INTRODUCCION A travs del tiempo ha surgido una evolucin comercial en el cual se han ido creando contratos o compaas que

buscan el poder satisfacer las necesidades de los comerciantes y poco a poco se han ido perfeccionando y surgiendo para poder dar servicios a los comerciantes que buscan tambin la facilidad o la rapidez de las actividades comerciantes en el que en todas surgen prioridades o el poder asegurar sus negocios, tener la facilidad de pago con tarjetas de crdito, poder resguardar sus mercancas, etc., siendo cada una importante en cuanto a su formacin, requisitos, caractersticas, elementos y sobre todo en que consiste cada una. Por el que a continuacin se da la informacin de cmo surgen o estn constituidas algunas sociedades mercantiles con relacin a la actividad bancaria.

INDICE Introduccin _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2 ndice _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3 Sociedades Mercantiles_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4 Asociaciones y Sociedad_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5 Sociedad civil y Siciedad Mercantil_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5 Efinicion de Sociedad Mercantil_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _5 Sociedades Mercantiles con relacin a la actividad Bancaria _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6 Compaas Almacenadoras_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _6 Compaas de Seguros _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _7 Compaas de Fianzas_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 9 Casas de Cambio _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _10 Entidades Fuera de Plaza_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 10 Casas de Bolsa _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 12 Compaas Emisoras de Tarjetas de Crdito_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 13 Conclusin _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 15 Bibliografa_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _16

SOCIEDADES MERCANTILES ANTECEDENTES HISTORICOS La primera forma de sociedad que se dio en la antigedad fue la copropiedad que exista sobre los bines dejados por un jefe de familia, el Cdigo de Hammurabi contiene una serie de normas para una especie de sociedad en la que sus miembros aportaban bienes para un fondo comn y se dividen las ganancias. En Grecia suelen encontrarse normas de Derecho Civil que regan un incipiente trfico mercantil, funcionaron sociedades que explotaban actividades agrcolas y de comercio martimo, con cierta capacidad jurdica proveniente de un negocio constituido, pero sin que se delimitara con precisin a la sociedad mercantil. En Roma la primera forma de sociedad que se dio fue en la copropiedad familiar, la que tenia una proyeccin universal en cuanto a la responsabilidad frente a terceros porque comprenda la totalidad de los bienes patrimoniales, del comercio romano es que las sociedades singularizan su objeto social, llegando incluso a organizarse para la recepcin de impuestos y para la explotacin de servicios pblicos por delegacin del Estado. En la Edad Media, particularmente en la etapa conocida como baja Edad Media ocurre un desarrollo acelerado del comercio martimo por medio del mediterrneo. Estamos en el principio de la expansin mercantilista y ante la aparicin institucional de las sociedades mercantiles era usual en esa poca el contrato de commenda, origen de las sociedades comanditarias. De la compaa conocida forma de sociedad desde el Derecho Civil y Derecho Mercantil, en concomitancia con este proceso histrico social, la sociedad mercantil principia a diferenciarse de la sociedad civil y crea sus caracteres propios, fortalecindose la nocin de la personalidad jurdica y la responsabilidad frente a terceros en su calidad de ente colectivo. El fortalecimiento de las ideas liberales y del sistema capitalista las sociedades mercantiles pudieron perfeccionarse, algunas formas de sociedad como la colectiva y la comanditaria cayeron en desuso otras como la annima y la responsabilidad limitada se fortalecieron estas dos ultimas adquirieron mayor importancia en el Derecho Mercantil moderno sobre todo por el grado de responsabilidad que el socio tiene frente a terceros por la gestin social. En este sistema econmico la sociedad mercantil, particularmente la annima ha encontrado mayores posibilidades de funcionamiento; y su importancia esta relacionada con la llamada economa de mercado libre. 3

ASOCIACION Y SOCIEDAD Tanto la sociedad como la asociacin son manifestaciones de un mismo fenmeno asociativo, pero con una trama orgnica diferente. La asociacin es el gnero; y la sociedad la especie. La sociedad crea un vinculo que afecta a los socios entre si equiparndolos cualitativamente, mientras que la asociacin crea un vinculo entre los asociados y la asociacin. SOCIEDAD CIVIL Y SOCIEDAD MERCANTIL Existen tres criterios para establecer la diferencia entre sociedad civil y sociedad mercantil: 1 Criterio profesional: una sociedad es mercantil cuando con cateforia profesional de comerciante se dedica al trfico comercial, porque tiene la calidad profesional de comerciante, en cambio la civil no la tiene. 2 Criterio Objetivo: la diferencia de estas dos dependen de la naturaleza jurdica de los actos que cada una realice segn la tendencia de su objeto social lo constituyen actos calificados por la ley como actos de comercio la sociedad es mercantil; en caso contrario la sociedad es civil. 3 Criterio Formal: tambin llamado constitutivo la ley mercantil establece una serie de tipos de sociedades consideradas de naturaleza mercantil, fuera de cualquier otra calificacin o circunstancia especial. Al celebrarse el contrato de sociedad, si en el contexto del instrumento pblico se adopta una de las formas establecidas en el cdigo de Comercio la sociedad es mercantil de lo contrario la sociedad ser civil. El Derecho Mercantil Guatemalteco en el artculo 10 establece: son sociedades organizadas bajo forma mercantil: La sociedad colectiva La sociedad en comandita simple La sociedad de responsabilidad limitada La sociedad annima La sociedad de comandita por acciones DEFINICIONES DE SOCIEDAD MERCANTIL Para Len Bolaffio: La sociedad mercantil regular es un sujeto autnomo de relaciones jurdicas constituidas por medio de un contrato que tiene notoriedad legal, entre dos o mas personas, las cuales se proponen ejecutar bajo una denominacin social y con un fondo social, formado por las respectivas aportaciones, uno o mas actos mercantiles, para repartir consiguientemente entre 4

ellos los beneficios y las perdidas de la empresa comn en la proporcin pactada o legal. Para Vicente y Gella: Es la unin de personas y bines o industrias para la explotacin de un negocio, cuya gestin produce, con respecto de aqullas una responsabilidad directa frente a terceros. El profesor Guatemalteco Edmundo Vsquez Martnez: La sociedad mercantil es la agrupacin de varias personas que, mediante un contrato, se unen para la comn realizacin de un fin lucrativo, crean un patrimonio especfico y adoptan una de las formas establecidas por la ley. SOCIEDADES MERCANTILES RELACIONADA CON LA ACTIVIDAD BANCARIA La actividad, bancaria abarca operaciones y negociaciones de carcter econmico muy diverso, que en ocasiones muy frecuentes, hacen necesaria, la intervencin de sociedades o empresas mercantiles especializadas, que adems de contar con la autorizacin y estar sujeta a la regulacin de la Junta Monetaria, se encuentra bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos. Sin entrar a estudiar cada una de ellas, las enumeramos a continuacin. a) Compaas Almacenadoras, b) Compaas de Seguros; c) Compaas de Fianza; d) Casas de Cambio; e) Entidades Fuera de Plaza COMPAIAS ALMACENADORAS: Se denomina simplemente Almacenes que son empresas privas con carcter de instituciones auxiliares de crdito constituidas en forma de sociedad annima guatemalteca, Solo los Almacenes pueden emitir Certificados de Deposito y Bonos de prenda, los cuales sern transferibles por simple endoso. Capital y Vigilancia: El capital mnimo de los Almacenes debe ser de doscientos cincuenta mil quetzales, para el comienzo de sus operaciones solo se requiere dictamen favorable de la Superintendencia de Bancos y autorizacin de la Junta Monetaria, Todo Banco puede suscribir y poseer acciones de un Almacn hasta hasta por un valor total de diez por ciento de su propio capital pagado y reservas legales; y los directores o funcionarios de los Bancos pueden ser directores o funcionarios de los Almacenes y viceversa. Funciones: Expedir cerificados de depsito y Bonos de prenda sobre mercancas o productos en proceso de transformacin o de beneficio. 5

Expedir los mismos ttulos- valor sobre mercancas o productos en transito siempre que el depositante y acreedor prendarios lo solicite y se responsabilicen de las perdida o mermas que pueden ocurrir. Colaborar en la importacin o exportacin de mercancas o productos por cuenta ajena tramitando los documentos correspondientes siempre que los tramites se refieran exclusivamente, por su orden, a mercancas o productos que van hacer depositados o que estn depositados en el almacn de que se trate. Colaborar con los productores que sean sus clientes en la obtencin del financiamiento necesario para estimular las exportaciones guatemaltecas. Coadyuvar en la transformacin o beneficio de las mercancas o productos depositado a fin de aumentar su valor, sin varias sustancialmente su naturaleza por cuenta del respectivo depositante y prevea solicitud escrita de este; ELEMENTOS: PERSONALES: depositante --- Almacenes REALES: se deposita ----- precio FORMALES: avalu garanta de las partescertificado de depsito--- titulo de crdito. COMPAIAS DE SEGURO: FUNCION La existencia de la persona esta sujeta a riesgos potenciales que de llegar a suceder, crean desequilibrios de diversa ndole. Un terremoto, erupcin volcnica, accidente, la perdida de la capacidad de trabajo, la muerte, en fin, cualquier siniestro que pueda ocurrir en el futuro, causa preocupacin y hace que el hombre busque las formas mas adecuadas a su alcance para prevenirse contra esos riesgos. Una de esas formas es el seguro que se describe grficamente como un cinturn de seguridad que protege a las personas no del riesgo en si, sino de los efectos que produce un siniestro. En ese sentido, el seguro de la posibilidad de convertirla incertidumbre en certidumbre, porque hay garanta de que ese cuenta con satisfactores econmicos para cubrir una posible necesidad. Existen otros procedimientos de precaucin que se podran programar con relacin al futuro: el ahorro privado. Pero, por muy ordenado que se fuera en ese sentido, siempre ser menos oneroso y mas practico prever en riesgo mediante la institucin del seguro, fundamentando en clculos cientficos y tcnicos. El negocio del seguro cubre un campo muy vasto de la actividad humana. De ah que no exista nicamente como vehculo protector de la persona, sino tambin de su patrimonio, de su actividad social en general cuando se explota una industria, un comercio o se tiene pendiente el cumplimiento de obligaciones, se esta sujeto a riesgos: incendios, robos, explosiones maliciosas, fracasos de negocios proyectados, etc., cuyos efectos se pueden prever mediante el seguro explotado en forma empresarial; o sea como industria importante de la actividad econmica. 6

ORIGEN Al tratar el desarrollo histrico del Derecho Mercantil, hemos dicho que a los riesgos se les atribuye la paternidad de un acto jurdico llamado prstamo a la gruesa aventura, el que mas tarde fue perfeccionado por los romanos con el nombre latino de Nauticum Foenus, y que servia para garantizar el comercio martimo por el Mar Mediterrneo. Un prestamista celebraba un contrato proporcionando dinero u otros bienes y aun comerciante viajero, quien a su vez adquira la obligacin de pagar, tanto el capital como los intereses, si el viaje llegaba a feliz destino. El contrato tenia la calidad de aleatorio porque sus efectos dependan de un hecho futuro e incierto, con algunas caractersticas similares a lo que hoy conocemos como contrato de seguro. Si damos un paso histrico mas extenso, encontramos en la Edad Media, y siempre dentro del comercio martimo, funciono el seguro dentro de los gremios de comerciantes, el que despus se fue extendiendo a la actividad econmica terrestre. En todo caso como dice Jean Halperin, a sido el desarrollo capitalista el que mas a incidido en la conformacin del seguro, particularmente en el campo del seguro privado o comercial. En la actualidad, el seguro es una institucin que cubre una gran variedad de renglones de la actividad social y su mayor o menor cobertura, cualquiera sea la organizacin poltica del Estado, depende en gran parte de su desarrollo econmico y social. Son de naturaleza mercantil cualquiera que sea el origen de su capital, solo pueden constituirse, y organizarse como sociedades annimas, con forme a las leyes del pas. Su denominacin debe expresarse en idioma espaol, las empresas estatales de seguros se regirn por la Ley Orgnica de su creacin. NORMAS ESPECIALES PARA SU CREACION La sociedad debe tener por objeto exclusivo el funcionamiento como empresa de seguros de reaseguros o de ambas actividades. La duracin de la sociedad debe ser indefinida y su domicilio debe estar en Guatemala; El capital pagado de la sociedad debe ser aportado en moneda de curso legal. CAPITAL Las empresas de seguros para operar en el pas deben poseer un capital mnimo totalmente pagado en moneda de curso legal, que ascienda a las siguientes cantidades: a) para seguros de vida y afines, tres millones de quetzales. b) Para seguros de daos, tres millones de quetzales. c) Para otros seguros dos millones de quetzales. Las personas interesadas en establecer una empresa de seguros, deben presentar solicitud la superintendencia de Bancos manifestando el o los ramos en que desean operar y acompaando proyecto de escritura social y de estatutos; nmina de accionistas fundadores y promotores de la empresa. ELEMENTOS: 7

PERSONALES: asegurador---- solicitante----- asegurado---- beneficiario REALES: prima---- riesgo FORMAL: pliza ----adhesin COMPAIAS DE FIANZA Son instituciones bancarias que actan como intermediarios financieros especializados en operaciones de banco de inversin, promueven la creacin de empresas productivas mediante la captacin y canalizacin de recursos internos y externos de mediano y largo plazo; los invierten en estas empresas, ya sea en forma directa adquiriendo acciones o participaciones; en forma indirecta, otorgndoles crdito para su organizacin, ampliacin y desarrollo, modificacin, transformacin o fusin siempre que promuevan el desarrollo y diversificacin de la produccin. Solamente las instituciones autorizadas podrn operar como sociedades Financieras y usar en su denominacin en su nombre comercial o en la descripcin de sus negocios, la palabra Financiera u otras denominacin derivadas de dicho trmino, que califiquen sus actividades como de esta ndole. Para la constitucin de las Sociedades Financieras se llenarn los requisitos prescritos en la Ley de Bancos y Grupos Financieros y para su autorizacin debern seguirse los procedimientos que dicha ley seala para la creacin de nuevos bancos; en caso de duda respecto a la naturaleza la Superintendencia de Bancos podr realizar las inspecciones o investigaciones que considere convenientes y exigir, con tal objeto la presentacin de libros o documentos de la persona o entidad de que se trate. Las sociedades financieras podrn llevar a cabo la organizacin, modificacin ampliacin, transformacin y fusin de empresas; suscribir, adquirir mantener en cartera y negociar acciones o participaciones en cualesquiera de las empresas siempre de que se trate de sociedades annimas o de responsabilidad limitada; emitir por cuenta propia ttulos y valores que tengan por objeto captar recursos del pblico para financiar las operaciones activas contempladas en la presente ley; actuar como fiduciario; actuar como agente y representante comn de obligacionistas; comprar, mantener en cartera, vender y en general operar con valores pblicos y privados de la Comunidad Econmica Centroamericana; otorgar crditos a mediano y largo plazo; otorgar prestamos con garanta de documentos que provengan de operaciones de venta a plazos de bienes muebles, cuando se refiere a empresas que puedan ser financiadas por estas instituciones; otorgar aceptaciones y endosar y avaluar ttulos de crdito; otorgar aceptaciones y endosar y avalar ttulos de crdito. A fin de resguardar adecuadamente a los acreedores y obligaciones de las Sociedades Financieras, la Junta Monetaria establecer con carcter general, regmenes especiales de garantas para los crditos que otorguen y para las obligaciones que garanticen. La Junta Monetaria determinar el capital mnimo efectivamente pagado, que las Sociedades Financieras debern tener al constituirse. En ningn caso dicho capital ser menor de un milln de quetzales. 8

Las Sociedades Financieras realizarn sus operaciones con su propio capital y reservas de capital. CASAS DE CAMBIO Son aquellas sociedades annimas no bancarias que operen en el Mercado Institucional de Divisas. Las casas de cambio para operar en tal mercado, debern ser autorizadas por la Junta Monetaria y se regirn por el reglamento que para el efecto dicte dicha Junta. La Superintendencia de Bancos ejercer la vigilancia e inspeccin de las casas de cambio, en cuanto a sus operaciones cambiarias, y deber observar las disposiciones que para el efecto dicte la Junta Monetaria. El costo de la vigilancia e inspeccin de las casas de cambio ser determinado por la Junta Monetaria y cubierto por dichas entidades. Tipo de cambio de referencia: Para efectos de la determinacin del tipo de cambio aplicable para la liquidacin de obligaciones tributarias u otras que supongan pagos del Estado o al Estado y sus entidades, as como para la resolucin de conflictos en el mbito administrativo y jurisdiccional, se aplicar el tipo de cambio de referencia del Quetzal con respecto al Dlar de los Estados Unidos de Amrica, que el Banco de Guatemala calcule y publique diariamente. La metodologa de clculo del tipo de cambio de referencia, as como la de los tipos de cambio de referencia respecto a otras monedas extranjeras debern aprobarse por medio de resolucin de la Junta Monetaria sustentada en criterios que reflejen el comportamiento del mercado. Las casas de cambio que hayan sido constituidas y autorizadas conforme lo dispuesto en el Decreto Nmero 22-86 del Congreso de la Repblica, Ley Transitoria de Rgimen Cambiario, podrn seguir operando al amparo del presente decreto. Las casas de cambio que decidieren seguir operando conforme lo dispone el presente decreto debern hacerlo del conocimiento de la Junta Monetaria por escrito a travs de la Superintendencia de Bancos, dentro de los diez das siguientes a la vigencia de este decreto, quedando as automticamente autorizadas para operar en el Mercado Institucional de Divisas. Las operaciones cambiarias que se hayan iniciado al amparo de disposiciones anteriores a la vigencia del presente decreto, se debern concluir conforme a dichas disposiciones. ENTIDADES FUERA DE PLAZA Se entender por entidades fuera de plaza o entidades off shore, para los efectos de ley aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediacin financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un pas extranjero, que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho pas. 9

Para operar en Guatemala, las entidades off shore debern obtener la autorizacin de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos; a. que incondicional e irrevocable acepten en forma escrita quedar sujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de Bancos y a la normativa contra el lavado de dinero u otros activos. b. Que presenten toda informacin peridica u ocasional que le sea requerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala, la cual podr ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos. La informacin sobre sus operaciones activas y contingentes deber ser presentada e forma detallada. La informacin sobre las operaciones pasivas deber ser presentada en forma agregada y sin revelar la identidad de los depositantes o inversionistas. c. Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala que autorizo a als autoridades supervisoras de su pas de origen para realizar intercambio de informacin referente a ella; d. Que las autoridades supervisoras bancarias de su pas de origen apliquen estndares prudenciales internacionales, al menos tan exigentes como los vigentes en Guatemala, relativos, entre otros, a requerimientos mnimos patrimoniales y de liquidez. De no ser as se sujetara alas normas prudenciales y de liquidez que fije la Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos para estas entidades, y que podrn ser las mismas o el equivalente, en su caso, de las aplicadas a los bancos domiciliados en Guatemala; e. Que las empresas controladoras o las empresas responsables, segn el caso, de los respectivos grupos financieros se comprometen por escrito a cubrir las deficiencias patrimoniales de sus entidades fuera de plaza en defecto de stas y. f. Que comuniquen por escrito a sus depositantes que los depsitos que hayan captado o que capten, no estn cubiertos por l Fondo para la Proteccin del Ahorro. Las entidades fuerza de plaza que no obtengan autorizacin de funcionamiento o que una vez autorizadas para funcionar incumplieren los requisitos que dieron lugar a dicha autorizacin no podrn realizar intermediacin financiera en Guatemala ni directamente ni por medio de terceros. Se entender por terceros a cualquier persona individual o jurdica que participe en cualquier fase del procedimiento que se utilice para la captacin de recursos del pblico en Guatemala, con destino a dichas entidades fuera de plaza. La Junta monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos, podr revocar la autorizacin de funcionamiento de las entidades fuera de plaza o entidades off sobre. 10

CASAS DE BOLSA Son instituciones de derecho mercantil que tienen por objeto la prestacin de servicios para facilitar las operaciones burstiles. Los que actan en la bolsa se denominan agentes de bolsa o casas de bolsa; quienes son personas jurdicas que se dedican a la intermediacin con valores, mercancas o contratos conforme a las disposiciones de la ley de Mercados y Valores. Tendrn la calidad de agentes nicamente las personas jurdicas inscritas en el registro. REQUISITOS: a) Constituirse en forma de sociedad annima, con capital representado por acciones nominativas. b) Establecer en su escritura social constitutiva, que no podrn participar en su capital, directa o indirectamente, otros agentes. c) Presentar solicitud al registro, acompae de los documentos siguientes: 1.- fotocopia autenticada de la escritura constitutiva de sociedad y de sus Modificaciones cuando fuere el caso. 2.- copia autentica de la pliza de fianza que caucione las responsabilidades de los agentes de valores que puedan derivarse de su actuacin en el mercado extrabursatil de valores, el monto de l fianza ser determinado por el registro a travs de normas de orden general. 3.- fotocopia autenticada del acta notarial de nombramiento del representante legal de la sociedad, o del instrumento que acredite la personera del representante de la sociedad. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES Los agentes sern responsables de la autenticidad e integridad de los valores que negocien en su caso, de la continuidad de los endosos, de la autenticidad del ultimo de estos y la inscripcin de su ultimo titular en los registros del emisor, si fuere el caso. Los agentes no debern proporcionar ni divulgar informacin de las operaciones que realice, o que se les haya encomendado, sino nicamente a las partes que intervengan directamente en las mismas, a sus representantes legales, a las autoridades competentes a las personas que las partes autoricen. La presente disposicin no es aplicable a informacin de carcter general para fines estadsticos, a la que las bolsas de comercio requieren de conformidad con la ley sus propias disposiciones normativas o reglamentarias de carcter general o a cualquier tipo de informacin cuando medie orden de juez competente. Para celebrar operaciones con el pblico, los agentes debern designar exclusivamente a administradores, gerentes y representantes legales que cumplan con los requisitos establecidos en la Ley de Mercado de Valores y Mercancas 11

Los agentes debern conducir todos los negocios en que intervengan con lealtad, claridad y precisin y debern abstenerse de artificios que en cualquier forma puedan inducir a error a las partes contratantes.. COMPAIAS EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO. La tarjeta de crdito es un documento de gran difusin en el trafico comercial que, sin embargo, carece de exposicin entre los autores de Derecho mercantil. Todos omos hablar de las tarjetas de crdito, muchos la manejan como medio de facilitar la adquisicin de satisfactores, mediante transacciones al crdito. En Guatemala esta regulado en el articulo 757 del Cdigo de Comercio TARJETAS DE CREDITO. Las tarjetas de crdito debern ser emitidas a personas individuales o jurdicas y no sern negociables. Debern contener el nombre de quienes las expide, la firma autgrafa de la persona cuyo favor se extiende, el plazo de vigencia y si la misma tiene validez nacional o internacional, siendo aplicable a las mismas en que corresponda las normas de las cartas rdenes. Por el financiamiento a travs de tarjetas de crdito se aplicara la tasa de intereses que se indica en el cdigo de Comercio en su artculo 77 bis. A los crditos originados por el uso de las tarjetas de crdito, se aplicaran las reglas de los pagares, a excepcin de la tasa de intereses convencionales. En Guatemala funcionan sociedades, como cuentas S:A.; o sucursales de comerciantes extranjeros, como American Express, Diners Club Internacional o Master Charge VISA--, que se dedican a extender tarjetas de crdito. La persona que tenga inters en poseer un documento de esta naturaleza, concurre a estas empresas, en donde se le investiga su capacidad econmica, vocacin de pago, etc.,; y si resulta elegible para la empresa, se celebra un contrato de tarjeta de crdito por el cual el comerciante que extiende el documento se compromete a pagar , hasta una suma determinada, las compras al crdito que el titular haga con los comerciantes afiliados al sujeto que extiende la tarjeta. El propietario del documento paga una suma por su vigencia segn el plazo; y garantiza al dador en la forma que este se lo exija: descuentos de sueldos garantas flotantes, etc.,. El tarjeta-habiente llega a un almacn afiliado y compra al crdito una mercadera o hace uso de un servicio; el dador le paga al afiliado; y tarjeta-habiente le paga al dador el valor de los crditos obtenidos mas los intereses que se hayan pactado. CARACTERES DEL CONTRATO Como la tarjeta de coedito surge de un contrato, este debemos caracterizarlo como tpico, oneroso de tracto sucesivo y formal. El carcter formal del contrato es evidente, a un en el caso de que no se extienda la tarjeta propiamente dicha. Sin embargo, en la practica, la firma de un documento especial o formulario para poder recibir la tarjeta, es una exigencia, o sea que estamos ante dos documentos: aquel en el que se establece la relacin entre dador y tarjeta12

habiente; y la tarjeta de crdito con la cual se hace efectiva la funcin de la operacin de crdito. FORMA DE LA TARJETA DE CREDITO La tarjeta de crdito se expide a favor de una persona determinada y no son negociables; nicamente la puede usar la persona en cuyo favor se expide. Debe de contener el nombre de la persona que lo expide - regularmente son comerciantes sociales- y la forma autgrafa del tarjeta-habiente. Adems, expresa el plazo de validez y el territorio en el que se puede usar. EFECTOS DE LA TARJETA Aun cuando la tarjeta de crdito se le aplique el rgimen de la carta-orden de crdito, debemos decir que la relacin nter subjetiva solo existe entre tarjetahabiente y dador, para el caso de que la tarjeta no se haga efectiva en su funcin. En tal sentido, el tarjeta-habiente no tiene ninguna accin contra los afiliados al sistema. Estos pueden elegir entre vender y no vender al cliente que muestre la tarjeta de crdito.

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CONCLUSION Hemos aprendido a travs de los cursos de mercantil algunas de las Sociedades Mercantiles y ya tenamos conocimiento, pero aun as ahora en el curso de Derecho Bancario surgen algunas otras como los son las compaas de casas de Cambio, Entidades Fuera de Plaza, Casas de Bolsa que son de las que a nuestro parecer no tenamos conocimiento y que ahora podemos saber como son creadas, su funcin, obligaciones y responsabilidades. Tomando en cuenta que cada una de ellas funciona segn sus necesidades o servicios a los que estn autorizados a prestar a la actividad econmica, Hemos llegado a conocer y aprender especficamente lo importante de las mismas y en que segn las necesidades de los comerciantes pueden avocarse a alguna de ellas segn los servicios que presten o para lo que estn construidas y as poder mejorar su actividad econmica para ambos..

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BIBLIOGRAFIA.

Derecho Mercantil Guatemalteco tomo I y III. Villegas Lara, Rene Arturo. Ley del mercado de valores y mercancas. Decreto nmero 34-96. Ley de almacenes generales de depsito. Decreto nmero 1746. Ley de libre negociacin de divisas. Decreto nmero 94-2000. Ley de bancos y grupos financieros. Decreto nmero 19-2002 Ley de empresas de seguro. Decreto ley 473. Ley de compaas de fianza. Decreto 403.

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