PARTE 0 Buenas noches integrantes de la comisin examinadora.

Mi nombre es Francisco Aranda, el trabajo que voy a exponer fue desarrollado bajo la gua del profesor don Marcos de la Hoz y versa sobre la prctica profesional que se llevo a cabo en CMPC Servicios Compartidos, su estructura est compuesta por la descripcin de los objetivos del informe y el desarrollo de 3 captulos, siendo estos los siguientes. Captulo I: Institucin de la prctica profesional Capitulo II: desarrollo del trabajo realizado. Captulo III: conclusiones. PARTE I OBJETIVOS

Objetivo general. - Describir de forma conceptual y prctica cada una de las actividades desarrolladas, con el fin de proporcionar una fcil comprensin del proceso de la prctica profesional. Objetivos especficos. - Dar a conocer la institucin de la prctica profesional, la participacin que tuve en ella respecto de anlisis financiero, proyecto de mejora y la ejecucin de los procesos que lleva a cabo la empresa.

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CAPITULO I INSTITUCION DE LA PRCTICA PROFESIONAL.

Servicios Compartidos forma parte del grupo de empresas de la compaa manufacturera de papeles y cartones. CMPC es un holding forestal que actualmente opera a travs de 5 centros de negocios, los cuales son: Forestal: encargada de administrar el patrimonio forestal de la compaa. Celulosa: encargada de fabricar y comercializar la celulosa (constituye la materia prima en la fabricacin de libros, pauelos, paales, etc. Proveniente de los arboles) Papeles: produce y comercializa papeles y cartulinas. (Cartulina para envasar detergentes, alimentos secos, te, pizza.) Tissue: encargada de fabricar productos tales como por ejemplo, papel higinico y paales. Productos de papel: encargada de fabricar productos tales como por ejemplo, cartn corrugado, cajas de cartn.

Es en el ao 2005 que nace la idea de crear la filial llamada CMPC Servicios Compartidos, encargada de prestar servicios tales como: Administracin: Servicios Contables, gestin administrativa, etc. Abastecimiento: Gestin de compra (cotizacin, licitacin y adjudicacin), logstica importaciones. TIC: Hardware, Software consultora. Remuneraciones: Procesamiento y pago de remuneraciones, asesoras en legislacin laboral. Estos servicios son prestado a las reas de negocio CMPC, Fundacin CMPC y Filiales, como por ejemplo: - Papeles cordillera. - Edipac. - Sorepa.

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Lo que se logra apreciar en el organigrama es una muestra de la estructura organizacional enfocada en la gerencia de administracin, dependencia en la cual estuve situado durante mis 360 horas cronolgicas, especficamente en el rea de mejora continua a cargo de la subgerencia de contabilidad, adems de la participacin del proceso de Activos Lquidos la cual lleva la conciliacin bancaria de todas las reas de negocio de CMPC. Finalmente servicios compartidos se encuentra ubicado especficamente en calle agustina en el edificio corporativo CMPC.

CAPITULO II DESARROLLO DEL TRABAJO REALIZADO

De acuerdo a lo antes mencionado, mi participacin en dicha empresa comenz en el rea de mejora continua y Reportabilidad, quienes monitorean que los procedimientos internos se cumplan correctamente, que se cumplan con las metas propuestas y finalmente certificar que la Reportabilidad de las distintas reas de negocio, fundacin y filiales de CMPC se encuentren correctas. En dicha rea logre obtener conocimiento y comprensin de los siguientes temas: i. ii. iii. iv. El funcionamiento del sistema SAP. Autorizaciones en el sistema SAP. El proceso de valoracin y traslacin. Las herramientas que entrega el sistema SAP para lograr una auditoria a la ejecucin de estos procesos y a la consolidacin de los datos entregados por cada filial al cierre de mes.

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Comprensin del sistema SAP (Sistema, aplicaciones y productos en procesamiento de datos).

El sistema est compuesto por mdulos completamente integrado, que corresponden a grosso modo las distintas reas funcionales de una empresa, abarcando prcticamente todos los aspectos de la administracin empresarial. Como se logra apreciar en la siguiente imagen, por una parte encontramos la clasificacin de ellos y por otra una muestra de los mdulos existentes. Si bien todos los mdulos se encuentran completamente integrado el modulo central con que trabaja el sistema es el modulo FI, ya que cualquier operacin de los procesos de la empresa acaba teniendo un asiento contable en este mdulo. Para llevar la contabilidad de la empresa el sistema consta de una baso de datos que consolida la informacin en 3 ledgers y para que tenga total funcionalidad es necesario establecer la moneda de transaccin, moneda de la sociedad y la moneda del ledger, siendo estos los siguientes: - IFRS, Tributario y PCGA. - MD, ML y ML2. Finalmente para lograr visualizar la informacin contable, el sistema dispone de una estructura denominada BLANCE/PYG, en ella se encuentra de forma jerrquica las cuentas de mayor y su estructura puede ser modificada si se desea crear balances contables utilizando formatos diferentes, como por ejemplo: Puede crear una estructura de balance/PyG para distintas unidades organizativas. Puede seleccionar entre distintas clases del balance, por ejemplo, balance de apertura o de cierre. Al crear una estructura, esta se crea de forma automtica la siguiente estructura: Activo. Pasivo. Resultado neto: Beneficio; el saldo calculado para el resultado del balance se visualizar aqu si este es positivo. Resultado neto: Prdida; el saldo calculado para el resultado del balance se visualizar si este es negativo. pg. 4

 Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias: en este punto el sistema visualiza el saldo de todas las cuentas que se pueden asignar a una posicin, pero que no se encuentren en el activo ni el pasivo. Lo que necesita el sistema para hacer contabilizaciones en una cuenta de mayor es crear un registro maestro para la cuenta y que esta se encuentre en el plan de cuenta de la empresa. El registro maestro comprende los datos que el libro mayor necesita para determinar su funcin. Datos. Nmero de la cuenta. Moneda. Gestin de la cuenta. Cuentas con gestin de partidas abiertas. Las cuentas de mayor se guardan mediante la gestin de partidas abiertas cuando es preciso verificar si existe una compensacin para una operacin determinada. (Ejemplo las cuentas de movimiento banco) Cuentas con visualizacin de partidas individuales. El sistema presentara una lista de todas las partidas individuales de una cuenta. Cuentas asociadas. Debe especificarse en el registro maestro para que todas las contabilizaciones hechas en un libro auxiliar se contabilicen tambin en el libro mayor. Cuentas de saldos. Unas de las caractersticas de este tipo de cuentas que no son compensables por ejemplo cuentas de ingresos y gastos, diferencia de tipo de cambio, etc. Las principales caractersticas del sistema son: Integracin. Esto se logra a travs de la puesta en comn de la informacin de cada uno de los mdulos y por la alimentacin de una base de datos comn. Informacin on-line. Esta caracterstica significa que la informacin se encuentra disponible al momento que sea solicitado por el usuario. pg. 5

 Jerarqua de la informacin. Esta forma de organizar la informacin permite obtener informes desde diferentes vistas.

Seguridad de autorizaciones en el sistema SAP. Basado en que servicios compartidos presta servicio a todas las filiales respecto a tecnologa contable, la manera de mantener una seguridad adecuada es autorizando el manejo y modificacin de la informacin prestada online, asignando perfiles y roles. En el registro maestro del usuario se le asigna un tipo de perfil, el cual permite al usuario la utilizacin del sistema, ejecutando una o varias funciones dentro de una transaccin como por ejemplo, crear, borrar y presentar. Asignacin de roles, estos representan las transacciones que puede ejecutar el usuario para llevar a cabo las tareas asignadas. Peridicamente el rea de mejora continua, junto con el personal de mesa de ayuda TIC, ejecuta auditoras a la seguridad sobre las autorizaciones en el sistema, efectuando un diagnstico de la situacin de los perfiles y roles existente. En esta auditora en particular se planifico desarrollar: Una revisin detallada del universo de roles. Identificar y determinar el alcance para la creacin de un rol CHILE por cada usuario del sistema.

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Cruzar los datos entregados por la filial de CMPC en Excel con los saldos expresados en el sistema.

i.

Observar, analizar y entender globalmente las partidas significativas de la estructura Balance/PyG, como tambin la confirmacin de los saldos de cada una de las cuentas de mayor.

La manera de generar la estructura de balance/PyG de cualquier filial perteneciente al grupo CMPC en el sistema, es a travs de la transaccin S_ALR_87012284

Cules son los casos en que nos podemos topar con una cuenta, ya sea de activo, pasivo, prdida o ganancia, sin su saldo correspondiente como lo son Deudor o Acreedor? Algunas de las cuentas que justifican dicha presentacin en el balance son por ejemplo: Complemento Diferencia de Cambio. Producto de la aplicacin de la Trans o Val, el complemento diferencia de cambio puede llevarse a utilidad como tambin a prdida en el resultado, con saldo deudor y acreedor respectivamente. Las cuentas que tengan salida. Por ejemplo, Salida Banco BICE. Las Provisiones. Depreciaciones.

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ii.

Reconocer en otro ingresos y egresos los ingresos por ventas varias y/o servicios tengan sus respectivos costos.

Las ventas se reconocen despus de que CMPC transfiere los riesgos y beneficios inherentes de la propiedad de los bienes y servicios al comprador, esto significa que las ventas se registran al momento de la entrega de bienes y servicios a los clientes. Los ingresos por ventas de productos, materias primas, servicios, etc. Se presentan al tipo de cambio del da de la operacin en consideracin de la moneda funcional definida por cada sociedad. En caso particular que se d lugar a facturaciones antes de lo que antecede, el efecto de esa facturacin se reconoce como ingresos anticipados, reconocindose posteriormente como ingreso en la medida que se den las condiciones precedentes. Respecto del costo de las ventas, el mtodo para determinarlo compara los ingresos del periodo contable con los costos de fabricacin, ventas, administracin, etc. Mtodo valoracin del inventario? Se valoriza en funcin del mtodo de costo medio ponderado. Consiste en calcular un precio de costo medio para el ejercicio, a partir del costo de las existencias que haba en almacn a principios de ejercicio y de las diversas compras que se hayan realizado durante el ao. Qu tipo de ventas se consideran ingreso fuera de la explotacin? Maquinarias, terrenos, servicios (asesoras), etc. iii. Verificar que se hizo la correcta transferencia al periodo enero del 2013 el resultado del ejercicio ao 2012 a la cuenta de pasivo utilidad acumulada

Al cierre del ejercicio 2012, la empresa efecta el respectivo asiento de cierre con la finalidad de obtener una visin del patrimonio, de la situacin financiera y de sus resultados

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Al comenzar nuevamente la actividad al 1 de enero del 2013, la empresa abre su ao contable arrastrando los saldos de activo y pasivo del ejercicio anterior, para este caso el ejercicio del 2012 finalizo con una prdida de 117 millones y fraccin de dlares, resultado que es absorbido al comienzo del nuevo ejercicio por la cuenta utilidad acumulada que arrastra la empresa desde su comienzo. Esto explica que la Desv. Absoluta de la cuenta es igual al saldo de la cuenta resultado del ejercicio.

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iv.

Verificar en el balance que la provisin impuesto a la renta sea igual al impuesto a la renta del ejercicio en el estado de resultado.

La empresa mensualmente de forma acumulativa determina la provisin impuesto a la renta y la lleva de inmediato a gasto como impuesto a la renta, esto se realiza hasta el cierre del ejercicio para luego al comienzo de uno nuevo se lleve a provisin impuesto a la renta del ejercicio anterior, de esa forma llegado abril se logre liquidar si es que no se tiene juicio o mejor dicho objecin por parte del SII. Generalmente las empresas determinan la provisin impuesto a la renta de la siguiente forma: Una vez confeccionado el balance tributario al cierre del periodo y se determine una utilidad tributaria, se puede determinar la provisin impuesto a la renta del ejercicio. Esta provisin consiste en una estimacin del impuesto que se deber pagar en abril del ao prximo. Es posible que a la hora de pagar el impuesto, el valor provisionado resulte mayor o menor al impuesto definitivo, razn por la cual se deben realizar los ajustes del caso. Cuando el impuesto calculado resulta mayor al impuesto provisionado, la diferencia se lleva al gasto. Si el impuesto calculado resulta inferior a la provisin, el exceso de lo provisionado se contabiliza como un ingreso contra la cuenta del pasivo estimado. La cuenta PPM son pagos que deben efectuar los contribuyentes como una provisin contra los impuestos anuales que se determinan a fines del ao en que se producen las rentas, y que corresponde pagar hasta el 30 de abril del ao siguiente. Es una Activo circulante. Se carga por la cancelacin. Se abona por compensacin con el impuesto que le corresponde cancelar o ajustar.

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Comprensin de la Ejecucin del Proceso de Valoracin y Traslacin.

Valoracin de moneda extranjera. Dentro de las actividades de cierre de mes se tiene que ejecutar el proceso de valoracin de moneda extranjera de las cuentas de balance, las partidas abiertas, las cuentas asociadas a deudores y cuentas asociadas a proveedores que se registraron en moneda extranjera, de manera tal que la contabilidad se encuentre actualizada a los tipos de cambio de cierre. Mediante la transaccin FAGL_FC_VAL, se actualizarn a tipo de cambio de cierre todas las partidas de la contabilidad que estn imputadas en moneda documento distinto de moneda local (ML).

Mtodo de Traslacin. El mtodo de traslacin, al igual que el mtodo de valoracin, se ejecuta al cierre del mes en el sistema SAP mediante la transaccin FGL_FC_TRANS, la cual tiene como objetivo trasladar las cuentas de mayor expresadas en moneda distinta a dlar a moneda de presentacin de los estados contables de la compaa. La imagen superior explica lo que sucede cuando corre el mtodo de traslacin. En su valoracin inicial las transacciones correspondientes a una operacin en moneda extranjera distinta de dlar se contabilizaron a tipo de cambio del da en que se produjo la operacin. Al cierre del mes lo que corresponde es la ejecucin del proceso de traslacin, en donde las cuentas con importe de moneda extranjera distinta de dlar son actualizadas a la equivalencia en dlar respecto del tipo de cambio del importe distinto de dlar. Al igual que en el proceso de valoracin, las diferencias producidas por la ejecucin de este mtodo, ya sean positivas o negativas, se representarn en la cuenta complemento diferencia de cambio, reconociendo las posibles prdidas o ganancias en el resultado.

Ambos mtodos son constitutivos de conversin de los estados contables, la que es necesario relevar en notas.

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Revisin Global de la Posicin de Cambio.

Esta actividad procura dar a conocer la estructura de la posicin de cambio de una filial, la cual contiene la diferencia de cambio de todas las cuentas producto de la ejecucin del proceso de valoracin y traslacin. A su vez, esta actividad tiene como objetivo certificar que no haya diferencias entre la informacin entregada por la filial y la informacin entregada por el sistema SAP, como tambin consultar y analizar si las diferencias entre el saldo calculado y el saldo del balance que proporciona el sistema correspondan a un monto significativo, esta diferencia se interpreta como una desviacin y la explicacin de este margen son los posibles ajustes, compensaciones y/o reclasificaciones de una o mas cuentas durante el mes, es por ello que dicha diferencia no signifique que se encuentra errnea pero si se espera que sea lo ms bajo posible.

Transacciones que permiten Revisar los Procesos Val, Trans y Ztrans en el Sistema SAP.

Con el objetivo de detectar variacin entre las diferencias de cambio calculadas y segn balance por la aplicacin de la valoracin y traslacin, se tienen dos herramientas o mejor dicho transacciones que se ejecutan mediante el sistema SAP: Transaccin SAP ZFI1072_AREA, herramienta de revisin de la VAL. Transaccin SAP ZFI1115, Herramienta de revisin de la TRANS y ZTRANS.

Ambas permiten disminuir el tiempo de revisin del resultado de los procesos y detectar rpidamente diferencias de cambios entre ambos saldos (calculado y balance).

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Transaccin ZFI1072_AREA, Revisin de la Valoracin (VAL).

Herramienta mediante la cual podemos revisar la ejecucin del proceso de valoracin, detectando si la diferencia entre el saldo calculado y el saldo de balance es muy significativa. Si no lo fuere puede dejarse como margen de error.

Transaccin ZFI115, Revisin de la Traslacin (TRANS Y ZTRANS).

Esta transaccin es una herramienta que nos permite visualizar las diferencias obtenidas por la aplicacin de la traslacin; dependiendo del rea de valoracin que se le indique, se consultar ya sea por la Trans, la cual consiste en la revalorizacin de moneda extranjera de las cuentas, a excepcin de las cuentas de impuestos y de EM/RF (emisin de mercadera y recepcin de facturas), las cuales son valorizadas por la Ztrans.

Los datos producidos en relacin al proceso de traslacin mediante la transaccin ZFI1115 van a depender, como bien se seal anteriormente, del rea de valoracin que se indique.

rea 02 y estructura CL01, para la consulta de la TRANS rea 20 y Estructura CL11, para consultar sobre la ZTRANS.

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Proceso Integral de Activos Lquidos.

Finalmente mi participacin dio termino en el Proceso de Activos Lquidos, la cual tiene como objetivo proporcionar un adecuado proceso de conciliacin bancaria a todas las cuentas corrientes de banco, tanto nacionales y extranjeras, de filiales bajo la administracin, de acuerdo a contrato de Servicios Compartidos, permitiendo a la sociedad mantener un registro eficiente de los flujos de efectivo relacionados con sus reas claves, como lo son clientes, personal y proveedores, ya que a travs de ellos se demuestra administrativamente que han sido pagados y cobrados, optimizando el proceso de anlisis de partidas pendientes. Tambin proporciona un adecuado control basado en que todos los movimientos de banco deben ser debidamente declarados en la contabilidad. Particip durante un mes en dicho proceso, donde se me distribuyeron tres sociedades del Holding Papeles, a saber, Edipac, CMPC Papeles S.A y por ltimo Cordillera; contando con un total de siete cuentas corrientes, el trabajo consista en realizar a travs del sistema SAP: - La carga y contabilizacin de los extractos de las cartolas bancarias. - Certificar la correlatividad de las fechas de contabilizacin. - Revisar y contabilizar las partidas que no fueron contabilizadas, luego de ello certificar los saldos y finalmente compensar las partidas que informa el banco de forma masiva y manual.

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Actividad I: Mecnica de Carga de Cartolas Bancarias. Mecnica Automtica (BICE). El primer paso a la ejecucin de carga de las cartolas bancarias corresponde a la carga del extracto automtico en el caso del banco BICE, el cual est ubicado en el servidor de CMPC y es rescatado a travs del sistema SAP con la ayuda de la transaccin FF.5, para luego ser contabilizado. Mecnica Semiautomtica (Santander y BCI). A diferencia del extracto anterior para estos bancos se trabaja con un archivo obtenido directamente de la pgina web de cada banco en formato texto (txt), o bien en el caso de EDIPAC llega un correo con los extractos de las cartolas bancarias, ya en formato texto (txt), como tambin en formato HTML, segn figura en la imagen. Luego de recibir el correo se procede a guardar en el disco cartolas bancarias cada uno de los extractos, para luego ser procesado con las siguientes transacciones: Transaccin ZFIBCCL, para el caso del Banco BCI. Transaccin ZFIB1023, para el caso del Banco Santander. Con el archivo ya procesado, el siguiente paso es seleccionar la transaccin ZFIEXVI. Mediante ella incorporaremos los extractos de las cartolas bancarias al sistema SAP. Con el extracto ya procesado e incorporado al sistema, lo que procede entonces es la contabilizacin mediante la transaccin FF67 de dichos archivos tanto del Banco Santander como del Banco BCI. Mecnica de Digitacin. En la tercera y ltima mecnica de carga tenemos la digitacin manual de las cartolas bancarias. La carga de cartolas bancarias es efectuada mediante la digitacin de ellas mismas en forma manual a travs de la transaccin FF67. Esta se lleva a cabo de esta manera, ya que la cantidad de registros mensuales es tan baja que no se cuenta con un archivo de texto de la cartola bancaria, teniendo la necesidad de descargar una planilla de Excel proveniente del banco.

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Actividad II: Certificar la correlatividad de las fechas, revisar y contabilizar las partidas que no fueron contabilizadas a travs de la Transaccin FEBA y, en conjunto con la Transaccin F10N, certificar los saldos.

Realizado de forma correcta el trabajo anterior de carga y contabilizacin de los extractos bancarios, pasamos a la segunda fase, en donde necesitaremos certificar la correlatividad de las fechas de contabilizacin y que todos los extractos estn contabilizados. Es a travs de la transaccin FEBA que podremos dar cumplimiento a lo anterior.

Cmo saber si el extracto fue correctamente contabilizado? En el resumen de extractos de la cuenta del banco BCI, como se visualiza en la imagen inferior, se logra apreciar que los tres extractos cuentan con un ticket verde, en seal de que fue correcto el proceso de contabilizacin. En el caso de que as no fuese, el sistema nos dar cuenta con una X, como se logra exponer en la siguiente imagen. La primera pregunta que surge es: Por qu aparece con una X el extracto que ha sido cargado y contabilizado de forma correcta, siguiendo cada uno de los pasos expuestos en la capacitacin? La respuesta se obtiene en el detalle del extracto. Vase en la imagen inferior. La respuesta a mi pregunta se basa en que existen ciertos movimientos que no se contabilizaron, debido a que la operacin que acogi el sistema no es la correcta. Por ende, como medida correctiva al hecho se procede a modificar la operacin interna. En la imagen superior se logra apreciar en rojo la operacin interna del movimiento, la cual es Z/BE Regla de Banco Entrada, lo cual significa que el error produce la no correcta contabilizacin del movimiento; siendo este movimiento un depsito de documento la operacin interna por un Z/CI el cual contabiliza depsitos en FEBA.

Siempre cuando tengamos un depsito de documento y arroje un Z/BE, debe ser modificado por un Z/CI. Luego de ser modificado la operacin interna se procede a grabar, el acta del documento pasar de un estado A contabilizar pg. 16

En su tercera fase realizamos el proceso de certificar los saldos de la cuenta de mayor en el sistema a travs de la transaccin FS10N; cada cuenta corriente tiene su respectiva cuenta en el sistema. Paralelamente con la ayuda de la transaccin FEBA se procede a certificar el saldo de las cuentas y que estos correspondan con el saldo final del extracto contabilizado. En caso contrario, ello indica que algn extracto sigue sin ser contabilizado de forma correcta, afectando el saldo final, lo cual exige su correccin.

Actividad III: Realizar la Respectiva Compensacin de las Partidas Abiertas.

La compensacin consiste en el cierre de un proceso contable, donde compensa las partidas abiertas de las de deudor, de acreedor y de mayor. Este proceso utiliza criterios predefinidos para agrupar las partidas abiertas por cuenta. Si el saldo del grupo de partidas abiertas es cero en moneda local y extranjera, las partidas se marcan como compensadas. El programa de compensacin en el sistema se lleva a cabo mediante las siguientes maneras: Automticas. Se refiere al proceso en que se compensan los movimientos del extracto bancario al momento de ser cargados y contabilizados. Para que esto se cumpla el sistema compensa todas las cuentas con gestin de partidas abiertas. Masivas. A travs de la transaccin F.13 el sistema lo que hace es compensar de forma masiva todas las partidas abiertas del libro mayor, quedando cada una de ellas con saldo cero de forma automtica, As se logra disminuir la cantidad de partidas del mayor que tengan que compensarse de forma manual. El programa agrupa las partidas de una cuenta que coincidan en los siguientes campos, para luego compensar de forma masiva: Divisin. Id de sociedad GL asociada. Nmero de cuenta asociada. pg. 17

 Moneda en la que se actualiza el libro mayor. Clase de documentos de las partidas a compensar.

Manuales. Este tipo de compensacin es la consecuencia de aquellas partidas no compensadas en los procesos anteriores debido a la falta de automatizacin. Para realizar una compensacin manual se debe utilizar la transaccin F-03 con la ayuda de la transaccin FBL3N. El procedimiento es el siguiente: El primer paso es trabajar con la transaccin FBL3N indicando las cuentas a analizar respecto de las cuentas SAP de cada banco y su cuenta corriente definida. Para ello se hace un anlisis y consulta de la siguiente manera: 1112000301 a 1112000303, 1112000302 a 1112000304, 1112000304 a 1112000305. Con cada cuenta SAP se debe analizar y consultar de acuerdo al cdigo bancario, siendo entonces en su primera parte las cuentas de ingresos que terminen en 01 a 03, luego las de egresos que son de 02 a 04 y de 04 a 05.

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Anlisis crtico del funcionamiento de la organizacin.

El anlisis crtico que puedo hacer de CMPC Servicios Compartidos, es sobre la segregacin de funciones, si bien esta empresa se caracteriza por ser una estructura firme, controlada con lneas claras de autoridad y rendicin de cuentas; gracias a la suma de los esfuerzos de las personas por mantener una cultura de compromiso y compaerismo, se logra controlar el riesgo existente sobre las consecuencias que acarrea la segregacin como tal. La segregacin se puede transformar en algo crtico y en una clara desventaja, si no se controla o no se tienen los mecanismos de control adecuados, ya que puede generar: AISLAMIENTO: Es decir, que los empleados de un departamento tienen poca idea de lo que la gente en otros departamentos hacen. FALTA DE COMUNICACIN: Este aislamiento puede dar lugar a problemas de comunicacin, tanto entre departamentos como entre las personas de un mismo departamento. MIOPA: Cuando los departamentos segregan gestin, los trabajadores tienden a olvidar los objetivos ms all de su propio enfoque. La imagen de toda la compaa tambin se puede perder. Tal miopa hace que sea difcil para los administradores que sus empleados tengan clara la visin de la compaa. RIGIDEZ: Muchas jerarquas significa mucha burocracia. Los resultados de la burocracia son la rigidez y los procesos lentos. Esto significa que las empresas que ofrecen mucha segregacin no pueden adaptarse rpidamente y no son tan flexibles como otras configuraciones estructurales. FALTA DE LIDERAZGO: Los gerentes de cada rea pueden comenzar a ver otros departamentos como competidores por los recursos de la empresa y no como aliados trabajando juntos por el bien comn de la empresa. Las empresas pueden llegar a carecer del talento para el liderazgo y la capacidad necesaria para el futuro.

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CAPITULO III CONCLUSIONES

El Informe de Prctica logra ser suficientemente elemental porque tiene la ventaja de permitir un seguimiento sencillo pero al detalle de las actividades realizadas, cumpliendo con los objetivos que busca esta prctica profesional y con los objetivos especficos definidos desde un comienzo. Los objetivos ms significativos, propuestos desde un principio fueron: Conocer la estructura organizacional, el ambiente laboral y los procesos que se ejecutan en la empresa. Ello se cumple al momento de poner el primer pie en la empresa, ya que en su inicio tuve la correcta ctedra de la estructura organizacional y posteriormente fui presentado en cada una de las subgerencias, reas y procesos de Servicios Compartidos. En cada una de las personas que fui conociendo en la presentacin y posterior desarrollo de mi prctica profesional encontr la mejor disposicin a ayudarme en lo que necesitase; aquello se confirm durante mi estada logrando adems sentirme cmodo, en confianza y como un profesional ms en Servicios Compartidos. Finalmente logr participar en el proceso de revisin y certificacin de la informacin entregada por cada rea, adems de la participacin en la aplicacin del proceso de valoracin, traslacin y en el proceso de activos lquidos. Llevar a cabo un proceso de aprendizaje que permita el enriquecimiento prctico. Durante los dos meses aprend muchas cosas, como por ejemplo el funcionamiento del sistema SAP, la ejecucin de ciertos procesos y contabilizacin de los mismos, adems de ampliar mi vocabulario conceptual. El tiempo transcurrido en la ejecucin de m prctica profesional me hace una persona y un profesional mejor capacitado, con la confianza de enfrentar el mundo laboral. Adquirir experiencia en el desarrollo y ejecucin de proyectos de mejora. Aquello se logra cuando me hago partcipe en el desarrollo de estrategia y ejecucin en la revisin de los roles por cada usuario perteneciente a Servicios Compartidos, como medida de seguridad y mejora al sistema.