Estado Financieros de Banamex

GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V.
Sociedad Controladora Filial

Y SUBSIDIARIAS
Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Con el Informe de los Auditores Independientes)
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administracin y a los Accionistas Grupo Financiero Banamex, S. A., de C. V. Sociedad Controladora Filial: (millones de pesos) Hemos examinado los balances generales consolidados de Grupo Financiero Banamex, S. A. de C. V. Sociedad Controladora Filial y subsidiarias (el Grupo) al 31 de diciembre de 2010 y 2009, y los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo, que les son relativos, por los aos terminados en esas fechas. Dichos estados financieros consolidados son responsabilidad de la administracin del Grupo. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre los mismos, con base en nuestras auditoras. Nuestros exmenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Mxico, las cuales requieren que la auditora sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estn preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras de grupos financieros en Mxico. La auditora consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en los estados financieros consolidados; asimismo, incluye la evaluacin de los criterios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administracin y de la presentacin de los estados financieros consolidados tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exmenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinin. Como se explica en la nota 2 a los estados financieros, el Grupo est obligado a preparar y presentar sus estados financieros consolidados de acuerdo con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria) para las sociedades controladoras de grupos financieros en Mxico, que siguen en lo general las normas de informacin financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigacin y Desarrollo de Normas de Informacin Financiera, A. C. Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicacin, en algunos casos, difiere de las citadas normas. Como se menciona en la nota 2(j) a los estados financieros, durante el ao terminado el 31 de diciembre de 2009, entraron en vigor las modificaciones de las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, en las cuales se establece una nueva metodologa para la determinacin de las reservas preventivas correspondientes a la cartera de crdito de consumo relativa a operaciones de tarjeta de crdito. La adopcin de esta metodologa represent la necesidad de registrar reservas adicionales por $1,998 relacionado con el portafolio de tarjetas de crdito durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2009. El Grupo opt por registrar dicho efecto dentro del capital contable, neto de impuestos diferidos, conforme a las disposiciones establecidas.
(Contina)
En nuestra opinin, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situacin financiera de Grupo Financiero Banamex, S. A. de C. V. Sociedad Controladora Filial y subsidiarias al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria para las sociedades controladoras de grupos financieros en Mxico, tal como se describen en la nota 2 a los estados financieros consolidados.
KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.
RUBRICA
C.P.C. Jorge Pea Tapia
21 de febrero de 2011.
GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C.V., Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Balances Generales Consolidados 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Millones de pesos)
Activo Disponibilidades (nota 4) Cuentas de margen (nota 7) Inversiones en valores (nota 5): Ttulos para negociar Ttulos disponibles para la venta Ttulos conservados a vencimiento $
2010 149,027 6,245
2009 83,866 4,425
Pasivo y Capital Contable Captacin tradicional (nota 14): Depsitos de exigibilidad inmediata Depsitos a plazo: Del pblico en general Mercado de dinero $
2010
2009
350,632 73,142 62,616 33,257 519,647
278,861 76,088 98,983 18,418 472,350
271,186 162,256 14,855 448,297
337,318 134,157 14,214 485,689 27,633 1
Ttulos de crdito emitidos
Prstamos interbancarios y de otros organismos (nota 15): De exigibilidad inmediata De corto plazo De largo plazo 3,963 20,656 2,605 27,224 12,767 14,164 3,502 30,433 277,107
Deudores por reporto (saldo deudor) (nota 6) Prstamo de valores Derivados (nota 7): Con fines de negociacin Con fines de cobertura
58,960 -
22,952 211 23,163
81,184 81,184 Acreedores por reporto (nota 16) Colaterales vendidos o dados en garanta (nota 17): Reportos (saldo acreedor) 33,237 9,514 42,751 Derivados (nota 7): Con fines de negociacin 23,929 2 23,931 Otras cuentas por pagar: 82,068 82,068 Con fines de cobertura 33,813 4,989 38,802 Prstamo de valores 230,197
Cartera de crdito vigente (nota 8): Crditos comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales 133,974 7,005 42,853 183,832 Crditos de consumo Crditos a la vivienda Total cartera de crdito vigente Cartera de crdito vencida (nota 8): Crditos comerciales: Actividad empresarial o comercial Crditos de consumo Crditos a la vivienda Total cartera de crdito vencida Cartera de crdito Menos: Estimacin preventiva para riesgos crediticios (nota 8e.) Total de cartera de crdito, neto Otras cuentas por cobrar, neto (nota 9) Bienes adjudicados, neto (nota 10) Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 11) Inversiones permanentes (nota 12) Activos de larga duracin disponibles para la venta Impuestos y PTU diferidos, neto (nota 19) Otros activos: Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles Otros activos a corto y largo plazo Total del activo $ 12,353 15,328 1,149,480 12,344 14,749 1,124,690 12,401 13,171 # 11,793 320,951 79,156 6 14,562 9,022 9 16,687 333,378 46,108 9 14,800 7,333 668 3,192 765 4,625 332,744 646 4,978 1,219 6,843 350,065 95,146 49,141 328,119 144,997 13,767 54,177 212,941 89,819 40,462 343,222
Impuestos a la utilidad por pagar (nota 19) Participacin de los trabajadores en las utilidades por pagar Acreedores por liquidacin de operaciones (nota 18) Acreedores por cuentas de margen (nota 18) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar (nota 18)
576 1,455 104,574 1,120 32,921 140,646
621 1,187 45,251 456 16,324 63,839 3,294 967,893
Crditos diferidos y cobros anticipados Total del pasivo Capital contable (nota 20): Capital contribuido: Capital social Capital ganado: Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta de subsidiarias Resultado de la valuacion de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Resultado neto
3,406 987,802
46,605
46,605
91,642 (47) 955 211 22,178 114,939
90,517 (235) 1,115 18,791 110,188 4 156,797
Participacin no controladora Total del capital contable Compromisos y pasivos contingentes (nota 24)
134 161,678
Total del pasivo y capital contable
1,149,480
1,124,690 (Contina)
2 GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Balances Generales Consolidados, continuacin 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Millones de pesos) Cuentas de Orden Operaciones por cuenta de terceros Clientes cuentas corrientes: Bancos de clientes Liquidacin de operaciones de clientes Premios cobrados de clientes Otras cuentas corrientes 2010 2009 Operaciones por cuenta propia Cuentas de registro propia: Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios (nota 22a.) Bienes en fideicomiso o mandato (nota 22b.) Bienes en custodia o administracin (nota 22c.) Operaciones por cuenta de terceros, neto (neto 22d.) 2010 2009
5 (238) 2 192 (39)
4 190 3 511 708
142 255,754 1,047,125 3,487,057 225,115
135 248,255 913,527 2,750,471 190,454
Operaciones en custodia (nota 22e): Valores de clientes recibidos en custodia Operaciones por cuenta de clientes (nota 22e): Operaciones de reporto de clientes Operaciones de prstamo de valores de clientes Colaterales recibidos en garanta por cuenta de clientes Colaterales entregados en garanta por cuenta de clientes
5,015,193 714,254 476,685 Colaterales recibidos: Deuda gubernamental Otros ttulos de deuda Instrumentos de patrimonio, neto 63,419 4,390 548 68,357 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garanta: Deuda gubernamental Otros ttulos de deuda Instrumentos de patrimonio, neto
4,102,842
19,561 2,041 10,395 1,051 33,048
33,174 778 7,121 1,088 42,161 -
27,707 3,746 1,103 32,556
Fideicomisos administrativos
33,418
37,929 3,809 1,099 42,837
33,741 3,330 2,060 39,131
Intereses devengados no cobrados derivados de la cartera de crdito vencida Otras cuentas de registro Totales por cuenta de terceros $ 780,681 519,554 Totales por cuenta propia $
2,092 256,661 5,385,140
2,148 206,927 4,383,604
El capital social histrico al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es de $28,409.
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. Los presentes balances generales consolidados con los de las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes balances generales consolidados fueron aprobados por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA Lic. Javier de Arrigunaga Gmez del Campo Director General RUBRICA Lic. Alejandro Zirin Quijano Director de Auditora Interna RUBRICA C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Estados Consolidados de Resultados Aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Millones de pesos mexicanos)
2010 Ingresos por intereses (nota 23a.) Gastos por intereses (nota 23a.) Margen financiero Estimacin preventiva para riesgos crediticios (nota 8e.) Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y tarifas cobradas (nota 23b.) Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediacin, neto (nota 23c.) Otros ingresos de la operacin (nota 23d.) Ingresos totales de la operacin Gastos de administracin y promocin Resultado de la operacin Otros productos (nota 23e.) Otros gastos (nota 23f.) Resultado antes de impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad causados (nota 19) Impuestos a la utilidad diferidos, netos (nota 19) Resultado antes de participacin en subsidiarias no consolidables y asociadas Participacin en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (nota 12) Resultado antes de participacin no controladora Participacin no controladora Resultado neto incluyendo participacin de la controladora $ $ 81,865 (25,285) 56,580 (14,964) 41,616 23,327 (3,073) 2,279 1,817 65,966 (39,146) 26,820 5,308 (4,583) 27,545 (6,245) (788)
2009 87,119 (32,710) 54,409 (22,680) 31,729 22,218 (3,015) 6,198 1,600 58,730 (37,135) 21,595 4,737 (4,075) 22,257 (6,457) 1,398
20,512 1,579 22,091 87 22,178
17,198 1,594 18,792 (1) 18,791
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. Los presentes estados de resultados consolidados con los de las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los ingresos y egresos derivados las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados de resultados consolidados fueron aprobados por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA Lic. Javier de Arrigunaga Gmez del Campo Director General
RUBRICA C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora
RUBRICA Lic. Alejandro Zirin Quijano Director de Auditora Interna
RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Estados Consolidados de Variaciones en el Capital Contable Aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Millones de pesos) Capital contribuido Capital ganado
Resultado por valuacin de ttulos Resultado Capital social Saldos al 31 de diciembre de 2008 Movimientos inherentes a las decisiones de los Accionistas: Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los Accionistas el 30 de abril de 2009: Aplicacin del resultado del ejercicio anterior Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los Accionistas el 30 de septiembre de 2009: Efecto neto de la aplicacin de la nueva metodologia para la creacin de reserva de cartera de tarjetas de crdito Resultado de subsidiarias Total Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (nota 20b.): Resultado neto Reconocimiento de los efectos en el capital contable de las subsidiarias Total Participacin no controladora Saldos al 31 de diciembre de 2009 46,605 90,517 (235) (235) (235) 1,115 884 884 (1,998) (95) 10,387 257 12,480 257 $ 46,605 Reservas de capital 80,130 de ejercicios anteriores (257) disponibles para la venta de subsidiarias 231
Resultado por valuacin de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo de subsidiarias Ajustes por obligaciones laborales al retiro de subsidiarias (3) Resultado neto 12,737 Participacin no controladora 418 Total del capital contable 139,861
(12,737)
3 3
(12,737)
(1,998) (92) (2,090)
18,791 18,791 18,791
(414) 4
18,791 649 19,440 (414) 156,797 Contina
GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Estados Consolidados de Variaciones en el Capital Contable, continuacin
Aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
(Millones de pesos)
Capital contribuido
Capital ganado
Resultado por valuacin de ttulos Resultado Capital social Reservas de capital de ejercicios anteriores disponibles para la venta de subsidiarias
Resultado por valuacin de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo de subsidiarias Ajustes por obligaciones laborales al retiro de subsidiarias Resultado neto Participacin no controladora Total del capital contable
Saldos al 31 de diciembre de 2009 Movimientos inherentes a las decisiones de los Accionistas: Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los Accionistas el 30 de abril de 2010: Aplicacin del resultado del ejercicio Aplicacin del resultado de subsidiarias de ejercicios anteriores Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los accionistas el 16 de diciembre de 2010: Decreto de dividendo a los accionistas (notas 1 y 20a.) Total Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (nota 20b.): Resultado neto Reconocimiento de los efectos en el capital contable de las subsidiarias Total Participacin no controladora Saldos al 31 de diciembre de 2010 $
46,605
90,517
(235)
1,115
18,791
156,797
18,791 (235)
235
(18,971) -
(17,431) 1,125
235
(18,791)
(17,431) (17,431)
46,605
91,642
(47) (47) (47)
(160) (160) 955
211 211 211
22,178 22,178 22,178
130 134
22,178 4 22,182 130 161,678
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. "Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidados con los de las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidados fueron aprobados por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos
Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C.V., Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Estados Consolidados de Flujos de Efectivo 31 de diciembre de 2010 y 2009
(Millones de pesos) 2010 Resultado Neto Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo: Utilidad o prdida por valorizacin asociada a actividades de inversin y financiamiento Estimacin preventiva para riesgos crediticios Estimacin por irrecuperabilidad o difcil cobro Prdidas por deterioro asociados a actividades de inversin y financiamiento Depreciaciones y amortizaciones Provisiones Impuestos a la utilidad causados y diferidos Participacin en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas 4,273 14,964 271 502 1,649 (28) 7,033 (1,579) 49,263 Actividades de operacin: Cambio en cuentas de margen Cambio en inversiones en valores Cambio en deudores por reporto Cambio en prstamos de valores (activo) Cambio en derivados (activo) Cambio en cartera de crdito Cambio en bienes adjudicados Cambio en otros activos operativos Cambio en captacin tradicional Cambio en prstamos interbancarios y de otros organismos Cambio en acreedores por reporto Cambio en colaterales vendidos o dados en garanta Cambio en derivados (pasivo) Cambio en otros pasivos operativos Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operacin) Flujos netos de efectivo de actividades de operacin Actividades de inversin: Cobros por disposicin de inmuebles, mobiliario y equipo Pagos por adquisicin de inmuebles, mobiliario y equipo Cobros por disposicin de subsidiarias y asociadas Pagos por adquisicin de subsidiarias y asociadas Cobro de dividendos en efectivo Cobros por disposicin de activos de larga duracin disponibles para la venta Flujos netos de efectivo de actividades de inversin Incremento neto de efectivo Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio Disponibilidades al inicio del perodo Disponibilidades al final del perodo $ 98 (832) 272 (5) 1 58 (408) 66,494 (1,333) 83,866 149,027 (1,039) 2,587 (1,513) 82,792 83,866 962 (2,001) 2 66,902 3,626 (1,820) 34,103 (31,327) 1 58,408 (2,195) (2) (36,038) 47,297 (3,209) (46,910) 3,919 (58,139) 53,549 5,467 (34,735) 6,391 38 (15,584) (98,995) 16,041 97,523 20,712 (84,102) 37,305 15,828 (3,562) 1,788 (1,760) 5,059 (1,594) 41,299 (3,837) 22,680 172 $ 22,178 2009 18,791
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados con los de las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el Artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados fueron aprobados por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Millones de pesos) (1) Actividades y operaciones sobresalientesActividadesGrupo Financiero Banamex, S. A. de C. V. (el Grupo Financiero) est autorizado para adquirir y administrar acciones con derecho a voto emitidas por entidades financieras, burstiles, de seguros y organizaciones auxiliares del crdito, as como aquellas sociedades que presten servicios complementarios o auxiliares de manera preponderante a una o ms de dichas entidades financieras. El Grupo Financiero es subsidiaria de Citigroup Mxico Holding LLC y Citicorp Global Holding Inc. quienes a su vez son subsidiarias de Citigroup, Inc. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las subsidiarias que se localizan en Mxico y son totalmente posedas por el Grupo Financiero, son las siguientes: Banco Nacional de Mxico, S. A., integrante del Grupo Financiero Banamex (Banamex), que se dedica a la prestacin de servicios de banca mltiple en los trminos de la Ley de Instituciones de Crdito que comprenden, entre otras, la recepcin de depsitos, aceptacin de prstamos, el otorgamiento de crditos, la operacin con valores y la celebracin de contratos de fideicomiso. Banamex consolida sus subsidiarias, las cuales se dedican primordialmente a actividades financieras e inmobiliarias bancarias (Tarjetas Banamex, S. A. de C. V. SOFOM E. R. (Tarjetas Banamex SOFOM), Servicios Financieros Soriana, S.A.P.I. de C.V., SOFOM, E.R. de la cual posee el 50.001% (Servicios Financieros Soriana SOFOM), IMREF, S. A. de C. V., Inmuebles Banamex, S. A. de C. V., Promotora de Bienes y Servicios Banamex, S. A. de C. V., Fideicomiso de Administracin y Pago de Operaciones por Cuenta Propia, celebrados por MexDer, S. A. de C. V. y Fideicomiso de Administracin y Pago de Operaciones por Cuenta de Terceros, celebrados por MexDer, S. A. de C. V. Banamex y sus subsidiarias se denominan en adelante como el Banco. Acciones y Valores Banamex, S. A. de C. V., Casa de Bolsa y subsidiarias (Accival), que acta como intermediaria en operaciones de valores y derivadas en los trminos de las leyes aplicables y disposiciones de carcter general que emite la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria). Seguros Banamex, S. A. de C. V. (Seguros Banamex) y Pensiones Banamex, S. A. de C. V. (Pensiones Banamex), que efectan operaciones de seguros y pensiones en los trminos de las leyes aplicables y disposiciones de carcter general que emite la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (ver nota 2a). Afore Banamex, S. A. de C. V. Administradora de Fondos por el Retiro (Afore Banamex), que tiene como actividad principal originar, administrar y operar cuentas de ahorro individuales de los sistemas de ahorro para el retiro, de conformidad con la Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro, la Ley del Seguro Social y la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. (Contina)
2 GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos)
Crdito Familiar, S. A. de C. V., Sociedad Financiera de Objeto Mltiple Entidad Regulada y subsidiarias (Crdito Familiar), que se dedica a captar recursos para posteriormente otorgar crditos para la adquisicin de bienes de consumo y de servicios. Arrendadora Banamex, S. A. de C. V., Organizacin Auxiliar del Crdito (Arrendadora Banamex), que se dedica al arrendamiento financiero y operativo de maquinaria, equipo y otros bienes muebles. Fondo Accin Banamex, S. A. de C. V., Sociedad Financiera de Objeto Mltiple Entidad Regulada (Fondo Accin Banamex), que se dedica al otorgamiento de crditos al sector agropecuario.
El Grupo Financiero y sus subsidiarias se denominan en adelante como el Grupo. Operaciones sobresalientes2010: Terminacin anticipadaEl 15 de julio de 2010, se firm un convenio entre el Gobierno Federal y diversas instituciones de crdito, entre las que se incluye el Grupo, para extinguir anticipadamente los programas de apoyo de crditos hipotecarios. El programa de apoyo consiste en un esquema de descuentos que son otorgados a los deudores y los cuales generalmente son absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo, mismos que se aplicaban en los pagos de los crditos sujetos al programa. Al respecto, se podan incorporar al esquema de terminacin anticipada los crditos susceptibles a participar que al 31 de diciembre de 2010 se encontraran vigentes, o aquellos crditos vencidos que hubiesen sido reestructurados bajo ciertas condiciones a ms tardar el 31 de diciembre de 2010. El programa de terminacin anticipada consiste en que por aquellos crditos incorporados, recibirn al 31 de diciembre de 2010 o en la fecha de reestructura si es antes, el beneficio del descuento correspondiente a la porcin a cargo del Gobierno Federal y a cargo del Grupo sobre el saldo insoluto del crdito. El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal ser pagado en cinco parcialidades iguales siendo la primera el mes de diciembre de 2011 y el resto en el mes de junio de 2012 a 2015, a los cuales se les adicionar un costo financiero y estar sujeto a la entrega de una serie de informes a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria). La nota 8(c) a los estados financieros muestra el detalle de los importes de descuentos otorgados y sus efectos en los estados financieros.
(Contina)
3 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Emisin de certificados burstilesComo se menciona en la nota 14, el Grupo emiti certificados burstiles por un monto de $13,000 en tres emisiones al amparo del programa autorizado en 2009. El 7 de septiembre de 2010 se colocaron $6,000 en dos tramos, el primero a tasa variable y con vigencia de 7 aos por un monto de $4,670, el cual devenga intereses equivalentes al diferencial sobre TIIE a 28 das de 0.35% y el segundo a tasa fija y con vigencia de 10 aos por un monto $1,330, el cual devenga intereses equivalentes al diferencial sobre Bonos M-10 de 1.20%. Posteriormente, el 29 de noviembre se colocaron $7,000 a tasa variable el cual devenga intereses equivalentes al diferencial sobre TIIE a 28 das de 0.28% y con vigencia de cinco aos. Participacin en Servicios Financieros Soriana SOFOMDurante el mes de marzo de 2010, el Grupo adquiri de Centros Comerciales Soriana, S. A. de C. V. y de Tiendas Soriana, S. A. de C. V. (Tiendas Soriana) acciones de Servicios Financieros Soriana SOFOM por un valor de $8. Posteriormente, durante el mismo mes de marzo, realiz la venta de una parte de sus acciones a Tiendas Soriana, quien pag al Grupo $4 y capitaliz a Servicios Financieros Soriana SOFOM con $421. Despus de los movimientos antes mencionados, el Grupo se convirti en el principal accionista de Servicios Financieros Soriana SOFOM con el 50.001% del capital social. Venta de cartera a Servicios Financieros Soriana SOFOMDurante el mes de marzo de 2010, Banamex vendi a Servicios Financieros Soriana SOFOM el portafolio correspondiente a la tarjeta denominada Soriban Privada (nuevo) por un monto de $423, a un precio de $447. El diferencial entre el monto de la cartera vendida y la contraprestacin pactada fue registrado en los resultados del ejercicio de Banamex. Decreto de DividendosComo se menciona en la nota 20(a), el 16 de diciembre de 2010 se decretaron dividendos mediante resolucin unnime de accionistas adoptada fuera de asamblea por $17,431, mismos que fueron pagados el 6 de enero de 2011. Deterioro de intangibleDurante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010, el Grupo realiz un anlisis de deterioro sobre el intangible registrado en Otros activos, que se deriv de la compra a BBVA Bancomer, S.A. de crditos del negocio de tarjeta de crdito BBVA Bancomer/Soriana realizada en el ejercicio 2007, y derivado de dicho anlisis la administracin del Grupo decidi registrar un deterioro por el 100% equivalente a $501 durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010 (que al 31 de diciembre de 2009 tena un valor de $551). Posteriormente, el Grupo obtuvo un reembolso por parte de BBVA Bancomer S.A. por $350, el cual se registr en Otros productos durante 2010. (Contina)
4 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2009: Emisin de certificados burstilesComo se menciona en la nota 14, el Grupo emiti 50,000,000 certificados burstiles bancarios por un monto de $5,000. Estos certificados burstiles bancarios tienen un vencimiento al 16 de diciembre de 2011 y generan una tasa de inters equivalente a TIIE, pagadero de forma mensual. Dicha emisin se ha hecho al amparo de un programa de certificados burstiles bancarios por un monto de hasta $50,000, mismo que fue autorizado por el Consejo de Administracin. Venta de cartera a Tarjetas Banamex SOFOMDurante el mes de noviembre de 2009, Banamex vendi a Tarjetas Banamex SOFOM, el portafolio correspondiente a la tarjeta denominada Gigante por un monto de $750 a un precio de $804. El diferencial entre el monto de la cartera vendida y la contraprestacin pactada fue registrada en los resultados del ejercicio de Banamex. Cartera adquiridaComo se menciona en la nota 8(d), en los meses de junio, septiembre y diciembre de 2009, el Grupo adquiri de una parte relacionada en el extranjero, cartera comercial por un monto de 435 millones de dlares, 1,842 millones de dlares y 50 millones de dlares, respectivamente, a un precio de 411 millones de dlares, 1,761 millones de dlares y 45 millones de dlares, respectivamente. El diferencial entre el monto de la cartera adquirida y la contraprestacin pactada fue registrado en el rubro de Crditos diferidos y cobros anticipados y ser amortizado durante la vida de los crditos. (2) Resumen de las principales polticas contables(a) Bases de presentacin y revelacinEl 21 de febrero de 2011, los funcionarios que suscriben los estados financieros consolidados (en adelante los estados financieros) adjuntos, autorizaron la emisin de los mismos y sus notas correspondientes. Los accionistas y la Comisin Bancaria tienen facultades para modificar los estados financieros despus de su emisin. Los estados financieros de 2010 adjuntos, se sometern a la aprobacin de la prxima Asamblea de Accionistas. Los estados financieros estn preparados, con fundamento en la legislacin bancaria, de acuerdo con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras de grupos financieros en Mxico, establecidos por la Comisin Bancaria, quien tiene a su cargo la inspeccin y vigilancia de sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisin de su informacin financiera.
(Contina)
5 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos)
Los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria (los criterios), siguen en lo general a las Normas de Informacin Financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigacin y Desarrollo de Normas de Informacin Financiera, A. C. (CINIF), e incluyen reglas particulares de registro, valuacin, presentacin y revelacin, cuya aplicacin, en algunos casos, difiere de las citadas normas ver la seccin de Bases de Consolidacin e incisos (c), (d), (h), (i), (j) y (x) de esta nota. Dichos criterios en primera instancia, establecen que la Comisin Bancaria emitir reglas particulares por operaciones especializadas, pero se observar el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8, y slo en caso de que las normas internacionales de informacin financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solucin al reconocimiento contable, se podr optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos sealados en la citada NIF, debindose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de Amrica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando cumpla con los requisitos del criterio A-4 de la Comisin Bancaria. Los estados financieros adjuntos incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflacin en la informacin financiera hasta el 31 de diciembre de 2007, fecha en que conforme a la NIF B-10 Efectos de la inflacin se cambi a un entorno econmico no inflacionario, utilizando para tal efecto el valor de la Unidad de Inversin (UDI), que es una unidad de cuenta cuyo valor es determinado por el Banco de Mxico (Banco Central) en funcin de la inflacin. El porcentaje de inflacin acumulado de los tres ejercicios anuales anteriores y los ndices utilizados para reconocer la inflacin hasta ese ao, se muestran a continuacin: Inflacin acumulada tres ejercicios anuales anteriores 15.09% 14.55% 15.03%
31 de diciembre de 2010 2009 2008 $
UDI 4.5263 4.3401 4.1843 =====
Inflacin anual 4.29% 3.72% 6.39%
Para propsitos de revelacin en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o $, se trata de millones de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dlares, se trata de dlares de los Estados Unidos de Amrica.
(Contina)
Los estados financieros reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compraventa de divisas, inversiones en valores, reportos e instrumentos financieros derivados en la fecha en que la operacin es concertada, independientemente de su fecha de liquidacin. La preparacin de los estados financieros requiere que la administracin efecte estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelacin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, as como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen valuaciones de instrumentos financieros, estimaciones preventivas para riesgos crediticios, impuestos diferidos y crdito mercantil. La volatilidad que han mostrado los mercados de deuda y capitales as como la situacin de la economa tanto en Mxico como en el extranjero, pueden originar que los valores en libros de los activos y pasivos difiera de los importes que se obtengan en el futuro por su realizacin y liquidacin. Consecuentemente los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. Bases de consolidacin Los estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos y resultados de Grupo Financiero y de aquellas subsidiarias consolidables segn las disposiciones de la Comisin Bancaria. Los saldos y las transacciones importantes entre ellas se han eliminado en la consolidacin. Segn las disposiciones de la Comisin Bancaria, Seguros Banamex y Pensiones Banamex no se consolidan, registrndose por el mtodo de participacin (ver nota 26). Conforme a las NIF, la consolidacin de estados financieros incluira todas las subsidiarias y aquellas que representan control. En aquellos casos en que las subsidiarias y asociadas no registran sus operaciones de acuerdo con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria, se hicieron las homologaciones ms importantes con el fin de uniformar la informacin. (b) DisponibilidadesEste rubro se compone de efectivo, metales preciosos amonedados, saldos bancarios, operaciones de compraventa de divisas cuya fecha de liquidacin sea posterior al cuarto da hbil bancario a partir de su fecha de concertacin, as como prstamos interbancarios con vencimientos iguales o menores a tres das (operaciones de Call Money) y depsitos con el Banco Central, revelando aquellas partidas dentro del rubro que tengan restriccin en cuanto a disponibilidad. Las disponibilidades se reconocen a su valor nominal.
(Contina)
7 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Las divisas adquiridas en operaciones de compraventa a 24 y 48 horas, se reconocen como una disponibilidad restringida; en tanto que las divisas vendidas se registran como una salida de disponibilidades. Los derechos originados por las ventas de divisas mencionadas en el prrafo anterior se registran en el rubro de Otras cuentas por cobrar, neto y las obligaciones derivadas de las compras de divisas mencionadas en el prrafo anterior se registran en el rubro de Acreedores por liquidacin de operaciones. (c) Cuentas de margenLas cuentas de margen asociadas a transacciones con contratos estandarizados de futuros y opciones celebrados en la Bolsa Mexicana de Derivados (MexDer), debern presentarse en un rubro especfico en el balance general, de conformidad con lo establecido por la Comisin Bancaria, lo cual difiere del Boletn C-10 Instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura de las NIF, el cual establece que las cuentas de margen mencionadas se deben presentar dentro del rubro de Operaciones con instrumentos financieros derivados. (d) Inversiones en valoresComprende acciones, valores gubernamentales y otros valores de renta fija, cotizados y no cotizados, que se clasifican utilizando las categoras que se muestran a continuacin, atendiendo a la intencin de la administracin sobre su tenencia. Ttulos para negociarAquellos que se tienen para su operacin en el mercado. Los ttulos de deuda y accionarios se registran inicialmente a su valor razonable y los costos de transaccin por la adquisicin de ttulos se reconocen en resultados en la fecha de adquisicin. Posteriormente y en cada fecha de reporte, los ttulos se valan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente, de conformidad con lo establecido por la Comisin Bancaria, y cuando son enajenados, se reclasifica el resultado por valuacin que haya sido previamente reconocido en el estado de resultados del ejercicio, como parte del resultado por compraventa dentro del rubro Resultado por intermediacin, neto. Los efectos de valuacin se reconocen en los resultados del ejercicio dentro del rubro Resultado por intermediacin, neto. Los intereses y rendimientos devengados y la utilidad o prdida en cambios, as como los dividendos de instrumentos de patrimonio neto, se presentarn en el rubro de Ingresos o gastos por intereses, segn corresponda. Ttulos disponibles para la ventaAquellos no clasificados como ttulos para negociar, pero que no se pretende mantenerlos hasta su vencimiento. Se registran a su valor razonable y se valan de igual manera que los ttulos para negociar, pero su efecto se reconoce en el capital contable en el rubro de Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta, que, al momento de la venta, se cancela para reconocerlo en resultados. (Contina)
8 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Ttulos conservados a vencimientoSon aquellos ttulos de deuda con pagos determinables y plazo conocido, adquiridos con la intencin y capacidad de mantenerlos a vencimiento. Los ttulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y se valan a su costo amortizado. Los intereses se reconocen en los resultados conforme se devengan. Transferencias entre categorasEl 28 de octubre de 2009, se modific el criterio referente a transferencias entre categoras de ttulos, que anteriormente slo permita efectuar transferencias de la categora de ttulos conservados a vencimiento hacia disponibles para la venta, siempre y cuando no se tuviera la intencin o la capacidad para mantenerlos hasta el vencimiento. A partir de la modificacin, adems de la reclasificacin ya mencionada, se podr hacer reclasificaciones de cualquier tipo de categora hacia ttulos conservados a vencimiento y de ttulos para negociar haca disponibles para la venta, mediante autorizacin expresa de la Comisin Bancaria. Asimismo, en caso de ventas de ttulos conservados a vencimiento debern informarse a la Comisin Bancaria. Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el Grupo no llev a cabo transferencias entre categoras. La NIF C-2 aplicable a entidades distintas a las reguladas por la Comisin Bancaria, permite las reclasificaciones antes mencionadas, sin requerir a la autorizacin de la Comisin Bancaria. Deterioro en valor de un ttuloCuando se tiene evidencia objetiva de que un ttulo mantenido a vencimiento o disponible para la venta presenta un deterioro, el valor en libros del ttulo se modifica y el monto de la prdida se reconoce en los resultados del ejercicio. Operaciones fecha valorLos ttulos adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior hasta un plazo mximo de 4 das hbiles siguientes a la concertacin de la operacin de compraventa, se reconocen como ttulos restringidos, en tanto que, los ttulos vendidos se reconocen como ttulos por entregar disminuyendo las inversiones en valores. La contraparte deber ser una cuenta liquidadora, acreedora o deudora, segn corresponda. Cuando el monto de ttulos por entregar excede el saldo de ttulos en posicin propia de la misma naturaleza (gubernamentales, bancarios, accionarios y otros ttulos de deuda), se presenta en el pasivo dentro del rubro de Valores asignados por liquidar.
(Contina)
9 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (e) Operaciones de reportoLas operaciones de reporto que no cumplan con los trminos establecidos en el criterio C-1 Reconocimiento y bajas de activo financieros, se les da el tratamiento de financiamiento con colateral atendiendo a la sustancia econmica de dichas transacciones e independientemente si se trata de operaciones de reporto orientadas a efectivo u orientadas a valores. En las transacciones orientadas a efectivo la intencin como reportada es obtener un financiamiento en efectivo y la intencin de la reportadora es el invertir su exceso de efectivo, y en la transaccin orientada a valores la reportadora tiene como objetivo acceder a ciertos valores en especfico y la intencin de la reportadora es la de aumentar los rendimientos de sus inversiones en valores. Actuando como reportadaEn la fecha de contratacin de la operacin de reporto, se reconoce la entrada del efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, as como una cuenta por pagar medida inicialmente al precio pactado que se presenta en el rubro Acreedores por reporto, la cual representa la obligacin de restituir dicho efectivo a la reportadora. A lo largo de la vigencia del reporto, la cuenta por pagar se vala a su costo amortizado mediante el reconocimiento del inters por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al mtodo de inters efectivo, dentro del rubro de Gastos por intereses. Los activos financieros transferidos a la reportadora se reclasifican en el balance general, presentndolos como restringidos, y se siguen valuando de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda al activo. Actuando como reportadoraEn la fecha de contratacin de la operacin de reporto, se reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar al precio pactado que se presenta en el rubro de Deudores por reporto, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. A lo largo de la vigencia del reporto, la cuenta por cobrar, se vala a su costo amortizado, mediante el reconocimiento del inters por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el mtodo de inters efectivo, dentro del rubro de Ingresos por intereses. Los activos financieros que se hubieren recibido como colateral, se registran en cuentas de orden y se valan a valor razonable. En caso de que el Grupo venda el colateral o lo otorgue en garanta, se reconocen los recursos procedentes de la transaccin, as como una cuenta por pagar por la obligacin de restituir el colateral, la cual se vala, para el caso de venta a su valor razonable o, en caso de que sea dado en garanta en otra operacin de reporto, a su costo amortizado. Dicha cuenta por pagar se compensa con la cuenta por cobrar que es reconocida cuando el Grupo acta como reportado y, se presenta el saldo deudor o acreedor en el rubro de Deudores por reporto o en el rubro de Colaterales vendidos o dados en garanta, segn corresponda. (Contina)
Los intereses y premios se incluyen en el margen financiero, las utilidades o prdidas por compraventa y los efectos de valuacin se reflejan en el rubro de Resultado por intermediacin, neto. (f) Prstamo de valoresEn las operaciones en que el Grupo transfiere valores al prestatario recibiendo como colateral activos financieros, reconoce el valor objeto del prstamo transferido como restringido, mientras que los activos financieros recibidos como colateral (incluyendo el efectivo administrado en fideicomiso), se reconocen en cuentas de orden. En tanto el Grupo reciba valores del prestamista, registra el valor objeto del prstamo recibido en cuentas de orden, mientras que los activos financieros entregados como colateral, se reconocen como restringidos (incluyendo el efectivo administrado en fideicomiso). En ambos casos los activos financieros recibidos o entregados como colateral, se registran siguiendo las normas de valuacin, presentacin y revelacin de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda, mientras que los valores registrados en cuentas de orden, se valan conforme a las normas relativas a las operaciones en custodia. El importe del premio devengado se reconoce en los resultados del ejercicio, a travs del mtodo de inters efectivo durante la vigencia de la operacin, contra una cuenta por cobrar o por pagar segn corresponda. La cuenta por pagar que representa la obligacin de restituir el valor objeto de la operacin se presenta dentro del balance general en el rubro de colaterales vendidos o dados en garanta. (g) Operaciones con instrumentos financieros derivadosLas operaciones con instrumentos financieros derivados comprenden aquellas con fines de negociacin y de cobertura. Dichos instrumentos, sin considerar su intencionalidad, se reconocen a valor razonable, cuyo tratamiento contable se describe a continuacin: Futuros y contratos adelantados (Forwards) Se presenta en el balance general el neto de las fluctuaciones en el valor de mercado del precio a futuro de los contratos, cuyos efectos se reconocen en resultados. Swaps Las operaciones de intercambio de flujos o de rendimientos de activos (swaps) se registran en el activo y en el pasivo por el derecho y la obligacin derivada del contrato. Tanto la posicin activa como la pasiva se valan a valor razonable, reflejando el valor neto del swap en el balance general y la utilidad o prdida correspondiente en resultados. Opciones Las obligaciones (prima cobrada) o derechos (prima pagada) por compraventa de opciones se registran a su valor contratado y se ajustan a su valor razonable, reconociendo la utilidad o prdida en resultados. La prima cobrada o pagada se amortiza conforme se devenga. (Contina)
Por aquellos instrumentos derivados que incorporen derechos y obligaciones tales como los futuros, contratos adelantados, o swaps, se compensan(1) las posiciones activas y pasivas de cada una de las operaciones, presentando en el activo el saldo deudor de la compensacin y en el pasivo en caso de ser acreedor. Para los instrumentos financieros derivados que nicamente otorguen derechos u obligaciones, pero no ambos, como es el caso de las opciones, el importe correspondiente a dichos derechos u obligaciones se presenta por separado en el activo o pasivo, respectivamente. Operaciones estructuradas Son operaciones en la que se tiene un contrato principal referido a activos o pasivos no derivados (generalmente emisiones de bonos u otros ttulos de deuda), y una porcin derivada representada por uno o ms derivados (generalmente opciones o swaps). Las porciones derivadas de operaciones estructuradas no constituyen derivados implcitos, sino derivados independientes. La presentacin de la porcin o porciones derivadas se hace por separado de la correspondiente al contrato principal, por lo que se siguen los lineamientos de presentacin segn el tipo o los tipos de activos financieros (o pasivos financieros) no derivados, as como derivados incorporados en la operacin estructurada. El efecto por valuacin de los instrumentos financieros con fines de negociacin se reconoce en el balance general y el estado de resultados dentro de los rubros Derivados y Resultado por intermediacin, neto, respectivamente. La porcin efectiva del resultado por valuacin de las coberturas designadas como flujo de efectivo se reconocen en el capital contable, en tanto que la porcin inefectiva del cambio en el valor razonable se reconoce en el resultado por intermediacin. Dicho efecto por valuacin se presenta en el balance general dentro del rubro de Derivados. En el caso de que el instrumento de cobertura de flujo de efectivo expire, sea ejercido, terminado o la cobertura no cumpla con los requisitos para ser considerada como tal, se revoca la designacin de cobertura a la vez que, la valuacin del instrumento de cobertura de flujo de efectivo que se encuentra dentro de capital contable permanece en dicho rubro y se reconoce gradualmente en el resultado por intermediacin hasta que hubiera sucedido la transaccin pronosticada.
(1)
Los activos y pasivos financieros se compensan de manera que se presente en el balance general el saldo deudor o acreedor, segn corresponda, siempre y cuando se tenga el derecho contractual de compensar los importes reconocidos y se tenga la intencin de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultneamente.
(Contina)
(h)
Compensacin de cuentas liquidadorasLos montos por cobrar o por pagar provenientes de inversiones en valores, operaciones de reportos, prstamos de valores y/o de operaciones con instrumentos financieros derivados que lleguen a su vencimiento y que a la fecha no hayan sido liquidados, se registran en cuentas liquidadoras dentro de los rubros de Otras cuentas por cobrar, neto y Acreedores por liquidacin de operaciones, respectivamente, as como los montos por cobrar o por pagar que resulten de operaciones de compraventa de divisas en las que no se pacte liquidacin inmediata o en las de fecha valor mismo da. Los saldos de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras son compensados(1). Conforme a las NIF, los saldos no liquidados no son reclasificados a Otras cuentas por cobrar y Acreedores diversos y otras cuentas por pagar, ya que se mantienen en el rubro que dio origen a la partida.
(i)
Crditos e intereses vencidosLos saldos insolutos de los crditos e intereses se clasifican como vencidos de acuerdo con los criterios que se describen a continuacin: Crditos comerciales con amortizacin nica de capital e intereses Cuando presentan 30 o ms das desde la fecha en que ocurra el vencimiento. Crditos comerciales cuya amortizacin de principal e intereses fue pactada en pagos peridicos parciales Cuando la amortizacin de capital e intereses no hubieran sido cobradas y presentan 90 o ms das vencidos. Crditos comerciales con amortizacin nica de capital y pagos peridicos de intereses Cuando los intereses presentan un perodo de 90 o ms das vencidos, o el principal 30 o ms das vencidos. Crditos revolventes, tarjetas de crdito y otros No cobrados durante dos perodos mensuales de facturacin, o en su caso 60 o ms das vencidos. Crditos para la vivienda Cuando el saldo insoluto del crdito presente amortizaciones exigibles no cubiertas en su totalidad por 90 o ms das vencidos.
(1)
Ver explicacin en la hoja anterior.
(Contina)
Sobregiros de cuentas de cheques sin lneas de crdito En la fecha en que se presenten. Adicionalmente, se clasifica un crdito como vencido cuando se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil. Cuando un crdito es traspasado a cartera vencida, se suspende la acumulacin de intereses devengados y se lleva el control de los mismos en cuentas de orden. Cuando dichos intereses son cobrados se reconocen directamente en resultados en el rubro de Ingresos por Intereses. El traspaso de crditos de cartera vencida a vigente se realiza cuando los acreditados liquidan la totalidad de sus pagos vencidos (principal e intereses, entre otros) o, que siendo crditos reestructurados o renovados, cumplan con el pago sostenido del crdito (pago de tres amortizaciones consecutivas o el pago de una exhibicin, en el caso de crditos con amortizaciones que cubran periodos mayores a 60 das naturales). En el momento en que el crdito es traspasado a cartera vigente, los intereses devengados registrados en cuentas de orden, se reconocen en resultados. Las NIF no contemplan la clasificacin entre la cartera vigente y vencida. (j) Estimaciones preventivas para riesgos crediticiosSe mantiene una estimacin para riesgos crediticios, la cual a juicio de la administracin, es suficiente para cubrir cualquier prdida que pudiera surgir tanto de los prstamos incluidos en su cartera de crdito, como otros riesgos crediticios de avales, cartas de crdito y compromisos irrevocables de conceder prstamos. Las estimaciones se basan en estudios que analizan y clasifican la cartera, en apego a las Disposiciones de Carcter General aplicables a la Metodologa de la Calificacin de Cartera Crediticia de las Instituciones de Crdito (las Disposiciones), establecidas por la Comisin Bancaria. Para el anlisis y clasificacin de la cartera, se excepta aquella con garanta del Gobierno Federal, conforme a las reglas de la SHCP. Para la cartera comercial se utiliza la metodologa desarrollada por el Grupo, que considera la situacin financiera, el entorno econmico, la fuente e historial de pago, la calidad de la informacin y las garantas. Tratndose de prstamos con caractersticas homogneas como los crditos para la vivienda, tarjeta de crdito y otros crditos al consumo, son evaluados por el deterioro crediticio de manera colectiva calculando sus provisiones con base en los porcentajes establecidos en las Disposiciones. Como se menciona ms adelante en este inciso, a partir del 13 de agosto de 2009, hubo un cambio en la metodologa de reservas para tarjeta de crdito. (Contina)
Los intereses devengados no cobrados, considerados como cartera vencida, se reservan en su totalidad. Se establecen estimaciones segn el grado de riesgo asignado conforme a la tabla que se muestra a continuacin: Rangos de porcentaje de estimacin preventiva 0.5 1 20 60 90 0.9 19.9 59.9 89.9 100.0
Grado de riesgo A - Mnimo B - Bajo C - Medio D - Alto E - Irrecuperable
De acuerdo a las disposiciones de la Comisin Bancaria, se consideran reservas generales las estimaciones preventivas que resultan del grado de riesgo A (y B-1 para el caso de cartera revolvente al consumo) y especficas las que resulten de los grados de riesgo B, C, D y E. A partir del 13 de agosto de 2009 las reservas preventivas correspondientes a la cartera de consumo, especficamente la relativa a operaciones de tarjeta de crdito, se calculan considerando crdito por crdito, utilizando las cifras correspondientes al ltimo perodo de pago conocido y considerando factores tales como: i) saldo a pagar, ii) pago realizado, iii) lmite de crdito, iv) pago mnimo exigido as como v) impago. El monto total de reservas a constituir es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento, por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. La adopcin de esta metodologa represent la necesidad de registrar reservas adicionales por $1,998 relacionado con el portafolio de tarjetas de crdito, optando por registrar ambos efectos dentro del capital contable durante el ao terminado el 31 de diciembre de 2009, neto de impuestos diferidos, conforme a las disposiciones establecidas por la Comisin Bancaria . Para propsitos de las revelaciones en los estados financieros, se considera cartera emproblemada aquellos crditos comerciales calificados con grado de riesgo D y E, con base al acuerdo emitido por el Comit de Crdito de la Asociacin de Banqueros de Mxico, A. C. (ABM), en donde se definen las consideraciones para identificar dichos crditos y que se present a la Comisin Bancaria con fecha 11 de julio de 2001.
(Contina)
Se aplican castigos financieros a los crditos comerciales vencidos con calificacin E y reservados al 100%, cancelando la cartera vencida contra la estimacin preventiva. Asimismo se realizan castigos financieros a los crditos que se encuentran provisionados al 100%, y en el caso de tarjeta de crdito y otros crditos al consumo cuando tengan a partir de cinco mensualidades vencidas y para crditos hipotecarios a partir de siete mensualidades vencidas. Se realizan castigos operativos por los crditos cuando se determina la imposibilidad prctica de recuperacin. Cualquier recuperacin derivada de los crditos previamente castigados, se reconoce en los resultados del ejercicio. Los crditos a cargo de entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados que tengan un plazo de vencimiento a partir de su otorgamiento, igual o menor a 180 das, y que sean objeto de financiamiento o refinanciamiento de corto plazo, podrn disminuir un 15% las reservas totales que resulten de aplicar los lineamientos establecidos por la Comisin Bancaria, relacionados con el mtodo de calificacin y provisionamiento aplicable a los crditos a cargo de entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizadas. Las NIF no contemplan metodologas especficas para la constitucin de la estimacin preventiva para riesgos crediticios, y consecuentemente se desarrollan metodologas que contemplan los flujos de efectivo que se estiman van a ser recuperados por parte de los acreditados. (k) Bienes adjudicados o recibidos como dacin en pagoLos bienes adjudicados se registran a su costo o a su valor razonable deducido de los costos y gastos indispensables que se eroguen en su adjudicacin, el que sea menor. Cuando el valor del activo que dio origen a la adjudicacin, neto de estimaciones, sea superior al valor del bien adjudicado, la diferencia se reconoce en los resultados del ejercicio, en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin; en caso contrario, el valor de este ltimo se ajusta al valor neto del activo. El valor del activo que dio origen a la misma y la estimacin preventiva que se tenga constituida a esa fecha, se dan de baja del balance general. Trimestralmente se constituyen provisiones adicionales para reconocer las potenciales prdidas de valor de los bienes por el paso del tiempo, las cuales se establecen conforme a las Disposiciones comentadas en el inciso (j) de esta nota. Las bajas de valor de bienes adjudicados se valan de acuerdo al tipo de bien de que se trate, registrando dicha valuacin contra resultados en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin. (l) Inmuebles, mobiliario y equipoLos inmuebles, mobiliario y equipo se registran inicialmente al costo de adquisicin y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron mediante factores derivados de la UDI. (Contina)
16 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) La depreciacin y la amortizacin se calculan usando el mtodo de lnea recta, de acuerdo con la vida til estimada por la administracin del Banco de los activos correspondientes. La coleccin de obras de arte se actualiz hasta el 31 de diciembre de 2007, utilizando como ndice el valor de la UDI y se ajusta peridicamente de acuerdo con avalos. El valor actualizado de las obras de arte no es sujeto a depreciacin. (m) Inversiones permanentesLas inversiones en acciones de empresas subsidiarias no consolidadas y asociadas se presentan valuadas por el mtodo de participacin, a travs del cual se reconocen en los estados financieros del Grupo Financiero, las modificaciones patrimoniales de las subsidiarias en el perodo que ocurren, a partir de la fecha en que fueron adquiridas o constituidas. La participacin del Grupo Financiero en los resultados del ejercicio de las subsidiarias se reconoce en el estado de resultados. Los estados financieros de las subsidiarias se preparan de acuerdo con los criterios de contabilidad establecidos por las autoridades regulatorias para tales entidades. (n) Pagos basados en accionesEl Grupo tiene establecido un programa de pagos basados en acciones de capital de Citigroup Inc., que se otorga a ciertos empleados liquidando en efectivo la compra de dichas acciones y reconociendo un gasto de operacin en el estado de resultados, as como un pasivo durante el perodo de adjudicacin, al valor razonable que se estima tendrn los instrumentos de capital al liquidar el pasivo. (o) Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto empresarial a tasa nica (IETU) y participacin de los trabajadores en la utilidad (PTU) diferidosEl ISR o IETU y la PTU causados en el ao, se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes. El ISR y PTU diferidos se registran de acuerdo con el mtodo de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, as como por las prdidas fiscales por amortizar y los crditos fiscales por utilizar. Los activos y pasivos por impuestos y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la Ley, que se aplicarn a la utilidad gravable en los aos en que se estima que se revertirn las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos y PTU diferidos se reconoce en los resultados del perodo en que se aplica dicho cambio. (Contina)
Para determinar si debe ser registrado el ISR diferido o el IETU diferido, se identifica la base sobre la cual se amortizarn en el futuro las diferencias que en su caso estn generando impuesto diferido y se evala el nivel de probabilidad de pago o recuperacin de cada uno de los impuestos. La PTU causada y diferida se incorpora dentro del rubro de Gastos de administracin y promocin dentro del estado de resultados. (p) Captacin tradicionalEste rubro comprende los depsitos a la vista y a plazo del pblico en general, incluyendo bonos bancarios, fondeo del mercado de dinero y el contrato principal de los bonos bancarios estructurados. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan. Por aquellos ttulos colocados a un precio diferente al valor nominal, la diferencia entre el valor nominal del ttulo y el monto de efectivo recibido por el mismo, se reconoce como un cargo o crdito diferido y se amortiza bajo el mtodo de lnea recta contra resultados durante el plazo del ttulo que le dio origen. La porcin derivada de los bonos bancarios estructurados se registra como se menciona en el inciso (g). (q) Prstamos interbancarios y de otros organismosEn este rubro se registran los prstamos directos de bancos nacionales y extranjeros, prstamos obtenidos a travs de subastas de crdito con el Banco Central y el financiamiento por fondos de fomento. Asimismo, incluye prstamos por cartera descontada que proviene de los recursos proporcionados por los bancos especializados en financiar actividades econmicas, productivas o de desarrollo. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan dentro del rubro de Gastos por intereses. (r) Beneficios a los empleadosLos beneficios por terminacin por causas distintas a la reestructuracin y al retiro, a que tienen derecho los empleados, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en clculos actuariales de conformidad con el mtodo de crdito unitario proyectado considerando los sueldos proyectados. Al 31 de diciembre de 2010 para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios del plan es aproximadamente de 20 aos. Las remuneraciones al trmino de la relacin laboral, por causas distintas a reestructuracin, se presentan en los resultados como parte de las operaciones ordinarias, en el rubro de Otros gastos.
(Contina)
La ganancia o prdida actuarial se reconoce directamente en los resultados del periodo conforme se devenga. (s) Actualizacin del capital social, prima en venta de acciones, reservas de capital y resultado de ejercicios anterioresHasta el 31 de diciembre de 2007, se determin multiplicando las aportaciones y los resultados acumulados por factores derivados de la UDI, que miden la inflacin acumulada desde las fechas en que se realizaron las aportaciones o se generaron los resultados hasta el cierre del ejercicio 2007, fecha en que se cambi a un entorno econmico no inflacionario conforme a la NIF B-10 Efectos de la inflacin. Los importes as obtenidos representaron los valores constantes de la inversin de los accionistas. (t) Reconocimiento de ingresosLos intereses generados por los prstamos otorgados, incluyendo los interbancarios pactados a un plazo menor o igual a tres das hbiles, se reconocen en resultados conforme se devengan. Los intereses devengados sobre cartera vencida se reconocen en resultados hasta que se cobran. Los intereses y comisiones cobradas por anticipado se registran como un ingreso diferido dentro del rubro de Crditos diferidos y cobros anticipados y se aplican a resultados conforme se devengan. Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de un crdito, se registran como un crdito diferido, el cual se amortiza en resultados durante la vida del crdito. Las comisiones por anualidad y renovacin de tarjetas de crdito se difieren en un perodo de 12 meses, asimismo, los costos o gastos vinculados con el otorgamiento de crditos, se reconocen como un cargo diferido y se difieren en el mismo plazo en que se reconozcan los ingresos derivados por las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial del crdito; el seguro que en su caso sea financiado forma parte de la cartera de crdito. Los intereses por inversiones en ttulos de renta fija, se reconocen en resultados conforme se devengan. Los premios cobrados por operaciones de reporto se reconocen en resultados de acuerdo con el mtodo de inters efectivo, a lo largo del plazo de la operacin. Las comisiones ganadas por operaciones fiduciarias se reconocen en resultados conforme se devengan.
(Contina)
19 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Las comisiones cobradas a los clientes en operaciones de intermediacin financiera (colocacin de papel o acciones) se registran en los resultados de Accival cuando se pactan las operaciones, independientemente de la fecha de liquidacin de las mismas. Las comisiones derivadas de los servicios de custodia o administracin de bienes se reconocen en los resultados conforme se devengan. (u) Transacciones en moneda extranjeraLos registros contables estn en pesos mexicanos y en monedas extranjeras (principalmente dlar), las que, para efectos de presentacin de los estados financieros, en el caso de divisas distintas al dlar se convierten de la moneda respectiva a dlares, conforme lo establece la Comisin Bancaria, y la equivalencia del dlar con la moneda nacional se convierte al tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la Repblica Mexicana, determinado por el Banco Central. Las ganancias y prdidas en cambios se llevan a los resultados del ejercicio. (v) Aportaciones al Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB)La Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creacin del IPAB, que pretende un sistema de proteccin al ahorro bancario a favor de las personas que realicen cualquiera de los depsitos garantizados, y regula los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca mltiple para el cumplimiento de este objetivo. De acuerdo a dicha Ley, el IPAB garantiza los depsitos bancarios de los ahorradores hasta 400,000 UDIS ($1,811 y $1,736 miles de pesos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente) por ahorrador por institucin. El Banco reconoce en resultados del ejercicio las aportaciones obligatorias al IPAB. (w) ContingenciasLas obligaciones o prdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existen elementos razonables para su cuantificacin. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelacin en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza prcticamente absoluta de su realizacin. (x) Estados de resultadosEl Grupo presenta el estado de resultados tal como lo requieren los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras de grupos financieros en Mxico. Las NIF, requieren la presentacin del estado de resultados clasificando los ingresos, costos y gastos en ordinarios y no ordinarios. (Contina)
20 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (y) Crdito mercantilRepresenta el exceso del precio de compra sobre el valor contable de las acciones de las compaas subsidiarias a la fecha de adquisicin; dicho valor est sujeto a pruebas de deterioro de forma anual. 2.1 Mejoras a las NIF 2010 En diciembre 2009 el CINIF emiti el documento llamado Mejoras a las NIF 2010, que contempla las siguientes mejoras, las cuales no tuvieron ningn efecto en los estados financieros del Grupo: NIF B-1 Cambios contables y correcciones de errores- Se adicionan revelaciones a los estados financieros en el caso de un cambio contable o la correccin de un error. NIF B-2 Estado de flujos de efectivo- Se excluyen del estado de flujos de efectivo, las fluctuaciones cambiarias devengadas no realizadas y los efectos por reconocimiento del valor razonable, del saldo de efectivo. NIF C-7 Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes- Se establece que las aportaciones de capital de la tenedora a la asociada que incrementen su porcentaje de participacin, deben reconocerse con base en el valor razonable neto de los activos y pasivos identificables, para ello, debe hacerse la valuacin en la proporcin del incremento. Los incrementos en el porcentaje de participacin que no son consecuencia de aportaciones de capital por la tenedora no deben reconocerse por sta.
(3)
Posicin en moneda extranjeraLa reglamentacin del Banco Central establece normas y lmites a los bancos para mantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posicin (corta o larga) permitida por el Banco Central es equivalente a un mximo del 15% del capital bsico. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, Banamex mantena una posicin larga (corta) de $240 y (1) millones de dlares dentro del lmite mencionado, respectivamente. A continuacin se analiza la posicin del Grupo en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2010 y 2009, expresada en millones de dlares: 2010 Activos Pasivos Posicin larga 23,047 22,110 937 ===== 2009 14,551 13,984 567 ===== (Contina)
21 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el 67% y el 50%, respectivamente, de la posicin neta corresponden a dlares. El tipo de cambio en relacin con el dlar, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, fue de $12.34 y $13.06, respectivamente. (4) DisponibilidadesAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, el rubro de disponibilidades se analiza como sigue: 2010 Efectivo en caja Depsitos en bancos del pas y del extranjero Venta de divisas Disponibilidades restringidas: Compra de divisas Depsitos en Banco Central Otras disponibilidades $ 17,733 45,318 (65,477) 99,292 51,977 184 $ 149,027 ====== 2009 18,679 6,363 (26,045) 42,577 42,038 254 83,866 =====
Al 31 de diciembre de 2010, los depsitos en bancos del pas y del extranjero, ascienden a $35,434 y $9,884, respectivamente ($314 y $6,049, respectivamente, al 31 de diciembre de 2009). Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las divisas por recibir y entregar por compras y ventas a liquidar, respectivamente, valorizadas en millones de pesos, se integran como se muestra a continuacin: Divisas por recibir 2010 2009 Dlares Otras divisas $ $ 98,614 678 99,292 ===== 42,566 11 42,577 ===== Divisas por entregar 2010 2009 64,914 563 65,477 ===== 26,036 9 26,045 =====
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los depsitos en el Banco Central ascienden a $51,977 y $42,038 respectivamente, los cuales carecen de plazo y devengan intereses a la tasa promedio de la captacin bancaria. Del total de disponibilidades al 31 de diciembre de 2010, $103,598 y $45,429 ($59,551 y $24,315 al 31 de diciembre de 2009), estn denominados en moneda nacional y moneda extranjera, respectivamente. (Contina)
22 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS (Millones de pesos) (5) Inversiones en valoresAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, las inversiones en valores por clasificacin y vencimiento de los ttulos se analizan como se muestra a continuacin:
1 mes Ttulos para negociar: Certificados burstiles Cetes Bonos: Eurobonos Bonos tasa fija Otros Pagars, principalmente bancarios US Treasuries Acciones (sin vencimiento) Total de ttulos para negociar $ 1,468 107 433 59 8,175 $ 10,242 ===== 3,407 948 108,695 103 6,137 8,442 127,732 ===== 18,244 206 1,794 72,282 3,898 2 662 97,088 ===== 10,490 571 13,962 185 86 10,830 36,124 ===== 33,609 1,261 36,678 4,407 1 mes a 1 ao 1a3 aos Ms de 3 aos Total 2010 Total 2009
2,365 7,272 195,372 248,070 4,245 2,438 14,400 9,104 10,830 27,286 4,810 6,357
271,186 337,318 ====== ======
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los ttulos para negociar incluyen ttulos restringidos por $179,848 y $214,085, respectivamente, como se analizan en la nota 16 ttulos restringidos o dados en garanta.
1 mes Ttulos disponibles para la venta: Certificados Burstiles $ Cetes Bonos: Eurobonos Bonos tasa fija Otros Pagars, principalmente bancarios Acciones (sin vencimiento) Total de ttulos disponibles para la venta $ 278 24,522 59,409 4,009 88,218 ===== 4,619 53,945 58,564 ===== 8,201 234 2,268 4,768 15,471 ===== 3 3 === 13,098 24,522 234 115,622 4,768 4,009 3 162,256 ====== 9,633 120,513 - 4,008 3 134,157 ====== 1 mes a 1 ao 1a3 aos Ms de Total 3 aos 2010 Total 2009
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los ttulos disponibles para la venta incluyen ttulos restringidos por $73,639 y $93,922, respectivamente, como se analizan en la nota 16 ttulos restringidos o dados en garanta. (Contina)
Entre 1 y 5 aos Ttulos conservados a vencimiento: Cetes Especiales de Fideicomisos UDIS: Vivienda los $ 7 ===
Entre 5 y 10 aos
Ms de 10 aos
Total 2010
Total 2009
5,417 ====
9,431 ====
14,855 =====
14,214 =====
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los ttulos para negociar incluyen inversiones en ttulos de deuda de un mismo emisor superiores al 5% del capital neto de Banamex y Accival, respectivamente, se analizan a continuacin: 31 de diciembre de 2010: Emisin Serie Miles de ttulos Tasa Plazo en das Importe
PEMEX: Certificados Burstiles: PEMEX PEMEX PEMEX PEMEX PEM0001 PEMEX PEMEX PEMEX PEMEX PEMEX 09-5 09-3 09-4 09-2 150716 10-2 10U 10 09 10-3 94,832 37,470 33,662 22,004 6,302 4,367 415 75 - (1) - (1) 4.81% 5.28% 4.83% 9.15% 9.91% 9.10% 4.20% 5.61% 5.79% 5.32% 1,252 762 286 1,914 1,658 3,314 3,314 1,494 455 1,228 $ 9,394 3,830 3,383 2,404 737 479 199 8 - (1) - (1) 20,434 Eurobonos: PEMES94 180301 Subtotal a la hoja siguiente
(1)
30
5.75%
2,617 $
403 20,837
Se presentan como cero, ya que el importe es inferior a un milln.
(Contina)
Emisin
Serie
Miles de ttulos
Tasa
Plazo en das $
Importe 20,837
Subtotal de la hoja anterior Bonos tasa fija: BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS BONOS 111222 111222 120621 130620 110623 121220 141218 110623 111222 150618 140619 290531 161215 110714 171214 131219 200611 270603 241205 151217 361120 231207 181213 381118 930,588 825,212 297,759 194,756 110,404 93,686 45,130 42,342 42,342 36,777 34,646 31,781 23,789 15,920 13,913 13,038 12,421 11,224 5,185 4,226 1,080 567 242 214 9.00% 9.00% 7.50% 9.00% 8.50% 9.00% 9.50% 8.50% 9.00% 6.00% 7.00% 8.50% 7.25% 10.50% 7.75% 8.00% 8.00% 7.50% 10.00% 8.00% 10.00% 8.00% 8.50% 8.50% 356 356 538 902 174 720 1,448 174 356 1,630 1,266 6,726 2,176 195 2,540 1,084 3,450 5,998 5,088 1,812 9,456 4,724 2,904 10,184
8,904 85,978 30,940 21,101 11,268 10,072 5,030 414 405 3,577 3,590 3,431 2,476 1,725 1,426 1,371 1,138 1,119 299 453 (80) 61 25 20 194,743
215,580 =======
(Contina)
31 de diciembre de 2009: Miles de ttulos Plazo en das
Emisin
Serie
Tasa
Importe
PEMEX: Certificados Burstiles: PEMEX PEMEX PEMEX PEMEX PEM0001 PEMEX PEMEX PEMEX 09-5 09-3 09-4 00109 150716 00209 09 09-2 94,750 37,470 33,662 11,657 662 17 7 1 4.85% 5.36% 4.99% 5.13% 9.91% 8.38% 5.82% 9.15% 1,617 1,127 651 35 2,023 287 820 2,279 $ 9,110 3,786 3,356 1,175 69 2 1 17,499 Eurobonos: PEMEJ73 PEMES94 PEMEB78 PEME663 100615 180301 101013 490929 225 105 34 25 1.55% 5.75% 9.13% 7.75% 166 2,982 286 28,761 2,944 1,395 481 316 5,136 Subtotal a la hoja siguiente
(1)
$ 22,635
Se presentan como cero, ya que el importe es inferior a un milln.
(Contina)
26 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Emisin Bonos tasa fija: BONOSMP(1) BONOSM BONOSM BONOSM BONOSM BONOSM BONOSM0 BONOSMC(1) BONOSMC(1) BONOSMC(1) BONOSMC(1) BONOSM* BONOSM0 BONOSM BONOSM* BONOSM* BONOSM BONOSM* BONOSM* BONOSM BONOSM* BONOSM BONOSM* BONOSM BONOSM* 111222 101223 111222 120621 110623 130620 121220 100624 101223 110623 111222 270613 110714 131219 290531 241205 151217 141218 361120 140619 381118 171214 181213 161215 290531 930,588 751,938 658,650 333,516 243,260 142,511 84,913 42,342 42,342 42,342 42,342 16,500 15,928 10,605 6,400 4,903 4,057 3,852 3,523 2,992 2,813 2,658 2,299 1,191 600 0.00% 8.00% 9.00% 7.50% 8.50% 9.00% 9.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 7.50% 10.50% 8.00% 8.50% 10.00% 8.00% 9.50% 10.00% 7.00% 8.50% 7.75% 8.50% 7.25% 8.50% 721 357 721 903 539 1,267 1,085 175 357 539 721 6,363 560 1,449 5,995 5,453 2,177 1,813 9,821 1,631 10,549 2,905 3,269 2,541 7,091 8,348 77,463 70,326 34,209 25,451 15,206 9,026 414 403 391 380 (539) 1,796 1,097 (636) 196 415 311 (128) 296 157 265 142 116 60 245,165 $ 267,800 =======
(1)
Serie
Miles de ttulos
Tasa
Plazo en das
Importe $ 22,635
Subtotal de la hoja anterior
* Incluye bonos pendientes de entregar y liquidar. Instrumentos que cotizan a descuento.
(6)
Deudores por reportoAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, los saldos de deudores por reporto registrados en el balance general y los colaterales recibidos en garanta registrados en cuentas de orden, derivados de las transacciones en las que el Grupo acta como reportador, se analizan como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
27 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Nmero de Ttulos Importe BONOS M LD BONDES D BPAT BPAS BPA182 BI CETES UDIBONO 274,496,039 $ 99,394,496 94,311,878 53,572,165 27,222,288 5,265,478 $ 29,008 9,905 9,408 5,343 2,708 2,588 58,960 ===== 2009 Nmero de Ttulos Importe $ 262,225,878 188,688,054 $ 26,449 1,184 27,633 =====
El plazo promedio de operaciones de reporto al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es de 5 y 10 das, con una tasa promedio anual de 4.59% y 4.04%, respectivamente. Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, los premios e intereses cobrados ascendieron a $25,772 y $31,964 respectivamente (ver nota 23(a)). (7) DerivadosAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, los instrumentos financieros derivados se analizan como sigue: Derivados con fines de negociacin: Los instrumentos derivados son importantes herramientas de gestin de riesgo para el Grupo como para sus clientes. El Grupo recurre a los productos derivados con fines de negociacin para controlar el riesgo de mercado que se deriva de sus actividades de captacin, as como para reducir su costo de fondeo. 2010 Activos Futuros y contratos adelantados Swaps de tasa de inters Swaps de divisas Opciones, principalmente de compra de valores a largo plazo $ Pasivos 2009 Posicin Posicin neta Activos Pasivos neta 60,095 (60,557) (462) 11,946 (15,519) (3,573) 4,062 (1,843) 2,219 5,081 (4,149) (1) 932 (884) ====
2,363 (1,840) 523 12,057 (15,616) (3,559) 4,708 (3,091) 1,617 3,824 (3,382)(1) 442 (977) ====
$ 22,952 (23,929) ===== =====

(1)
81,184 (82,068) ===== =====
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, incluye la posicin neta de instrumentos financieros derivados de Accival por $(389) y $(134), respectivamente, los cuales se refieren a operaciones sobre el ndice de Precios y Cotizaciones (IPC) y sobre acciones, operados en mercados reconocidos.
(Contina)
28 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Los futuros y contratos adelantados se refieren exclusivamente a operaciones de divisas y tasas de inters. Garantas otorgadas: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se han otorgado garantas en efectivo por $6,245 y $4,425, respectivamente, en relacin con operaciones en instrumentos financieros derivados que se analizan como sigue y que se presentan en el balance general dentro del rubro Cuentas de margen: 2010 Derivados OTC Derivados Mercados organizados $ $ Garantas recibidas: Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se han recibido garantas por $154 y $1,687, respectivamente, representadas por 1,481,072 Bonos M en diciembre de 2010 (16,378,892 Bonos M en diciembre de 2009) (ver nota 16 Ttulos restringidos o dados en garanta). Montos nocionales: Los montos nocionales de los contratos representan el volumen de derivados vigentes y no la prdida o ganancia asociada con el riesgo de mercado o riesgo de crdito de los instrumentos. Los montos nocionales representan el monto al que una tasa o un precio es aplicado para determinar el monto de flujo de efectivo a ser intercambiado. Los montos nocionales de los instrumentos financieros derivados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se muestran a continuacin: Tipo de instrumento Tasa de inters: Compra: Futuros (1) Swaps (2) Contratos adelantados(2) Opciones (2) $ 3,877 917,103 20,000 96,538 1,037,518 ======= 7,959 887,606 19,000 137,970 1,052,535 ======= 2010 2009 5,478 767 6,245 ==== 2009 4,223 202 4,425 ====
$
(1) (2)
Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados reconocidos. Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados no reconocidos (OTC).
(Contina)
29 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Tipo de instrumento Venta: Futuros (1) Opciones (2) $ $ Divisas: Compra: Futuros(1) Contratos adelantados (2) Opciones (2) Swaps (2) $ 125 91,447 16,510 99,647 207,729 ====== (3,211) (21,795) (25,006) ====== 471 53,766 17,151 77,814 149,202 ====== (69) (8,153) (17,151) (25,373) ======
2010 (40,163) (169,765) (209,928) ======
2009 (9,301) (196,132) (205,433) ======
$ Venta: Futuros(1) Contratos adelantados (2) Opciones (2)
$ IPC: Compra: Futuros(1) Opciones (1) $ $ Venta: Futuros(1) Opciones (1)
176 103 279 ====== (671) (280) (951) ======
95 95 ======= (260) (11) (271) =======
$ $
(1) (2)
Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados reconocidos. Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados no reconocidos (OTC).
(Contina)
Tipo de instrumento Acciones: Compra: Futuros(1)
2010
2009
$ $
11 11 ===
====
Venta: Opciones (1)
$ $
(10) (10) ===
(665) (665) ====
(1)
Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados reconocidos.
Derivados con fines de cobertura: Durante septiembre 2010, el Grupo inicio operaciones con instrumentos derivados con fines de cobertura. Los instrumentos derivados designados como de cobertura son Swaps de Tasas de Inters en los que el Grupo paga una tasa fija y recibe tasa variable (TIIE 28). El valor razonable de los swaps designados como cobertura al 31 de diciembre de 2010 es de $ 211. El riesgo a cubrir con esta cobertura es la variabilidad en los flujos de efectivo relacionados con los cambios en la valuacin peridica de los certificados burstiles bancarios emitidos durante 2010 por el Grupo a tasa variable, que estn asociados a la TIIE 28 (ver nota 14). 2010 Posicin Pasivos (2)*
=====
Activos De flujo de efectivo $ 211

======
neta 209
====
La cobertura corresponde a perodos de 28 das y hasta 5 y 7 aos, debido a que los swaps se componen por montos nocionales que ascienden a $4,850 y $4,345 que vencen en noviembre de 2015 y agosto de 2017, respectivamente.
*
Corresponden a intereses devengados no pagados del cupn vigente al 31 de diciembre de 2010.
(Contina)
31 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) El efecto por la valuacin correspondiente a la porcin efectiva de la cobertura al 31 de diciembre de 2010, que ascendi a $211, se presenta dentro del capital contable. Al 31 de diciembre de 2010, no se determino inefectividad en instrumentos utilizados para cobertura, por lo tanto no existe afectacin en resultados por este concepto. Al 31 de diciembre de 2009, el Grupo no oper derivados con fines de cobertura. Derivados implcito y estructurados: El Grupo mantiene identificados derivados implcitos que no se utilizan para cubrir posiciones, nicamente como estrategias de negociacin; dichos derivados se encuentran relacionados a estructuras y/o notas emitidas bajo las siguientes caractersticas: Crditos estructurados: Consiste en el otorgamiento de crditos en los que por medio de un swap implcito dentro del contrato se garantizan una tasa al cliente y/o se busca un mejor rendimiento para el negocio. Notas estructuradas (bonos bancarios): Se emiten instrumentos de captacin en los que por medio de swaps u opciones implcitas, se puede ofrecer un rendimiento garantizado y/o se mejora la tasa de rendimiento de los clientes (ver nota 14). Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el valor a mercado de los instrumentos financieros derivados se analiza como se muestra a continuacin: Instrumento por tipo de subyacente FWD divisa FWD tasa FWD valores Swaps de tasas de inters Swaps de divisas Opciones de tasa Opciones de divisa Opciones de capital $ 2010 588 (67) 2 (3,559) 1,617 1,048 84 (690) (977) ===== 2009 (438) (24) (3,573) 2,219 1,077 188 (333) (884) ====
Al 31 de diciembre de 2010, el importe por subyacente de swaps de tasa de inters de los derivados de cobertura asciende a $209. (Contina)
(8)
Cartera de crdito(a) Anlisis de la cartera de crditoLa clasificacin de la cartera de crditos vigente y vencida al 31 de diciembre de 2010 y 2009, que incluye la cartera otorgada en UDIS, se analiza a continuacin:
Vigente Moneda Nacional Extranjera UDIS 31 de diciembre de 2010: Vencida Moneda Nacional Extranjera UDIS Total vigente y vencida
Total
Total
Comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Consumo Vivienda
$ 106,967 5,444 39,467 95,140 46,906 $ 293,924 ======
27,001 1,561 3,386 31,948 =====
6 6 2,235
133,974 7,005 42,853 95,146 49,141
526 3,192 690 4,408 ====
142 142 ===
75 75 ==
668 3,192 765 4,625 ====
134,642 7,005 42,853 98,338 49,906 332,744 ======
2,247 328,119 ==== ======
31 de diciembre de 2009: Comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Consumo Vivienda
$ 110,907 13,364 45,443 89,812 35,037 $ 294,563 ======
34,081 9 403 8,734 7 5,425 43,218 5,441 ===== ====
144,997 13,767 54,177 89,819 40,462 343,222 ======
544 4,977 1,036 6,557 ====
102 1 103 ===
183 183 ===
646 4,978 1,219 6,843 ====
145,643 13,767 54,177 94,797 41,681 350,065 ======
(Contina)
(b)
Clasificacin de la cartera por sector econmicoLa clasificacin de la cartera por actividad de los acreditados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se analiza a continuacin: 2010 2009
Consumo y tarjeta de crdito Comercio y servicios Construccin y vivienda Industrial Entidades gubernamentales Servicios financieros Agropecuario Total
30% 22% 20% 12% 13% 2% 1% 100% ====
27% 23% 15% 14% 15% 4% 2% 100% ====
(c)
Crditos a entidades gubernamentalesLos saldos de los crditos a entidades gubernamentales al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se analizan a continuacin: 2010 2009 Crditos a estados y municipios Crditos a organismos descentralizados Otros crditos al Gobierno Federal Cuentas por cobrar de los programas de apoyo $ 22,063 17,660 1,016 2,114 42,853 ===== 20,002 24,625 9,094 456 54,177 =====
Programas de apoyo Como consecuencia de la crisis econmica en 1995, el Gobierno Federal y la ABM establecieron programas y acuerdos de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de crdito con el objeto de que los deudores pudieran dar cumplimiento a sus responsabilidades ante las instituciones de crdito. El acuerdo vigente al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crditos para Vivienda.
(Contina)
34 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) El acuerdo consiste en un esquema de descuentos que son otorgados a los deudores y los cuales generalmente son absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y Grupo, segn los trminos del programa. Ciertos descuentos estn sujetos al flujo neto de recursos que el Grupo aporte al sector econmico beneficiado. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los importes por cobrar al Gobierno Federal por los descuentos otorgados al sector vivienda fueron de $2,114 y $456, respectivamente, y los costos a cargo del Grupo al 31 de diciembre de 2010 y 2009, fueron de $1,169 y $367, respectivamente, mismos que en 2010 incluyen el acuerdo de terminacin anticipada que se menciona a continuacin. Terminacin anticipada Como se menciona en la nota 1 a los estados financieros, el 15 de julio de 2010 se firm el convenio para extinguir anticipadamente los programas de apoyo de crditos hipotecarios. Los descuentos otorgados por el Grupo y el Gobierno Federal al 31 de diciembre de 2010 fueron de $797 y $1,642, respectivamente. El monto de los descuentos que deben demostrar cumplimiento de pago, a ms tardar el 31 de marzo de 2011 para cumplir con los requisitos del convenio, ascienden a $89. Las quitas, descuentos y/o bonificaciones otorgadas durante las reestructuras por el Grupo ascienden a $113 por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010. El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado al 31 de diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo del Gobierno Federal, mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo fue cancelado contra la estimacin preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la Comisin Bancaria. Asimismo, existen deudores que no cumplieron al 31 de diciembre de 2010 con los requisitos para ser incorporados al programa de terminacin anticipada pero que conforme a los lineamientos del acuerdo an tienen derecho de ser incorporados con posterioridad, en cuyo caso el Grupo deber de asumir el 100% del descuento otorgado. El monto mximo de descuento que el Grupo tendra que absorber por estos crditos asciende a $111. El saldo remanente de Cetes Especiales al 31 de diciembre de 2010 es de $14,379, mismos que tienen vencimientos que van del 13 de julio del 2017 al 1 de julio de 2027. (d) Informacin adicional sobre la carteraTasas ponderadas anuales de rendimiento: Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, las tasas ponderadas de rendimiento fueron como sigue: 2010 2009 Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Crditos de consumo Tarjeta de crdito Crditos a la vivienda 7.2% 3.9% 31.9% 27.0% 12.1% 8.7% 6.9% 35.8% 28.1% 10.7% (Contina)
35 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Cartera descontada: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la cartera descontada sin recurso asciende a $5,080 y $3,961, respectivamente. Redescuento de prstamos con recurso: El Gobierno de Mxico ha establecido ciertos fondos para fomentar el desarrollo de reas especficas de la actividad agropecuaria, industrial y turstica, a travs de redescontar los prstamos con recurso. Los crditos comerciales e hipotecarios otorgados bajo estos programas garantizan el pasivo correspondiente incluido dentro del rubro "Prstamos interbancarios y de otros organismos" (ver nota 15). Crditos reestructurados: Los crditos reestructurados de la cartera comercial al 31 de diciembre de 2010, ascienden a $2,862 ($3,723 al 31 de diciembre de 2009), que se clasifican como cartera vigente $2,747 ($3,618 al 31 de diciembre de 2009) y como cartera vencida $115 ($105 al 31 de diciembre de 2009), que modificaron los plazos y tasas, entre otros. Las garantas adicionales recibidas durante las reestructuras comprenden principalmente garantas fiduciarias, avales y facturas con endoso. El monto de los intereses capitalizados durante las reestructuras de crditos comerciales por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010 fue de $10 ($1 por el ao terminado el 31 de diciembre de 2009). Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el monto de los crditos de consumo reestructurados ascendi a $2,265 y $5,398, respectivamente, de los cuales $1,964 se clasifican como cartera vigente ($4,204 al 31 de diciembre de 2009) y $301 se clasifican como cartera vencida ($1,194 al 31 de diciembre de 2009). Crditos renovados: Al 31 de diciembre de 2010, los crditos renovados de la cartera comercial, ascienden a $43,764, y se clasifican como cartera vigente (al 31 de diciembre de 2009 ascienden a $73,143, que se clasifican como cartera vigente $72,995 y como cartera vencida $148). Concentracin de riesgos: Al 31 de diciembre 2010, el saldo de los tres principales deudores de Banamex como entidad individual, asciende a $60,558 ($70,835 al 31 de diciembre de 2009), que incluye el prstamo otorgado a Tarjetas Banamex SOFOM, este ltimo es eliminado en consolidacin (ver notas 1 y 21). Existe financiamiento a un grupo de riesgo comn (dos grupos en 2009), excluyendo aquellos acreditados que cuentan con garanta del Gobierno Federal, cuyo importe rebasa el 10% del capital bsico del Banco; al 31 de diciembre de 2010, el saldo de dichos adeudos es de $47,722 ($72,614 al 31 de diciembre de 2009) y representa el 45.02% (66.9% al 31 de diciembre de 2009) del capital bsico de Banamex. (Contina)
36 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Las polticas y procedimientos establecidos para determinar las concentraciones de riesgo de crdito, se describen en la nota 25. Cartera vencida: A continuacin se presenta la integracin de la cartera vencida al 31 de diciembre de 2010 y 2009, de acuerdo con el plazo a partir de que sta se consider como tal. 31 de diciembre de 2010 Comerciales Consumo Vivienda $ Das 1 a 180 181 a 365 313 3,192 765 208 208 === Das 181 a 365 69 69 === 1a2 aos 44 44 === 1a2 aos 51 51 === Ms de 2 aos 103 103 === Ms de 2 aos 91 91 === Total 668 3,192 765 4,625 ==== Total 646 4,978 1,219 6,843 ====
$ 4,270 ==== 31 de diciembre de 2009 1 a 180 Comerciales Consumo Vivienda $ 435 4,978 1,219
$ 6,632 ====
A continuacin se presenta un anlisis de los movimientos de la cartera vencida, por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 Saldo al principio del ao Liquidaciones Castigos financieros(1) Traspasos de cartera vigente Traspasos a cartera vigente Fluctuacin tipo de cambio Saldo al final del ao
(1)
2009 8,029 (16,608) (24,392) 47,366 (7,549) (3) 6,843 =====
6,843 (3,998) (17,616) 24,043 (4,673) 26 4,625 =====
Corresponde a cartera provisionada al 100%.
(Contina)
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los montos derivados de la suspensin de la acumulacin de intereses de la cartera vencida, incluyendo intereses moratorios, pero excluyendo los fideicomisos UDIS, ascienden a $2,092 y $2,148, respectivamente, registrados en cuentas de orden. Las recuperaciones de cartera de crdito previamente castigada por los aos terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 fueron por $2,143 y $1,172, respectivamente, y se registran en el rubro de Otros productos. Venta de cartera a Servicios Financieros Soriana SOFOM y a Tarjetas Banamex SOFOMComo se menciona en la nota 1, durante marzo de 2010 y noviembre de 2009, Banamex vendi los portafolios de tarjetas de crdito Soriban Privada (nuevo) y Gigante a Servicios Financieros Soriana SOFOM y a Tarjetas Banamex SOFOM, respectivamente. Los efectos contables de estas transacciones fueron eliminados en la consolidacin del Banco. Cartera adquirida en 2009: Como se menciona en la nota 1, en los meses de junio, septiembre y diciembre de 2009, el Grupo adquiri de una parte relacionada en el extranjero cartera comercial por un monto de 435 millones de dlares, 1,842 millones de dlares y 50 millones de dlares, respectivamente, a un precio de 411 millones de dlares, 1,761 millones de dlares y 45 millones de dlares, respectivamente. El diferencial entre el monto de la cartera adquirida y la contraprestacin pactada fue registrado en el rubro de Crditos diferidos y cobros anticipados y ser amortizado durante la vida de los crditos. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, estos crditos ascienden a $9,130 (con estimaciones preventivas para riesgos crediticios por $94) y $16,953 (con estimaciones preventivas para riesgos crediticios por $143), respectivamente. (e) Estimacin preventiva para riesgos crediticiosComo se explica en la nota 2(j), se constituyen estimaciones preventivas para cubrir los riesgos asociados con la recuperacin de la cartera de crdito y otros compromisos crediticios. Los resultados sobre la cartera evaluada al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se muestran en la hoja siguiente.
(Contina)
Cartera evaluada 2010 Consumo Vivienda 50,114 16,115 27,390 2,595 1,880 98,094 ====== 46,514 2,927 448 49,889 =====
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto (1) E-Irrecuperable (1) Total de la cartera evaluada Cartera exceptuada correspondiente al Gobierno Federal Intereses cobrados por anticipado Compromisos crediticios (nota 22(a)) Intereses vencidos Total de cartera
Comerciales $ 159,966 10,718 9,584 10,314 1,830 1,282 512 408 1,091 195,705 ======
Total 256,594 10,718 28,626 37,704 1,830 4,325 512 2,288 1,091 343,688
2,114 (260) (13,072) 274 $ Estimacin preventiva 2010 Comerciales Consumo Vivienda $ 771 99 186 595 301 269 209 268 1,081 3,779 ==== 567 1,832 1,846 1,114 1,424 6,783 ===== 172 136 148 456 === 332,744 ====== Total 1,510 99 2,154 2,441 301 1,531 209 1,692 1,081 11,018 775 $ 11,793 =====
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto E-Irrecuperable Estimacin preventiva adicional (2) Total de la estimacin preventiva
(1)
(2)
Considerada cartera emproblemada ver nota 2(j), de la cual $39 de crditos de consumo estn clasificados como vigentes mientras que $1,499 de crditos comerciales y $1,841 de crditos de consumo estn clasificados como vencidos. Representa principalmente una reserva para el Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crditos para Vivienda.
(Contina)
Cartera evaluada 2009 Consumo Vivienda 41,350 16,526 29,353 3,958 3,340 1 94,528 ===== 34,409 6,252 1,002 41,663 =====
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto (1) E-Irrecuperable (1) Total de la cartera evaluada Cartera exceptuada correspondiente al Gobierno Federal Intereses cobrados por anticipado Compromisos crediticios (nota 22(a)) Intereses vencidos Total de cartera
Comerciales $ 179,877 19,709 7,718 10,719 3,881 1,424 841 386 1,255 225,810 ======
Total 255,636 19,709 30,496 40,072 3,881 6,384 841 3,726 1,256 362,001
456 (218) (12,520) 346 $ Estimacin preventiva 2009 Comerciales Consumo Vivienda $ 873 194 154 641 599 298 336 251 1,252 4,598 ==== 474 3,030 2,033 1,690 2,460 1 9,688 ===== 136 308 339 783 === 350,065 ====== Total 1,483 194 3,492 2,674 599 2,327 336 2,711 1,253 15,069 1,618 $ 16,687 =====
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto E-Irrecuperable
$ Estimacin preventiva adicional (2) Total de la estimacin preventiva

(1)
(2)
Considerada cartera emproblemada ver nota 2(j), de la cual $243 de crditos de consumo estn clasificados como vigentes mientras que $1,641 de crditos comerciales y $3,098 de crditos de consumo estn clasificados como vencidos. Representa principalmente una reserva para el Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crditos para Vivienda.
(Contina)
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las estimaciones preventivas, excluyendo la reserva para el Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crditos para Vivienda, se clasifican en generales y especficas segn los criterios mencionados en la nota 2(j), como se muestra a continuacin: 2010 Generales Especficas $ 870 2,399 172 3,441 $ 11,018 ===== 2,909 4,384 284 7,577 2009 Generales Especficas 1,067 3,287 137 4,491 3,531 6,401 646 10,578
Cartera Comerciales Consumo Vivienda
15,069 ====
Los movimientos de las estimaciones preventivas por el ao terminado al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se analiza a continuacin: 2010 Saldo al principio del ao Creacin de estimaciones: Resultados Capital contable (nota 2j) Deslizamiento cambiario Aplicaciones por: Castigos financieros(1) Programas de apoyo Liberacin de reservas Otros, neto Saldo al final
(1)
2009 16,517
$ 16,687
14,964 13
22,680 2,774 (41)
(17,616) (1,169) (67) (1,019) $ 11,793 =====
(24,207) (367) (77) (592) 16,687 =====
No hubieron castigos por crditos con partes relacionadas.
(Contina)
41 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (9) Otras cuentas por cobrar, netoAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, las otras cuentas por cobrar se integran como sigue: 2010 Cuentas liquidadoras (1) Prstamos al personal Otros deudores Impuestos por acreditar Otros derechos de cobro Cuentas por cobrar con partes relacionadas(2) $ 69,353 6,849 3,684 513 462 72 80,933 Estimacin para cuentas de cobro dudoso y deterioro por riesgo de crdito $ (1,777) 79,156 ===== 2009 32,469 7,206 7,503 541 168 47,887 (1,779) 46,108 =====
Al 31 de diciembre de 2009, los otros deudores inclua el valor recuperable estimado del adeudo de algunos clientes que experimentaron deterioro en su riesgo de crdito por transacciones con instrumentos financieros derivados, mismos que fueron cerrados en ejercicios anteriores y reclasificados a Otros deudores. Durante 2010 el Grupo concluy la negociacin con uno de los clientes a travs de la aceptacin de un convenio concursal aprobado por una corte federal. Los efectos contables reconocidos por el paquete de reestructura generaron la cancelacin de la cuenta por cobrar y el reconocimiento de cinco tipos de activos: dos instrumentos de deuda reestructurada y garantizada y dos instrumentos de deuda reestructurada ligada a activos, los cuales se formalizaron como crditos y se registraron en el rubro de Cartera de crdito, as como un bono emitido en dlares con vencimiento el 30 de junio de 2018 el cual se clasific como un ttulo disponible para la venta dentro del rubro de Inversiones en valores. El valor de los cinco activos con respecto a la cuenta por cobrar gener un ingreso de $345 dentro del rubro de Otros productos. Por el resto de los clientes el Banco contina en proceso de negociacin, por lo que el valor recuperable estimado ha sido ajustado por el deterioro en el riesgo de crdito. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, existen cuentas por cobrar en moneda extranjera por un monto de 252 y 258 millones de dlares, respectivamente.
(1)
(2)
Venta de divisas por $67,364, inversiones en valores por $1,241, derivados por $103 (en 2009, $26,672 por venta de divisas, $3,250 por inversiones en valores y $2,266 por derivados). Al 31 de diciembre de 2010, las principales cuentas por cobrar con partes relacionadas son: Citi Info por $24 y Citicorp Mxico Holding por $23 (Telecomunicaciones Holding por $63, Citi Info por $53 y Fomento Cultural Banamex por $27 en 2009).
(Contina)
42 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (10) Bienes adjudicados o recibidos como dacin en pago, netoAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, los bienes adjudicados o recibidos como dacin en pago, se integran como sigue: 2010 Valores y derechos Terrenos e inmuebles Mobiliario Prometidos en venta $ 96 112 1 8 217 Provisiones y baja de valor $ (11) Inmuebles, mobiliario y equipo, netoAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, los inmuebles, mobiliario y equipo se analizan como sigue: 2010 Inmuebles destinados a oficinas Mobiliario y equipo Equipo de cmputo Equipo de transporte Obras de arte Otros Depreciacin acumulada Terrenos $ $ 11,579 5,301 11,574 779 1,006 5,779 36,018 (21,750) 14,268 294 14,562 ====== 2009 11,519 5,300 11,038 865 999 5,933 35,654 (21,157) 14,497 303 14,800 ====== Tasa anual de depreciacin 5% 10% Varias 20% Varias (211) 6 === 2009 96 128 1 11 236 (227) 9 ===
El importe registrado en los resultados por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, por depreciacin ascendi a $1,597 y $1,670, respectivamente. (Contina)
43 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (12) Inversiones permanentesA continuacin se analizan las inversiones permanentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, clasificadas por actividad: Participacin en el capital contable 2010 2009 Subsidiarias no consolidables (nota 2(a)): Seguros Banamex $ 5,009 Pensiones Banamex 1,192 Otras 120 Sociedades de inversin especializadas en fondos para el retiro-inversin estatutaria de Afore Banamex 1,947 Servicios(1) 298 Otras(2), (3) y (4) 456 $ 9,022 =====
(1)
Participacin en los resultados del ao 2010 2009 1,112 196 12 1,070 172 24
3,899 996 118
1,635 269 416 7,333 =====
226 9 24 1,579 ====
246 11 71 1,594 ====
Dentro de las inversiones en compaas de servicios se encuentran principalmente Compaa Mexicana de Procesamiento, Servicios Electrnicos Globales, Dun & Bradstreet y Trans Union de Mxico. Dentro de las inversiones en otras compaas se encuentran principalmente Nueva Promotora de Sistemas de Teleinformtica, Servifondos y distintas sociedades de inversin operadas por Impulsora de Fondos Banamex, S.A. de C.V. (compaa relacionada). El 17 de noviembre de 2010, mediante un contrato de compraventa de acciones celebrado con Nacional Financiera, S.N.C, (Fiduciario del Fideicomiso Brinks), Banco Nacional de Mxico, S.A. realiz la venta de 641,195,900 acciones de Servicio Panamericano de Proteccin, S.A de C.V., reconocindose una utilidad por $18. La participacin en los resultados del ao 2009, de Administradora de Valores Integrales, S. de R.L. de C.V. y Aba Sis, S.A. de C.V. por $61 correspondientes al periodo de enero a noviembre de 2009.
(2)
(3)
(4)
Crdito mercantil: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el saldo del crdito mercantil registrado en el rubro de Otros activos, se integra como sigue: Afore Banamex Seguros Banamex Banco Crdito Familiar $ 3,988 2,389 372 27 $ 6,776 ==== (Contina)
44 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (13) Beneficios a los empleadosEl Grupo tiene un plan de pensiones que tiene dos componentes: (a) uno de beneficio definido que cubre a todo su personal que llegue a los 55 aos de edad con un mnimo de 15 aos de servicios, que establece beneficios considerando el 1% por cada ao de servicio que el empleado haya prestado al Grupo; el factor obtenido se aplicar al promedio del salario mensual pensionable de los ltimos 24 meses y el monto resultante se pagar en la modalidad de Pensin Mensual Vitalicia (plan beneficio definido), y (b) un componente de contribucin definida, el cual se compone de un plan flexible bsico que otorga de manera general a los empleados hasta un 8% de los ingresos elegibles, y un plan flexible adicional equivalente al 50% del plan flexible bsico; dichos recursos son depositados en un fideicomiso de inversin. El plan tambin cubre las primas de antigedad a que tienen derecho los empleados, de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo y registra una provisin para la terminacin laboral por causa distinta de reestructuracin (indemnizacin legal). Las aportaciones y rendimientos son entregados al empleado una vez cumplidos 15 aos de servicio y 55 aos de edad en el caso de jubilados, o conforme a una proporcin de derechos establecida en el caso de ex empleados y con 55 aos de edad. Adicionalmente, el Grupo tiene un plan de beneficios posteriores al retiro que consisten en el reembolso de los gastos mdicos incurridos como resultado de una enfermedad o accidente de los jubilados que trabajaron en el Grupo hasta la edad de jubilacin, as como su esposa e hijos menores de 25 aos. La informacin financiera que se presenta en esta nota corresponde a Banamex como entidad individual (excepto OBD, activos del plan y costo neto del periodo de Accival y Crdito Familiar, que se presentan al final de esta nota), ya que representa la mayora de los empleados elegibles a los planes de pensiones y que estn sujetos a otros beneficios posteriores al retiro. En el caso de las subsidiarias consolidables, los montos referentes a prima de antigedad e indemnizaciones no son importantes para los estados financieros del Grupo en su conjunto. El costo neto del perodo y los beneficios acumulados de dichas obligaciones, excepto por el componente de contribucin definida, se reconocen con base en clculos efectuados por actuarios independientes, basados en el mtodo de crdito unitario proyectado al 31 de diciembre 2010 y 2009. El movimiento de los activos de estos beneficios por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, se muestra a continuacin:
Beneficios por terminacin y retiro(1) 2010 2009 Saldos al principio del ao Aportaciones Beneficios pagados Rendimiento real de los activos Saldos al final del ao
(1) (2)
Otros beneficios posteriores al retiro(2) 2010 2009 12,389 893 (493) 1,584 14,373 ===== 9,113 1,156 (480) 2,600 12,389 =====
18,361 717 (1,037) 2,455 20,496 =====
14,778 341 (982) 4,224 18,361 =====
Pensiones, prima de antigedad e indemnizaciones. Gastos mdicos-seguro de vida, plan de beneficios posteriores al retiro
(Contina)
Adicionalmente, Banamex hizo aportaciones por el componente del plan de contribucin definida por $270 en 2010 y $302 en 2009. Los componentes del costo (ingreso) neto de los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 son los que se muestran a continuacin:
Beneficios 2010 Terminacin Retiro Costo neto del perodo: Costo laboral del servicio actual $ Costo financiero Rendimiento de los activos del plan Amortizacin de cambios o mejoras al plan por reconocer Amortizacin del pasivo de transicin Prdida o (ganancia) actuarial por reconocer, neta Reconocimiento de la prdida (ganancia) actuarial Costo neto del perodo 62 86 (17) 11 82 280 1,395 (1,802) (4) 155 99 123 === Total Terminacin 342 1,481 (1,819) (4) 155 110 82 347 === 64 89 (18) (3) (19) 113 === 2009 Retiro 227 1,225 (1,515) (4) 155 183 271 === Total 291 1,314 (1,533) (4) 155 180 (19) 384 ===
$ 224 ===
Otros beneficios posteriores al retiro 2010 2009 Costo neto del perodo: Costo laboral del servicio actual Costo financiero Rendimiento de los activos del plan Amortizacin por cambios o mejoras al plan por reconocer Amortizacin al pasivo de transicin Prdida actuarial por reconocer, neta Costo neto del perodo $ 261 1,088 (1,244) (3) 585 206 $ 893 ==== 331 995 (1,018) (3) 585 266 1,156 ===== (Contina)
A continuacin se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de diciembre de 2010. Otros beneficios posteriores Total al retiro
Beneficios Terminacin Retiro Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) Activos del plan a valor razonable Situacin Financiera del Fondo Servicios pasados no reconocidos por beneficios no adquiridos: Pasivo de transicin Modificaciones al plan Prdidas actuariales Pasivo/ (activo) neto proyectado $
1,046 (173) 873
18,462 (20,323) (1,861)
19,508 (20,496) (988)
13,726 (14,373) (647)
873 ===
(74) 25 (5,315) (7,225) =====
(74) 25 (5,315) (6,352) =====
(1,171) 45 (5,243) (7,016) =====
A continuacin se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de diciembre de 2009: Otros beneficios posteriores Total al retiro
Beneficios Terminacin Retiro Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) Activos del plan a valor razonable Situacin Financiera del Fondo Servicios pasados no reconocidos por beneficios no adquiridos: Pasivo de transicin Modificaciones al plan Prdidas actuariales Pasivo/ (activo) neto proyectado $
980 (176) 804
14,930 (18,185) (3,255)
15,910 (18,361) (2,451)
11,652 (12,389) (737)
804 ===
(229) 29 (3,177) (6,632) =====
(229) 29 (3,177) (5,828) =====
(1,756) 48 (4,571) (7,016) ===== (Contina)
A continuacin se presenta una conciliacin de saldos iniciales y finales, as como el detalle del valor presente de las obligaciones por beneficios de pensiones, prima de antigedad y otros beneficios posteriores al retiro al 31 de diciembre de 2010:
Otros beneficios posteriores al retiro
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total Obligaciones por beneficios definidos (OBD) al 31 de diciembre de 2009 $ Costo laboral del servicio actual Costo financiero Pagos de beneficios Prdida actuarial OBD al 31 de diciembre de 2010 Activos del plan a valor de mercado Situacin financiera Servicios pasados por: Activo de transicin Modificaciones al plan (Prdidas) ganancias actuariales acumuladas (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010 $
Prima de antigedad Retiro Terminacin Total
15,143(i) 271 1,381 (1,030) 2,517 18,282 (20,074) (1,792) (74) 25 (5,347)
847(ii) 50 73 (155) 73 888 888 -
15,990 321 1,454 (1,185) 2,590 19,170 (20,074) (904) (74) 25 (5,347)
146(i) 9 14 (2) 13 180 (249) (69) 32
143(ii) 12 13 (25) 15 158 (173) (15) -
289 21 27 (27) 28 338 (422) (84) 32
11,707(iii) 260 1,088 (471) 1,142 13,726 (14,373) (647) (1,171) 45 (5,243)
(7,188) ======
888 ===
(6,300) =====
(37) ====
(15) ===
(52) ===
(7,016) ======
Considera ajustes a la OBD por movimiento de empleados en: (i) retiro por pensiones y prima de antigedad por $365 y $(6), respectivamente; (ii) terminacin por pensiones y prima de antigedad por $11 y $(1), respectivamente, y; (iii) otros beneficios posteriores al retiro por $55.
.
A continuacin se presenta una conciliacin del (pasivo) activo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010:
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2009 $ (6,594) Costo neto del perodo 123 Aportaciones al fondo durante 2010 (717) Beneficios pagados de la reserva (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010 $ (7,188) ====
836 207 (155)
(5,758) 330 (717) (155)
(37) -
(32) 17 -
(69) 17 -
(7,016) 893 (893) -
888 ===
(6,300) =====
(37) ===
(15) ===
(52) ===
(7,016) =====
(Contina)
A continuacin se presenta una conciliacin de saldos iniciales y finales, as como el detalle del valor presente de las obligaciones por beneficios de pensiones, prima de antigedad y otros beneficios posteriores al retiro al 31 de diciembre de 2009:
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total Obligaciones por beneficios definidos (OBD) al 31 de diciembre de 2008 $ Costo laboral del servicio actual Costo financiero Pagos de beneficios (Prdida) ganancia actuarial OBD al 31 de diciembre de 2009 Activos del plan a valor de mercado Situacin financiera Servicios pasados por: Activo de transicin Modificaciones al plan (Prdidas) ganancias actuariales acumuladas (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2009 $
13,419(i) 220 1,214 (904) 829 14,778 (17,963) (3,185) (229) 29 (3,210)
875 52 76 (160) (7) 836 836 -
14,294 272 1,290 (1,064) 822 15,614 (17,963) (2,349) (229) 29 (3,210)
112(i) 7 11 (6) 28 152 (222) (70) 33
150(ii) 12 13 (45) 14 144 (176) (32) -
262 19 24 (51) 42 296 (398) (102) 33
10,686(iii) 331 995 (461) 101 11,652 (12,389) (737) (1,756) 48 (4,571)
(6,595) =====
836 ===
(5,759) =====
(37) ====
(32) ====
(69) ===
(7,016) =====
Considera ajustes a la OBD por movimiento de empleados en: (i) retiro por pensiones y prima de antigedad por $65 y $(8), respectivamente; (ii) terminacin por prima de antigedad $(5) y; (iii) otros beneficios posteriores al retiro por $(92).
.
A continuacin se presenta una conciliacin del (pasivo) activo neto proyectado al 31 de diciembre de 2009:
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2008 $ (6,526) Costo neto del perodo 272 Aportaciones al fondo durante 2009 (341) Beneficios pagados de la reserva (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2009 $ (6,595) =====
875 121 (160)
(5,651) 393 (341) (160)
(36) (1) -
(24) (8) -
(60) (9) -
(7,016) 1,156 (1,156) -
836 ===
(5,759) =====
(37) ===
(32) ===
(69) ===
(7,016) =====
Los supuestos actuariales ms importantes utilizados se mencionan en la hoja siguiente. (Contina)
Beneficios 2010 2009(1) Tasa de descuento para reflejar el valor presente de las obligaciones 8.75% Tasa real de incremento en los niveles de sueldos futuros 4.75% Tasa de inflacin mdica Tasa real esperada de rendimiento de los activos del plan 10.25% Vida laboral promedio remanente de los trabajadores aplicables a Beneficios al retiro 17 aos
(1)
Otros beneficios posteriores al retiro 2010 2009(1)
9.5% 4.75% 10.25%
8.75% 4.75% 7.50% 10.25%
9.5% 7.75% 10.25%
20 aos
17 aos
20 aos
La NIF D-3 establece que se debern utilizar tasas nominales siempre y cuando la inflacin acumulada de los ltimos tres aos sea menor al 26%.
El promedio ponderado de los activos de los fondos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es como sigue: Beneficios por terminacin y retiro 2010 2009 51% 49% 100% ===== 49% 51% 100% ===== Otros beneficios posteriores al retiro 2010 2009 58% 42% 100% ===== 54% 46% 100% =====
Tipo de inversin: Renta fija Renta variable Total
El efecto por el incremento o disminucin de un punto porcentual en la tasa de incremento en gastos mdicos utilizada en las proyecciones actuariales se muestran a continuacin: OBD gastos mdicos jubilados $ 1,582 1,163 15,959 11,949 ===== (Contina)
Tasa Componentes del costo de los servicios del precio actual y del costo financiero del costo mdico peridico y al retiro neto Obligaciones acumuladas por beneficios al retiro derivado de costos de atencin mdica 1% (1%) 1% (1%)
A continuacin se muestra un resumen de los montos de los beneficios laborales correspondientes a la OBD, activos del plan y situacin financiera del plan y ajustes por experiencias, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2008, 2007 y 2006: 2008 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Pasivos del plan Activos del plan $ 13,354 (14,421) $ (1,067)
==========
Pensiones 2007 13,668 (18,616) (4,948)

==========
2006 12,124 (18,152) (6,028)

==========
$ (1,054) 5,329 ====
1,144 477 ====
454 (1,888) ===== 2006 242 (497) (255)

======
Prima de antigedad 2008 2007 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Pasivos del plan Activos del plan $ $ 275 (357) (82)
=====
298 (482) (184)

=====
12 (131) ====
64 16 ===
1 (52) ====
Otros beneficios posteriores al retiro 2008 2007 2006 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Activos del plan Pasivos del plan $ 10,878 (9,112) $ 1,766
========
10,669 (10,780) (111)

===========
7,509 (10,442) (2,933)

==========
(667) 3,211 ====
2,578 362 ======
696 (937) ======
(Contina)
2008 OBD y situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Pasivos del plan $ 875
Indemnizacin legal 2007 858
2006 426
(20) ===
14 ===
105 ===
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los perodos de amortizacin en aos de las partidas pendientes por beneficios definidos de pensiones, prima de antigedad y beneficios mdicos posteriores al retiro, se muestran a continuacin: Prima de antigedad Beneficios posteriores al retiro 17.13 ===== Beneficios posteriores al retiro 19.21 =====
2010
Pensiones
Amortizacin en aos
17.18 ====
14.46 ===== Prima de antigedad
2009
Pensiones
Amortizacin en aos
17.41 ====
14.60 =====
A continuacin se muestra la situacin financiera del fondo y el costo neto del periodo de Accival y Crdito familiar: Crdito Accival familiar 2010 2009 2010 2009 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Costo neto del periodo $ $ 293 (220) 73 === 24 === 241 (164) 77 === 22 === 181 (149) 32 === 40 === 166 (93) 73 === 27 === (Contina)
(14) Captacin tradicionalAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, el rubro de captacin tradicional se analiza como se muestra a continuacin: 2010 Moneda nacional extranjera Depsitos de exigibilidad inmediata: Sin intereses Con intereses 2009 Moneda nacional extranjera
118,043 195,324 313,367
16,220 21,045 37,265 16,794 98 16,892 1,288 55,445
79,981 161,506 241,487 93,341 77,840 171,181 18,114 430,782
14,428 22,946 37,374 3,692 198 3,890 304 41,568
Depsitos a plazo: Certificados de depsito Pagars con rendimiento liquidable al vencimiento
47,167 71,699 118,866
Bonos bancarios en circulacin
31,969 464,202
Total de captacin tradicional
$ 519,647 ======
472,350 ======
Las tasas promedio ponderadas de captacin durante el ao terminado 31 de diciembre de 2010 y 2009, se analizan como sigue: 2010 Moneda nacional extranjera Depsitos de exigibilidad inmediata Depsitos a plazo Bonos bancarios en circulacin 1.4% 3.0% 4.7% 0.2% 0.6% 1.2% 2009 Moneda nacional extranjera 1.4% 3.6% 4.4% 0.3% 2.0% -
En la hoja siguiente se analizan los plazos de certificados de depsitos (CEDES) y los pagars con rendimiento liquidable al vencimiento (PRLV) al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
(Contina)
2010
2009
Plazo 1 a 89 das 90 a 179 das 180 a 359 das 360 a 720 das $
CEDES 41,353 5,127 673 16,808 63,961 ======
PRLV 38,495 26,469 6,833 71,797 =====
CEDES 84,116 8,188 1,014 3,715 97,033 =====
PRLV 54,326 20,231 3,481 78,038 =====
Conforme a un programa de certificados burstiles bancarios autorizado mediante oficio 153/79280/2009 de la Comisin Bancaria de fecha 15 de diciembre de 2009, hasta por un importe de $50,000, al 31 de diciembre de 2010 el Grupo ha emitido 180,000,000 de ttulos por un monto de $18,000, cuyas emisiones se detallan a continuacin:
Fecha de colocacin 18 de diciembre de 2009 29 de noviembre de 2010 9 de septiembre de 2010 9 de septiembre de 2010 Fecha de vencimiento 16 de diciembre de 2011 23 de noviembre de 2015 31 de agosto de 2017 27 de agosto de 2020 Nmero de ttulos 50,000,000 70,000,000 46,700,000 13,300,000 180,000,000 $ Importe 5,000 7,000 4,670 1,330 18,000 Tasa TIIE28+Spread TIIE28+.28% TIIE28+.35% 7.48%
========
=====
Adicionalmente, al 31 de diciembre del 2010, los bonos bancarios en circulacin incluyen distintas emisiones de bonos por un total de $311, con distintas fechas de vencimiento que van desde el 5 de enero y hasta el 15 de noviembre de 2011 (al 31 de diciembre de 2009 incluyen dos emisiones de bonos por $1,250 y $3,500 cuyas fechas de inicio fueron el 23 de diciembre de 2009 y el 29 de diciembre de 2009, respectivamente, con vencimientos el 4 de agosto de 2010 y el 10 de agosto de 2010, respectivamente). La porcin restante del saldo de bonos bancarios corresponde principalmente a bonos bancarios estructurados con un componente de derivados, con fechas de vencimiento que van desde el 3 de enero de 2011 y hasta el 6 de mayo de 2015. El valor razonable del componente derivado se registra dentro de los rubros de Derivados y Resultado por intermediacin, neto. (15) Prstamos interbancarios y de otros organismosLos prstamos interbancarios y de otros organismos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se integran como se muestra en la hoja siguiente.
(Contina)
2010 De exigibilidad inmediata y corto plazo: Moneda nacional: Banco Central Banca mltiple Intereses devengados Banca de desarrollo Moneda extranjera: Banco Central Banca de desarrollo Bancos del extranjero Intereses devengados Total de exigibilidad inmediata y a corto plazo A largo plazo: Moneda nacional: Fondos de fomento Intereses devengados Moneda extranjera: Bancos del extranjero Banca de desarrollo Intereses devengados Total a largo plazo Total de prstamos interbancarios y de otros organismos
2009
350 3,962 2 52
1,971 11,724 4 1,041
1,617 18,632 4
11,759 291 123 18
24,619
26,931
2,040 -
2,167 285
315 248 2 2,605
743 292 15 3,502
27,224 =====
30,433 =====
(Contina)
55 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) De exigibilidad inmediata y corto plazo La posicin de los prstamos con el Banco Central en moneda nacional al 31 de diciembre de 2010, se mantena con una tasa promedio de 4.88%, (4.71% y 1% en moneda nacional y extranjera para 2009, respectivamente). La posicin de los prstamos interbancarios en moneda nacional de la banca mltiple al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se mantena con las instituciones que se muestran a continuacin: 2010 Institucin Scotiabank Inverlat Bank of America Mxico Afirme Bank of Tokio Mxico Banco Compartamos Banco Ahorra Famsa BBVA Bancomer Santander Mxico Banorte Banco JP Morgan $ Monto 2,000 1,187 600 118 39 18 3,962 ==== Tasa 4.40% 4.30% 4.30% 4.30% 4.30% 4.30% $ Monto 729 183 350 4,261 3,069 2,300 832 11,724 ===== 2009 Tasa 4.30% 4.30% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.30%
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la posicin de los prstamos de la banca de desarrollo a corto plazo en moneda nacional se mantena con Fondo Especial de Financiamiento (FIRA) y NAFIN por $52 y $1,041, con una tasa promedio de 3.37% y 4.40%, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la posicin de prstamos de la banca de desarrollo a corto plazo en moneda extranjera, se integra como se muestra a continuacin: 2010 Monto BANCOMEXT $ NAFIN Fondo Especial de Financiamiento $ 1,112 342 163 1,617 ==== Tasa Promedio 0.75% 0.83% 1.38% $ Monto 291 291 === (Contina) 2009 Tasa Promedio 1.00%
56 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) La posicin de los prstamos de bancos del extranjero en moneda extranjera a corto plazo al 31 de diciembre de 2010, se mantiene con Citigroup y Citibank Nassau (compaas relacionadas) por $18,524 y $108, con una tasa promedio de 0.41% y 2.58%, respectivamente, y con fechas de vencimiento que van desde el 10 de enero y hasta el 25 de julio de 2011. A largo plazo Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, existen prstamos denominados en dlares a largo plazo con bancos del extranjero por $344 y $743, respectivamente, con las siguientes caractersticas: 2010 Vencimiento 2011 2012 2014 2021 2023 2024 2025 2026 $ Monto 9 58 248 315 === Tasa promedio 0.37% 5.43% 1.25% $ Monto 16 16 105 287 119* 110* 72* 18* 743 ==== 2009 Tasa promedio 1.00% 1.00% 5.43% 1.50% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25%
$
*
Estos crditos se pagaron de manera anticipada durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010.
La posicin de los prstamos de banca de desarrollo a largo plazo en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se mantena con las instituciones que se muestran a continuacin: 2010 Monto Fondo Especial de Financiamiento $ 201 Bancomext 47 $ 248 === Tasa promedio 1.78% 3.00% Monto $ 199 93 $ 292 === 2009 Tasa promedio 2.15% 4.30%
Las principales caractersticas de operacin de los prstamos interbancarios que el Grupo mantiene, incluyen el acceso a recursos por subastas, prstamos regulados por Banco Central que no tienen un lmite preestablecido y prstamos sujetos a disponibilidad de recursos del presupuesto de los acreditantes sin lmite para el Grupo, crditos cuyo lmite es pactado diariamente por el acreditante.
(Contina)
(16) Ttulos restringidos o dados en garantaAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, los acreedores por reporto por contratos de venta en operaciones de reporto, ascienden a $230,197 y $277,107, respectivamente. La posicin por clase de ttulos restringidos entregados en garanta en operaciones de reporto, prstamos de valores y otros que se encuentran restringidos en posicin de valores se analizan como sigue: Emisin Ttulos para negociar: En reporto: Certificados Burstiles Cetes Bonos: Eurobonos Bonos tasa fija Otros Pagars principalmente bancarios Subtotal Otras garantas gubernamentales: Certificados Burstiles Bonos: Bonos tasa fija Otros Subtotal Prstamo de valores: Acciones Valores gubernamentales Subtotal Total (nota 5) 580 463 1,043 $ 179,848 ====== 893 378 1,271 214,085 ====== 1,868 960 2,828 3,259 141 3,400 $ 14,137 949 877 153,102 3,219 3,693 175,977 23,971 3,241 6,403 170,007 2,279 3,513 209,414 2010 2009
(Contina)
Emisin Ttulos disponibles para la venta: En reporto: Certificados Burstiles Cetes Pagars principalmente bancarios Bonos: Bonos tasa fija Otros Subtotal En prstamo de valores: Bonos: Bonos tasa fija Total (nota 5) $ $
2010
2009
5,599 301 1,311 54,459 2,046 63,716
8,404 3,694 77,777 89,875
9,923 73,639 =====
4,047 93,922 =====
Los plazos promedio de operaciones de reporto al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es de 9 y 10 das, respectivamente, con tasas promedio de 4.55% y 4.50% respectivamente. Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, los premios e intereses pagados ascendieron a $18,024 y $25,159, respectivamente. (17) Colaterales vendidos o dados en garantaReportos (saldo acreedor): Los colaterales recibidos en operaciones de reporto que a su vez se han dado en garanta de operaciones de reporto en la que el Grupo acta como reportada, se presentan en cuentas de orden y en balance general como un pasivo como se muestra en la hoja siguiente.
(Contina)
59 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Ttulos Bonos gubernamentales Certificados de participacin burstil Udibonos Cetes 260,151,196 $ Monto 26,985 Ttulos 291,021,653 $ 2009 Monto 29,783
38,294,255 4,353,424 30,316,089 $
3,815 2,137 300 33,237 =====
33,363,214 70,122,429 $
3,330 700 33,813 =====
Prstamo de valores: Los plazos promedio de operaciones en prstamos de valores al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es de 7 y 9 das, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 las cuentas de balance y las cuentas de orden se analizan como sigue: 2010 Ttulos Bonos de tasa fija Ttulos de renta variable Cetes Udibonos 70,403,639 $ 14,064,877 63,653,607 270,000 $ Monto 8,148 594 630 142 9,514 ===== Ttulos 35,197,092 33,883,782 2,114,442 $ $ 2009 Monto 3,877 1,091 21 4,989 =====
(18) Acreedores por liquidacin de operaciones, diversos y otras cuentas por pagarAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, los acreedores por liquidacin de operaciones y acreedores diversos y otras cuentas por pagar se integran como se muestra a continuacin: (a) Acreedores por liquidacin de operaciones2010 Compra de divisas Inversiones en valores Derivados Reportos $ 99,863 2,849 1,862 2009 43,561 1,585 105 45,251 ===== (Contina)
$ 104,574 ======
60 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 (b) Acreedores por cuenta de margen(c) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar2010 Dividendos por pagar (ver nota 20) Pasivos derivados de la prestacin de servicios bancarios (1) Impuestos por pagar y retenidos Provisiones para remuneraciones y prestaciones (2) Provisiones para obligaciones diversas (3) Acreedores diversos $ 17,431 7,822 1,026 2,958 2,781 903 $ 32,921 =====
(1)
2009 456 === 2009 9,678 1,091 2,969 1,530 1,056 16,324 =====
1,120 ====
Durante 2010, los movimientos se deben a la diminucin de provisiones por $2,196, creacin de provisiones de gastos operativos por $506 y cancelaciones de saldos contra el rubro de Otros productos, los cuales se integraban por: (i) remanentes de sucursales por $122 , (ii) cheques certificados, rdenes de pago y cheques de caja por $71 y sobrantes del personal por $15. Durante 2009, se realizaron cancelaciones de saldos contra el rubro de Otros productos, los cuales se integraban por: (i) remanentes de sucursales por $188, (ii) cheques certificados, rdenes de pago y cheques de caja por $63 y (iii) cuentas de ahorro por $36. Durante 2010, los movimientos se originaron principalmente por la disminucin en el reconocimiento de la valuacin del plan de acciones de empleados por $320 y en la provisin de Bonos de Desempeo por $165, as como la creacin de la provisin por incentivos a la productividad por $156, y el incremento en la provisin por indemnizacin legal por $52. Durante 2009, los movimientos se originaron principalmente por la creacin de la provisin para aguinaldos por $369, reconocimiento de la valuacin del plan de acciones de empleados por $87 y por la disminucin de la provisin para bonos de actuacin por $101. Durante 2010, los movimientos se originaron principalmente por la creacin de reservas para otras contingencias por $1,299, ISR y PTU por pagar $210, provisin para gastos a prorrata por $316, provisin para la amortizacin del plan de acciones por $64 y provisin para pagos de ISR de ejercicios anteriores por $83, as como la disminucin en las Contingencias Legales por $198, aplicacin de la provisin de Soriana por $185, disminucin de la provisin del Servicio Mdico por $82 y de la provisin para el pago de las pensiones de los empleados en el extranjero por $61. Durante 2009, los movimientos se deben principalmente a la creacin de provisiones: $210 para Contingencias Legales, $185 para el la conversin con Soriana, as como a la liberacin de provisiones por $475 de las Reservas de reestructura de personal y $273 por la amortizacin del Plan de acciones otorgados a los empleados.
(2)
(3)
(19) Impuesto sobre la renta (ISR) Impuesto Empresarial Tasa nica (IETU) y participacin de los trabajadores en la utilidad (PTU)Las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor entre el IETU y el ISR. En caso de que cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a recuperacin en ejercicios posteriores. La ley de ISR vigente al 31 de diciembre de 2010 y 2009, establece una tasa aplicable del 30% y 28%, respectivamente y conforme a las reformas fiscales ser del 30% del 2010 al 2012, del 29% para 2013 y del 28% para el 2014 y en adelante. La tasa del IETU es 17% para 2009 y 17.5% de 2010 en adelante. (Contina)
61 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Debido a que, conforme a estimaciones del Grupo, el impuesto esencial a pagar en los prximos ejercicios es el ISR, por lo que los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se determinaron sobre la base de este impuesto. No obstante lo anterior, en el ejercicio fiscal que termin el 31 de diciembre de 2010, el impuesto causado para Banamex y Tarjetas Banamex como entidades individuales, fue IETU. La generacin de IETU en 2010 se atribuye principalmente a partidas extraordinarias que no fueron deducibles para efecto de dicho impuesto: vencimiento anticipado del programa punto final y la incobrabilidad de una cuenta por cobrar. Impuestos a la utilidad causados y diferidos: El (gasto) ingreso en el estado de resultados por impuestos a la utilidad causados y diferidos por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, se compone como sigue:
2010 ISR Causado Diferido Banamex y Tarjetas Banamex Afore Banamex Accival Crdito Familiar Arrendadora Banamex Fondo Accion Banamex Total 2009 ISR Causado Banamex y Tarjetas Banamex Afore Banamex Accival Crdito Familiar Grupo Financiero Banamex Arrendadora Banamex Fondo Accion Banamex Total $ (5,173) (719) (417) (100) (48) $ (6,457) ==== Diferido 1,256 (31) 226 (55) 2 1,398 ==== PTU Causada Diferida (1,527) 19 (1,508) ==== (244) (1) (245) === IETU Causado Diferido PTU Causada Diferida
(154) (829) (571) (57) (1) (1,612) ====
(802) (48) 69 (14) 8 (787) ===
(4,633) (4,633) ====
(1) (1) =
(1,800) 8 (1,792) ====
(29) (1) (30) ===
(Contina)
PTU causada y diferida: La PTU se calcul sobre la base establecida en la constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos, incluyendo como disminucin la PTU pagada en el ejercicio. La PTU causada y diferida al rubro de Gastos de administracin y promocin por un monto de $1,792 y ($174), respectivamente, por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010 ($1,508 y $245 por el ao terminado el 31 de diciembre de 2008). Impuestos diferidos: El activo (pasivo) por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se compone de las siguientes partidas: 2010 Estimacin preventiva para riesgos crediticios Reservas diversas Quebrantos cartera no reservados Cobros anticipados Pagos anticipados Valuacin de inversiones en valores Inmuebles, mobiliario y equipo Pensiones, gastos mdicos e indemnizaciones Prdidas fiscales por amortizar PTU diferida Otras reservas Otros $ 12,150 1,586 166 394 (73) (173) 62 (3,512) 598 2,167 (964) 12,401 ===== 2009 13,865 1,237 (1,219) (919) (3,708) 442 2,199 1,240 34 13,171 =====
Para evaluar la recuperabilidad de los activos diferidos, la administracin considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos se recuperen. La realizacin final de los activos diferidos depende de la generacin de utilidad gravable en los perodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta evaluacin, la administracin considera la reversin esperada de los pasivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeacin. El movimiento de impuestos diferidos por el ao terminado al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se analiza como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
Movimiento 2010 2009 Estimacin preventiva para riesgos crediticios Reservas diversas Quebrantos reservados Cobros anticipados Pagos anticipados Valuacin de inversiones en valores Inmuebles, mobiliario y equipo Pensiones, gastos mdicos e indemnizaciones Prdidas fiscales por amortizar PTU diferida Otras reservas Otros $ (1,715) 349 166 394 (73) 1,046 981 196 156 (32) (1,240) (998) $ (770) ==== 1,371 12 (1,653) 552 556 (1,493) (226) 84 (868) (1,665) ====
Los movimientos anteriores se reflejan en los estados financieros como se muestra a continuacin:
2010 Resultados: Ingreso de ISR diferido PTU diferida - gastos de administracin y promocin Otros Capital contable: Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta Resultado por cambio de metodologa para la estimacin de crditos al consumo (i) Resultado de ejercicios anteriores: Correccin del tratamiento fiscal (ii) Eliminacin del diferido por la venta de Avi Escindida 1, S. de R. L. de C. V. (iii) $ 2009
(788) (30) 5
1,398 (245) (7)
43 (770) ====
(313) 777 (1,430) (1,845) (1,665) ====
(Contina)
(i)
En abril de 2009 se publicaron nuevas disposiciones aplicables a la cartera de crdito al consumo de las instituciones de crdito. Por tal motivo, en septiembre de 2009 se registr con cargo a capital de $2,775 correspondiente al incremento de reservas preventivas, neto de un impuesto diferido de $777 (ver nota 2j). Durante marzo de 2009, se ajust el valor fiscal determinado al 31 de diciembre de 2008 correspondiente al tratamiento fiscal de las operaciones financieras derivadas por $1,178, teniendo un efecto contrario y por la misma cantidad en el impuesto causado, por lo que ambos efectos se presentaron netos en el capital contable del Banco. Adicionalmente se registro un cargo a los resultados de ejercicios anteriores de Tarjetas Banamex SOFOM correspondiente al tratamiento fiscal de la provisin de puntos premia por $243, as como un cargo correspondiente a otras subsidiarias por $9. Durante 2008, se registr un cargo a las reservas de capital por $2,007, correspondiente a la correccin del tratamiento fiscal de las reservas preventivas globales. La correccin consisti en eliminar de los excedentes correspondientes a la deduccin de las reservas preventivas globales conforme a la Ley de ISR del 2.5% del promedio anual de la cartera de crditos, la parte correspondiente a las ventas de cartera de crdito. El 24 de diciembre de 2009, mediante un contrato de cesin de partes sociales celebrado con Grupo Avantel, S. A. de C. V., se formaliz la venta de la totalidad de partes sociales de Avi Escindida 1, S. de R. L. de C. V. propiedad del Banco.
(ii)
(iii)
Otras consideraciones: De acuerdo con la legislacin fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la ltima declaracin del impuesto sobre la renta presentada. De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas, residentes en el pas o en el extranjero, estn sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinacin de los precios pactados, ya que stos debern ser equiparables a los que utilizaran con o entre partes independientes en operaciones comparables. Derivado de la reforma fiscal para el ejercicio 2009, se realiz un ajuste por el incremento en la tasa del ISR del 28% al 30% a las partidas que integran el impuesto diferido cuya materializacin se realizar durante 2011 2012. Por las partidas que de acuerdo con la administracin se van a materializar en fecha posterior a 2012, el Grupo reconoci un efecto por cambio en tasa de $120 ($78 en 2009).
(Contina)
(20) Capital contable(a) Estructura del capital socialAl 31 de diciembre de 2010 y 2009, el capital social nominal autorizado se integra por 2,840,943,648 acciones, con valor nominal de diez pesos nominales cada una, divididas en dos series: 2,758,765,607 acciones de la Serie F y 82,178,041 acciones de la Serie B. Las acciones de la Serie F solamente podrn ser adquiridas, directa o indirectamente, por una institucin financiera del exterior o su sociedad controladora filial mexicana, debiendo representar cuando menos el 51% del capital social. Las acciones de la Serie B son de libre suscripcin y podrn representar hasta el 49% del capital social. El 16 de diciembre de 2010, mediante resolucin unnime de accionistas adoptada fuera de asamblea se aprob el pago de un dividendo por un monto de $17,431, a razn $6.1355 pesos por cada accin en circulacin de la sociedad. El 6 de enero de 2011 la sociedad realiz el pago de dicho dividendo, correspondiente a 2,840,943,647 y 1 acciones de Citicorp Mexico Holding LLC y de Citicorp Global Holding respectivamente. (b) Utilidad integralLa utilidad integral al 31 de diciembre de 2010 y 2009, ascendi a $22,182 y $19,440, respectivamente, que se presentan en el estado de variaciones en el capital contable y representa el resultado de la actividad total del Grupo durante el ao, e incluye las partidas que de conformidad con los criterios de contabilidad aplicables, se llevan directamente al capital contable. (c) Restricciones al capital contableEl Grupo est obligado a aplicar el 5% de sus utilidades netas de cada ao a la reserva legal, hasta que dicha reserva alcance el 20% de su capital social. El importe actualizado, sobre bases fiscales, de las aportaciones efectuadas por los accionistas, puede reembolsarse a los mismos sin impuesto alguno, en la medida en que dicho monto sea igual o superior al capital contable. Las utilidades sobre las que no se ha cubierto el ISR y las otras cuentas del capital contable, originarn un pago de ISR a cargo del Grupo, en caso de distribucin. Las utilidades de las subsidiarias no podrn distribuirse a los accionistas del Grupo hasta que sean cobrados los dividendos. Asimismo, las utilidades provenientes de valuacin a precios de mercado de inversiones en valores y operaciones derivadas no podrn distribuirse hasta que se realicen.
(Contina)
(d)
Capitalizacin (no auditada)La SHCP establece para las instituciones de crdito contar con un ndice mnimo de capitalizacin de 8%. De acuerdo con las reglas emitidas por la SHCP publicadas en el DOF el 23 de noviembre de 2007, el ndice de capitalizacin es igual al resultado del cociente del capital neto de Banamex, entre la suma de los activos ponderados sujetos a riesgo de crdito, las posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado y los activos sujetos a riesgo operacional. La regla octava transitoria de stas reglas establecen, que el requerimiento de capital por riesgo operacional, se constituir al 100% en un plazo de 3 aos estimndose de forma acumulativa en fracciones de 1/36vo a partir de la publicacin por parte de la Comisin Bancaria de los requisitos relacionados con la base de datos relativa a la informacin del riesgo operacional, la cual fue publicada en el DOF el 10 de marzo del 2008, integrndose al cmputo del ndice de capitalizacin los requerimientos por riesgo operacional a partir del mes de abril de 2008. A continuacin se presenta la informacin correspondiente a la capitalizacin de Banamex como ente individual al 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 2009 Capital: Capital contable Inversiones en acciones de entidades financieras y controladoras de stas Inversiones en acciones de empresas no financieras ISR y PTU diferidos activos Intangibles as como partidas que impliquen el diferimiento en la aplicacin de gastos en el capital Activos diferidos computables como bsico Capital bsico (Tier 1) Reservas preventivas generales constituidas Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2) $ 132,349 (24,592) (206) (10,219) 132,238 (21,658) (175) (10,454)
(1,571) 10,219 105,980 2,153 2,153 $ 108,133 ======
(2,647) 10,454 107,758 3,088 3,088 110,846 ======
Las cifras del capital, de los activos en riesgo y de los ndices de capitalizacin al 31 de diciembre de 2010 (cifras preeliminares) y 2009 (cifras oficiales), se determinaron de acuerdo con las disposiciones vigentes en dichas fechas. (Contina)
67 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Activos en riesgo Requerimiento equivalentes de capital Activos en riesgo al 31 de diciembre de 2010: Riesgo de mercado: Operaciones en moneda nacional con tasa nominal $ Operaciones en moneda nacional sobretasa Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIS Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal Posiciones en UDIS o con rendimiento referido al INPC Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posiciones con tasa de rendimiento al salario mnimo general (SMG) moneda nacional Posiciones indizadas al SMG Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accin o grupo de acciones Total riesgo de mercado Riesgo de crdito: Grupo I Gobierno federal mexicano Grupo II Gobierno extranjeros y bancos centrales con grado de inversin Grupo III Bancos y entidades financieros mexicanos Grupo IV Bancos de desarrollo mexicanos Grupo V Gobiernos estatales mexicanos Grupo VI Crditos al consumo Grupo VII Crditos a empresas Grupo VIII Parte no cubierta de crditos vencidos Grupo IX Crditos diferentes a los anteriores Total riesgo de crdito Total de riesgo de mercado y crdito Riesgo operacional Total riesgo: mercado, crdito y operacional 87,071 3,454 3,473 6,654 32 4,526 33,523 226 4,130 143,089 43,641 11,966 12,065 59,016 143,903 1,241 53,811 325,643 468,732 77,314 $ 546,046 ====== 6,966 276 278 532 3 362 2,682 18 330 11,447 3,491 957 965 4,721 11,512 99 4,305 26,050 37,497 6,185 43,682 =====
(Contina)
68 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Activos en riesgo Activos en riesgo al 31 de diciembre de 2009: Riesgo de mercado: Operaciones en moneda nacional con tasa nominal $ 172,445 Operaciones en moneda nacional sobretasa 1,941 Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIS 5,703 Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 14,754 Posiciones en UDIS o con rendimiento referido al INPC 7 Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 2,987 Posiciones con tasa de rendimiento al salario mnimo general (SMG) moneda nacional 58 Posiciones indizadas al SMG 4 Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accin o grupo de acciones 2,590 Total riesgo de mercado Riesgo de crdito: Grupo I Gobierno federal mexicano Grupo II Gobierno extranjeros y bancos centrales con grado de inversin Grupo III Bancos y entidades financieros mexicanos Grupo IV Bancos de desarrollo mexicanos Grupo V Gobiernos estatales mexicanos Grupo VI Crditos al consumo Grupo VII Crditos a empresas Grupo VIII Parte no cubierta de crditos vencidos Grupo IX Crditos diferentes a los anteriores Total riesgo de crdito Total de riesgo de mercado y crdito Riesgo operacional Total riesgo: mercado, crdito y operacional 200,489 44,310 22,043 8,194 47,653 156,488 1,455 57,635 337,778 538,267 50,479 $ 588,746 ====== 13,796 155 456 1,180 1 239 5 207 16,039 3,545 1,763 656 3,812 12,519 116 4,612 27,023 43,062 4,038 47,100 ===== Requerimiento equivalentes Requerimiento de capital
(Contina)
Activos en riesgo equivalentes ndices de capitalizacin: Capital a activos en riesgo de crdito: Capital bsico (Tier 1) Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2) Capital a activos en riesgo de mercado y crdito: Capital bsico (Tier 1) Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2) Capital a activos en riesgo de mercado, crdito y operacional: Capital bsico (Tier 1) Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2) 32.54% 0.66% 33.20% ====== 22.6% 0.5% 23.1% ====== 19.56% 0.40% 19.96% ====== 31.91% 0.91% 32.82% ====== 20.02% 0.6% 20.6% ====== 18.31% 0.52% 18.83% ====== Requerimiento de capital
La suficiencia de capital se evala a travs de la proyeccin del ndice de capitalizacin y los planes de negocio. A partir de estos resultados el rea de Infraestructura de Riesgos da seguimiento sobre los impactos en los principales lmites de operacin del Banco determinados en funcin del capital neto, el lmite de capital neto es de 11%, logrando con esto prevenir posibles insuficiencias de capital, y por consecuencia tomar las medidas precautorias para mantener un capital sobre un nivel y adecuado. Al 31 de diciembre de 2010, el capital neto se ubica en $108,133 comparado con $110,846 al 31 de diciembre de 2009. El movimiento se explica por los dividendos pagados, los resultados del ejercicio y reservas. Al 31 de diciembre de 2010, el Banco obtuvo las calificaciones de las siguientes agencias calificadoras como sigue: Fitch Ratings Corto plazo Escala F1+(mex) nacional Moneda F1 local Moneda F1 extranjera Largo plazo AAA(mex) Estable A Estable AEstable Corto plazo MX-1 P-1 P-2 Moodys Depsitos largo plazo A2 Baa1 Largo plazo Aaa.mx Estable A2 Estable Standard & Poors Corto plazo mxA1+ A-3 A-3 Largo plazo mxAAA Estable BBB Estable BBB Estable (Contina)
70 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (21) Operaciones con partes relacionadasEn el curso normal de sus operaciones, el Grupo lleva a cabo transacciones con compaas relacionadas de Citigroup, Inc. as como con empresas en las que funcionarios del Banco son consejeros; y sus accionistas o funcionarios forman parte del Consejo de Administracin del Banco. De acuerdo con las polticas del Grupo, todas las operaciones de crdito con partes relacionadas, por $17,492 y $18,067 ($46,106 y $54,067 que se eliminan por corresponder a operaciones realizadas con subsidiarias consolidadas) al 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente, fueron autorizadas por el Consejo de Administracin conforme a la Ley de Instituciones de Crdito. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las operaciones con partes relacionadas que exceden el 1% del capital bsico del Grupo se mencionan a continuacin: 2010 Captacin Disponibilidades Crditos(1) Derivados Depsitos Inversiones
(1)
2009 $ 9,448 2,980 62,925 949 947 341 =====
6,395 3,325 52,047 31 31 =====
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, incluye crditos con subsidiarias del Banco o Grupo Financiero Banamex por $44,405 y $53,437, respectivamente.
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, no hubo cambios en las condiciones existentes de los saldos por operaciones con partes relacionadas, y no fue necesaria alguna reserva por incobrabilidad de dichas operaciones. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el total de los beneficios otorgados al personal gerencial clave o directivos relevantes de la entidad, incluyendo sueldo base, aguinaldo, prima vacacional, bono por desempeo y PTU, asciende a $353 y $294, respectivamente. (22) Cuentas de orden(a) Compromisos crediticiosAl 31 de diciembre de 2010, el Grupo tena compromisos para conceder prstamos (cartas de crdito) por $13,072 ($12,520 al 31 de diciembre de 2009), y lneas de crdito por $242,682 ($235,735 al 31 de diciembre de 2009). El monto de las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2010 y 2009, para las cartas de crdito asciende a $107 y $327, respectivamente, y se encuentra incluido en la estimacin preventiva para riesgos crediticios. (b) Bienes en fideicomiso o mandatoLa actividad fiduciaria que se registra en cuentas de orden, se analiza al 31 de diciembre de 2010 y 2009, como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
71 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Fideicomisos de: Administracin Garanta Inversin UDIS Mandatos $ $ 374,488 145,521 218,978 33 739,020 308,105 1,047,125 ======= 2009 322,336 144,314 179,961 33 646,644 266,883 913,527 ======
Los ingresos percibidos por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, correspondientes a la actividad fiduciaria ascienden a $278 y $285, respectivamente. (c) Bienes en custodia o en administracinSe registran en esta cuenta los bienes y valores ajenos que se reciben en custodia o bien, para su administracin. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, esta cuenta se integra como sigue: 2010 Valores en custodia Valores en garanta Valores en administracin $ 2,853,338 238,954 394,765 3,487,057 ======= 2009 2,318,745 212,060 219,666 2,750,471 =======
Las comisiones percibidas por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, correspondientes a bienes en custodia, ascienden a $287 y $235, respectivamente. Dentro de los tipos de valores se encuentran principalmente ttulos gubernamentales, privados, emitidos por entidades extranjeras, de patrimonio neto, entre otros. (d) Operaciones por cuenta de tercerosLos recursos administrados atendiendo instrucciones de los clientes para invertir en diversos instrumentos del sistema financiero mexicano y otros, se registran en cuentas de orden y al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se analizan como sigue: 2010 Fondos de sociedades de inversin: Administrados por el Grupo Financiero Valores gubernamentales Acciones y otros $ 6,449 26,835 191,831 225,115 ====== 2009 2,233 32,319 155,902 190,454 ====== (Contina)
72 GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos)
En caso de que los recursos sean invertidos en instrumentos de captacin del propio Grupo, el monto correspondiente se incluye en el balance general. (e) Valores de clientes y operaciones por cuenta de clientesLos valores propiedad de clientes que se tienen en custodia, garanta y administracin de Accival, se reflejan en las cuentas de orden respectivas a su valor razonable, representado as el monto mximo esperado por el que estara obligado el Grupo a responder ante sus clientes por cualquier eventualidad futura. Se registran las operaciones por cuenta de clientes, en la fecha en que las operaciones son concertadas, independientemente de sus fechas de liquidacin. Valores de clientes recibidos en custodiaLos valores de clientes recibidos en custodia al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se muestran a continuacin: 2010 Operaciones por cuenta de terceros: Ttulos de mercado de dinero Ttulos de deuda Ttulos de renta variable Sociedades de inversin: Deuda Renta variable Trackers Ttulos entregados en custodia: Valores por compra-venta $ 2009
230,543 43,962 257,326
165,859 35,921 177,381
138,811 43,103 -
68,895 27,877 1
509 714,254 ======
751 476,685 ======
Operaciones de reporto de clientes Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las operaciones de reporto de clientes, se integran como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
73 GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Bonos gubernamentales CETES Certificados de participacin ordinaria Udibonos $ 13,973 300 3,809 1,479 $ Operaciones por cuenta de clientesOperaciones de prstamo de valores de clientes - Las operaciones de prstamo de valores de clientes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se muestran a continuacin: 2010 Acciones industriales Acciones de servicios Acciones de bancos Acciones comerciales Acciones de grupos financieros Acciones de bolsa $ 745 590 408 209 68 21 2,041 ==== 2009 2 775 1 778 ==== 19,561 ===== 2009 29,144 700 3,330 33,174 =====
$ (23) Informacin adicional sobre operaciones(a) Margen financiero-
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el margen financiero se integra por los componentes que se presentan a continuacin: Ingresos por intereses: Los ingresos por intereses por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, se integran de la siguiente manera: 2010 Disponibilidades Inversiones en valores Operaciones de reporto Cartera de crdito(1) Otros $ 2,446 5,884 25,772 47,574 189 81,865 ===== 2009 4,086 4,362 31,964 46,432 275 87,119 ===== (Contina)
$
(1)
Ver explicacin en hoja siguiente.
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, dentro del total de ingresos por intereses se incluyen intereses en moneda extranjera por 81 y 100 millones de dlares, respectivamente. A continuacin se presenta la integracin por aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, de los intereses y comisiones provenientes de la cartera de crdito por tipo de crdito: 2010(1) Vigente Vencida Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Consumo Vivienda $ 10,543 587 3,385 26,488 5,592 46,595 $ 47,574 =====
(1)
2009(1) Vigente Vencida 11,031 564 2,317 27,435 3,806 45,153 47 1,180 52 1,279 46,432 =====
51 829 99 979
Incluye comisiones por apertura de crdito por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 por $949 y $698, respectivamente.
Gastos por intereses: Los gastos por intereses por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, se integran como se muestra a continuacin: 2010 Depsitos de exigibilidad inmediata Depsitos a plazo Prstamos interbancarios y de otros organismos Operaciones de reporto Otros $ 2,201 3,068 915 18,024 1,077 25,285 ===== 2009 1,955 4,188 973 25,159 435 32,710 =====
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, dentro del total de gastos por intereses se incluyen intereses en moneda extranjera por 12 y 8 millones de dlares, respectivamente.
(Contina)
75 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (b) Comisiones y tarifas cobradasPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, las comisiones y tarifas cobradas se integran como sigue: 2010 Operaciones de crdito Compraventa de valores Manejo de cuenta Transferencia de fondos Custodia o administracin de bienes Servicios de banca electrnica Otras $ 7,829 556 2,563 1,298 287 1,072 9,722 23,327 ===== 2009 6,588 934 2,838 1,247 289 1,043 9,279 22,218 =====
$ (c) Resultado por intermediacin-
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el resultado por intermediacin se integra como sigue: 2010 Resultado por valuacin: Inversiones en valores Colaterales vendidos Operaciones con instrumentos financieros derivados de negociacin Resultado por compraventa: (1) Inversiones en valores, neto Operaciones con instrumentos financieros derivados de negociacin, divisas y metales $
(1)
2009 5,672 10
(3,079) (29)
168 5,905
(331) 3,894
(686) 2,279 ====
(3,047) 6,198 ====
Incluyen dividendos cobrados en efectivo por $47 y $46, en 2010 y 2009, respectivamente.
(d)
Otros ingresos (egresos) de la operacinPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el rubro de otros ingresos (egresos) de la operacin se integra como se muestra en la hoja siguiente.
(Contina)
76 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Otros ingresos de la operacin: Recuperacin de cartera de crdito Ingresos por adquisicin de cartera de crdito Por cesin de crdito Resultado en venta de bienes adjudicados Total Otros egresos de la operacin: Por cesin de crdito Donativos Prdida por deterioro o efecto por revaluacin Total $ (e) Otros productosPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el rubro de otros productos se integra de la siguiente forma: 2010 Ingresos por subarrendamientos Servicios prestados a filiales Recuperacin de gastos y quebrantos de ejercicios anteriores Cancelacin de acreedores diversos Cancelacin de provisiones Diferencial pago cuenta por cobrar Venta de acciones filiales Ingresos por acciones de Mastercard y VISA Otros $ 63 1,007 762 208 1,414 345 320 14 1,175 $ (f) Otros gastosPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el rubro de otros gastos se integra como se muestra en la hoja siguiente. (Contina) 5,308 ==== 2009 69 833 869 288 1,652 29 997 4,737 ==== $ 2,008 221 164 233 2,626 172 117 520 809 1,817 ==== 2009 1,120 548 58 1,726 99 27 126 1,600 =====
77 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Otras contingencias (ver nota 18) $ Prdida en venta de subsidiarias (ver nota 12) Quebrantos operativos y no operativos Creacin de provisiones diversas y otros gastos: Deudores diversos (1) Gastos de Citigroup, Inc. por prestacin de servicios Contingencias legales ISR y PTU pagado en declaraciones complementarias (ver nota 19) Gastos para la constitucin del Joint Venture con soriana (ver nota 18) Indemnizaciones y otras prestaciones a los empleados Otros $
(1)
2009 1,364 652 399 254 231 185 58 932 4,075 ====
1,299 1,045 827 337 50 210 16 799 4,583 ====
Incluye $372 correspondientes a la creacin de una provisin de la cuenta por cobrar de Soriana, $271 por la creacin de una provisin para reservar al 100% deudores diversos por accesorios de crditos de autos hipotecarios y $184 por adeudos de filiales y otras cuentas por cobrar.
(g)
Indicadores financierosA continuacin se presentan los principales indicadores financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009. 2010 2009 Indice de morosidad Indice de cobertura de cartera de crdito vencida Eficiencia operativa (gastos de administracin y promocin/activo total promedio) ROE (utilidad neta/capital contable promedio) ROA (utilidad neta/activo total promedio) Liquidez (activos lquidos/pasivos lquidos) * Margen financiero del ao ajustado por riesgos crediticios/Activos productivos promedio ** 1.4% 255.0% 3.4% 13.9% 2.0% 155.2% 4.1% 2.0% 243.9% 3.5% 12.7% 1.8% 181.6% 3.3%
* Activos lquidos Disponibilidades, ttulos para negociar y disponibles para la venta. Pasivos lquidos Depsitos de exigibilidad inmediata, prstamos interbancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata y a corto plazo. ** Activos productivos promedio Disponibilidades, inversiones en valores, operaciones con valores y derivadas y cartera de crdito vigente.
(Contina)
78 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (h) Informacin de segmentosLa informacin financiera por los segmentos operativos que se derivan de la estructura interna del Grupo, con riesgos y rendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente con el objeto de asignarles recursos y evaluar su desempeo, se elabora en base a los principios de contabilidad generalmente aceptados utilizados por Citigroup, Inc. (US GAAP). Las principales diferencias entre las cifras US GAAP que se muestran a continuacin y los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria para las instituciones de crdito en Mxico, es el reconocimiento de prdidas crediticias y provisionamiento. La informacin financiera de los segmentos por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, es como se muestra a continuacin: 2010 Ingresos reportados: Consumo Banca corporativa y de inversin Administracin patrimonial $ 61,769 12,512 190 74,471 ======= 36,464 4,072 266 40,802 ======= 14,285 5,598 (49) 19,834 ======= 739,674 467,626 8,117 2009 58,028 10,802 156 68,986 ======= 34,346 3,786 263 38,395 ======= (493) 4,120 (69) 3,558 ======= 661,739 451,397 5,728 1,118,864 ======= (Contina)
$ Gastos reportados: Consumo Banco corporativa y de inversin Administracin patrimonial
$ Utilidad neta reportada: Consumo Banco corporativa y de inversin Administracin patrimonial
$ Total activos: Consumo Banca corporativa y de inversin Administracin patrimonial
$ 1,215,417 =======
(24) Compromisos y pasivos contingentes(a) ArrendamientoAlgunos inmuebles y equipos de operacin son tomados en arrendamiento. Los arrendamientos prevn ajustes peridicos de rentas, basndose en cambios de diversos factores econmicos. El total de pagos por este concepto por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 fue de $1,653 y $1,469, respectivamente. (b) Juicios y litigiosEn el curso normal de las operaciones, el Grupo Financiero y sus subsidiarias han sido objeto de algunos juicios, que no se espera tengan un efecto negativo importante en la situacin financiera y resultados de operaciones futuros. En aquellos casos que representan una prdida probable, se han constituido las reservas que se consideran necesarias. (c) Convenio nico de responsabilidadesEl Grupo Financiero celebr un convenio por el cual responder solidaria e ilimitadamente del cumplimiento de las obligaciones a cargo de sus compaas subsidiarias financieras. Dichas obligaciones sern las correspondientes a las actividades que, conforme a las disposiciones aplicables, les sean propias a cada una de dichas compaas, incluidas aquellas contradas por las mismas con anterioridad a su integracin al Grupo Financiero. (25) Administracin de riesgos (no auditado)El proceso de administracin integral de riesgos tiene como objetivo el identificar los riesgos, medirlos, hacer seguimiento de su impacto en la operacin y controlar sus efectos sobre las utilidades y el valor del capital, mediante la aplicacin de las estrategias de mitigacin ms adecuadas y la integracin de la cultura del riesgo en la operacin diaria. El objetivo fundamental del Grupo es la generacin de valor para sus accionistas manteniendo la estabilidad y solvencia de la organizacin. La adecuada gestin financiera incrementa la rentabilidad sobre activos productivos, permite el mantenimiento de niveles de liquidez adecuados y un control de la exposicin a las prdidas.
(Contina)
80 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) En cumplimento a las disposiciones emitidas por la Comisin Bancaria, as como por el Grupo Central, el Grupo contina instrumentando una serie de acciones para fortalecer la administracin integral de riesgos, identificar, medir, llevar seguimiento, transferir y controlar las exposiciones a riesgos de crdito, liquidez y mercado y a otros riesgos generados por las operaciones, as como, el cumplimiento de leyes, reglamentos y otros asuntos legales. La responsabilidad del establecimiento de las polticas de administracin de riesgos y del nivel de exposicin global de riesgo que el Grupo puede asumir compete al Consejo de Administracin. El Consejo de Administracin aprueba por lo menos una vez al ao, las polticas y procedimientos, as como la estructura de lmites globales para los distintos tipos de riesgo, que dependiendo de su tipo y el impacto que tienen sobre los estados financieros, son analizados y propuestos por el Comit de Riesgos. El esquema de control incluye lmites e indicadores de riesgo tales como: valor en riesgo, margen en riesgo, valor nominal, prdidas crediticias esperadas, variacin potencial de prdidas esperadas as como indicadores de prdidas potenciales bajo escenarios de tensin. El Consejo de Administracin delega en el Comit de Riesgos, la responsabilidad de vigilar el establecimiento de los procedimientos para la medicin, administracin, supervisin y control de riesgos, conforme a las disposiciones legales vigentes, las polticas establecidas y dentro del marco de lmites globales aprobados. El Comit de Riesgos es presidido por un miembro independiente del Consejo de Administracin y en l participan el Director General, el responsable de la Unidad de Administracin Integral de Riesgos (UAIR), otros miembros del Consejo de Administracin, los Directores Corporativos, as como el Director de Auditora Interna. Este Comit se rene al menos mensualmente. Su funcin es monitorear los riesgos a los que est expuesto el Grupo y vigilar que la realizacin de las operaciones se ajuste a los objetivos, polticas y procedimientos para la administracin de riesgos aprobados por el Consejo de Administracin. Para soportar las actividades del Comit de Riesgos y el Consejo de Administracin, el Banco cuenta con la UAIR con responsabilidad sobre el Banco y sus subsidiarias, la cual tiene una lnea de reporte al Comit de Riesgos. Las actividades que desempea la Unidad comprenden los que se muestran a continuacin: La identificacin y medicin de los riesgos financieros, vigilando que la administracin de riesgos sea integral, de conformidad con las polticas y procedimientos autorizados por el Consejo de Administracin y de conformidad a las disposiciones aplicables. Proponer a los rganos de gobierno, las metodologas de valuacin y medicin de riesgos y su aplicacin una vez que han sido aprobadas por el Comit de Riesgos, a fin de dar cumplimiento a las funciones de identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgos y sus lmites, considerando tanto los lmites por unidad de negocio, por lnea y consolidado. Informar de manera peridica al Consejo de Administracin, al Comit de Riesgos, a los responsables de las unidades de negocio y al Director General lo que se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
81 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) La exposicin por tipo de riesgo que afecta los resultados del Grupo. La observancia y desviaciones que, en su caso, se presenten con respecto a los lmites e indicadores de exposicin a los distintos tipos de riesgo, autorizados por el Consejo de Administracin. Los informes de medicin de riesgos que se generan como se menciona a continuacin: Diaria: - Estimacin de sensibilidades a cambios en los factores de riesgo de las posiciones negociables y disponibles para la venta, de las cuales se lleva a cabo la observancia de los lmites autorizados. Adicionalmente se estiman los indicadores resumen de: valor en riesgo (VaR) que impactan los resultados por intermediacin y la exposicin de otros riesgos de mercado, incluyendo el riesgo a tasa de inters que impactan el margen financiero, as como los indicadores de liquidez. - Estimacin de la exposicin de riesgo emisor y contraparte, as como el seguimiento del consumo de las lneas de crdito correspondientes.
Mensual: - Estimacin de prdidas esperadas y reservas de los portafolios de crdito. - Estimacin del Capital Regulatorio de conformidad a las disposiciones aplicables. - Reporte de observancia de lmites y, en su caso, medidas correctivas, a los respectivos Comits. - Evaluacin de los resultados observados, considerando las exposiciones de riesgo de mercado en los resultados por intermediacin, margen y crdito, contra los indicadores de accin correctiva. - Reporte sobre las prdidas potenciales bajo condiciones de tensin, tambin conocidas como Stress testing. Trimestral: - Reportes sobre riesgo operativo, tecnolgico y legal, as como el Reporte Trimestral al Consejo de Administracin. - Reporte de revelacin que incluye: suficiencia de capital; riesgos de mercado, liquidez, crdito y operativo; as como la evolucin de las posiciones de valores y cartera de crdito. Semestral: - Reporte de la evolucin y anlisis de los objetivos metas y estrategias en materia de Derivados. Anual: - Presentacin de propuesta de lmites para aprobacin en las instancias correspondientes. - Para aprobacin del Comit de Riesgos la propuesta de objetivos, mtodos y procedimientos inscritos en la revisin anual del Manual de Polticas de Riesgos. (Contina)
- Revisin de los modelos de valuacin y supuestos de las metodologas aplicadas a la medicin de riesgo. Backtesting de las medidas resumen, entre otras, del VaR y las prdidas esperadas contra las utilidades y prdidas observadas. (a) Riesgos de mercado que afectan los resultados por intermediacin financieraLa administracin del riesgo de mercado consiste en identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos derivados de fluctuaciones de las tasas de inters, tipos de cambio, de los precios de mercado y otros factores de riesgo en los mercados de divisas, dinero, capitales y productos derivados a los que estn expuestas las posiciones que pertenecen a la cuenta propia del Grupo. La medicin y control de los riesgos de mercado se basan en los siguientes parmetros: a) b) c) d) e) f) Identificacin de las posiciones y sus correspondientes Factores de Riesgo de Mercado. Estimacin de la Sensibilidad de las posiciones a cada uno de los Factores de Riesgo que impactan en su valor econmico. Acopio y validacin de los Factores de Riesgo, estimacin de volatilidades de los mismos, as como sus correlaciones. Estimacin diaria del Valor en Riesgo considerando los elementos en (a) y (c). Generacin de pruebas de tensin para dimensionar las prdidas potenciales bajo condiciones extremas. Validacin de la pertinencia y de los supuestos del mtodo de VaR mediante la prueba de contraste de los resultados del VaR (d) contra las utilidades/(prdidas) observadas, prueba denominada de Backtesting.
El Grupo mantiene de forma diaria la actualizacin de las bases de datos de los factores de riesgo y estimacin de volatilidades histricas de tasas gubernamentales, tasas bancarias en pesos, sobretasas de bonos, tasa real en UDIS, tasas forneas, tasa dlar en Mxico, tipo de cambio, precio de las acciones y volatilidades implcitas de los subyacentes de los derivados no lineales. La estimacin del VaR como medida resumen de riesgo de mercado se realiza al nivel de confianza del 99%, lo que equivale a considerar 2.33 desviaciones estndar de las variaciones diarias de los factores de riesgo, mediante el mtodo de Delta-Normal o Paramtrico. Durante el segundo trimestre de 2010, el Comit de Riesgo aprob el cambio de metodologa del Valor en Riesgo, substituyendo el proceso de estimacin de volatilidades equiprobables por el mximo de la volatilidad entre la estimacin de: a) mtodo exponencial de promedios mviles ponderados o de atenuacin exponencial (EWMA por sus siglas en ingls) y b) el valor extremo superior observado durante los ltimos 3 aos considerados en la serie histrica de los factores de riesgo Los cambios en los factores de riesgo consideran una historia de tres aos. El horizonte temporal del VaR es de un da.
(Contina)
83 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Las estimaciones de VaR se realizan para los portafolios de instrumentos que afectan los resultados por intermediacin, de acuerdo a las NIF, as como los derivados que se incorporan a las posiciones anteriores. Como medida de control y gestin local, adicionalmente el Grupo calcula un VaR de gestin, en el cual la estimacin, de volatilidades y correlaciones considera seis y dieciocho meses de historia, de acuerdo al portafolio. La medicin y control del riesgo de mercado se basa en las siguientes metodologas: 1. 2. 3. Estimacin de Valor en Riesgo (VaR) al 99%, con un horizonte temporal de un da. Pruebas de Backtesting. Pruebas de estrs o tensin.
Valor en Riesgo (VaR): El cmputo del VaR se analiza y se informa de acuerdo con las polticas internas aprobadas por el Consejo de Administracin, en apego a los lineamientos y principios establecidos por la Comisin Bancaria, as como por el Banco Central. Los montos de VaR en millones de pesos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 de Banamex son como sigue: Fin de Periodo Promedio del ao 2010 2009 2010 2009 Renta fija y derivados Posicin cambiaria Acciones Total (1) $ 408 107 80 410 ==== 540 29 33 540 ==== 533.7 149.8 24.2 532.6 ==== 649.5 42.4 29.4 654.3 ====
(1)
Se calcula sobre portafolios independientes, el total incluye el efecto de diversificacin entre los portafolios (efecto de correlacin entre factores de riesgo), por lo que no necesariamente es la suma de las tres lneas anteriores.
2010 Capital neto de Banamex VaR/capital neto $ 108,133 ====== 0.38% ======
2009 110,846 ===== 0.49% ===== (Contina)
La medicin de riesgo se realiza a travs de la estimacin de las sensibilidades a un punto base de las tasas de inters y 1% para las exposiciones a tipo de cambio, acciones y derivados; que afectan las posiciones. Se utiliza el Modelo Paramtrico con base a sensibilidades (DV01) de Varianza-Covarianza para el clculo del VaR, considerando un horizonte de tenencia de un da y 99% de confianza. Pruebas de Backtesting: Con el propsito de evaluar la capacidad de pronstico de las prdidas potenciales a partir de la estimacin del VaR diario, se realiza por lo menos una prueba de Backtesting al ao. Este tipo de pruebas permite llevar un control de la revisin de los supuestos subyacentes en la estimacin del VaR, para su ulterior correccin, en el evento de as ameritarlo. Se toma en cuenta un ao de historia o 252 observaciones. Pruebas de estrs o tensin: En el proceso diario de estimacin de riesgos, se realizan dos pruebas de estrs del portafolio de intermediacin financiera, conocidas como pruebas estndar o paramtricas: Escenario medio Escenario catastrfico La metodologa consiste en revaluar el VaR diario por cierto nmero de veces la desviacin estndar de los factores de riesgo. De forma mensual se realiza el estrs del peor escenario usando los mtodos de simulacin histrica, tomando datos de 10 aos hacia atrs, el cual por construccin contiene las correlaciones implcitas entre los factores de riesgo y el del peor escenario con ruptura de correlaciones. A partir de los resultados del estrs, se estima el impacto potencial de escenarios histricos y catastrficos, y qu efecto tendran sobre las utilidades y prdidas de los portafolios. A partir de 2009, se integr la estimacin de estrs a partir de escenarios de shock donde las volatilidades y correlaciones consideradas son aplicadas a posiciones actuales y estimadas. Modelos de valuacin: Para la medicin y control del Riesgo de Mercado, se utilizan los modelos de valuacin de instrumentos financieros primarios, instrumentos financieros derivados y estimaciones para posiciones sujetas a riesgo cambiario y a riesgo de tasa de inters. Los mtodos de valuacin empleados son marcados a mercado como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
85 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) a) directamente a precio y b) modelo. En ambos casos los factores de riesgo incorporados son los provistos por el proveedor de precios. Los modelos son validados anualmente por un experto interno independiente del grupo que los desarroll. Los mtodos de valuacin utilizados para las operaciones derivadas cotizadas en mercados extraburstiles, son los generalmente aceptados tanto en la literatura financiera especializada como en los mercados financieros; para los derivados lineales de tipo de cambio y tasa de inters, se utiliza la frmula de Fisher y tratndose de opciones, se adoptan los supuestos de log-normalidad implcitos en la metodologa propuesta por Black & Scholes as como las adecuaciones subsecuentes por diversos autores. La revisin de los modelos de valuacin para las operaciones derivadas extra-burstiles, se realiza al menos anualmente, o de acuerdo a la solicitud de integracin de nuevos productos previo a su operacin, en ambos supuestos las pruebas evalan, adicional a la consistencia del algoritmo de valuacin, su implantacin en los sistemas de operacin y el impacto potencial en los resultados por intermediacin. Exposicion de Riesgo en operaciones financieras derivadas Riesgo de mercado La exposicin de riesgo de mercado de las posiciones de derivados, se analiza a partir de la sensibilidad de los factores de riesgo que afectan su valor o precio de mercado. El Manual de Riesgos, en su captulo de Medicin de Riesgos Mtodos y Procedimientos, detalla las especificaciones metodolgicas y supuestos de la valuacin y la estimacin de las sensibilidades para los productos derivados. La sensibilidad se estima a partir de la exposicin actual y se perturba el factor de riesgo de acuerdo a lo siguiente: Sensibilidad a Tasas de inters (Delta) tasa de inters: En el caso de los derivados sin opcionalidad, se perturba la tasa de descuento a 1 punto base (0.001). Para las opciones esta sensibilidad corresponde a la Rho y la perturbacin es a 1 punto base (0.001). Sensibilidad al precio (Delta): tipo de cambio (FX) y acciones e ndices o canastas sobre acciones. La perturbacin a ste factor de riesgo es relativa e igual a 1% de la exposicin actual. (Contina)
86 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Sensibilidad a la volatilidad del factor de riesgo subyacente (Vega): Esta mtrica estima la sensibilidad en el precio de una opcin como consecuencia del cambio en la volatilidad del subyacente. La perturbacin en este caso es absoluta de 100 puntos base. La ventaja prctica de la estimacin de las sensibilidades, como medida primaria de la exposicin de riesgo, radica en la facilidad de dar seguimiento del impacto en la utilidad o prdida en el portafolio de acuerdo a los movimientos de los factores de mercado que inciden en su valuacin. Al cierre del 4er trimestre de 2010, la sensibilidad por factor de riesgo de las posiciones de derivados financieros se muestra en el siguiente cuadro: Sensibilidades Cifras en pesos corrientes al cierre del 4 Trimestre 2010 Sensibilidad a tasas 4T 2009 1T 2010 2T 2010 3T 2010 4T 2010 Vega por factor de riesgo 4T 2009 1T 2010 2T 2010 3T 2010 4T 2010 Delta por factor de riesgo 4T 2009 1T 2010 2T 2010 3T 2010 4T 2010 MN 22,398,702 22,135,124 21,205,484 24,440,578 26,515,278 Tasas (230,835) 173,627 38,297 (50,084) (326,521) FX 1,581,204 3,309,753 8,849,365 3,284,329 4,367,697 ME (296,988) (98,825) (557,204) (318,868) (2,915,449) Acciones (2,503) (1,465) (540) 1,313 1,910 Acciones (95,498) (277,094) (196,190) (285,538) 1,069,972
(Contina)
Riesgo de contraparte Los productos derivados operados por la institucin as como su exposicin neta al cierre de diciembre de 2010, por tipo de producto se presenta a continuacin, destacando que la mayor exposicin de riesgo, es decir riesgo de contraparte como portafolio del valor a mercado. A continuacin se presenta informacin de Banamex de los contratos de intercambio de tasa de divisas, mejor conocidos como swaps:
2010 Futuros y contratos adelantados Swaps de tasa de inters Swaps de divisas Opciones Total 523 (3,559) 1,617 831 (588)
==== La exposicin de riesgo de crdito por tipo de contraparte clasificada en tres segmentos: Gobierno, Entidades Financieras y Empresas, evaluada por el valor de mercado, o costo de reposicin actual, y el valor potencial por la vida remanente de las transacciones, al 31 de diciembre de 2010: se concentra en las empresas; bajo condiciones de tensin la mayor exposicin la constituyen las operaciones con entidades financieras, cifras que a continuacin se presentan: Exposicin Contraparte Gobierno Entidades financieras Empresas Valor de mercado $ 1,584 780 2,724 31% 15% 54% $ Potencial 2,100 3,264 3,672 23% 36% 41% $ Tensin 6,204 6,888 5,436 33% 37% 29%
5,088 100% ====
9,036 100% ====
$ 18,528 100% ====
Riesgos de mercado que afectan el margen financieroA diferencia de las posiciones que afectan los resultados por intermediacin expresados en el cambio de precio o valuacin a mercado, las posiciones que impactan el margen financiero en el estado de resultados, se evalan a travs de los intereses devengados generados entre las posiciones activas y pasivas del balance. (Contina)
88 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Margen en Riesgo (MeR): La estimacin del MeR se realiza a partir de la volatilidad del margen financiero y cada uno de los rubros del estado de resultados y de las posiciones del balance. La estimacin se realiza a partir de los margenes observados a una desviacin estndar. De forma mensual se lleva a cabo el anlisis del comportamiento del MeR observado contra los indicadores de accion correctiva establecidos. El cmputo del MeR se analiza y se informa a los rganos de gobierno, de acuerdo con las polticas internas aprobadas por el Consejo de Administracin. El anlisis del impacto en el margen financiero, incorpora la estimacin de la sensibilidad del margen financiero (NIM) y del valor econmico de rubros financieros del balance, derivados de cambios en las tasas de inters. Los activos y pasivos sensibles a tasa se clasifican por plazo de revisin de tasa y vencimiento contractual o modelado. A travs de simulacin histrica de los factores de riesgo se establecen los indicadores de accin correctiva.
Oct. 2010 Sensibilidad VE 1% Sensibilidad Margen 1% 14.81% 2.3% Nov. 2010 17.68% 2.8% Dic. 2010 17.08% 2.6% Promedio 16.53% 2.59%
(b) Riesgo de liquidez y balanceRiesgo de liquidez es la prdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente. Para cuantificarlo, se consideran los portafolios en pesos, dlares y UDIS de negociacin y disponible para la venta. La herramienta utilizada para monitorear la posicin de liquidez es el indicador de necesidad de acceso al mercado (MAR). El MAR cuantifica el dficit diario y acumulado en condiciones normales de negocio. El dficit para cualquier perodo representa la necesidad de fondeo o colocacin en los mercados (internos o externos), requerida para cubrir las obligaciones a su vencimiento. La determinacin de las limitantes para este dficit se hace sobre la base de los escenarios extremos en los que el Gupo enfrente un escenario de prdida de algunas de sus fuentes de fondeo, sufre prdidas en posiciones valuadas a mercado y hace uso de sus recursos para enfrentar la situacin. En la medida que las acciones de financiamiento sean capaces de cubrir las necesidades operativas, el monto de recursos en los que el Grupo est corto se convierte en el lmite de liquidez aprobado.
(Contina)
89 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Complementariamente, para el portafolio en moneda extranjera se utilizan los criterios establecidos en la Circular 2019/95 numeral M13 de Banco de Mxico, en la cual se establece el Rgimen de inversin y admisin de pasivos en moneda extranjera, el cual busca fomentar una captacin estable y a mayor plazo, y que las instituciones cuenten con inversiones en activos lquidos y de alta calidad crediticia. Al cierre de diciembre de 2010, existan activos lquidos suficientes y sobrantes para hacer frente al lmite requerido por dicha circular. Al 31 de diciembre de 2010, se tena un saldo en exceso respecto al lmite requerido de 1,425 millones de dlares. Para los portafolios de operaciones derivadas, en moneda extranjera, la posicin cambiaria al 31 de diciembre es de $243.5 millones de dlares, representando un 18% del limite requerido. Operaciones pasivas: La administracin de la Institucin cuenta con un proceso que homogeneiza los criterios de agrupacin de los depsitos con los empleados para asegurar la diversificacin de riesgos en operaciones activas de crdito. Adicionalmente, se da seguimiento mensual en el Comit de Riesgos a las fuentes de fondeo significativas (FFS), agrupadas en: bancos, corporativos, entidades financieras, gobierno y personas fsicas. La administracin tiene como objetivos los siguientes: i) que ningn conglomerado de grupos econmicos exceda el lmite mximo de captacin que es igual al capital bsico y ii) que el porcentaje de las 5 mayores FFS respecto al total del fondeo sea inferior o igual al indicador del 15%. (c) Riesgo de emisor y contraparteEl riesgo de emisor es la prdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectan las instituciones con ttulos de deuda. La Unidad de Administracin de Crdito es responsable del monitoreo de los lmites de exposicin crediticia del portafolio de instrumentos financieros de los libros de negociacin y disponibles para la venta, emitiendo diariamente el reporte de riesgo emisor. Los lmites de exposicin de riesgo emisor de los libros de negociacin y disponibles para la venta se establecen a valor nominal por emisor, moneda y plazo. El riesgo de contraparte, o exposicin, se determina como la prdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efecta el Grupo en operaciones con valores y derivados.
(Contina)
90 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) La estimacin del consumo de los lmites de contraparte tiene 2 componentes: el valor a mercado de las operaciones vigentes y el valor potencial de las mismas de acuerdo al tipo de producto, as como el tiempo remanente de vigencia de la transaccin. Para efectos de medicin, Banamex ha alineado sus mtricas a Basilea II y a mejores prcticas internacionales. En este sentido, se cuenta con mtricas de riesgo que contemplan tanto riesgo de mercado como riesgo de crdito. En particular, se realizan pruebas de tensin, las cuales tienen las siguientes caractersticas: exposicin incremental respecto al valor de mercado, una probabilidad de incumplimiento tensionada de acuerdo a un posible deterioro; y una severidad de la prdida bajo situaciones adversas. El rea de Infraestructura de Riesgos reporta trimestralmente al Consejo de Administracin y mensualmente al Comit de Riesgos, la observancia de los lmites de exposicin de riesgo de emisor y contraparte. (d) Riesgos de crdito que afectan el costo crediticio y el margen financieroEl riesgo de crdito es la prdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectan las instituciones. Se cuenta con un proceso de otorgamiento, administracin y clasificacin de riesgos crediticios basado en los manuales internos correspondientes para administrar el nivel y la composicin del riesgo de crdito. Se tienen implementadas polticas y procedimientos para mantener un portafolio sano, diversificado y con riesgo prudente y controlado, entre las que destacan el establecimiento de indicadores de exposicin a riesgo crediticio y sus posibles variaciones, considerando la naturaleza de los portafolios as como la calidad crediticia de los mismos. Los lmites e indicadores se someten anualmente a la autorizacin del Consejo de Administracin y su evolucin es vigilada e informada mensualmente al Comit de Riesgos. Otorgamiento y control: Las reas de negocio, ya sean corporativas o empresariales, a travs de los ejecutivos de relacin u oficiales de crdito de negocios, elaboran y estructuran las diferentes propuestas que evalan aspectos tales como la capacidad legal, solvencia moral, situacin financiera y entorno econmico. Con base en estos datos se determina una calificacin inicial del acreditado que comprende una escala del 1 al 10 de acuerdo a los manuales de crdito corporativo y empresarial. Las propuestas son enviadas para su anlisis y aprobacin a los oficiales de riesgo de crdito o comit de crdito facultados, con lo que se asegura la separacin entre originadores de negocio y los rganos de resolucin.
(Contina)
Existen dos niveles bsicos para la aprobacin de crditos comerciales corporativos, el Consejo de Administracin y las facultades mancomunadas de los oficiales de riesgo de crdito. El Consejo de Administracin delega facultades a los oficiales y algunas operaciones importantes son autorizadas por el propio Consejo. El nivel de facultades de cada oficial se asigna de acuerdo a su nivel de experiencia, habilidades y nivel de responsabilidad. El nivel de aprobacin requerido por lnea de crdito se encuentra definido por una matriz de facultades que relaciona el monto del crdito y la calificacin inicial de riesgo, la cual se determina en el estudio de crdito. Para crditos comerciales empresariales existen tres niveles de resolucin, el Consejo de Administracin, el Comit de Crdito y las facultades mancomunadas de oficiales de riesgo de crdito. Evaluacin y seguimiento del riesgo crediticio: Las reas de negocio evalan constantemente la situacin financiera de cada cliente, realizando cuando menos una vez al ao una revisin exhaustiva y un anlisis del riesgo de cada prstamo documentado a travs de un estudio de crdito. De esta manera, se determinan los cambios experimentados por los perfiles de riesgo de cada cliente, utilizando el riesgo de crdito global. Dicha evaluacin se efecta con independencia del proceso de calificacin y provisionamiento de los crditos efectuados mensualmente, siguiendo los lineamientos establecidos por la Comisin Bancaria en sus diversas disposiciones reglamentarias en la materia. Como se mencion anteriormente, la normatividad interna tambin establece la obligatoriedad de la aplicacin de la metodologa aprobada por la Comisin Bancaria para la calificacin de la cartera de crdito comercial, con el objeto de determinar el nivel requerido de estimaciones preventivas para riesgo crediticio, conocida como metodologa propia. El rea de Infraestructura de Riesgos, independiente de las reas de negocio, resume los resultados de la calificacin de las reas de negocio para determinar la reserva institucional necesaria, as como el capital requerido para las posiciones crediticias. Para el control del riesgo de crdito, se distinguen los siguientes portafolios: Cartera comercial Cartera vivienda Cartera de consumo
(Contina)
Cartera comercial: La Comisin Bancaria permiti la utilizacin temporal y condicionada de una metodologa propia de calificacin de riesgo del deudor, lo que conlleva, junto con informacin de mitigantes, a la calificacin de los crditos y a su provisionamiento. La metodologa propia aprobada est enfocada a la evaluacin de la calidad crediticia del acreditado considerando la situacin financiera, el entorno econmico, la fuente e historial de pago y la calidad de la informacin. El sistema de calificacin del acreditado de la metodologa propia cuenta con 10 calificaciones y establece un esquema de correspondencia entre las calificaciones de crdito internas y los grados de riesgo previstos en las Disposiciones - ver nota 2(j). Para la medicin y el control del riesgo de crdito de la cartera comercial, se utilizan entre otras las siguientes metodologas: Clculo de prdidas esperadas anuales. Clculo de prdidas a un cierto nivel de confianza. Pruebas de tensin. Modelo de valuacin del portafolio ajustado por riesgo. Clculo de reservas y capital conforme a las Disposiciones. Clculo de capital econmico. Prdidas por riesgo crediticio en productos derivados Clculo de concentracin por Industria, Zona Geogrfica y Grupo Econmico Mtricas de eficiencia de Riesgo-Rendimiento.
La metodologa principal que se utiliza para la medicin y el control del riesgo de crdito al cual se encuentra expuesto el portafolio de crditos comerciales, se basa en un modelo de prdidas esperadas con un horizonte de tiempo de un ao. A partir de este modelo, mensualmente se calcula y reporta al Comit Corporativo de Riesgos las prdidas esperadas anuales del portafolio de crditos comerciales. Cartera vivienda: Como se menciona en la nota 2(j), se realiza el clculo de la reserva para crditos a la vivienda con base en las Disposiciones, que estipulan que las instituciones de crdito califiquen la cartera hipotecaria con base en el nmero de mensualidades vencidas y tipo de crdito, constituyendo para cada estrato las reservas preventivas que resulten de aplicar a su importe total, el porcentaje de exposicin al riesgo que corresponda, y al resultado obtenido, el porcentaje relativo al porcentaje histrico de prdidas, segn el tipo de crdito.
(Contina)
Para efectos de seguimiento de este riesgo, se cuenta con una calculadora que recibe informacin de la base de datos central. Las tablas tienen informacin mensual por contrato incluyendo los datos ms relevantes para todas las reas usuarias. Esta informacin es validada por el rea de Modelo de Gestin, la Gerencia de Producto y por el rea contable. Para calcular la probabilidad de incumplimiento del portafolio de crdito hipotecario, se utiliza un modelo terico-emprico el cual es adecuado al comportamiento del portafolio, el cual est basado en la medicin de la probabilidad de incumplimiento sobre la base de las medidas de la relacin de Saldo / Valor del Colateral y el nmero de mensualidades vencidas. El rea de Valuacin de Garantas tiene un sistema para la valuacin de los inmuebles que realiza el siguiente proceso: 1.-Semestralmente toman una muestra por tipo de vivienda. 2.-Los datos reales de esta muestra se utilizan como insumo del sistema. 3.-Actualizan los parmetros de clculo del sistema. 4.-El sistema actualiza el total de la poblacin. Para la medicin y el control del riesgo de crdito de la cartera de vivienda, se utilizan entre otras las siguientes metodologas: Clculo de prdidas esperadas anuales. Clculo de prdidas a un cierto nivel de confianza. Pruebas de tensin. Modelo de valuacin del portafolio ajustado por riesgo. Clculo de reservas y capital conforme a las Disposiciones. Clculo de capital econmico. Mtricas de eficiencia de Riesgo-Rendimiento.
Cartera de consumo: Se realiza el clculo de la reserva para tarjetas de crdito y crditos al consumo con base en las Disposiciones, las cuales estipulan que la calificacin de la cartera se lleve a cabo de acuerdo al comportamiento histrico del portafolio. En el caso de cartera revolvente, a finales de 2009, la Comisin Nacional Bancaria y de Valores public una nueva metodologa para el clculo de reservas. Banamex ha implementado de manera automatizada dicha metodologa con estricto apego a las reglas. Tanto los resultados asociados a la mencionada metodologa como la aquellos correspondientes a consumo no revolvente son revisados por el rea contable de la institucin. (Contina)
La metodologa que se utiliza para la medicin y el control del riesgo crediticio en los portafolios de consumo se basa en matrices de transicin que calculan la probabilidad de que los crditos que presentan un cierto nivel de riesgo mejoren o deterioren su calidad en un horizonte de tiempo previamente definido. A nivel transaccin se utilizan las familias de modelos que se detallan a continuacin: Modelos de originacin - Los modelos de originacin contienen informacin tanto de la solicitud de crdito, as como las referencias externas del cliente, bur de crdito, otra relacin con el Grupo, bases de fraudes, etc. Modelos de comportamiento - Los modelos de comportamiento son utilizados principalmente para la administracin de las cuentas una vez que ya fueron otorgadas: aumentos o disminuciones de la lnea de crdito, autorizacin de sobregiros, promocin de nuevos productos (ventas cruzadas), estrategias de tasa y comisiones y estrategias de cobranzas. Las calificaciones o scores de comportamiento son insumos para el clculo del riesgo de crdito. Los scores predicen el comportamiento de los acreditados en los siguientes seis meses, por lo que se adecuan las metodologas de riesgo para los clculos de riesgo anuales. Medidas cuantitativas - Los montos promedio durante el ltimo trimestre del ao 2010 de la cartera de crdito del Banco expresada en millones de pesos nominales, as como su respectiva estimacin de prdida esperada, son como se presentan a continuacin (datos no auditados): Cartera vigente Cartera vencida Reservas Prdida esperada $ 332,138 2,771 (5,967) 6,976 ======
Cabe mencionar que la prdida esperada de cada portafolio, se calcula de forma peridica y conforme a los estndares internacionales de Basilea II, esta tiene un horizonte de un ao.
(Contina)
95 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Para la medicin y el control del riesgo de crdito de la cartera de consumo, se utilizan entre otras las siguientes metodologas: Clculo de prdidas esperadas anuales. Clculo de prdidas a un cierto nivel de confianza. Pruebas de tensin. Modelo de valuacin del portafolio ajustado por riesgo. Clculo de reservas y capital conforme a las Disposiciones. Clculo de capital econmico. Mtricas de eficiencia de Riesgo-Rendimiento.
Valores promedio de la exposicin por tipo de riesgo del Banco 2010 Mercado Inv. en valores Operaciones con valores Derivados $ 145,444 322,438 59,684 527,566 ======
$ Crdito Cartera vigente Cartera vencida Reservas $
316,348 2,822 (7,518) 311,652 ======
$ Liquidez O/N 3 Meses $
(33,329) (30,464) ======
Valores promedio por riesgo de crdito 4to Trimestre 2010 Exposicin Riesgo contraparte Riesgo emisor $ $ 1,636 ====== 418,988 ====== 2010 Prdida esperada 99 ==== 58 ==== (Contina)
96 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2010 Prdida esperada
Exposicin Riesgo de crdito Vigente (Calificacin Banamex) 1 2 3 4 5 6 7 9 10 Vencida Total PYMES: Vigente Vencida Total Cartera consumo Vigente Vencida Total Cartera hipotecaria Vigente Vencida Total Cartera Crdito Vigente Vencida Total $ 2,051 793 11,312 125,093 74,291 9,604 8,487 17 3,421 235,069 477 235,546 ====== 15,172 406 15,578 ===== 31,890 919 32,809 ===== 48,464 1,103 49,567 ===== 330,595 2,905 333,500 ======
2 76 514 214 539 6 1,223 2,574 176 2,750 ==== 770 283 1,053 ==== 2,043 714 2,757 ==== 385 41 426 ==== 5,772 1,214 6,986 ==== (Contina)
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La calidad crediticia de las inversiones en valores clasificada de acuerdo a la categora de emisor y rating de agencia calificadora al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente:
Emisor Gobierno Federal Gobiernos Extranjeros Bancos Comerciales y E.F. Bancos de Desarrollo Gobiernos Estatales y Municipales Empresas Total AAA / Aaa.MX Aa.Mx 83.6% 2.0% 0.4% 0.0% 12.9% 0.1% 0.1% 0.3% 99.4% 0.1% 0.3% 0.5% Ba1.Mx 0.0% 0.0% B1.Mx 0.0% 0.0% 0.0% C.Mex 0.0% Total 83.6% 2.0% 0.4% 13.0%
0.2% 0.1% 0.7% 0.1% 100.0%
(e) Riesgo operacional, legal y tecnolgicoRiesgo operacional: La administracin del Riesgo Operacional se rige por la poltica institucional Risk and Control Self Assesment and Operational Risk (RCSA en adelante), la cual incluye el riesgo legal y tecnolgico. Riesgo Operacional se encuentra definido como se describe a continuacin: Riesgo Operacional es el riesgo de sufrir prdidas derivadas de fallas o procesos internos inadecuados, producidas por el comportamiento humano o de sistemas, o debido a sucesos externos. Incluye el riesgo de imagen y franquicia asociados a una prctica indebida de los negocios en que opera la entidad. Tambin incluye el riesgo de incumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, acciones administrativas de reguladores o polticas corporativas. Lineamientos principales de esta poltica son: Clasificacin de las prdidas: Las prdidas derivadas de los riesgos operacionales se pueden categorizar dentro de los siguientes tipos: Fraude, robo y actos no autorizados. Eventos relacionados con las prcticas de empleo y el ambiente laboral. Eventos relacionados con clientes, productos y prcticas del negocio. La prdida por dao de los activos debido a sucesos externos, incluyendo desastres naturales, actos de terrorismo o de guerra u otros accidentes. Errores y fallas en el procesamiento de transacciones, en el proceso administrativo con contrapartes y proveedores, o por fallas en los sistemas operativos.
(Contina)
98 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Mitigacin del Riesgo: El riesgo operacional es inherente a los negocios del Grupo y, al igual que para otros tipos de riesgo, es administrado mediante un proceso cuyo objetivo es mitigar el riesgo. El Grupo no cuenta an con modelos estadsticos que permitan proyectar la materializacin del riesgo operacional hacia el futuro. Los principales procesos relativos a la mitigacin de este riesgo estn delineados en la poltica RCSA. Esta poltica tiene como objetivo evaluar si el sistema de control interno es adecuado y est funcionando en forma efectiva, asegurando que: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Las transacciones son registradas en forma apropiada. Las transacciones son aprobadas correctamente. Los activos del Grupo estn protegidos de manera apropiada. Se cumple con las leyes y regulaciones aplicables a los negocios y actividades en los que se desenvuelve el Grupo. Se mantienen estndares ticos y prcticas de negocio sanas. Los recursos y la infraestructura son adecuados para llevar adelante los negocios.
La poltica RCSA comprende los siguientes procesos: Documentar el sistema de control interno. Identificacin y clasificacin de los riesgos importantes. Documentar los riesgos importantes y controles clave por entidad de negocio o rea funcional. Evaluar y calificar los controles claves asociados a cada riesgo importante. Asignar una clasificacin de riesgo al riesgo residual de cada riesgo importante. Asignar una clasificacin a cada entidad de negocio o rea funcional que refleje la efectividad de sus controles clave. Reportar los resultados del proceso de auto-evaluacin.
Los procesos RCSA son probados en cuanto a su efectividad por controles de calidad peridicos y estn sujetos a revisiones de Auditora Interna. Otros procesos de Riesgo Operacional: Se realiza un anlisis de las prdidas operacionales y sus causas, y de las acciones correctivas desarrolladas para mitigar los riesgos. Peridicamente se reporta a la alta gerencia el resultado de las prdidas operacionales, sus causas y progreso de las acciones correctivas. Riesgo legal: El riesgo legal es principalmente la prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y regulatorias aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que se llevan a cabo.
(Contina)
El rea responsable de la administracin del riesgo legal es la Direccin Jurdica, la cual cuenta con polticas, sistemas, controles e informacin por los cuales: Previo a la celebracin de un acto jurdico, se analiza su validez legal y su adecuada implementacin, tanto de actos sujetos a regulacin local como extranjera. Se estima el monto de prdidas potenciales derivado de resoluciones judiciales o administrativas desfavorables, incluyendo la aplicacin de sanciones, a travs de la revisin mensual de contingencias legales y se mantiene una base de datos de las causas que motivaron dichas prdidas. Se informa a los directivos y empleados, las disposiciones legales administrativas aplicables a las operaciones. Se realizan de forma anual auditoras legales internas en materia de riesgo legal.
Riesgo Tecnolgico: El riesgo tecnolgico se define como la prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribucin de informacin en la prestacin de servicios bancarios con los clientes de la Institucin. La administracin del riesgo tecnolgico es responsabilidad de la Direccin de Operaciones y Tecnologa la cual cuenta con polticas, sistemas, controles e informacin que le permite: a) Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperacin de informacin y redes, por errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles instalados, entre otros. b) Evaluar las circunstancias que en materia de riesgo tecnolgico pudieran influir en su operacin ordinaria, las cuales se sujetarn a vigilancia permanente a fin de verificar el desempeo del proceso de Administracin Integral de Riesgos. (26) Pronunciamientos normativosEl 27 de enero de 2011, se public en el Diario Oficial de la Federacin la resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, en la cual se sustituyen los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito y cuya entrada en vigor fue el da siguiente de su publicacin, estableciendo que las instituciones de crdito, para efectos comparativos, as como para la elaboracin de sus estados financieros trimestrales y anuales, debern presentar la informacin financiera correspondiente al primer trimestre de 2011, con base en los criterios de contabilidad contenidos en dicha resolucin.
(Contina)
100 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Entre otros cambios, se establecen los que se mencionan a continuacin: (a) Criterio A-2 Aplicacin de normas particulares- Se establece que como parte de otros ingresos (egresos) de la operacin se presenten las siguientes partidas: Los intereses derivados de prstamos a funcionarios y empleados El ingreso por arrendamiento para el arrendador El efecto de la terminacin del arrendamiento original, producto de un subarrendamiento. Asimismo se adiciona el concepto de otros costos asociados al rubro de resultado integral de financiamiento sujeto a capitalizacin en convergencia con la NIF D-6.
(b)
Criterio A-3 Aplicacin de normas generales- Se establece entre otros lo siguiente: Se adicionan como activos restringidos a los activos de operaciones que no se liquiden el mismo da. Para cuentas de margen otorgadas se aclara el apego al criterio B-5. Se incorpora el tratamiento para operaciones vencidas por pagar (pasivas) en cuentas liquidadoras hasta su liquidacin correspondiente. Se especifica que debe evaluarse si la tenencia de certificados de un fideicomiso otorga el control o influencia significativa para su consolidacin o reconocimiento por el mtodo de participacin. Se aclara el concepto de importancia relativa enfocndolo a conceptos establecidos en las NIFs para una mayor precisin en su aplicacin (juicio profesional).
(c) (d)
Criterio A-4 Aplicacin supletoria a los criterios de contabilidad- Se modifica y se aclara el alcance y los elementos que conforman los US GAAP en materia de supletoriedad. Criterio B-2 Inversiones en valores- Se establece que no forman parte de este criterio los activos en posicin propia derivados de operaciones de bursatilizacin que representen beneficios sobre el remanente del cesionario (criterio C-2), asimismo, se elimina la restriccin de no reconocer el deterioro de un ttulo derivado de prdidas esperadas por eventos futuros. Criterio B-5 Derivados y operaciones de coberturas- Se establece lo siguiente: Se adiciona la definicin de colateral (garanta de derivados en mercado OTC). Se elimina el reconocimiento en otras partidas de la utilidad integral del componente excluido de la valuacin de la efectividad que corresponde a la partida cubierta de acuerdo con su naturaleza en coberturas de flujo de efectivo, en convergencia con las IFRS. Se amplia y aclara con mayor detalle, la norma contable relativa a: cuentas de margen otorgadas en efectivo, cuentas de margen distintas a efectivo, colaterales en efectivo y colaterales distintos a efectivo. (Contina)
(e)
En caso de instrumentos hbridos segregables, se presentarn por separado el contrato anfitrin y el derivado implcito. Anteriormente se estableca que ambos se deban presentar de forma conjunta. Se incorporan las normas de presentacin para colaterales recibidos/entregados en operaciones OTC. Se especifica la revelacin de los trminos y condiciones tanto para colaterales como para cuentas de margen. Homologacin con IFRS del prrafo AG23 inciso d) ii y iii para considerar un derivado implcito en contratos no financiero como estrechamente relacionado y no segregable.
(f)
Criterio B-6 Cartera de crdito- Se adicionan los siguientes cambios: Se adicionan los crditos de nmina como crditos al consumo. Se incorporan las comisiones por reestructura de crditos como comisiones por el otorgamiento inicial del crdito, siendo sujetas a su diferimiento durante la vida del crdito reestructurado. Los crditos mayores a un ao con pago nico de capital e intereses al vencimiento que se renueven en cualquier momento, se considerarn vencidos. Las comisiones cobradas por el otorgamiento de crditos y por anualidad de tarjeta de crdito pendiente de reconocer, se deben presentar netas de sus costos y gastos, ya sea como otros activos o como crditos diferidos y cobros anticipados.
(g)
Criterio B-7 Bienes adjudicados- La estimacin de las prdidas por deterioro de los bienes inmuebles se har conforme a la metodologa de calificacin de la calificacin de cartera crediticia, ya que no representa diferencia con las NIF, en virtud de que considera la disminucin de valor por el paso del tiempo. Criterio B-11 Derechos de cobro- Se aclara que no est dentro del alcance de este criterio: Se incorpora en la definicin de derechos de cobro la especificacin que son aquellos a los que no les sean aplicables las disposiciones del criterio B-2, adicionalmente a que no hayan sido emitidos en serie o en masa. Los ingresos provenientes de derechos de cobro y la estimacin por irrecuperabilidad o de difcil cobro, se presentarn en el rubro de "Otros ingresos (egresos) de la operacin". (Contina)
(h)
102 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (i) Criterio C-2 Operaciones de bursatilizacin- Se establece que se deben presentar como Otros ingresos (egresos) de la operacin las siguientes partidas: a) b) c) (j) La valuacin de los beneficios por recibir y de los activos o pasivos por administracin de activos transferidos. Los cobros o recuperaciones en exceso al monto registrado en beneficios a recibir. La prdida que existiera por la diferencia entre los cobros o recuperaciones y el monto registrado en beneficios por recibir.
Criterio C-3 Partes relacionadas- Se establece lo siguiente: Se modifica el trmino parentesco por el trmino familiar cercano en convergencia con las NIF, precisando que se debe atender tambin a la legislacin aplicable. Se considera que son partes relacionadas a los familiares cercanos de cualquier persona fsica en lugar de los cnyuges o las personas que tengan parentesco con las personas fsicas. Se considera dentro del poder de mando a individuos que sean considerados como familiares cercanos en lugar de con los que tengan parentesco por consanguinidad, afinidad o civil hasta el cuarto grado, el cnyuge, la concubina o el concubinario.
(k)
Criterio D-1 Balance general- Se establece lo siguiente: La cartera de crdito se presentar conforme al crdito de que se trate, neta de los intereses cobrados por anticipado y los crditos diferidos correspondientes al ingreso financieros por devengar en contratos de arrendamiento capitalizable. Los deudores por colaterales otorgados en efectivo se presentarn dentro del rubro Otras cuentas por cobrar, neto. Los acreedores por colaterales recibidos en efectivo se presentarn como parte del rubro de Otras cuentas por pagar. Se elimina del rubro de Crditos diferidos y cobros anticipados a los cobros anticipados de intereses, las comisiones por el otorgamiento inicial del crdito y las comisiones cobradas por anualidad de tarjeta de crdito.
(l)
Criterio D-2 Estado de resultados- Se reestructura el estado de resultados de forma integral para su apego a NIF e IFRS. (Contina)
103 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Se eliminan los rubros mnimos del estado de resultados relativos a: Total de ingresos (egresos) de la operacin. Resultado antes de participacin e subsidiarias no consolidadas y asociadas. Se agrupa el concepto de gastos de administracin y promocin despus del margen financiero ajustado por riesgos crediticios junto con los dems conceptos (comisiones y tarifas cobradas y pagadas, el resultado por intermediacin y otros ingresos (egresos) de la operacin). Se reagrupan dentro de los ingresos (egresos) de la operacin, los conceptos que integraban los otros productos (gastos) al eliminarse este rubro. Se presenta la participacin en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas despus del resultado de las operacin y antes del resultado antes de impuestos a la utilidad. Se modifica el nombre del concepto de participacin no controladora por el de Estado de resultados consolidado. En este concepto se presenta la segregacin de la porcin del resultado neto correspondiente a la participacin no controladora cuando se presenta el estado de resultados consolidado.
(m)
Criterio D-4 Estado de flujos de efectivo- Se modifica el concepto de efectivo por el de efectivo y equivalentes de efectivo en convergencia a las NIF. Se modifica el nombre del ajuste al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacin por el de efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo. Se incorporan a este concepto los efectos en los saldos de efectivo por valuacin a valor razonable. Se precisa que los cambios en las partidas operativas se presentarn netos de su estimacin, conforme al mtodo indirecto (cartera, derechos de cobro y bienes adjudicados). Se incorpora el tratamiento para la conversin de flujos de efectivo de operaciones extranjeras que se encuentran en entorno econmico inflacionario. Se aclara que se deben eliminar los flujos de efectivo entre todas las entidades que forman parte de la entidad econmica que consolida para la elaboracin del estado de flujos de efectivo consolidado. Se incluyen las mismas revelaciones que las establecidas en la NIF B-2. (Contina)
104 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Cambio en metodologa de calificacin de crditos no revolventes e hipotecarioEl 25 de octubre de 2010 se public en el Diario Oficial de la Federacin la resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito en materia de estimacin de reservas crediticias, la cual entrar en vigor el da 1 de marzo de 2011, con el objetivo de cambiar el actual modelo de constitucin de reservas provisionales basado en el modelo de prdida incurrida a un modelo de prdida esperada, respecto a las carteras crediticias de consumo e hipotecaria de vivienda como sigue: a. Calificacin de Cartera Crediticia de consumo- Se establece que la cartera de consumo se deber separar en dos grupos: a) cartera crediticia de consumo no revolvente y b) cartera crediticia por operaciones de tarjeta de crdito y otros crditos revolventes. En el caso del segundo grupo, la metodologa seguida para el clculo de la estimacin de reservas crediticias de la cartera crediticia por operaciones de tarjeta de crdito, que entr en vigencia en el ejercicio 2009, se establece como aplicable a la cartera crediticia de otros crditos revolventes. Para el caso de la cartera crediticia de consumo no revolvente, la reserva preventiva se calcular utilizando las cifras correspondientes al ltimo da de cada mes, independientemente de que su esquema sea de pago semanal, quincenal o mensual. Asimismo, se consideran factores tales como: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) das de atraso, iv) plazo total, v) plazo remanente, vi) importe original del crdito, vii) valor original del bien, viii) saldo del crdito y ix) tipo de crdito. El monto total de la reserva a constituir por cada crdito es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. Calificacin de Cartera Hipotecaria de vivienda- La reserva se constituir utilizando las cifras correspondientes al ltimo da de cada mes. Asimismo, se consideran factores tales como: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) valor de la vivienda, iv) saldo del crdito, v) das de atraso, vi) denominacin del crdito e vii) integracin del expediente. El monto total de la reserva a constituir por cada crdito es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. Para la determinacin de la severidad de la prdida se utilizar el componente de tasa de recuperacin del crdito la cual se ve afectada si el crdito cuenta con un fideicomiso de garanta o convenio judicial clasificando por regiones a las entidades federativas a las que pertenezcan dichos tribunales. Asimismo en los dos casos de cartera de consumo o hipotecaria de vivienda, se permite el uso de metodologas internas que podrn solicitarse a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. El efecto inicial por el cambio en el monto de las reservas a constituir antes mencionadas se debe reconocer a ms tardar en las cifras del 31 de marzo de 2011, afectando el rubro del resultado de ejercicios anteriores, observando lo establecido en el prrafo 11 de la NIF B-1 Cambios contables y correcciones de errores.
b.
(Contina)
Como consecuencia de la adopcin de los nuevos modelos de constitucin de reservas provisionales, a la fecha, la administracin se encuentra en proceso de revisin, implementacin y evaluacin del impacto que tendr en sus cifras por la entrada en vigor de estos modelos. El CINIF ha emitido las NIF y mejoras que se mencionan a continuacin: Cambios en criterios de contabilidad para sociedades controladoras de grupos financieros emitidos por la Comisin Con fecha 31 de enero de 2011, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), public en el Diario Oficial de la Federacin la resolucin que modifica las Disposiciones de carcter general aplicables a las sociedades controladoras de grupos financieros, mismas que entraron en vigor al da siguiente de su publicacin. Los principales cambios a los criterios de la Comisin para las sociedades controladoras de grupos financieros, incluyen la modificacin del criterio A-2 Aplicacin de normas particulares, mediante la cual se elimina la excepcin de consolidar a las instituciones de seguros, fianzas, pensiones, etc., anteriormente reconocidas por mtodo de participacin, por lo que se deber considerar esta modificacin para efectos comparativos de los estados financieros. Para tal efecto, dichas disposiciones contemplan la modificacin del balance general y estado de resultados actuales, incorporando los rubros necesarios para llevar a cabo dicha consolidacin a partir del 1 de enero de 2011. Los criterios D-1 Balance General, D-2 Estado de resultados y D- 4 Estado de flujos; sustituyen a los anteriores, con el objeto de adecuar la presentacin de los estados financieros consolidados, para lo que requiere lineamientos especiales para su presentacin, los cuales se describen a continuacin: D-1 Balance General.- Se incorporan conceptos dentro del balance general consolidado, de los cuales se destacan los siguientes: cuentas por cobrar de instituciones de seguros y fianzas, deudores por prima (neto), cuentas por cobrar a reaseguradores y reafianzadores (neto); reservas tcnicas, cuentas por pagar y reafianzadores, participacin no controladora. D-2 Estado de resultados.- Se adicionan conceptos dentro del estado de resultados consolidado como parte del margen financiero, tales como; ingresos por primas (neto), incremento de reservas tcnicas, siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones contractuales (neto). La administracin del Grupo ha realizado las acciones necesarias para consolidar a Seguros Banamex y Pensiones Banamex a partir del 1 de enero de 2011. NIF B-5 Informacin financiera por segmentos- Entra en vigor a partir del 1o. de enero de 2011, con efectos retrospectivos y, entre los principales cambios que establece en relacin con el Boletn B5 Informacin financiera por segmentos que sustituye, se encuentran: (Contina)
La informacin a revelar por segmento operativo es la utilizada regularmente por la alta direccin y no requiere que est segregada en informacin primaria y secundaria, ni est referida a segmentos identificados con base en productos o servicios (segmentos econmicos), reas geogrficas, y grupos homogneos de clientes. Adicionalmente, requiere revelar por la entidad en su conjunto, informacin sobre sus productos o servicios, reas geogrficas y principales clientes y proveedores). No requiere que las reas de negocio de la entidad estn sujetas a riesgos distintos entre s, para que puedan calificar como segmentos operativos. Permite que las reas de negocio en etapa preoperativa puedan ser catalogadas como segmentos operativos. Requiere revelar por segmentos y en forma separada, los ingresos y gastos por intereses, y los dems componentes del Resultado Integral de Financiamiento (RIF). En situaciones determinadas permite revelar los ingresos netos por intereses. Requiere revelar los importes de los pasivos incluidos en la informacin usual del segmento operativo que regularmente utiliza la alta direccin en la toma de decisiones de operacin de la entidad.
La administracin estima que la adopcin de esta nueva NIF no generar ningn efecto ya que la Comisin Bancaria establece el criterio C-4 Informacin por segmentos mediante disposiciones de carcter general aplicables a los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito en Mxico. NIF B-9 Informacin financiera a fechas intermedias- Entra en vigor a partir del 1o. de enero de 2011, con efectos retrospectivos y establece los principales cambios que se mencionan en la hoja siguiente, en relacin con el Boletn B-9 Informacin financiera a fechas intermedias. Requiere que la informacin financiera a fechas intermedias incluya en forma comparativa y condensada, adems del estado de posicin financiera y del estado de resultados, el estado de variaciones en el capital contable y el estado de flujos de efectivo, as como en el caso de entidades con propsitos no lucrativos, requiere expresamente, la presentacin del estado de actividades. Establece que la informacin financiera presentada al cierre de un perodo intermedio se presente en forma comparativa con su perodo intermedio equivalente del ao inmediato anterior, y, en el caso del balance general, se compare adems con dicho estado financiero a la fecha del cierre anual inmediato anterior.
(Contina)
107 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Incorpora y define nueva terminologa.
La administracin estima que la adopcin de esta nueva NIF no generar efectos importantes. NIF C-5 Pagos anticipados- Entra en vigor a partir del 1o. de enero de 2011 con efectos retrospectivos, deja sin efecto el anterior Boletn C-5, e incluye principalmente los siguientes cambios: Los anticipos para la compra de inmuebles y equipo e intangibles (no circulante), entre otros, deben presentarse en el rubro de pagos anticipados, siempre y cuando no se transfiera an a la entidad los beneficios y riesgos inherentes a los bienes que est por adquirir o a los servicios que est por recibir. Asimismo, los pagos anticipados deben presentarse en atencin de la partida destino, ya sea en el circulante o en el no circulante. En el momento en que surge una prdida por deterioro en el valor de los pagos anticipados, se requiere que se aplique al estado de resultados el importe que se considere no recuperable. Adicionalmente, en caso que se den las condiciones necesarias, el efecto del deterioro se puede revertir y registrar en el estado de resultados del perodo en que esto ocurra. Requiere revelar en notas a los estados financieros, entre otros aspectos, lo siguiente: el desglose, las polticas para su reconocimiento contable y las prdidas por deterioro, as como su reversin.
La administracin estima que la adopcin de esta nueva NIF no generar efectos importantes. NIF C-6 Propiedades, planta y equipo- Entra en vigor a partir del 1o. de enero de 2011, excepto por los cambios provenientes de la segregacin en sus partes componentes de partidas de propiedades, planta y equipo que tengan una vida til claramente distinta, que entrarn en vigor para aquellos ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2012. Los cambios contables producidos por la aplicacin inicial de esta NIF deben reconocerse de forma prospectiva. Entre los principales cambios en relacin con el Boletn C-6 Inmuebles, Maquinaria y Equipo que sustituye, se incluyen los que se muestran a continuacin: Incorpora el tratamiento del intercambio de activos en atencin a la sustancia econmica. Adiciona las bases para determinar el valor residual de un componente. Elimina la disposicin de asignarse un valor determinado por avalo a las propiedades, planta y equipo adquiridos sin costo alguno o a un costo inadecuado, reconociendo un supervit donado. Establece como obligatorio depreciar componentes que sean representativos de una partida de propiedades, planta y equipo, independientemente de depreciar el resto de la partida como si fuera un solo componente. (Contina)
108 GRUPO FINANCIERO BANAMEX S. A. DE C. V. Sociedad Controladora Filial Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Seala que cuando un componente est sin utilizar debe continuar deprecindose, salvo que la depreciacin se determine en funcin a la actividad.
La administracin adaptara esta nueva NIF de manera prospectiva a partir del 1o. de enero de 2011. Mejoras a las NIF 2011 En diciembre de 2010 el CINIF emiti el documento llamado Mejoras a las NIF 2011, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF. Las modificaciones que generan cambios contables , se muestran a continuacin: Boletn C-3 Cuentas por cobrar- Se establece el reconocimiento del ingreso por intereses de cuentas por cobrar conforme se devenguen, siempre y cuando su importe se pueda valuar confiablemente y su recuperacin sea probable. Asimismo se establece que no deben reconocerse ingresos por intereses de cuentas por cobrar consideradas de difcil recuperacin. Estas mejoras entran en vigor a partir del 1o. de enero de 2011 y su aplicacin es de forma prospectiva. NIF C-10 Instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura- Las mejoras a esta NIF entran en vigor a partir del 1o. de enero de 2011 con aplicacin retrospectiva e incluyen principalmente lo siguiente: Permite excluir algunos efectos de la efectividad de coberturas. Admite reconocer como cobertura, una transaccin pronosticada intragrupo, slo cuando las monedas funcionales de las partes relacionadas son diferentes entre s. Establece la presentacin del efecto del riesgo cubierto correspondiente a movimientos en la tasa de inters, cuando la posicin cubierta es la porcin de un portafolio. Requiere la presentacin por separado de las cuentas de margen. En una relacin de cobertura, permite designar una proporcin del monto total del instrumento de cobertura, como el instrumento de cobertura; y establece la imposibilidad de designar una relacin de cobertura por una porcin de la vigencia del instrumento de cobertura. Boletn D-5 Arrendamientos- Se establece la tasa de descuento a utilizar en arrendamientos capitalizables, se adicionan revelaciones relativas a dichos arrendamientos, y se modifica el momento en que se debe reconocer la ganancia o prdida por venta y arrendamiento en va de regreso. Su aplicacin es de forma prospectiva, excepto por los cambios en revelacin que deben reconocerse en forma retrospectiva y entran en vigor a partir del 1o. de enero de 2011.
La administracin estima que las mejoras a las NIF 2011 no generarn efectos importantes.

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GRUPO FINANCIERO BANAMEX, S. A. DE C. V.

Sociedad Controladora Filial

Informe de los Auditores Independientes

KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.

C.P.C. Jorge Pea Tapia

2010 149,027 6,245

2009 83,866 4,425

350,632 73,142 62,616 33,257 519,647

278,861 76,088 98,983 18,418 472,350

271,186 162,256 14,855 448,297

337,318 134,157 14,214 485,689 27,633 1

Ttulos de crdito emitidos

22,952 211 23,163

576 1,455 104,574 1,120 32,921 140,646

621 1,187 45,251 456 16,324 63,839 3,294 967,893

91,642 (47) 955 211 22,178 114,939

90,517 (235) 1,115 18,791 110,188 4 156,797

Total del pasivo y capital contable

5 (238) 2 192 (39)

4 190 3 511 708

142 255,754 1,047,125 3,487,057 225,115

135 248,255 913,527 2,750,471 190,454

19,561 2,041 10,395 1,051 33,048

33,174 778 7,121 1,088 42,161 -

27,707 3,746 1,103 32,556

37,929 3,809 1,099 42,837

33,741 3,330 2,060 39,131

2,092 256,661 5,385,140

2,148 206,927 4,383,604

El capital social histrico al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es de $28,409.

20,512 1,579 22,091 87 22,178

17,198 1,594 18,792 (1) 18,791

RUBRICA Lic. Javier de Arrigunaga Gmez del Campo Director General

RUBRICA C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA Lic. Alejandro Zirin Quijano Director de Auditora Interna

RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria

(1,998) (92) (2,090)

18,791 18,791 18,791

18,791 649 19,440 (414) 156,797 Contina

Aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009

(47) (47) (47)

(160) (160) 955

211 211 211

22,178 22,178 22,178

22,178 4 22,182 130 161,678

RUBRICA Lic. Javier de Arrigunaga Gmez del Campo Director General

RUBRICA Lic. Alejandro Zirin Quijano Director de Auditora Interna

RUBRICA C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos

Director de Informacin Corporativa y Regulatoria

RUBRICA Lic. Javier de Arrigunaga Gmez del Campo Director General

RUBRICA C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA Lic. Alejandro Zirin Quijano Director de Auditora Interna

RUBRICA C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria

31 de diciembre de 2010 2009 2008 $

UDI 4.5263 4.3401 4.1843 =====

Inflacin anual 4.29% 3.72% 6.39%

Ver explicacin en la hoja anterior.

Grado de riesgo A - Mnimo B - Bajo C - Medio D - Alto E - Irrecuperable

271,186 337,318 ====== ======

Se presentan como cero, ya que el importe es inferior a un milln.

31 de diciembre de 2009: Miles de ttulos Plazo en das

Se presentan como cero, ya que el importe es inferior a un milln.

Subtotal de la hoja anterior