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Exerccio 03 A Cia XYZ est desenvolvendo um Fluxo de caixa projetado para o perodo de janeiro a dezembro de 2x10, cujos dados

so os seguintes: Entradas O saldo das vendas a receber do exerccio de 2x09 pode ser assim demonstrado: - R$ 250.000,00, saldo de novembro de 2x09, com prazo de recebimento de 60 dias. - R$ 300.000,00, saldo de dezembro de 2x09, sendo R$ 67.000,00 para recebimento com 30 dias e R$ 233.000,00 para recebimento com 60 dias. - As vendas previstas para o perodo de janeiro a dezembro de 2x10 so: R$ 200.000,00 em janeiro; R$ 250.000,00 em fevereiro; R$ 200.000,00 em maro e abril; R$ 250.000,00 em maio e junho; R$ 350.000,00 em julho, agosto e setembro; R$ 400.000,00 em outubro e novembro; R$ 475.000,00 em dezembro. - O recebimento das vendas, nos exerccios de 2x09 e 2x10, ocorrem da seguinte maneira: 10% vista; 20% em 30 dias e 70% em 60 dias. - Previso de recebimento de juros sobre aplicao financeira correspondente a 1,5% ao ms sobre o saldo aplicado em dezembro de 2x09 de R$ 70.000,00, cujo valor a administrao da Cia XYZ pretende manter aplicado como reserva tcnica de capital. - Previso de recebimento de juros sobre aplicao financeira de 1,5% ao ms sobre o saldo do excedente de caixa gerado no ms anterior, aplicado em fundo de investimento. Sadas - O saldo das compras de insumos de 2x09 era constitudo dos seguintes valores: R$ 100.000,00, saldo de novembro de 2x09; R$ 300.000,00, saldo de dezembro de 2x09. - O saldo do pagamento das compras de 2x09, aps renegociao de pagamentos, ocorre da seguinte forma: 30% pagos em janeiro de 2x10; 30% pagos em fevereiro de 2x10; 40% pagos em maro de 2x10. - As compras de insumos em 2x10 representam 57% das vendas. - O pagamento das compras do ano de 2x10 ocorre assim: 10% pagos vista; 80% em 30 dias; e 10% em 60 dias. - Ttulos a pagar: o saldo de dezembro de 2x10 de R$ 80.000,00 ser pago em 4 parcelas nos meses de janeiro a abril. - Contas a pagar: o saldo de dezembro de 2x10 de R$ 170.000,00 ser pago em 4 parcelas nos meses de janeiro a abril. - R$ 4.000,00 so pagamentos de leasing e aluguel. - Salrios e encargos: 9% das vendas mais R$ 3.000,00 de parcela fixa. - Pagamento de impostos, em janeiro, no valor de R$ 5.000,00; em fevereiro de R$ 6.000,00; em maro de R$ 7.000,00. - Pagamento de juros de 1% ao ms sobre o saldo dos emprstimos registrados no passivo em dezembro de 2x09, no montante de R$1.050,00. - A amortizao do saldo dos emprstimos em dezembro de 2x09, que ocorrer a partir de janeiro de 2x10, representa 4% ao ms sobre o saldo de dezembro de 2x09, no montante de R$1.050,00. - Pagamento de juros de 2% ao ms sobre os emprstimos para cobertura de insuficincia de caixa apurados mensalmente, com base no saldo financiado no ms anterior.

- Pagamento de dividendos correspondente a 30% do lucro lquido do exerccio de 2x09, no montante de R$ 589.000,00, dividido nos meses de abril, maio e junho de 2x10. - Aquisio de mquinas e equipamentos, em abril, no valor de R$110.000,00 e, em outubro, no valor de R$ 140.000,00. Outros - A empresa adota como poltica financeira a manuteno de um saldo de caixa mnimo de R$ 10.000,00. - a empresa iniciar janeiro de 2x10 com um saldo inicial de caixa de R$ 380.000,00. - Os administradores da Cia XYZ esto estudando a hiptese de resgatar parte das aes da empresa em circulao no mercado financeiro, visando realizao de uma fuso com um concorrente, cliente ou principal fornecedor, como forma de reestruturao de seu atual nvel de custos.