10 FORMULRIO DE SEGURANA (FS) / FORMULRIO DE SEGURANA PARA IMPRESSO DE DOCUMENTO AUXILIAR DE DOCUMENTO FISCAL ELETRNICO (FSDA) 10.1 Por que adquirir Formulrio de Segurana (FS) / Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA)? R. Para que seja possvel a impresso do Documento Auxiliar da NF-e (DANFE), relativo a uma NF-e gerada no momento em que o estabelecimento no tiver conexo com o ambiente autorizador. A NF-e de existncia apenas digital, e quando no h conexo de dados com o ambiente autorizador, a segurana passa a ser o tipo de papel utilizado para impresso do DANFE. 10.2 Como adquirir Formulrio de Segurana (FS) / Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA)?
o contribuinte dever contatar um dos fabricantes credenciados. A lista est disponvel no site do Conselho Nacional de Poltica Fazendria (CONFAZ), www.fazenda.gov.br/Confaz , menus >Publicaes >Formulrios de Segurana empresas credenciadas; o fabricante emitir um documento chamado Pedido para Aquisio de Formulrio de Segurana (PAFS). A partir de 1/01/2010 o fabricante emitir documento chamado Autorizao de Aquisio de Formulrio de Segurana para Documentos Auxiliares de Documentos Fiscais Eletrnicos (AAFS-DA); o contribuinte levar o PAFS na Agncia da Receita Estadual (ARE). A partir de 1/01/2010, o AAFS-DA; a ARE fornecer a Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais (AIDF) para o Documento Auxiliar da NF-e (DANFE).
10.3 Formulrio de Segurana (FS) / Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA) tm prazo de validade? R. No.
11 AMBIENTE DE TESTES HOMOLOGAO 11.1 Nos testes de homologao deve-se utilizar dados reais ou fictcios? R. As NF-e transmitidas para o ambiente de homologao no possuem validade jurdica . Desta forma, a empresa poder utilizar dados reais ou fictcios, a seu critrio. Ressalta-se, porm, que mesmo utilizando dados reais, a NF-e emitida em homologao mero documento SEM fins fiscais. 11.2 No ambiente de homologao, o contribuinte vai ter acesso aos testes feitos? R. No portal da SEFA, h rotinas de consultas a notas emitidas no ambiente de homologao, pelas quais pode-se verificar as autorizadas, as canceladas e as inutilizaes
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que o Fisco recebeu. Informaes mais detalhadas (recibos de protocolo, situao do processamento, etc.) esto disponveis no nosso sistema e podem ser acessadas pelo contribuinte a partir do seu sistema emissor. 11.3 Que tipo de testes deve-se realizar? R. Sugere-se que sejam feitos testes de Emisso, Cancelamento, Inutilizao de Numerao e Consultas de NF-e, simulando situaes reais que acontecem no dia a dia da empresa, dentro do seu ramo de negcios. Testes para verificao de novas regras de validao que eventualmente so criadas e includas no projeto nacional da NF-e tambm podem ser feitos. Pode-se tambm simular os procedimentos de contingncia DPEC e SCAN nos respectivos endereos de homologao. 11.4 Qual a diferena entre os ambientes de "homologao" e "produo"? R. Ambiente de homologao: utilizado apenas para testes. Todos os documentos enviados a esse ambiente no possuem validade jurdica. Deve ser utilizado pelas empresas, a qualquer tempo, quando desejarem fazer testes visando melhorar ou ajustar seus sistemas. Ambiente de produo: utilizado apenas para emisso de NF-e pra valer, ou seja, todos os documentos enviados ao ambiente de produo possuem validade jurdica. Somente podem acessar esse ambiente as empresas autorizadas a emitir NF-e. O ambiente de homologao idntico ao ambiente de produo (mesmo sistema, mesmas especificaes tcnicas, mesmas regras de validao, etc.), diferindo apenas nos endereos dos servios Web Services e no conceito de que ambiente de produo o ambiente oficial para emisso de NF-e. 11.5 Como acessar o ambiente de homologao? R. Por ato de ofcio da Secretaria da Fazenda, estaro automaticamente credenciados ao ambiente de homologao, independentemente de prvia autorizao, todos os estabelecimentos ativos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS CAD/ICMS, com cdigo de regime tributrio que contemple emisso de documento fiscal. Entretanto, mesmo depois de autorizada emisso de NF-e no ambiente de produo, o estabelecimento continuar tendo acesso ao ambiente de homologao e dele fazer uso sempre que achar necessrio.
12 NOTA FISCAL ELETRNICA 12.1 Quais os passos ou etapas para a empresa emitir Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)?
Possuir computador, impressora e acesso internet; Possuir Cadastro no Receita/PR, feito pelo contabilista ou pelos scios; Possuir Certificao Digital padro ICP-Brasil; Certificar-se de que o sistema a ser utilizado est credenciado junto ao Fisco para emitir NF-e (documento fiscal Modelo 55). Caso no esteja, comunicar o fornecedor do sistema de emisso de NF-e a regularizar seu cadastro, nos termos da Norma de Procedimento Fiscal 063/2012; Providenciar, junto Receita Estadual, relativamente ao sistema emissor, o
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'Pedido/Comunicao de Uso de Processamento de Dados', ou a atualizao do Pedido, para contemplar a finalidade 55 (NF-e). Da mesma forma que o fornecedor do sistema emissor precisou atualizar seu cadastro de Processamento de Dados, agora a vez do contribuinte usurio atualizar o seu cadastro nas regras da Norma de Procedimento Fiscal 063/2012. Tendo sido deferido o pedido de uso para o sistema emissor, o estabelecimento estar em condies de emisso e autorizao de NF-e.
12.2 Por que deve-se utilizar um sistema credenciado junto ao Fisco? R. necessrio informar ao Fisco algumas especificaes tcnicas (linguagem de programao, ambiente de trabalho, banco de dados, etc) do sistema emissor de NF-e. Essas informaes so prestadas pelo fornecedor do software, de modo a credenciar seu sistema emisso de documento fiscal Modelo 55 (NF-e), em cumprimento a Norma de Procedimento Fiscal 063/2012. 12.3 A Receita Estadual do Paran, SEFA/PR, disponibiliza uma relao de fornecedores de sistemas de NF-e? R. Sim. Atravs do servio Receita/PR, no link UPD --> Consultas --> Usurio --> Sistemas por critrio. Selecionando a Sede do Fornecedor e tipos de documentos fiscais, o contribuinte pode consultar os fornecedores que possuem sistemas credenciados junto a Receita Estadual do Paran. 12.4 O contribuinte poder ter NF-e com leiautes diferentes? R. No. O leiaute nico, definido em Ato COTEPE, por meio do Manual de Integrao que regula o leiaute do arquivo digital da NF-e e o leiaute do Documento Auxiliar da NF-e (DANFE) a ser impresso. A nica variao, prevista em Manual, que o DANFE poder ser impresso em formato de 'Retrato' ou Paisagem'. 12.5 Haver crtica sobre a situao cadastral do destinatrio, quando da emisso da NF-e? R. Sim. Ser denegado o uso de NF-e quando o destinatrio paranaense estiver com inscrio no CAD/ICMS na situao cadastral cancelado ou paralisado. Para destinatrios ativos ou baixados ser autorizada a NF-e. Motivo: considera-se operao irregular com destinatrios nas situaes de cancelado e paralisado; na situao de baixado considerado apenas indcio de irregularidade. 12.6 O contribuinte poder emitir NF-e depois de autorizado e antes da data de inicio da obrigatoriedade? R. Sim. 12.7 O contribuinte pode ser intimado, quando necessrio, a fornecer dados sobre as NF-e? R. Conforme o artigo 9 do Anexo IX do RICMS/PR, o emitente e o destinatrio devero manter os arquivos digitais das NF-e pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda dos documentos fiscais, devendo ser apresentadas ao Fisco, quando solicitados.
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12.8 Quando da emisso da NF-e, o sistema envia algum aviso ao emitente informando sobre a transao efetuada? R. Sim. Todo documento enviado ao sistema recebe um retorno, dentro dos padres tcnicos especificados no Manual de Integrao do Contribuinte , ver em http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/listaConteudo.aspx?tipoConteudo=33ol5hhSYZk= . Ao transmitir uma NF-e, o contribuinte recebe uma mensagem de retorno. Ao ser autorizada a NF-e, h um protocolo de autorizao. Ao ser cancelada uma NF-e, h um protocolo de cancelamento, e assim por diante. Essa troca de arquivos (lotes de NF-e, recibos, protocolos, etc.) realizada automaticamente entre os sistemas do contribuinte e o da Secretaria da Fazenda, via tecnologia Web Service. 12.9 Como fica a emisso da nota conjugada com ISS no caso da utilizao da NF-e? R. A utilizao de NF-e como Nota Fiscal Conjugada depende de prvio convnio ou protocolo de cooperao entre a SEFAZ e cada prefeitura municipal. Na maior parte dos estados, inclusive no Paran, estes convnios ou protocolos ainda no foram firmados, de modo que o contribuinte que vende mercadorias com prestao de servios dever, ao utilizar a NF-e, emitir dois documentos distintos. A Norma de Procedimento Fiscal 095/2009, que altera a NPF 041/2009, autoriza a utilizao da NF Modelo 1/1A exclusivamente para acobertar as prestaes sujeitas ao imposto municipal, enquanto no se esgotar o estoque, desde que autorizado esse procedimento pelo municpio de sua jurisdio e cuja a data de concesso da AIDF seja anterior data em que o contribuinte tornar-se obrigado emisso de NF-e. 12.10 A Nota Fiscal Avulsa eletrnica (NFA-e) equivalente NF-e? R. No. A NF-e um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existncia apenas digital. J a NFA-e um documento fiscal Modelo 1 impresso, cujo processo de emisso eletrnico, realizado on line pelo portal Receita/PR. 12.11 Posso autorizar uma NF-e com data retroativa? R. Salvo algum impedimento fiscal, no Paran, o limite tcnico para autorizao de NF-e com data retroativa 10 dias, a partir da data de emisso.
13 NF-e VERSO 1.10 X 2.0 13.1 possvel efetuar consulta no Web Service NFeConsulta2 o protocolo de uma NF-e autorizada na verso 1.10? R. No, o sistema retorna mensagem de cdigo 217 NF-e no consta na base de dados da SEFA . Na arquitetura da soluo paranaense no possvel consultar uma NF-e autorizada na verso 1.10 nos Web Services da verso NF-e 2.00 e vice-versa, ou seja, os servios de NF-e da SEFA/PR no permitem consulta cruzada.
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13.2 Posso efetuar o cancelamento de uma NF-e numa verso diferente da que foi autorizada? R. O cancelamento de uma NF-e dever ser feito na mesma verso pela qual foi autorizada. Exemplos: - uma NF-e verso 2.00 somente pode ser cancelada no WS cancelamento da 2.00. uma NF-e verso 1.10 somente pode ser cancelada no WS cancelamento da 1.10. 14 NUMERAO, SRIE DE NF-e 14.1 A numerao da NF-e automtica, fornecida pelo Fisco? R. No, a numerao estabelecida pelo contribuinte e informada ao Fisco no momento da transmisso, junto com os demais dados da NF-e. 14.2 E se pular a numerao, o que fazer? R. O contribuinte pode reutilizar o(s) nmero(s) que no foi/foram usado(s), ou pode tambm inutiliz-lo(s) (Inutilizao de Numerao). 14.3 Posso utilizar o nmero de uma NF-e Rejeitada? R. Sim, a rejeio causada por problemas relacionados aos dados constantes da NF-e e que, portanto, devem ser corrigidos, devendo a NF-e ser retransmitida. 14.4 Posso utilizar o nmero de uma NF-e Denegada? R. No, a denegao acontece por problemas fiscais ligados ao emitente e/ou ao destinatrio. A reutilizao do mesmo nmero vedada porque a NF-e denegada gravada no banco de dados do Fisco. 14.5 Posso utilizar o nmero de uma NF-e Cancelada? R. No, uma NF-e cancelada j foi autorizada, e portanto j existe. 14.6 O contribuinte poder adotar sries distintas para a emisso da NF-e? R. Sim. As sries sero designadas por algarismos arbicos (inclusive 'zero'), em ordem crescente, vedada a utilizao de subsrie. Conforme Decreto n. 8891 de 29/11/2010.
15 OBRIGATORIEDADE POR TIPOS DE OPERAO 15.1 Quais contribuintes esto enquadrados como Obrigado Parcial emisso de NF-e? R. Conforme disposto no item 7 da NPF 095/2009, a partir de 1/12/2010 est tambm obrigado emisso de NF-e o contribuinte que, independente da atividade econmica exercida e que no se enquadre em outra hiptese de obrigatoriedade de emisso de NF-e, realizar as operaes previstas no item 6 da NPF n. 095/2009. At 31/12/2011, a emisso
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de NF-e era restrita s operaes dirigidas aos destinatrios previstos nas hipteses do item 6, estendendo-se, a partir de 1 de janeiro de 2012, a todas as operaes por eles realizadas. Ou seja, de 1/12/2010 at 31/12/2011, tnhamos o conceito da obrigatoriedade parcial emisso de NF-e, onde apenas determinadas operaes (as do item 6 da NPF 95/2009) estavam a ela sujeitas. A partir de 2012, atingida pela obrigatoriedade por tipo de operao, a empresa estar obrigada emisso em todas as operaes. 15.2 Que operaes esto obrigadas emisso de NF-e? R. Conforme NPF 095/2009, item 6, as seguintes operaes esto obrigadas emisso de NF-e: destinadas Administrao Pblica direta ou indireta, inclusive empresa pblica e sociedade de economia mista, de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; com destinatrio localizado em unidade da Federao diferente daquela do emitente; de comrcio exterior. 15.3 Qual a data de incio de obrigatoriedade emisso de NF-e para o contribuinte enquadrado pelo tipo de operao? R. Conforme a NPF 095/2009, a data de obrigatoriedade para o contribuinte enquadrado como Obrigado Parcial a partir de 1/12/2010. Esta data foi prorrogada para contribuintes que atuam em algumas atividades econmicas, conforme previsto nos Protocolos ICMS 191/2010, 194/2010 e 195/2010. 15.4 Como o contribuinte enquadrado como Obrigado Parcial faz o credenciamento emisso? R. Nos mesmos moldes do credenciamento normal emisso de NF-e. 15.5 Contribuinte enquadrado como Obrigado Parcial pode emitir NF-e nas outras operaes que utiliza a Nota Fiscal Modelo 1 ou 1-A? R. Sim, at 31/12/2011. A partir de 1/01/2012, no, exceto nas hipteses previstas em legislao.
16 OBRIGATORIEDADE 16.1 Quem est obrigado a emitir a Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)? R. A obrigatoriedade atinge: - as empresas que praticam as atividades econmicas relacionadas na Norma de Procedimento Fiscal 041/2009. - as empresas enquadradas nos cdigos da Classificao Nacional de Atividades Econmicas CNAE relacionados na Norma de Procedimento Fiscal 095/2009. - as empresas que, independentemente da atividade econmica exercida, realizarem as operaes previstas no item 6 da Norma de Procedimento Fiscal 095/2009. - as empresas que, tendo feito a adeso voluntria emisso de NF-e, se tornaram autorizadas ao seu uso.
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16.2 O que determina a obrigatoriedade de uma empresa emitir NF-e a CNAE principal e/ou secundria? R. A obrigatoriedade de uso da NF-e determinada pelo ramo de atividade econmica praticado pelo contribuinte. Se o contribuinte operar em ramo obrigado mas possui CNAE principal ou secundria de ramo no obrigado, estar obrigado ao uso de NF-e. Nesse caso, sua CNAE constante no cadastro no est refletindo a realidade operacional do estabelecimento, devendo ser alterada conforme determina a NPF 099/2011. Vale notar que o Fisco no tem como atestar pontualmente se o contribuinte est obrigado ou no ao uso de NF-e, a no ser em caso de visita ' in loco', aps anlise econmica das operaes praticadas. Por isso a orientao tem esse carter geral: se atuar no ramo obrigado, est obrigado. 16.3 Se uma empresa possuir uma unidade obrigada a emitir NF-e, e outra unidade no for obrigada, necessrio migrar todas as unidades para emisso da NF-e ? R. No necessrio uma empresa migrar todos seus estabelecimentos para a NF-e, apenas aquelas que operam nas atividades econmicas obrigadas. (Norma de Procedimento Fiscal 041/2009 ou Norma de Procedimento Fiscal 095/2009 ). Entretanto a migrao de todos os estabelecimentos para NF-e pode ser feita por meio da adeso voluntria. 16.4 A obrigatoriedade de emisso de NF-e se aplica a todas as operaes praticadas pelo contribuinte? R. Sim, no caso de obrigatoriedade de emisso de NF-e por atividade econmica. Uma vez obrigado ao uso, o estabelecimento fica obrigado a emitir NF-e para 100% das suas operaes que utilizam a Nota Fiscal Modelo 1/1A, seja qual for a natureza, exceto nas hipteses de exceo previstas nas Norma de Procedimento Fiscal 041/2009 e Norma de Procedimento Fiscal 095/2009. No, at 31/12/2011, no caso de obrigatoriedade de emisso de NF-e por operaes realizadas, previstas no item 6 da Norma de Procedimento Fiscal 095/2009 at 31/12/2011. Depois de 1/01/2012, a obrigatoriedade, para esses contribuintes, tambm se estende a todas as operaes.
17 PEDIDO DE USO DO SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS DA NF-e 17.1 Como e quando deve ser feito o pedido de uso de programa emissor de NF-e? R. O Pedido/Comunicao de Uso de Sistema emissor de NF-e (documento fiscal 55), a ser deferido pela Delegacia Regional da Receita (DRR), ser feito sempre que o contribuinte necessitar estar credenciado emisso de NF-e. Os procedimentos para realizar o Pedido/Comunicao de Uso de Sistema emissor de NF-e so os mesmos atualmente existentes para os demais usurios de processamento de dados, conforme Norma de Procedimento Fiscal 063/2012.
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18 PENALIDADE 18.1 Existe previso de penalidade para empresa que esteja obrigada a emitir a NF-e, porm continua a emitir a Nota Fiscal Modelo 1/1A? R. Para a empresa obrigada ao uso de NF-e est vedado o uso de Nota Fiscal Modelo 1/1A ( 3 do artigo 2 do Anexo IX do RICMS/PR), exceto nas hipteses de exceo previstas nas Norma de Procedimento Fiscal 041/2009 e Norma de Procedimento Fiscal 095/2009. Em caso de descumprimento, o contribuinte estar sujeito s penalidades previstas na Lei n. 11.580/96, de acordo com a infrao especfica cometida.
19 RESULTADOS DE PROCESSAMENTO 19.1 Em que situaes o resultado do processamento retorna com rejeio por cdigo 999 erro no catalogado? R. O cdigo 999 utilizado pelo sistema autorizador para erros no identificados ou para os quais no h cdigo especfico previsto no Manual de Integrao do Contribuinte.
20 TECNOLOGIA DA INFORMAO 20.1 Posso usar impressora matricial? A recomendao a utilizao de impressoras a laser ou com jato de tinta, para a correta impresso do cdigo de barras e das demais informaes no DANFE. 20.2 Em local sem acesso banda larga ou ADSL, como proceder? No h exceo para estes casos, na legislao. Existem outras formas de conexo internet alm da ADSL, por exemplo: linha discada, enlace de rdio, conexo de satlite, etc. A empresa ter que superar esta dificuldade geogrfica. 20.3 Existe alguma limitao/restrio de uso para este ou aquele navegador? O processo da NF-e propriamente dito feito via Web Service e no via navegador. Toda comunicao feita com o prprio sistema do contribuinte, que pode inclusive verificar se um servio Web Service est ativo ou no.
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21 VENDA AMBULANTE 21.1 Como funciona a venda ambulante? R. As operaes de efetivas vendas podem ser emitidas em Nota Fiscal Modelo 1/1A, desde que as operaes de remessa e retorno sejam NF-e. Essa dispensa est prevista na Norma de Procedimento Fiscal 041/2009 e tambm na Norma de Procedimento Fiscal 095/2009.
22 GLOSSRIO NF-e AAFS-DA Autorizao de Aquisio de Formulrio de Segurana para Documentos Auxiliares de Documentos Fiscais Eletrnicos AIDF Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais ARE Agncia da Receita Estadual CC-e Carta de Correo Eletrnica CNAE Classificao Nacional de Atividades Econmicas CONFAZ Conselho Nacional de Poltica Fazendria DANFE Documento Auxiliar da NF-e DPEC Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DRR Delegacia Regional da Receita FIS/UPD Sistema de Apoio Fiscalizao a Usurio de Processamento de Dados FS Formulrio de Segurana FS-DA Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico ICMS Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre a Prestao de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICP-Brasil Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileiras IPI Imposto sobre Produtos Industrializados ISS Imposto sobre Servios de qualquer Natureza NF Nota Fiscal NFAe Nota Fiscal Avulsa eletrnica NF-e Nota Fiscal Eletrnica PAFS Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana RFB Receita Federal do Brasil RICMS Regulamento do ICMS RUDFTO Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia SCAN Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional SEFA Secretaria de Estado da Fazenda SUFRAMA Superintendncia da Zona Franca de Manaus UF Unidades Federadas xml Extended Markup Language
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