FICHA DE OBSERVACIN DE DOCUMENTOS FICHA N 01

ALTERNATIVAS

COD. 01 02 03

ITEMS Cuenta con Visin Cuenta con Misin La Institucin Educativa cuenta con un Organigrama. Se encuentra actualizado el Organigrama. Cuenta con un Cdigo de tica Profesional. Si cuenta con un Cdigo de tica Profesional esta actualizado Tiene MOF Tiene MAPRO Tiene ROF Cuenta con Directiva Tiene objetivos la Empresa Cuenta con un Plan Estratgico. La Institucin educativa tiene Poltica de Desarrollo para el personal

SI

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OBSERVACIN

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FICHA DE PROCESO

FICHA N 02

ALTERNATIVAS COD.

ITEMS
Existe un ambiente positiva y de confianza en la Entidad Se identifica el personal con sus responsabilidades dentro de la Entidad, y con las responsabilidades de la autoridad. Existe una buena comunicacin entre el personal que elabora en la Entidad Existen actividades prevencin y monitoreo. de

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OBSERVACION

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Existe documentacin que sustente los procedimientos de autorizacin

JUICIO DE EXPERTO MEMORIA DESCRIPTIVA DEL PROYECTO I. TITULO

DIAGNSTICO Y PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LA EMPRESA MEDISTARDENT E.I.R.L. CHIMBOTE 2013

II.

FORMULACION DEL PROBLEMA Cmo se presenta el diagnostico de Control Interno en LA EMPRESA MEDISTARDENT E.I.R.L. CHIMBOTE 2013? OBJETIVO

OBJETIVO GENERAL Diagnosticar la situacin actual y proponer un sistema de control interno que responda a las necesidades que requiere la empresa MEDISTARDENT E.I.R.L. CHIMBOTE 2013

OBJETIVOS ESPECFICOS a) Describir cmo funciona el sistema de control interno en la empresa MEDISTARDENT E.I.R.L. tomando como base los parmetros definidos por el informe COSO. b) Identificar los riesgos a los que se expone la empresa a travs del anlisis de los resultados para determinar las bases de la propuesta para el mejoramiento de MEDISTARDENT E.I.R.L. c) Disear una propuesta de mejoramiento mediante la identificacin de las debilidades del sistema para minimizar los riesgos a los que se ve expuesta la empresa MEDISTARDENT E.I.R.L.

JUICIO DE EXPERTO GRADO DE CONGRUENCIA ITEM NOMBRE Y APELLIDOS DEL VALIDADOR: _________________________________________________________________ INSTRUCCIONES: Primero lea los objetivos, y despus minuciosamente el nivel de congruencia de este tem con el objetivo. Evalu la congruencia segn las siguientes categoras: A= Alto grado de congruencia M= Grado medio de congruencia C= Bajo grado de congruencia N OBJETIVO 01 a) Describir cmo funciona el sistema de control interno en la empresa MEDISTARDENT E.I.R.L. tomando como base los parmetros definidos por el informe COSO. 01 Cmo calificara el sistema de control interno en la empresa? La gerencia ha difundido y es de conocimiento general la visin, misin, metas y objetivos estratgicos de la entidad? La autoridad y responsabilidad del personal estn claramente definidas en los manuales, reglamentos u otro documento normativo?
La informacin Gerencial es seleccionada, analizada, evaluada y sintetizada para la toma de decisiones?

considere

EVALUACION

COMENTARIO

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Se han diseado, evaluado e implementado mecanismos para asegurar la calidad y suficiencia de la informacin? Existe una planificacin, monitoreo y control de actividades dentro de la

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empresa? Las deficiencias y los problemas detectados se registran y comunican con prontitud a los responsables con el fin de que tomen las acciones necesarias para su correccin?

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OBJETIVO 02 b) Identificar los riesgos a los que se expone la empresa a travs del anlisis de los resultados para determinar las bases de la propuesta para el mejoramiento de la empresa MEDISTARDENT E.I.R.L. Todo el personal conoce sus responsabilidades y actan de acuerdo con los niveles de autoridad que le corresponden? Tiene la empresa poltica de rotacin de puestos? La gerencia ha establecido y difundido lineamientos y polticas para la administracin de riesgos? Se han identificado los eventos negativos que pueden afectar el desarrollo de las actividades? Se han establecido las acciones necesarias para afrontar los riesgos evaluados? Los procedimientos de autorizacin y aprobacin para los procesos, actividades y tareas han sido adecuadamente comunicados a los responsables?

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COMENTARIO

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Se revisan peridicamente las actividades y tareas asignadas con el fin de que se estn desarrollando de acuerdo a lo establecido? Considera que el fraude es una amenaza en las empresas? En el desarrollo de sus labores, se realizan acciones de supervisin para conocer oportunamente si estas se efectan de acuerdo con lo establecido, quedando evidencia de ello?

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OBJETIVO 03 c) Disear una propuesta de mejoramiento mediante la identificacin de las debilidades del sistema para minimizar los riesgos a los que se ve expuesta la empresa MEDISTARDENT E.I.R.L.

EVALUACION

COMENTARIO

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Se implementan recomendaciones producto de autoevaluaciones realizadas?

las las

CUESTIONARIO DE DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA EMPRESA PESQUERA DON ABELARDO S.A.C.
INSTRUCCIONES: Responda la alternativa que Ud. crea conveniente, agradece por su apoyo y comprensin. I. Datos Generales: EDAD: SEXO: se

CARGO: AREA DE TRABAJO:

II. Datos de Investigacin: AMBIENTE DE CONTROL INTERNO 1. Cmo calificara el control interno de la empresa? No sabe No se cumple Se cumple de forma insuficiente Se cumple de forma aceptable Se cumple en mayor grado Se cumple plenamente () () () () () ()

2. La gerencia ha difundido y es de conocimiento general la visin, misin, metas y objetivos estratgicos de la entidad? No sabe No se cumple Se cumple de forma insuficiente Se cumple de forma aceptable Se cumple en mayor grado Se cumple plenamente () () () () () ()

03. Los trabajadores cumplen con las normas del control interno? No sabe No se cumple Se cumple de forma insuficiente Se cumple de forma aceptable Se cumple en mayor grado Se cumple plenamente () () () () () ()

04. La autoridad y responsabilidad del personal estn claramente definidas en los manuales, reglamentos u otro documento normativo? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

05. Todo el personal conoce sus responsabilidades y actan de acuerdo con los niveles de autoridad que le corresponden? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

06. Tiene la empresa poltica de rotacin de puestos? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

EVALUACION DE RIESGOS 07. La Gerencia ha establecido y difundido lineamientos y polticas para la administracin de riesgos? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente () 08. Se han identificado los eventos negativos que pueden afectar el desarrollo? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( )

Se cumple de forma aceptable Se cumple en mayor grado Se cumple plenamente 09. Se han establecido las evaluados? No sabe No se cumple Se cumple de forma insuficiente Se cumple de forma aceptable Se cumple en mayor grado Se cumple plenamente ACTIVIDADES DE CONTROL

() () () acciones necesarias para afrontar los riesgos () () () () () ()

10. Los procedimientos de autorizacin y aprobacin para los procesos, actividades y tareas han sido adecuadamente comunicados a los responsables? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente () 11. Se revisan peridicamente las actividades y tareas asignadas con el fin de que se estn desarrollando de acuerdo a lo establecido? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente () INFORMACION Y COMUNICACIN 12. La informacin Gerencial es seleccionada, analizada, evaluada y sintetizada para la toma de decisiones? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

13. Se han diseado, evaluado e implementado mecanismos para asegurar la calidad y suficiencia de la informacin? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

14. La entidad cuenta con mecanismos para la denuncia de actos indebidos por parte del personal? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

SUPERVISION 15. Existe una planificacin, monitoreo y control de actividades dentro de la empresa? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente () 16. En el desarrollo de sus labores, se realizan acciones de supervisin para conocer oportunamente si estas se efectan de acuerdo con lo establecido, quedando evidencia de ello? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()

17. Las deficiencias y los problemas detectados se registran y comunican con prontitud a los responsables con el fin de que tomen las acciones necesarias para su correccin? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente () 18. Se implementan las recomendaciones producto de las autoevaluaciones realizadas? No sabe () No se cumple () Se cumple de forma insuficiente ( ) Se cumple de forma aceptable ( ) Se cumple en mayor grado () Se cumple plenamente ()