ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO PARA EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL EN LA CIUDAD DE CALI

RIKA SOFA VILA ROJAS.

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE OCCIDENTE. FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MODALIDAD DUAL SANTIAGO DE CALI. 2012.

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO PARA EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL EN LA CIUDAD DE CALI

RIKA SOFA VILA ROJAS

Proyecto de grado para optar por el titulo de administrador de empresas

Director FRANCISCO J. HERNANDEZ G. Administrador de Empresas

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE OCCIDENTE FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MODALIDAD DUAL SANTIAGO DE CALI 2012

Nota de aceptacin: 4.7

Aprobado por el comit de grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la Universidad Autnoma de Occidente para optar al ttulo de Administrador de Empresas.

DIEGO FERNANDO VILLALOBOS Jurado

LUIS STEFAN PEA Jurado

Santiago de Cali, 21 de Febrero de 2012. 3

CONTENIDO Pg. GLOSARIO RESUMN INTRODUCCION 1. 1.1 1.2 2. 2.1 2.2 3. 4. 5. 5.1 5.2 5.3 6. 6.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA FORMULACIN DEL PROBLEMA SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECIFICOS ANTECEDENTES JUSTIFICACIN MARCOS DE REFERENCIA MARCO TEORICO MARCO CONCEPTUAL MARCO LEGAL O JURDICO METODOLOGA TIPO DE ESTUDIO 12 14 16 18 20 20 21 21 21 22 23 24 24 33 35 38 38 38 38 38 39

6.1.1 Universo 6.1.2 Poblacin 6.1.3 Muestra 6.2 DISEO METODOLGICO

6.2.1 Tcnicas e instrumentos de recoleccin

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7. ESTUDIO DE INVESTIGACIN DE MERCADOS PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO DEL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL 40 7.1 7.2 DESCRIPCIN DEL MERCADO SEGMENTACIN DEL MERCADO 40 42 42 43 44 45 46 47 48 49 50

7.2.1 Mercado potencial 7.2.2 Mercado objetivo 7.2.3 Nicho de mercado 7.3 TIPO DE CLIENTE 7.4 PRINCIPALES PRODUCTOS A DEMANDAR Y SU FRECUENCIA DE COMPRA 7.5 COMPETENCIA 7.5.1 Competencia directa 7.5.2 Tipo de mercado segn el ambiente competitivo 7.6 PRODUCTOS Y SUS CARCTERISTICAS 7.7 ANLISIS DE CONSUMO Y COMPORTAMIENTO DE COMPRA DE PRODUCTOS QUIMICOS Y DE ASEO PARA EL MANTENIMIENTO DE PROPIEDADES HORIZONTALES 7.8 7.9 TIPO DE ELASTICIDAD DE LOS PRODUCTOS DE ASEO CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

51 61 61

8. ESTUDIO TCNICO-OPERATIVO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO EN EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL 62 8.1 CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PROYECTO 62 63 63 63 64 67 68 8.1.2 Inversin inicial de equipos 8.1.3 Localizacin del proyecto 8.1.4 Bodega 8.1.5 Gndolas y mostradores 8.1.7 Proveedores 8.1.8 Caractersticas del empaque

8.1.9 Nmina y mano de obra 8.1.10 Inversin en capital de trabajo y pre operativos 9. ANALISIS FINANCIERO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO EN EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL 9.1 9.2 INVERSIN INICIAL COSTOS UNITARIOS VARIABLES POR PRODUCTO

69 73

74 75 77 87 89 92 92 94 95 96 97 98 99

9.3 PRESUPUESTO DE VENTAS 9.4 PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES 9.6 MARGEN DE CONTRIBUCIN 9.6.1 Mes de inicio de la empresa 9.6.2 Mes en punto de equilibrio 9.6.3 Finalizando el mes doce del primer ao de funcionamiento 9.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 9.8 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 9.9 BALANCE GENERAL PROYECTADO 9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS 10. CONCLUSIONES 100 11. RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFA

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LISTA DE TABLAS. Pg.

Tabla 1. Produccin anual de productos de limpieza e higiene..

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Tabla 2. Comunas sector sur de la ciudad de Cali.. 42 Tabla 3.Productos con mayor demanda en las copropiedades, aseo en general . 46 Tabla 4. Productos con mayor demanda en las copropiedades, piscinas 47 Tabla 5. Competencia directa.. 48 Tabla 6. Productos a distribuir y sus caractersticas. 50

Tabla 7. Forma de Adquisicin de insumos.. 51 Tabla 8. Productos qumicos con mayor demanda en las copropiedades.. 52 Tabla 9. Tipos de cloro con mayor frecuencia de uso. 53 Tabla 10. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo. 54 Tabla 11. Otros productos solicitados por las copropiedades.57 Tabla 12. Presupuesto destinado para compras en las copropiedades 58

Tabla 13.Formas de pago..59 Tabla 14.Servicios adicionales preferidos por las copropiedades.... 60 Tabla 15. Inversin en equipos y amoblamiento.. 63 Tabla 16. Costo de producto sin adicin de costos indirectos...66 Tabla 17. Productos con proceso adicional . 67

LISTA DE FIGURAS. Pg. Figura 1. Mapa de la ciudad de Cali sector sur43 Figura 2. Mapa nicho de mercado..44 Figura 3. Forma de adquisicin de los insumos...51 Figura 4. Productos qumicos con mayor demanda52 Figura 5. Tipo de Cloros Frecuencia de uso.........53 Figura 6. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo..55 Figura 7. Porcentaje de participacin quincenal por productos.55 Figura 8. Porcentaje de participacin mensual por productos...56 Figura 9. Porcentaje de participacin trimestral por productos..56 Figura 10. Presupuesto de compra para insumos de mantenimiento..58 Figura 11. Forma de pago59 Figura 12. Servicios adicionales..60 Figura 13. Distribucin de Bodega..64 Figura 14. Gndolas y mostradores. 65 Figura 15. Caractersticas del empaque.. 68

LISTA DE CUADROS

Pg. Cuadro 1. Liquidacin nmina trabajador a partir del mes ocho. 70 Cuadro 2. Liquidacin nmina gestora del proyecto primeros meses de iniciacin de la empresa.. 71 Cuadro 3. Liquidacin nmina gestora del proyecto finalizando el primer ao de iniciacin de la empresa... 72 Cuadro 4. Inversin inicial.. 76 Cuadro 5. Costo variable creolina 77 Cuadro 6. Costo variable ambientador 77 Cuadro 7. Costo variable cido muritico 78

Cuadro 8. Costo variable lmpido... 78 Cuadro 9. Costo variable cera teidora. 78 Cuadro 10. Costo variable Limpia vidrios. 79

Cuadro 11. Costo variable desmanchador 79 Cuadro 12. Costo variable varsol... 79 Cuadro 13. Costo variable desengrasante... 80 Cuadro 14. Costo variable Jabn liquido.. 80 Cuadro 15. Costo variable sulfato de aluminio. 80 Cuadro 16. Costo variable piedra lumbre. Cuadro 17. Costo variable medidores de PH.. Cuadro 18. Costo variable soda caustica. Cuadro 19. Costo variable Cloro 70% granulado HICLOR 80 81 81 81

Pg. Cuadro 20. Costo variable Cloro 90% granulado HICLOR 81 Cuadro 21. Costo variable escoba econmica 81 Cuadro 22. Costo variable escoba Zulia.. 82 Cuadro 23. Costo variable escoba RK.. 82 Cuadro 24. Costo variable trapeador sper..82 Cuadro 25. Costo variable trapeador sper sper.. 82 Cuadro 26. Costo variable trapeador gigante.. 82 Cuadro 27. Costo variable cepillo de mango largo pequeo 83 Cuadro 28. Costo variable cepillo mango largo grande. 83 Cuadro 29. Costo variable cepillo de mano.. 83 Cuadro 30. Costo variable escoba rastrillo... 83 Cuadro 31. Costo variable recogedor normal.. 83 Cuadro 32. Costo variable recogedor estndar.. 84 Cuadro 33. Costo variable recogedor grande.. 84 Cuadro 34. Costo variable lava loza.. 84 Cuadro 35. Costo variable jabn azul... 84 Cuadro 36. Costo variable jabn de bao. 84 Cuadro 37. Costo variable detergente en polvo.. 85 Cuadro 38. Costo variable guantes 85 Cuadro 39. Costo variable sabra.... 85 Cuadro 40. Costo variable papel higinico... 85 Cuadro 41. Costo variable dulce abrigo... 85 10

Pg. Cuadro 42. Costo variable cera escarlata. 86 Cuadro 43. Costo variable tapabocas-aseo. 86 Cuadro 44. Ventas presupuestadas.. 88 Cuadro 45. Costos variables presupuestados. 89 Cuadro 46. Proyeccin de costos y gastos fijos.. 91 Cuadro 47. Proyeccin margen de contribucin primeros meses 93 Cuadro 48. Proyeccin margen de contribucin mes en punto de equilibrio.. 94 Cuadro. 49. Proyeccin margen de contribucin finalizando el primer ao 95 Cuadro 50. Proyeccin del flujo de caja.... 96 Cuadro 51. Proyeccin estado de resultados... 97 Cuadro 52. Balance general proyectado... 98 Cuadro 53. Indicadores y razones financieras. 99

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GLOSARIO CIDO: poderoso desinfectante y eliminador de sarro en cualquier superficie. CIDO MURITICO: limpia superficies de cermica y ladrillo. AMBIENTADOR: aromatizante eficiente para larga duracin. ANLISIS CUALITATIVO: anlisis de datos no numricos, propio de la metodologa cualitativa. ANLISIS CUANTITATIVO: anlisis de datos numricos, propio de la metodologa cuantitativa. ANLISIS DE CONTENIDO: mtodo de investigacin descriptivo basado en el anlisis de documentos (materiales escritos u orales) con la finalidad de transformar las informaciones en datos cualitativos. ANLISIS FINANCIERO: estudio que se hace de la informacin contable, mediante la utilizacin de indicadores y razones financieras. CERRO ASPIRADOR CONCRETO: herramienta para mantenimiento de piscina. CEPILLO MANGO LARGO: Facilita alcanzar sitios altos y debajo de mobiliario. CERA PARA PISOS: Proporciona brillo a los pisos, incrementando la estos y evitamos que se percudan. CLORO: poderoso desinfectante til en cualquier lugar donde sea necesario una limpieza total y eliminacin de cualquier tipo de olor. CLORO GRANULADO: poderoso desinfectante y purificante de agua para piscina. COMPARADOR: reactivos de cloro y ph CORRECTOR DE ALCALINIDAD DE AGUA: corrige los valores de la alcalinidad (TAC) y de la dureza (TH), que debe de situarse entre 7 y 7,4. CORRECTOS DE PH: aumenta o disminuye el pH del agua de las piscinas, compatible con todos los sistemas de filtracin. EDIFICIO: construccin de uno o varios pisos levantados sobre un lote o terreno, cuya estructura comprende un nmero plural de unidades independientes, aptas

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para ser usadas de acuerdo con su destino natural o convencional, adems de reas y servicios de uso y utilidad general. Una vez sometido al rgimen de propiedad horizontal, se conforma por bienes privados o de dominio particular y por bienes comunes. EMPRESA: organizacin o institucin dedicada a actividades o persecucin de fines econmicos o comerciales. ESTUDIO DE MERCADO: consiste en una iniciativa empresarial con el fin de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica. FIBRA EN ROLLO: fibra en rollo (por metros o rollos) Dualidad de funcin fibra y esponja para superficies difciles. PIEDRA LUMBRE: purifica el agua PROPIEDAD HORIZONTAL: regulacin de una forma especial de propiedad que se denomina propiedad horizontal. Comnmente conocido como el rgimen de la propiedad por pisos o locales. SODA CAUSTICA: aumenta el valor del pH de la piscina. SULFATO DE ALUMINIO: utilizado para tratamiento de aguas turbias, devuelve brillantez al agua. UTENSILIOS: objetos o aparatos normalmente artificiales, que se emplean para facilitar o posibilitar un trabajo VIABILIDAD: posibilidad de llevar acabo algo.

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RESUMN El proyecto de investigacin se centra en la determinacin de las variables fundamentales para establecer la viabilidad en la creacin de una empresa distribuidora de productos de aseo y qumicos para el mantenimiento de las propiedades con rgimen horizontal, especialmente lo que corresponde: conjuntos residenciales, edificios, condominios, unidades y parques residenciales. Lo anterior, debido a que estos clientes demandan de una forma continua toda clase de productos para el aseo y mantenimiento de sus zonas comunes y de uso privativo (azoteas, antejardines y balcones) sus compras son repetitivas y en su mayora son fieles con sus proveedores. Para el desarrollo del proyecto inicialmente se procedi a una revisin de fuentes bibliogrficas para determinar las pautas por las cuales se iba a regir el proyecto, teniendo en cuenta lo anterior se establecieron los diferentes marcos de referencia, el marco terico que nos presenta las pautas y variables a desarrollar como tal del proyecto, el marco conceptual para entender los trminos y definiciones propias del tema y el marco legal herramienta principal para entender cual es la naturaleza de las propiedades con rgimen horizontal y cual es la normatividad legal que las rige en Colombia. Igualmente se comparti la experiencia propia que deja el estar vinculada laboralmente a una empresa de propiedad horizontal, desarrollando labores concernientes al suministro de todo tipo de materiales, como insumos y repuestos que requieren estas copropiedades. Con relacin a las cifras y datos expuestos por el proyecto, estos fueron guiados por diferentes administradores de unidades inmobiliarias y el gerente de la empresa que actualmente me encuentro vinculada. Teniendo en cuenta lo anterior, el proyecto se enmarco en una metodologa exploratoria a fin de proveer informacin, se utilizaron herramientas como entrevistas, fotografas, cotizaciones y encuestas a diferentes administradores de unidades residenciales en el sur de la ciudad, que permitieron dar respuesta a los diferentes interrogantes propuestos, como: gustos, preferencias, frecuencias de compra, caracterizacin de clientes y competencia. El presente trabajo consta de tres componentes fundamentales encaminados a dar respuesta a la factibilidad del proyecto, todos ellos explicados por una serie de tems. En primer lugar se presenta el estudio de mercado; Durante el desarrollo de la investigacin, se recolect una serie de informacin objetiva y sistemtica de datos por medio de un modelo de encuesta, la cual permiti explicar el comportamiento del mercado de propiedad horizontal, informacin ligada principalmente por: gustos, preferencias, modos de pagos y principales productos a demandar, igualmente para establecer el anlisis de la competencia y del entorno se recolecto la informacin en medios de comunicacin tales como: revistas,

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cotizaciones por correo electrnico, fuentes de internet y contactos directos hacia las empresas y/o entidades. Algunos datos de la informacin recolectada por este estudio sirvieron de base y gua para completar los dems estudios propuestos. Siguiendo el orden se presenta el estudio tcnico-operativo; Que permiti verificar la posibilidad tcnica de cada producto, igualmente determinando el tamao ptimo, los equipos, instalaciones y organizacin necesaria para llevar a cabo el proyecto. Dentro de los tems que contiene este estudio podemos encontrar la localizacin del proyecto en este caso la distribucin de bodega, el punto de exhibicin que incluye las gndolas y mostradores, caractersticas del empaque y concluyendo con la ficha tcnica de cada producto. Finalmente se encuentra el anlisis financiero, que permiti analizar los datos de una forma aterrizada y coherente, arrojando cifras importantes para la toma de decisiones, mediante la utilizacin de indicadores y razones financieras. Igualmente se realizaron tres escenarios durante el primer ao: Uno desde el momento de inicio de la empresa dando como resultado los tres primeros meses de prdidas, en el cuarto mes se alcanza el punto de equilibrio donde los gastos y costos son iguales a los ingresos y en donde la utilidad es cero. A partir del quinto mes y el resto de ao se proyectan las utilidades. El anlisis esta sustentado mediante la proyeccin de los estados financieros, flujo de caja, punto de equilibrio e indicadores.

Palabras Clave: Viabilidad. Proyecto. Estudio de mercado. Mercado potencia. Nicho de mercado. Demanda. Oferta. Anlisis de consumo. Frecuencia de compra., elasticidad. Ciclo de vida. Anlisis tcnico. Localizacin. Proveedores. Nmina. Empaque. Presentacin. Pre-operativos. Anlisis financiero. Inversin, Costos fijos. Costos variables. Punto de equilibrio. Margen de contribucin. Balance general. Flujo de caja. Estado de resultados. Razones financieras.

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INTRODUCCION

El presente trabajo se desarroll con base en las necesidades que actualmente tienen las copropiedades con relacin a la adquisicin de insumos idneos para el mantenimiento y preservacin de sus zonas comunes. Teniendo en cuenta que el sector de la construccin esta en constante crecimiento, y junto con l se desprende un sinfn de modelos de negocios (empresas de: aseo, inmobiliarias, seguridad privada, administracin, distribuidoras de insumos, abogados para la recuperacin de cartera, etc.) dedicados a la preservacin de las mismas; Es evidente que el mercado es atractivo para la construccin de empresa, debido a que actualmente hay necesidades insatisfechas en el sector y un amplio campo de accin. El objetivo principal del proyecto es desarrollar un estudio de viabilidad para la creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali. Por lo anterior y con el propsito de fortalecer el conocimiento a travs de la prctica, se disea el proyecto para que finalmente los resultados, se centren en la aplicacin de las variables investigadas, para la estandarizacin de la empresa y su posterior funcionamiento. Es importante tener claro que las propiedades con rgimen horizontal tienen que continuamente mantener los espacios en perfectas condiciones, es parte de la gestin de una buena administracin y al final son tareas que son evaluadas por los residentes y propietarios en general, debido a que las personas necesitan interactuar en espacios limpios para evitar los ambientes contaminados provocados por las bacterias y grmenes generados por una inadecuada higiene que puede afectar la salud de las personas, por consiguiente su desempeo normal en sus labores cotidianas y la convivencia. De igual manera el hecho de adquirir productos de aseo no satisface la necesidad de todas las personas que los consumen, en el mercado existen una gama completa de productos de aseo, pero que no cumplen los requerimientos mnimos para asegurar su efectividad, puesto que muchas veces son rebajados con agua y qumicos solventes que le quitan potencialidad a los componentes del producto rebajando en costos. Lo que se busca como empresa es dar calidad a los productos, para que de esta forma los clientes tengan total fidelidad y confianza a la hora de adquirir los productos.

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Dentro de los resultados esperados por este proyecto, se encuentra: tener pleno conocimiento del sector donde se quiere consolidar la empresa, cumplir las metas y los retos a los que a futuro se tienen que enfrentar, para finalmente ver reflejado: la estructura de una empresa dedicada a la distribucin de insumos, productos de aseo y qumicos para el mercado de propiedad horizontal.

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1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Desde 1998 que las empresas administradoras vienen operando el servicio de administracin a las propiedades con rgimen horizontal 1, se ha evidenciado a travs de intercambios informales con diferentes administradores la necesidad de tener el control de los suministros que se requieren para el buen funcionamiento de las copropiedades, problemas como: compras de productos costosos, baja calidad de insumos, demoras en tiempos de entrega, perdida del verdadero rol del administrador por sustitucin de labores operativas por gerenciales y procedimientos. No se ha logrado que sean eficientes en este proceso. El Consejo de Administracin y la Asamblea de los Copropietarios en busca de tener sus bienes en perfecto estado, optan por contratar un servicio de administracin para que vele por el buen mantenimiento, ejecucin, planeacin y control financiero de la copropiedad. Entre las diferentes tareas de un administrador de una unidad residencial est velar por el mantenimiento de las zonas comunes, cuidado y permanencia. Los administradores son profesionales encargados directamente de la parte administrativa (representacin legal, direccin administrativa, asistencia ejecutiva, control de los servicios diariamente, manejo de recaudos, pagos a proveedores, elaboracin de cuentas de cobro, asesora jurdica y aplicacin de polticas para la recuperacin de cartera morosa y aplicacin de la ley 675/2001, lo que hace que haya un inminente descuido en las tareas operativas y especialmente en la adquisicin de insumos para el mantenimiento como lo son: qumicos para la piscina, productos de aseo para zonas comunes, bombillera y soportes de las zonas. Teniendo en cuenta que la distribuidora de insumos de aseo y de mantenimiento est enfocada a venderle a las copropiedades con rgimen horizontal, es necesario un contacto directo y permanente hacia los administradores quienes son los que tienen la autoridad en la toma de decisiones en cuanto a proveedores. Para que de esta forma se realice un vnculo de cooperacin, que garantice un bienestar tanto para la copropiedad otorgando tiempos de entrega inmediatos, plazos de pago y crditos, como para la distribuidora ampliando su cobertura en el mercado y asegurando un cliente fijo con compras peridicas. Por lo anterior, se busca encontrar las variables de entorno, competencia y dems variables afines al desarrollo de la propuesta de consolidacin de la empresa, para
SERVILONJAS (federacin Colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) peridico administrativo edicin 8, programa de propiedad horizontal colegio nacional de administradores, Santiago de Cali, 2010.
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que de esta manera se pueda prever y presupuestar todos aquellos aspectos que son fundamentales para el pleno desarrollo y funcionamiento de la misma. Buscando la satisfaccin plena del cliente, supliendo sus necesidades y minimizando sus problemas en cuanto a suministros de materiales

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1.1

FORMULACIN DEL PROBLEMA

Qu requerimientos se deberan tener en cuenta para la creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali?

1.2

SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA.

1. Cules son las variables fundamentales en el mercado de propiedad horizontal, para desarrollar la propuesta de creacin? 2. De qu manera se puede determinar el estudio tcnico-operativo para establecer la viabilidad de creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento, para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali? 3. Cules son las variables financieras a fijar para establecer la viabilidad de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali?

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2. OBJETIVOS

2.1

OBJETIVO GENERAL

Analizar la viabilidad para la creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali. 2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. Desarrollar el estudio de investigacin de mercados para la creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para las propiedades horizontales. 2. Establecer el estudio tcnico-operativo para determinar la viabilidad de creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento en el mercado de propiedad horizontal.

3. Desarrollar un estudio financiero, para determinar la viabilidad de creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento en el mercado de propiedad horizontal.

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3. ANTECEDENTES

Hace aproximadamente 65 aos, iniciaron las primeras empresas nacionales de aseo industriales con la aparicin inicialmente de 2 3 empresas que fabricaban y comercializaban productos como jabn de pisos, ceras, jabn para alfombras y muebles, etctera.2 La misma inquietud de los clientes al no saber cmo aplicar correctamente estos productos hizo pensar en la necesidad de prestar el servicio con personal capacitado en la realizacin de labores como desmanchado de pisos, arreglo de pisos quemados con cido, limpieza de alfombras y muebles, etc., pero slo a nivel de aquellas que tenan algn tipo de problema de aseo en sus hogares. Con el paso del tiempo, el mercado y el tipo de servicio se fue ampliando a edificios, unidades residenciales, oficinas, empresas privadas, oficiales y en fin, hasta llegar a abarcar todo tipo de inmuebles en donde se requera ya no un servicio eventual sino permanente prestado por una empresa que se encargara de suministrar personal entrenado, materiales de aseo y maquinaria. Se puede analizar que a lo largo de la historia, los productos de aseo siempre han estado presentes en los hogares colombianos, con fragancias y presentaciones tradicionales. En un principio eran productos muy homogneos y no se diferenciaban unos de otros en sus caractersticas, por lo que limitaba al consumidor en su compra. Hoy por hoy las circunstancias han cambiado, debido a que las grandes empresas multinacionales buscan que en los hogares haya variedad de productos con caractersticas nicas, y en el caso de las empresas distribuidoras de productos de aseo especializadas en atender un mercado institucional, se busca que el cliente tenga servicios adicionales (servicio a domicilio, crditos y plazos de pago) que acompaen el producto, esto hace que los productos de aseo se conviertan en elementos de primera necesidad que se caractericen por tener un nivel de ventas estable sin grandes repiques. En la actualidad ninguna empresa dedicada a la administracin de propiedad horizontal abarca en su totalidad todos los requerimientos que ests propiedades exigen, por lo que hay que subcontratar algunos servicios. Debido a que por ser gremios de profesionales, en donde sus labores se centran: En representacin legal, gestin de proyectos, suministro de personal de vigilancia, todero y manejo financiero de las copropiedades. Queda en un segundo plano, la parte de los suministros de aseo y qumicos necesarios para el buen mantenimiento y funcionamiento de las copropiedades, en donde por la prontitud en que son requeridos se adquieren con proveedores a elevados precios y con incumplimientos en la fecha de entregas.

FENEASEO: Federacin nacional de empresas de aseo. Iniciacin del gremio de aseo. {En lnea}. {Octubre 15 de 2011}. Consultado. Disponible en internet: http://www.fenaseo.com.co/drupal/

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4. JUSTIFICACIN

Actualmente en la ciudad de Cali hay aproximadamente un total de 2843 empresas dedicadas a la administracin de propiedades con rgimen horizontal, las cuales cubren un total de 28314 propiedades distribuidas en el siguiente orden: conjuntos residenciales, condominios y edificios. Debido a que estas organizaciones estn enfocadas en actividades como: el anlisis, direccin y control administrativo, que incluye: representacin legal, direccin administrativa, asistencia ejecutiva, control de los servicios diariamente, manejo de recaudos, pagos a proveedores, elaboracin de cuenta de cobro, asesora jurdica y aplicacin de polticas para la recuperacin de cartera morosa y aplicacin de la ley 675/2001. Se hace evidente que dentro de las estrategias de servicios y de funcionamiento, se deja muy aparte lo concerniente a suministros para el mantenimiento de las copropiedades, lo que resulta en una ineficiencia en la compra de suministros debido que el administrador termina haciendo labores operativas, dejando a un lado su verdadero rol de profesional en la administracin, lo que se traduce en una oportunidad de negocio, teniendo en cuenta las necesidades que requieren los administradores actualmente, en cuanto a suministros de calidad, entregas a tiempo y sobretodo inspeccin y control de que los empleados de las copropiedades tengan las herramientas necesarias para mantener el buen funcionamiento de las unidades inmobiliarias, y as garantizar el cumplimiento de la promesa de valor del administrador. La idea principal del negocio es proporcionar aquellos administradores y/o empresas encargadas de la organizacin, control y administracin de unidades residenciales, edificios, condominios y propiedades con rgimen horizontal, productos de aseo y qumicos a precios justos, de buena calidad teniendo en cuenta su necesidad de tener y mantener un ambiente limpio, ofreciendo productos que estn a su alcance en el momento y lugar que ste los necesite, mediante valores agregados como pedidos en lnea mediante la pagina de internet, servicio a domicilio y asesoras en mantenimiento de aguas.

SERVILONJAS (federacin Colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) programa de propiedad horizontal colegio nacional de administradores, tercer modulo de profundizacin. Santiago de Cali, 2010 4 EMCALI. Revista Gua, seminario de gestin de agua potable en unidades residenciales. Santiago de Cali, 2 de junio de 2009.

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5. MARCOS DE REFERENCIA 5.1 MARCO TEORICO

A travs del tiempo grandes especialistas del campo investigativo, han fijado sus posturas con relacin a qu tan viable puede resultar un proyecto, el cual directamente est involucrado en un anlisis amplio de los resultados financieros, econmicos y sociales de una inversin en particular. El presente marco terico est guiado por el libro DISEO Y EVALUACIN DE PROYECTOS escrito por MOISES ROBLES profesor de universidad del ISTMO quien nos menciona que en primer lugar un estudio de viabilidad es el propsito racional de descubrir objetivamente las fortalezas y debilidades de la empresa existente o de la propuesta de empresa, al igual que las oportunidades y amenazas presentadas por el medio ambiente, los recursos necesarios para llevar a cabo la propuesta, y en ltima instancia las posibilidades de xito, expresando que los criterios principales para juzgar la viabilidad son los costos necesarios y el valor que se deben alcanzar. El profesor Robles nos menciona que como tal, un diseo del estudio de viabilidad debe proporcionar un contexto histrico de la empresa o proyecto, descripcin del producto o servicio , lo que representa declaraciones en detalles de operaciones, gestin, investigacin de mercados, polticas, datos financieros, requisitos legales y las obligaciones fiscales. En general, los estudios de viabilidad tcnica preceden el desarrollo del proyecto de ejecucin. El profesor Robles propone que dentro del estudio de factibilidad hay una serie de factores fundamentales para determinar la viabilidad, expresados en: La tecnologa y la viabilidad del sistema5. Se basa en un esquema de diseo de los requisitos del sistema en trminos de insumos, procesos, produccin, campos, programas y procedimientos. Esto se puede cuantificar en trminos de volmenes de datos, las tendencias, la frecuencia de actualizacin, etc. con el fin de estimar si el nuevo sistema funciona de forma adecuada o no. La viabilidad tecnolgica se lleva a cabo para determinar si la empresa tiene la capacidad, en trminos de software, hardware, personal, y experiencia, para manejar la finalizacin del proyecto.
ROBLES, Moiss. Diseo y evaluacin de proyectos. Viabilidad econmica. Guatemala: editorial, Alvarado, 2008. 48 P.
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Viabilidad econmica - financiera El anlisis econmico es el mtodo ms utilizado para evaluar la eficacia de un nuevo sistema. Ms comnmente conocida como anlisis de costo-beneficio, el procedimiento consiste en determinar los beneficios y ahorros que se esperan de un sistema de candidatos y compararlos con los costos. Si los beneficios superan los costos, entonces se toma la decisin de disear e implementar el sistema. Un empresario debe sopesar con precisin el costo y los beneficios antes de tomar una accin. Basados en los costos de estudio: es importante identificar los factores de costo y beneficio, que pueden agruparse de la siguiente manera: 1. Los costos de desarrollo, y 2. Los costos de operacin. Se trata de un anlisis de los costes que vaya a efectuar en el sistema y los beneficios a derivarse del sistema. Estudio en funcin del tiempo: este es un anlisis del tiempo necesario para alcanzar un rendimiento de las inversiones. El valor futuro de un proyecto es tambin un factor. Viabilidad Jurdica6. Determina si el sistema propuesto responde a los requisitos legales. En el caso de Colombia la normatividad est regida por una serie de procedimientos basados en:

Elaborar la minuta de la constitucin de la empresa. Enumerar los pasos a seguir en la cmara de Comercio, Circuito Cali a que est obligada la empresa para efectos de su constitucin. Indicar los trmites a realizar en la Notara Pblica para la elaboracin de la Escritura Pblica de Constitucin. Indicar los requisitos y procedimientos a seguir ante la Cmara de Comercio de Cali para la expedicin del registro Mercantil y Certificado de Existencia y Representacin Legal. Sealar los requisitos y procedimientos para los trmites ante la DIAN para la expedicin del NIT y el RUT. Enumerar los requisitos obligatorios ante la Alcalda para obtener los documentos e informacin a cerca de Industria y Comercio, Avisos y Tableros, Uso de Suelo, en sus respectivas de pendencias.

Ibid. PP 56 -60.

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Para determinar las diferentes viabilidades que propone el autor, el primer paso es iniciar con un estudio de mercado donde se incluye un anlisis de las variables competitivas del proyecto, describiendo la demanda (actual y futura), la oferta (la competencia), el precio y la comercializacin del producto (plaza y promocin).

A continuacin, el autor nos da una breve descripcin de las variables mencionadas: Demanda. 1Poblacin objetivo. Se describe y clasifica las caractersticas principales de la poblacin objetivo o nicho el cual se quiere alcanzar con la realizacin de este proyecto. 2- Anlisis de la demanda. Se describe el comportamiento histrico de la demanda, su correspondiente anlisis de la proyeccin, la distribucin geogrfica de la demanda, y la recomendacin que parte o porcentaje del mercado va ha ser cubierto con el desarrollo del proyecto. Oferta 1- Anlisis de la oferta. Se describe el comportamiento histrico de la oferta (la competencia), su correspondiente anlisis de la proyeccin, la distribucin geogrfica de la oferta y las recomendaciones necesarias al tema. Comercializacin 1- Producto. Desarrollo del producto o servicio en todas sus dimensiones. Se detalla desde su Diseo fsico hasta su desarrollo psicolgico, mental y total.

2- Precio y Volumen de Ventas. Estimacin del volumen fsico de ventas, tomando en consideracin la capacidad de produccin de la planta y el tamao del segmento de mercado. Se realiza una consideracin de los costos de produccin del mismo, para luego determinar el precio. Finalmente, se debe desarrollar las estrategia de ventas donde de definen modalidades y condiciones de ventas.

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3- Plaza. Definicin de los canales de distribucin del producto, es decir, desde su fabricacin hasta la venta al consumidor final. 4- Promocin y Publicidad. Estrategia de promocin y publicidad tanto en medios impresos, ferias, entre otros con su correspondiente presupuesto de implementacin anual. En segundo lugar el autor seala que para el propsito de suministrar y analizar la informacin valiosa para la decisin final de invertir o no en un proyecto en particular, se toma como referente: a donde, cunto, cmo y con que producir lo que se desea por lo que se procede a realizar un anlisis tcnico-operativo, segregado de la siguiente manera: Tamao del proyecto. Capacidad de produccin de bienes o prestacin de servicios, tambin hay que justificar el tamao seleccionado. El tamao y dimensin de la empresa depende de su capacidad de produccin.

Localizacin del proyecto: Anlisis de los elementos de juicio para tomar la decisin para la Macro y Micro localizacin del proyecto. El mismo debe ser acompaado de un mapa explicativo de la localizacin escogida. Ingeniera del proyecto

Proceso productivo. Describe los pasos secuenciales y lgicos a seguir para la produccin de un bien o la prestacin de un servicio, desde su inicio hasta la entrega o despacho. Especificaciones tcnicas de los Equipos. Se detallan las especificaciones tcnicas de los equipos y herramientas principales que apoyaran a la produccin de bienes en el proyecto o prestacin de servicios. Diseos Preliminares de Planta Se detallan planos de distribucin fsica del espacio de la planta, obras civiles, equipamiento de la planta, amueblado y reas perifricas En tercer lugar el autor propone un estudio administrativo y organizacional, que consta de los siguientes componentes.

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Estructura de la organizacin Se disea la estructura organizacional con la cual se llevara la operacin del proyecto. La misma debe ser diseada sobre la base de las necesidades que la empresa tiene . Recurso humano. Se especifica el personal requerido para la operacin normal del proyecto, cargos a desempear, niveles, remuneracin, entre otros. Cronograma de trabajo. Se especifica un plan de trabajo para la ejecucin del proyecto, es decir se planifica las acciones a seguir en forma secuencial y ordenada, distinguiendo tiempo y costo. Finalmente el autor seala que para un estudio de viabilidad se hace necesario, un anlisis financiero, que proporcione los siguientes datos: La proyeccin de los ingresos y de los gastos as como las fuentes de financiamiento que pueden obtenerse para el proyecto. Se realizan los estados financieros proyectados con los supuestos desarrollados y se analizara los criterios de evaluacin financiera para determinar la rentabilidad del proyecto. Inversin. Se detallada las inversiones del proyecto bajo la siguiente clasificacin: activos fijos, activos nominales y capital de trabajo. De esta manera se podr determinar el costo total de la inversin. Debe presentarse y explicarse un cuadro de costo de inversin. Ingresos y Gastos. Se determina la actividad por la cual se generara ingresos al negocio. De igual manera se detallaran los gastos de produccin y operativos en que incurrir el mismo. Para ambos se debe hacer una estimacin de los montos anuales. Financiamiento. Se buscan las fuentes de financiamiento existes en el mercado para financiar el monto de la inversin. Posteriormente se realizan un anlisis de las opciones (recursos propios, prstamos, otros) para determinar cual es la que mejores condiciones presenta para el proyecto. Hay que justificar la alternativa recomendada. De considerarse la opcin de financiamiento externo hay que preparar Servicio de la Deuda (tabla de amortizacin).

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Estados Financieros Proyectados. Sobre la base de la informacin de inversin, ingresos y costos se podr realizar los estados financieros proyectados, es decir un presupuesto de lo que ser el comportamiento del mercado a partir de las ventas hasta los cinco primeros aos de iniciacin de la empresa: en los que se incluir Estado de Resultados, Flujo de Efectivo y Balance General. Caractersticas de un proyecto: De acuerdo con el Project Management Institute (PMI) 7 las caractersticas de un proyecto son: Un producto, bien o artculo producido, que es cuantificable y que puede ser un elemento terminado o un componente o un servicio prestado. La capacidad de prestar un servicio como, por ejemplo, la capacidad de produccin o de prestacin de servicio de las funciones del negocio, que respaldan la produccin, la distribucin, etc. Un resultado que puede ser obtenido de diversas formas: salidas, documentos, ideas, etc. Por ejemplo, de un proyecto de investigacin se obtienen conocimientos que pueden usarse para determinar si existe o no una tendencia, o si un nuevo proceso beneficiar a la sociedad. La singularidad es una caracterstica importante de los productos o entregables de un proyecto. Por ejemplo, se han construido muchos miles de edificios de oficinas, pero cada edificio individual es nico: diferente propietario, diferente diseo, diferente ubicacin, diferente contratista, etc. Por otra parte se prestan miles de horas de servicio de consultora, etc., pero cada consultora es diferente, con diferentes clientes y diferentes consultores, resolviendo situaciones diferentes, etc., etc. La presencia de elementos repetitivos -en la produccin de bienes o en la prestacin de servicios- no cambia la condicin fundamental de nico. La elaboracin gradual, que es una caracterstica de los proyectos que acompaa a los conceptos de temporal y nico. Elaboracin gradual significa desarrollar en pasos e ir aumentando mediante incrementos. Por ejemplo, el alcance de un proyecto se define de forma general al comienzo del proyecto, y se hace ms explcito y detallado a medida que el equipo del proyecto desarrolla un mejor y ms completo entendimiento de los objetivos y de los productos -bienes y/o servicios- y entregables asociados. La elaboracin gradual no debe confundirse con lentitud ni corrupcin del alcance.

TAYLOR, hazel, Risk management and problem resolution strategies for it projects: prescription and practice. International project management association. (diciembre de 2006).

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Actividades de gestin de proyectos: iniciacin, planificacin, ejecucin, control y cierre. Generalmente los gestores de proyectos son responsables de algunas o todas de las siguientes actividades8: 1. Redaccin de la propuesta. La propuesta especifica objeto, objetivos, alcance, calidad y estima riesgos del proyecto, y describe cmo l se llevara a cabo. Incluye tambin estimaciones de costo y tiempo, y efecta la integracin de todo lo anterior con lo que sigue, y justifica evaluando credenciales y circunstancias- por qu el contrato del proyecto se debe dar a una organizacin o equipo en particular, y bajo que condiciones. 2. Planificacin del proyecto. Se refiere a la identificacin de actividades, hita y entregable del proyecto, incluso posibilidades de mitigacin de riesgos. 3. Estimacin de costos del proyecto. Esta actividad est predeterminada por la estimacin cuantitativa y obtencin in situ tanto de talentos como de recursos requeridos, para poder llevar a cabo el plan de actividades del proyecto: implica estimar para cada uno los volmenes y costos unitarios por unidad de tiempo que se emplearn, para desarrollar todo el proyecto. 4. Supervisin y revisin del proyecto. Liderazgo y supervisin contina. El gestor debe conocer el progreso del proyecto con los costos actuales y los planificados. Tambin, es normal emitir reportes formales sobre su gestin, revisando el progreso y los desarrollos tcnicos del proyecto, dando cuenta del estado del proyecto. El resultado puede dar lugar a la cancelacin del proyecto. 5. Especificacin, captacin, evaluacin, seleccin, induccin, supervisin, capacitacin del personal, etc., relacionando competencias con compensacin fija y logros con compensacin variable, etc. Los gestores, generalmente, seleccionan a las personas que trabajarn en su proyecto, estableciendo el equipo ideal mnimo para desarrollar el proyecto. Tambin disean su organizacin y la evolucin de ella al avanzar el proyecto. 6. Comunicacin personal y colectiva, y presentacin de informes. Los gestores son los responsables de informar a clientes, contratistas y dems interesados sobre el proyecto. Deben redactar documentos concisos y coherentes que resuman la informacin crtica de los informes detallados del proyecto. Ms all de comunicar, recordar: dar a conocer, hacer comprender, compartir emocionalmente, comprometer y comprometerse, impulsar cumplir, agradecer y confiar; e impulsar cumplir reiteradamente, para generar confiabilidad.

VLADIMIR RODRIGUEZ, Formulacin y evaluacin de proyectos, Cairo, editorial LIMUSA, Mxico, 2008

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Fuentes de informacin secundarias, comportamiento de productos de aseo en hogares y unidades residenciales: Segn las estadsticas facilitadas por ADELMA, las cifras demuestran que en el periodo 2006-2007 ha aumentado el consumo de todo tipo de productos qumicos utilizados para las tareas de limpieza e higiene profesional. El mayor crecimiento se ha producido entre los desinfectantes. La qumica se encuentra en cualquier sector y de una u otra forma tiene relacin directa o se ve afectada por la coyuntura que sufra la industria qumica. En la higiene, limpieza y salud personal sin duda. Como indica el Informe sobre Sostenibilidad 2007 que ha desarrollado FEIQUE, Federacin Empresarial de la Industria Qumica, la industria qumica proporciona todo tipo de detergentes y productos de limpieza que nos permiten vivir con las condiciones higinicas necesarias. La influencia de todos estos productos, de higiene industrial, domstica, pero tambin personal, ha permitido reducir drsticamente numerosas patologas. Segn el informe, a finales del siglo XIX, una de cada 90 personas falleca por causa de agentes infecciosos, mientras que hoy, las cifras se reducen: 1 de cada 13.000. Como les mostramos a continuacin a travs de la estadstica de consumo de productos de uso industrial e institucional confeccionada por ADELMA, Asociacin de Empresas de Detergentes y Productos de Limpieza, efectivamente el consumo de productos higinicos en el sector profesional ha aumentado considerablemente, fruto de la concienciacin de la sociedad de la importancia que adquiere el mantener las instalaciones en perfecto estado higinico y desinfeccin, que evita, en un alto porcentaje, contraer enfermedades que provienen de las bacterias y grmenes que se encuentran en el ambiente y, sobre todo, crecen y se reproducen en la suciedad.

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Tabla 1. Produccin anual de productos de limpieza e higiene

Estadsticas de productos industriales (EPI) Productos de limpieza e higiene Produccin anual desde 1996 en adelante Jabones de tocador Produccin t ... ... ... ... ... ... 51.229 52.388 46.696 49.126 41.302 45.284 60.448 45.661 51.323 34.029 41.267 45.792 46.820 58.826 60.229 Jabones de lavar (a) Produccin t ... ... ... ... ... ... 195.592 45.901 33.683 25.832 21.165 19.055 22.372 29.842 26.497 25.761 25.946 25.859 27.339 25.686 24.651 Detergentes (b) Produccin t ... ... ... ... ... ... . 134.551 144.878 177.903 178.237 251.162 175.791 164.314 193.498 230.959 251.732 316.467 311.237 349.189 370.825 Limpiadores (c) Produccin t ... ... ... ... ... ... . 104.758 98.896 99.746 92.561 39.139 65.277 116.621 159.503 177.593 196.886 220.130 229.347 244.379 269.090 Otros artculos (d) Produccin t ... ... ... ... ... ... . 37.311 43.782 46.110 42.656 44.657 22.480 27.476 36.774 46.476 59.408 68.287 70.665 68.002 78.372

Perodo

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Extrado de: EPI - Estadsticas de productos industriales, septiembre 2011 - INDEC. Fuente: INDEC

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5.2

MARCO CONCEPTUAL

ACTIVO: Es un bien tangible o intangible que posee una empresa. ANALISIS FINACIERO: Estudio que se hace de la informacin contable, mediante la utilizacin de indicadores y razones financieras. BIENES COMUNES: Partes del edificio o conjunto sometido al rgimen de propiedad horizontal pertenecientes en proindiviso a todos los propietarios de bienes privados, que por su naturaleza o destinacin permiten o facilitan la existencia, estabilidad, funcionamiento, conservacin, seguridad, uso, goce o explotacin de los bienes de dominio particular. BIENES PRIVADOS O DE DOMINIO PARTICULAR: Inmuebles debidamente delimitados, funcionalmente independientes, de propiedad y aprovechamiento exclusivo, integrantes de un edificio o conjunto sometido al rgimen de propiedad horizontal, con salida a la va pblica directamente o por pasaje comn. CONJUNTO: Desarrollo inmobiliario conformado por varios edificios levantados sobre uno o varios lotes de terreno, que comparten reas y servicios de uso y utilidad general, como vas internas, estacionamientos, zonas verdes, muros de cerramiento, porteras, entre otros. Puede conformarse tambin por varias unidades de vivienda, comercio o industria, estructuralmente independientes. EDIFICIO: Construccin de uno o varios pisos levantados sobre un lote o terreno, cuya estructura comprende un nmero plural de unidades independientes, aptas para ser usadas de acuerdo con su destino natural o convencional, adems de reas y servicios de uso y utilidad general. Una vez sometido al rgimen de propiedad horizontal, se conforma por bienes privados o de dominio particular y por bienes comunes. EDIFICIO O CONJUNTO DE USO RESIDENCIAL: Inmuebles cuyos bienes de dominio particular se encuentran destinados a la vivienda de personas, de acuerdo con la normatividad urbanstica vigente. EMPRESA: Organizacin o institucin dedicada a actividades o persecucin de fines econmicos o comerciales. ESTADOS FINANCIEROS: Son informes que utilizan las instituciones para reportar la
situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

ESTUDIO DE MERCADO: consiste en una iniciativa empresarial con el fin de hacerse una
idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica.

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ESTUDIO TECNICOPERATIVO: analiza elementos que tienen que ver con la ingeniera bsica del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la descripcin detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo funcionable. FINANZAS: Son las actividades relacionadas de capital y dinero entre individuos, empresas, o Estados. con los flujos

FLUJO DE EFECTIVO: Es bsicamente determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversin y expansin. PATRIMONIO: Conjunto de derechos y obligaciones que posee una persona, despus de aplicarle las deducciones por deudas y obligaciones. PROPIEDAD HORIZONTAL: Regulacin de una forma especial de propiedad que se denomina propiedad horizontal. Comnmente conocido como el rgimen de la propiedad por pisos o locales. PUNTO DE EQUILIBRIO: aquel nivel de produccin y ventas que una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos. RAZONES FINANCIERAS: Estas presentan una perspectiva amplia de la situacin financiera, puede precisar el grado de liquidez, de rentabilidad, el apalancamiento financiero, la cobertura y todo lo que tenga que ver con su actividad. VIABILIDAD: Posibilidad de llevar acabo algo.

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5.3

MARCO LEGAL O JURDICO

Desde mediados de los aos noventa, el gobierno colombiano empez a establecer leyes para promover la creacin de organismos y programas a los cuales los potenciales empresarios pudieran acudir para concretar su idea de negocio. En la actualidad, existen normas generales y especcas as como leyes y medidas de apoyo para la creacin de empresas. A continuacin se describe una serie de tems indispensables dentro de la normatividad jurdica, requerida por el gobierno para el funcionamiento y constitucin legal de una empresa9: 1. Nombre de la empresa: Antes de producir la escritura de constitucin se debe verificar ante la Cmara de Comercio si el nombre escogido no ha sido antes utilizado por otra empresa. Igualmente ante la Superintendencia Nacional de Industria y Comercio se debe verificar si no existen registros marcarios que identifiquen otro tipo de productos pertenecientes a otras empresas. Ambas consultas se pueden realizar a travs de las pginas de Internet www.ccb.org.co y www.sic.gov.co. 2. Constitucin de la minuta de la sociedad ante una notaria10, la cual expide tres copias de la escritura y la primera de ellas con destino al registro de la Cmara de Comercio de la ciudad del domicilio de la sociedad que se crea.

3. Inscripcin ante la Cmara de Comercio de la ciudad donde inicia actividades, en la cual se registra la minuta de escritura pblica a efectos de tener la matricula mercantil.

4. Inscripcin ante la Administracin de Impuestos Nacionales y Distritales, que acredite el Nmero de Identificacin Tributaria (N.I.T.) y que lo convierte en persona sujeta de obligaciones fiscales11. 5. Autorizacin de la DIAN para imprimir la facturacin respectiva de la empresa.
9

Cdigo de Comercio Colombiano, Libro Segundo, artculo 98 y subsiguientes, se encuentra tambin en la Ley 80 de 1993 artculo 7 Pargrafo 3 .
10

Ley 222 de 1995. Por esta Ley se modifica parcialmente el Rgimen de las Sociedades y se dicta un nuevo Rgimen de Procesos Concursales, es el resultado dems de dos aos de debates, adelantados tanto en el Congreso de la Repblica como en foros jurdicos, empresariales y acadmicos, a travs de los cuales se pas de un proyecto inicial de 600 artculos al texto finalmente aprobado que contiene 242 artculos.
11

Estatuto Tributario Colombiano, artculo 79.

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6. Facturacin, con los datos comerciales, NIT, condiciones de pago, valores e impuestos de la sociedad creada. 7. Registro en la pgina de Internet de la DIAN www.dian.gov.co del Registro nico Tributario (RUT) para efectos de hacer cruces de cuentas con el Sistema Muisca implementado en la Administracin de Impuestos. Teniendo como referencia que la distribuidora de insumos esta enfocada a un nicho de mercado como lo son las propiedades con rgimen horizontal, es necesario explicar cual es la naturaleza de las mimas al igual que su legislacin, consistentes en una institucin jurdica que hace alusin al conjunto de normas que regulan la divisin y organizacin de diversos inmuebles12, como resultado de la segregacin de un edificio o de un terreno comn, es una mezcla de propiedad individual y copropiedad. No es una empresa, una sociedad, una entidad sin nimo de lucro cualquiera. Es una entidad sin nimo de lucro distinta a las otras entidades sin nimo de lucro. Puede haber propiedad individual y copropiedad sin que exista propiedad horizontal y este es el caso de las Unidades Inmobiliarias Cerradas, las que tambin pueden coexistir dentro de un mismo complejo inmobiliario con las propiedades horizontales. A principios del siglo pasado, y hasta 1960, se expidieron en muchos pases leyes que cobijaban tanto a las propiedades horizontales como a las Unidades Inmobiliarias Cerradas, las que se llamaron ley de propiedad por pisos y departamentos, pero luego se tendi a expedir leyes individuales para cada tipo de propiedad. En Colombia, la Ley 675 2001 dedica los primeros ttulos a la propiedad horizontal y, el ltimo a las Unidades Inmobiliarias Cerradas. A la propiedad horizontal tambin se le llama condominio y ley de residencia permanente. En agosto 3 de 2001 se expide el rgimen de propiedad horizontal con la ley 675 la cual regula la forma especial de dominio denominada de propiedad horizontal. Cuando se pensaba que las leyes 182 de 1948, 16 de 1985 y 428 de 1998 no podan derogarse o unificarse. Esta ley 675 consta de 87 artculos y en su ttulo tercero incorpora muy acertadamente lo referente a las unidades inmobiliarias cerradas U.I.C y se acogen las determinaciones de la honorable corte constitucional sobre esta innovadora figura jurdica. En s la propiedad horizontal no es un bien inmueble en particular sino un rgimen que reglamenta la forma en que se divide un bien inmueble y la relacin entre los propietarios de los bienes privados y los bienes comunes que han sido segregados de un terreno o edificio. La propiedad horizontal permite la organizacin de los copropietarios y el mantenimiento de los bienes comunes. Se trata por tanto de aquella especial y seccional forma de divisin de la propiedad que se ejerce sobre
12

MARTINEZ DIAZ, Andrs. La propiedad horizontal y su administracin. Bogot D.C: Editorial ABC, librera ediciones del profesional Ltda. segunda edicin ao 2004. 13p.

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viviendas, oficinas, locales comerciales, bodegas, estacionamientos, recintos industriales, sitios y otros en que se divida un condominio y que atribuye al titular de dichas unidades un derecho de propiedad absoluto y exclusivo sobre las mismas, y un derecho de copropiedad forzada respecto a los bienes de dominio comn. As pues, junto con el piso, el derecho de propiedad horizontal incluye un porcentaje de propiedad sobre los elementos comunes de todos los propietarios de pisos en el edificio en cuestin. Tales elementos se consideran necesarios para el adecuado uso y disfrute del piso, y la cuota que exista sobre ellos es completamente inherente a la propiedad del piso, siendo inseparable de sta.

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6. METODOLOGA 6.1 TIPO DE ESTUDIO

El presente proyecto es llevado a cabo mediante una investigacin exploratoria, debido a que el paso inicial es una serie de estudios diseados a fin de proveer informacin para tomar un decisin de invertir o no en la creacin de una empresa distribuidora de insumos para propiedades con rgimen horizontales. El objetivo de esta investigacin es formular las hiptesis con relacin a los potenciales problemas y/u oportunidades latentes en la situacin de decisin. La informacin se obtuvo por experiencias propias recogidas a travs de un grupo de administradores de propiedad horizontal, igualmente se incluy como evidencias las encuestas a miembros del consejo de 25 copropiedades, en donde se exponen las necesidades y falencias que se tienen actualmente en la parte de suministros para el mantenimiento de zonas comunes. 6.1.1 Universo Colombia. 6.1.2 Poblacin Valle del cauca 6.1.3 Muestra Santiago de Cali, unidades residenciales sector sur de la ciudad, comunas 20, 19, 10, 18 y 17. Estratos 5 y 6, para la toma de la muestra y desarrollo de la encuesta del estudio de mercado se escogieron un total de 30 copropiedades.

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6.2

DISEO METODOLGICO

6.2.1 Tcnicas e instrumentos de recoleccin. Se utilizaron herramientas de recoleccin de informacin, segregadas de la siguiente forma:

Fuentes primarias: Diario de campo, hojas de Excel en donde se anotaban las diferentes comparaciones en cuanto a precios y competencia. Entrevistas y encuesta a diferentes administradores de propiedad horizontal13, para determinar los productos y la frecuencia de utilizacin de los mismos, igualmente se evidencia las necesidades de suministros que tienen actualmente. Fotografas que evidencien los suministros que necesitan las copropiedades e igualmente el funcionamiento de los mismos.

Fuentes secundarias: "Gerencia Estratgica" Sexta Edicin.3R Editores. Bogot. Censos unidades residenciales en Cali, normatividad de copropiedades y regulaciones: SERVILONJAS (federacin colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) programa de propiedad horizontal colegio nacional de administradores. ENSAYOS PRACTICOS PARA EL MANEJO DE PROPIEDAD HORIZONTAL. Jairo vila Fonseca 2001 Datos e investigaciones de EMCALI

13

Anexo A: Encuesta administradores propiedad horizontal.

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7. ESTUDIO DE INVESTIGACIN DE MERCADOS PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO DEL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL Durante el desarrollo del estudio de investigacin de mercados, se recolect una serie de informacin objetiva y sistemtica de datos por medio de un modelo de encuesta14, la cual permiti explicar el comportamiento del mercado de propiedad horizontal, informacin ligada principalmente por: gustos, preferencias de compra, modos de pagos y principales productos a demandar, igualmente para establecer el anlisis de la competencia y del entorno se recolecto la informacin en medios de comunicacin tales como: revistas, cotizaciones por correo electrnico, fuentes de internet y contactos directos hacia las empresas y/o entidades. Algunos datos de la informacin recolectada por este estudio sirvieron de base y gua para completar los dems estudios propuestos, y as respondernos al objetivo principal consistente en analizar la viabilidad para la creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali. A continuacin se describir los puntos contenidos en la investigacin de mercado con sus datos y anlisis. 7.1 DESCRIPCIN DEL MERCADO

Mientras que la vivienda siga siendo una necesidad humana bsica, los bienes races seguirn siendo un buen negocio, con un mercado muy atractivo, que mueve grandes sumas de dinero y donde se desprenden un sinfn de negocios alrededor de la misma, muestra de ello es la propiedad horizontal rgimen que reglamenta la forma en que se divide un bien inmueble y la relacin entre los propietarios de los bienes privados y los bienes comunes que han sido segregados de un terreno o edificio. Se trata por tanto de aquella especial y seccional forma de divisin de la propiedad que se ejerce sobre viviendas, oficinas, locales comerciales, bodegas, estacionamientos, recintos industriales, sitios y otros en que se divida un condominio y que atribuye al titular de dichas unidades un derecho de propiedad absoluto y exclusivo sobre las mismas, y un derecho de copropiedad forzada respecto a los bienes de dominio comn.15

14

Anexo A: Encuesta realizada a los administradores

OSVALDO, Loisi, Todo Sobre Consorcios, Ed. de la Fundacin Liga del Consorcista, Buenos Aires, 2005, ISBN 987-22283-0-2

15

40

En la poca actual donde hay un marcado desarrollo econmico e industrial, donde el avance de la tecnologa es imparable y donde existe un crecimiento innegable de bienes, entre ellos los sometidos al rgimen de propiedad horizontal, hacen que necesariamente crezca la demanda del servicio, donde est encaminado al manejo de las distintas gestiones que demanda el mantenimiento, la conservacin y la seguridad de los bienes comunes. En Colombia los condminos, unidades residenciales, edificios, locales comerciales estn regidos principalmente por la ley 675 de agosto 3 de 2001 de propiedad horizontal, donde el objetivo principal es garantizar la seguridad y la convivencia pacfica en los inmuebles sometidos a esta normatividad, con nfasis en la convivencia pacfica y la solidaridad social, entre otros temas. En la actualidad ninguna empresa dedicada a la administracin de propiedad horizontal abarca en su totalidad todos los requerimientos que ests propiedades exigen, por lo que hay que subcontratar algunos servicios. Debido a que por ser gremios de profesionales, en donde sus labores se centran en control administrativo y manejo financiero de las copropiedades. Queda en un segundo plano, la parte de los suministros de aseo y qumicos necesarios para el buen mantenimiento y funcionamiento de las copropiedades, en donde por la prontitud en que son requeridos se adquieren con proveedores a elevados precios y con incumplimientos en la fecha de entrega. Teniendo claro el campo de accin de las empresas de propiedad horizontal, se hace evidente la ineficiencia en la compra y distribucin por parte de los proveedores en los suministros de aseo y qumicos para piscinas, lo que se traduce en una oportunidad de negocio para crear una empresa que se dedique exclusivamente en atender la demanda de las copropiedades en cuanto a suministros de mantenimiento. Buscando realizar una alianza con los administradores, ayudndoles a mejorar la productividad en sus funciones profesionales y desligndolos de las tareas operativas o de mensajera como es la adquisicin de insumos, logrando as una mejora en la eficiencia de los procesos. Por lo anterior se busca enfocar la empresa en la distribucin de forma exclusiva a las propiedades con este rgimen en particular. Dentro de las principales caractersticas de estos clientes: es su fidelizacin con el proveedor, debido a que por el mantenimiento de las expensas comunes, sus compras son peridicas y repetitivas. No es comn que manejen diferentes proveedores para un mismo producto.

41

7.2

SEGMENTACIN DEL MERCADO

7.2.1 mercado potencial Las personas por naturaleza buscan mejorar sus condiciones de vida, por lo que da a da por medio del ahorro en sus ingresos o en la incursin de un crdito acrecientan sus inversiones, adquiriendo bienes y servicios que mejoren su estatus social. Entre esos bienes se encuentra la vivienda, uno de los mayores motores econmicos y fuentes para generar distintos flujos de ingreso, desprendindose un sinfn de negocios a fines. Actualmente en la ciudad de Santiago de Cali se vienen desarrollando distintos proyectos de vivienda de inters social y de inversin, las zonas en las que mayor se concentran estos proyectos es la zona sur y oeste de la ciudad. En el caso de la investigacin la zona de inters y nicho de mercado es la zona sur de Santiago de Cali, que comprende las siguientes comunas:

Tabla 2. comunas sector sur de la ciudad 19 10 18 17 22

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Figura 1. Mapa de Santiago de Cali sectorizado por comunas.

Proyectos actuales de vivienda en Cali: 281 copropiedades con rgimen de propiedad horizontal. Proyectos en planeacin de vivienda en Cali: 98 copropiedades con rgimen de propiedad horizontal 16 Proyectos de vivienda ubicados en la zona sur: 78 17 proyectos nuevos con rgimen de propiedad horizontal, distribuidos en el siguiente orden: Apartamentos: 61 proyectos de vivienda. Casas: 17 proyectos de vivienda 7.2.2 mercado objetivo. Copropiedades actuales en la ciudad de Santiago de Cali: En la ltima informacin recogida por EMCALI, en la ciudad hay 2831 propiedades distribuidas
16 17

Revista finca Raz- www.fincaraiz.com.co circula das sbados diario el pas. Revista metro x metro: Circula por el diario el pas.

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en el siguiente orden: Conjuntos residenciales, condominios y edificios, comprendiendo estratos socioeconmicos de: 3, 4, 5 y 6. 7.2.3 Nicho de mercado El nicho de mercado del proyecto esta enfocado en las copropiedades de la zona sur de Cali, comprendidas por las comunas: 19, 18, 10, 17 y 22.

Figura 2. Nicho de mercado zona sur de Cali.

Nicho de Mercado

Zona sur: comunas 19, 18, 10, 17 y 22.

44

7.3

TIPO DE CLIENTE

Los clientes para los productos de aseo como blanqueadores, ceras y ambientadores son de tipo Institucional debido a que actan de manera racional ya que hacen comparaciones de marca, miran caractersticas de los productos y establecen relacin de costo/beneficio en el momento de adquirir el producto.

Oportunidades: Actualmente en la ciudad de Santiago de Cali, hay un total de 2831 18 propiedades distribuidas en el siguiente orden: Conjuntos residenciales, condominios y edificios. Distribucin por comunas de acuerdo al nicho de mercado: Comuna 17: 183 copropiedades19. Comuna 19: 154 copropiedades Comuna 18: 142 copropiedades Comuna 10:150 copropiedades Comuna 22: 231 copropiedades

EMCALI. Revista Gua, seminario de gestin de agua potable en unidades residenciales. Santiago de Cali, 2 de junio de 2009. FENEASEO: Federacin nacional de empresas de aseo. Iniciacin del gremio de aseo. {En lnea}. {Octubre 15 de 2011}. Consultado. Disponible en internet: http://www.fenaseo.com.co/drupal/ 19 , DAGMA: departamento administrativo de gestin del medio ambiente. situacin econmica comuna 17,19,18,10,22. {En lnea}. {enero 27 de 2012}.Consultado. Disponible en internet:http://www.cali.gov.co/publico2/gobierno/dagmaweb/comuna17.htm.

18

45

 Dentro de las principales caractersticas de estos clientes: es su fidelizacin con el proveedor, debido a que por el mantenimiento de las expensas comunes, sus compras son peridicas y repetitivas. No es comn que manejen diferentes proveedores para un mismo producto.

7.4 PRINCIPALES PRODUCTOS A DEMANDAR Y SU FRECUENCIA DE COMPRA La siguiente informacin fue extrada de una entrevista realizada al gerente de la empresa de propiedad horizontal20 donde se desarrollo la practica universitaria, actualmente la empresa administra 11 copropiedades. Teniendo en cuenta la informacin suministrada, en promedio se tiene contabilizado que una copropiedad conformada por 60 bienes privados con 15.000 Mts cuadrados de zonas comunes, incluyendo: zonas verdes, piscina de nio, piscina de adultos y zona de juegos infantiles, utilizan en promedio los siguientes insumos: Tabla 3. Productos con mayor demanda en las copropiedades Mantenimiento en general. cantidad Producto frecuencia de compra 1 galn Lmpido 1 galn cido muritico 1 galn Cera 2 unidades Trapeador 2 unidades Escobas 4 unidades esponja- sabras 6 unidades papel higinico 1 metro dulce abrigo 1 galn ambientador para pisos 3 kilos detergente en polvo 1 galn Creolina 1 unidad cepillos de mano 1 unidad cepillos mango largo MENSUAL

ADMINISTRACIONES VILA ROJAS, Gerente General AVILA FONSECA, Jairo. Telfonos: 33658103002845088, Santiago de Cali. 2011.

20

46

Tabla 4. Productos con mayor demanda en las copropiedades

Mantenimiento piscina cantidad 45 kilos 4 kilos 4 kilos producto Cloro. Piedra lumbre. Soda caustica. frecuencia de compra Dos meses. Mensual. Mensual. Mensual. 4 kilos 1 unidad 2unidades Sulfato de aluminio. Cepillo con cerdas Mensual. de aluminio. reactivos- Medicin Mensual. PH frecuencia de usos 500 gramos - aplicacin diaria de 800- a 1000 aplicacin semanal de 800- a 1000 aplicacin semanal de 800- a 1000 aplicacin semanal diaria Dos gotas diarias gramos gramos

gramos

7.5

COMPETENCIA.

En la ciudad de Cali, las empresas dedicadas a la distribucin de productos de aseo no tienen un cliente en especfico, sus productos estn dirigidos para todo tipo de industrias, por lo tanto sus esfuerzos estn direccionados en su capacidad de produccin, ms no para la satisfaccin plena del cliente. Las empresas por llevar gran trayectoria en el mercado no se preocupan por atraer clientes, debido que los mismos se desplazan hacia ellos. Lo que se busca es proporcionar aparte de excelentes productos a las unidades residenciales, un servicio de calidad. En donde se har la distribucin de los productos en donde convenga el cliente y se brindara servicio de una forma personalizada.

47

7.5.1 Competencia directa. Tabla 5. Competencia Directa EMPRESA TELEFONO Productos qumicos la conquista 3392673 Comercializadora Arios E.U 3964889 Comercializadora la Eficaz S.A.S 4399980 Distribuidora la Esperanza 4431311 Distribuidora la Industrial 4384538 Distriquimicos Cali 5570424 El Impecable 4229128 Euroquimicos 4441861 Integral del aseo 5144538 Productos para el aseo Alel S.D.H Productos Brillant Proquimas 6647491 3261046 3354962 DIRECCIN Cl 13 # 65B-38 Cl 7 # 38 16 Cl 66 # 1-30 B-1 Dg20 # 17 F-59 Cl 36A # 2B-21 Cl 10 # 17- 51 Cr 27 # Tr 103-52 Cl 33A # 17c-13 Cl 8 # 27-17 Cl 9 # 31A-43 Yumbo
(distribuye en grandes cantidades a las copropiedades en Cali)

Cr 40 # 12-07 Cl 12 # 39-40 B7

48

7.5.2 Tipo de mercado segn el ambiente competitivo

Se considera que los productos de aseo se encuentran en una competencia monopolstica porque cumplen con las condiciones que caracterizan este tipo de mercado, dentro del cual existen competidores con productos similares y algunas caractersticas en comn. Las condiciones que enmarcan los productos de aseo dentro de la competencia monopolstica21 son: 1. Existe una gran cantidad de productores participando en el mercado sin que exista un control dominante por parte de ninguno de los que participa en particular. Lo que marca la diferencia es que los productores presentan el producto de una manera muy diferente. 2. La competencia se basa en valores agregados como: calidad del producto, servicio durante la venta o la postventa, la ubicacin del lugar y el acceso al pblico etc. 3. Los productores tienen fcil entrada y salida del mercado. Un gran nmero de productores permite que las empresas no necesiten grandes cambios de dinero, ni un tamao para competir, ni siquiera los costos, sin embargo se puede incrementar por la necesidad que tienen de diferenciarse de los dems competidores. 4. La publicidad y el mercadeo, debe jugar un papel muy importante, dado que los competidores poseen cierto grado de poder monopolstico. Un proceso de publicidad y promociones de bienes representa un incremento en las ventas. 5. Los productos a pesar de ser similares en cuanto a su composicin y funcionalidad, se diferencian por su presentacin y marketing.

21

Competencia monopolstica: muchos productores, pero cada uno con bienes similares, no idnticos; Monopolio: un nico productor; Oligopolio: reducido nmero de productores (duopolio: slo dos productores). WIKIPEDIA INK, El texto est disponible bajo la Licencia Creative Commons Atribucin Compartir Igual 3.0. competencia monopolstica. {En lnea}. {enero 30 de 2012}. Consultado. Disponible en internet http://es.wikipedia.org/wiki/Competencia_monopol%C3%ADstica

49

7.6

PRODUCTOS Y SUS CARCTERISTICAS

Tabla 6. PRODUCTOS A DISTRIBUIR Y SUS CARCTERISTICAS Producto Caracterstica

Acido Poderoso desinfectante y eliminador de sarro en cualquier superficie Cloro Granulado Poderoso desinfectante y purificante de agua para piscina Repuestos para comparador Reactivos de cloro y pH Comparador Reactivos de cloro y pH Soda caustica Aumenta el valor del pH de la piscina Piedra lumbre Purifica el agua Carro aspirador concreto Herramienta para mantenimiento de piscina Utilizado para tratamiento de aguas turbias, devuelve brillantez al sulfato de aluminio agua Corrector de Corrige los valores de la alcalinidad (TAC) y de la dureza (TH), que alcalinidad de agua debe de situarse entre 7 y 7,4. Aumenta o disminuye el pH del agua de las piscinas, compatible Correctos de PH con todos los sistemas de filtracin. cido muritico Limpia superficies de cermica y ladrillo Proporciona brillo a los pisos y dureza, muy resistente al trfico Cera para pisos peatonal y a muchos qumicos que generalmente son los que deterioran los pisos con mucha facilidad. Poderoso desinfectante til en cualquier lugar donde sea necesario Cloro una limpieza total y eliminacin de cualquier tipo de olor Removedor, adelgazador, desmanchador, indispensable en las Thinner labores de pintura Lustrapisos Limpiador eficaz de sus pisos. Permite dejar brillo Ambientador Detergentes Limpiones industriales Escoba industrial Guantes Recogedor Cepillo mango largo fibra en rollo Aromatizante eficiente para larga duracin. Limpia y desinfecta Utilizado en algunos procesos de pintura, limpieza de rodillos, maquinas, etc. Gran capacidad de limpieza Guante de ltex resistente Recogedor de plstico ligero Facilita alcanzar sitios altos y debajo de mobiliario Fibra en rollo (por metros o rollos) Dualidad de funcin fibra y esponja para superficies difciles.

50

7.7 ANLISIS DE CONSUMO Y COMPORTAMIENTO DE COMPRA DE PRODUCTOS QUIMICOS Y DE ASEO PARA EL MANTENIMIENTO DE PROPIEDADES HORIZONTALES Los siguientes grficos son el resultado de una serie de preguntas formuladas a 30 administradores de propiedad horizontal de la zona sur Cali. 1. Medio por el cual los administradores adquieren los insumos para el mantenimiento general de su copropiedad. De un total de 30 encuestados, 14 de ellos realizan las compras de productos de aseo por gestin propia, es decir; no tienen una persona a cargo que este al frente de las compras, 12 de ellos tienen contrato directo con una empresa de aseo que brinda un operario para el aseo de la copropiedad incluyendo los insumos necesarios para el mantenimiento de la misma y 4 de ellos adquieren sus productos por medio de un proveedor seleccionado que por antigedad, confianza y trayectoria de ese proveedor, realizan las compras repetitivas. Tabla 7. Forma de adquisicin de insumos.
Forma de adquisicion de los insumos Gestin Propia 14 Cia. De Aseo 12 Proveedor Seleccionado 4 TOTAL 30 FUENTE: encuesta administradores nov / 2011 % Participacin 46,7% 40,0% 13,3%

51

2. Productos qumicos con mayor demanda en las copropiedades. Segn la encuesta el producto qumico con mayor rotacin y demanda en las copropiedades es el cloro y la piedra lumbre; Productos que por su aplicacin diaria hacen que su consumo sea casi permanente, por lo que las compras son muy peridicas. Como productos complementarios se encuentran los reactivos los cuales son medidores del PH de la piscina y los sulfatos tipo A Y B que sirven para estabilizar la piscina teniendo en cuenta las condiciones climticas y los factores externos que puedan afectarla.

Tabla 8. Productos qumicos con mayor demanda en las copropiedades

Productos para Limpieza de Piscinas % de encuestados Cloro 30 100,0% Piedralumbre 30 100,0% Reactivos ph 27 90,0% Bulfato tipo A 20 66,7% Sulfato tipo B 10 33,3% Total encuestados 30 FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011

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Tipos de cloro con mayor frecuencia de uso. De los cloros ms comunes en uso residencial se encuentran el cloro concentrado a un 90% que sirve principalmente para piscina que se encuentran al aire libre, continuando se encuentra el cloro al 70% con una concentracin aun mayor que sirve para las piscinas que tienen a su alrededor zonas verdes y estn propensas en adquirir algas y moho en sus paredes, finalmente se encuentra con una frecuencia de uso mnima entre los encuestados, el cloro con una concentracin al 50% utilizado principalmente en piscina que se encuentran en climas cambiantes especialmente en invierno, que permite estabilizar la turbiedad de sus aguas.

Tabla 9. Tipos de cloro con mayor frecuencia de uso

Tipo de Cloros Cloro 50% 3 Cloro 70% 12 Cloro 90 % 15 TOTAL 30 FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011 % de Participacin 10% 40% 50%

53

3. Frecuencia y cantidades de compra de insumos de aseo. En la siguiente tabla se muestra los principales productos de aseo requeridos en las copropiedades, en la parte superior se muestra la frecuencia de compra de estos productos y en cada casilla las cantidades requeridas; siguiendo el orden al finalizar la tabla se muestran los grficos por su participacin. Tabla 10. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo
Semanal Escoba Trapeador Cepillo de Mango Largo Cepillo de Mano Cepillo Rastrillo Escoba Rastrillo Recogedor Creolina Lava Loza Jabon Azul Jabon Liquido Detergente en Polvo Ambientador Guantes Sabra Acido Muriatico Limpido Blanqueador 5 Cera Teidora Papel Higienico Dulce abrigo Limpia Vidrios Desmanchador TOTAL PRODUCTOS 5 FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011 Quincenal 12 5 0 0 4 0 0 20 40 28 4 53 20 0 23 28 13 4 12 7 4 277 Mensual 20 40 10 20 13 7 30 50 70 54 12 90 120 70 105 136 91 40 124 40 23 20 1185 Trimestral 15 0 8 0 12 0 0 0 0 0 5 9 6 40 0 12 0 63 204 5 15 394 % Participacin % Participacin % Participacin Quincenal Mensual Trimestral 4,3% 1,8% 0,0% 0,0% 1,4% 0,0% 0,0% 7,2% 14,4% 10,1% 1,4% 19,1% 7,2% 0,0% 8,3% 10,1% 4,7% 1,4% 4,3% 2,5% 1,4% 0,0% 100,0% 1,7% 3,4% 0,8% 1,7% 1,1% 0,6% 2,5% 4,2% 5,9% 4,6% 1,0% 7,6% 10,1% 5,9% 8,9% 11,5% 7,7% 3,4% 10,5% 3,4% 1,9% 1,7% 100,0% 3,8% 0,0% 2,0% 0,0% 3,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,3% 2,3% 1,5% 10,2% 0,0% 3,0% 0,0% 16,0% 51,8% 0,0% 1,3% 3,8% 100,0%

54

Figura 6. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo

En el siguiente grafico, se muestra la participacin por productos que las copropiedades adquieren en forma quincenal, se observa que los productos ms destacados con esta frecuencia de compra son: Cera teidora con una participacin de 19,1%, Jabn lava loza con una participacin de 14.4%, y Jabn azul y cido muritico con una participacin del 10.1%.

55

En el siguiente grafico, se muestra la participacin por productos que las copropiedades adquieren en forma mensual. Se observa que los productos ms destacados con esta frecuencia de compra son: jabn azul con una participacin de 11.5%, recogedores con una participacin de 10.1% y lava lozas con 8.9% de participacin.

En el siguiente grafico, se muestra la participacin copropiedades adquieren en forma trimestral.

por productos que las

Se observa que el producto con mayor injerencia es el papel higinico con una participacin del 51.8%, el cual se adquiere por grandes cantidades, seguidamente se encuentra la cera teidora con una participacin de 16% trimestral, debido a que las unidades residenciales que tienen superficies con baldosas rojas adquieren esta clase de cera en una presentacin de galn, por lo que el producto dura para varios meses.

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4. Otros productos usados por las copropiedades. Dentro otros productos usados por las copropiedades, se evidencia que las personas encargadas del mantenimiento de las zonas comunes tiene inclinaciones por aquellos productos de marcas de propiedad de empresas multinacionales, tales como: Fab, Axin, Cera beisbol, Patojito, Rindex, Etc. Igualmente se evidencio que otros productos solicitados por las copropiedades estn relacionados directamente a la composicin de las reas comunes, es decir dependiendo el tipo de fachada y superficie adquieren el producto que ms se ajuste a sus necesidades, entre los cuales se pudieron destacar: cera escarlata, varsol y limpia vidrios Tabla 11. Otros productos solicitados por las copropiedades
Varsol Limpia vidrios Cera Escarlata Marcas especificas: cera beisbol, axin y FAB

5. Presupuesto destinado por las copropiedades mensualmente para compra de productos de aseo y qumicos. El presupuesto destinado por la mayora de unidades encuestada oscila entre 101.000 a 150.000 pesos, continuando el orden 8 de los encuestados destinan entre 51.000 a 100.000 pesos, lo anterior debido a que se busca que los gastos en productos de mantenimiento de la copropiedad no impacten de manera considerable en el presupuesto, debido a que se tienen otras obligaciones de carcter permanente y fijas como lo son: el servicio de vigilancia, empleados de aseo, toderos, servicio de administracin, contabilidad, mantenimiento de ascensores, motobomba y planta elctrica, adems de cubrir impuestos y gastos jurdicos; de manera que al presupuestar el recaudo en cuotas de administracin se busca que los ingresos cubran principalmente aquellos servicios esenciales , adicionalmente los propietarios son los ms interesados en que su cuota de administracin tenga un valor razonable y no sea costosa.

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Tabla 12. Presupuesto destinado para compras en las copropiedades

No. Encuestas. entre 10 mil a 50 mil 4 ente 51 mil a 100 mil 8 entre 101 mil a 150 mil 12 entre 151 mil a 200 mil 2 entre 201 mil a 250 mil 4 entre 251 mil en adelante 0 TOTAL 30 FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011 % de Participacin 13,3% 26,7% 40,0% 6,7% 13,3% 0,0%

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6. Formas de pago Entre las formas ms comunes de pago que tienen las copropiedades se encuentra a crdito, lo anterior debido a que la mayora de los conjuntos residenciales realizan compras de grandes valores o en gran medida se lleva el presupuesto de cajas menores que tienen aprobadas, por lo que la cancelacin de estas facturas es realizado mediante un trmite de firmas entre el tesorero, el presidente del consejo y el administrador, ejercicio que lleva aproximadamente un tiempo entre 10 a 30 das

Tabla 13. Formas de pago

Forma de Pago Contado 12 Credito a 30 das 18 TOTAL 30 FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011 % de Participacin 40% 60%

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7. Servicios adicionales preferidos por las copropiedades. El servicio con mayor preferencia entre los encuestados esta el servicio a domicilio ligado principalmente por la entrega inmediata, seguido por facilidades de crdito.

Tabla 14.Servicios adicionales

Valor Agregado con el Proveedor Entrega a domicilio 10 Asistencia Tcnica 2 Facilidad de Creditio (30 das) 6 Entrega Inmediata 9 Contacto Permanente 3 TOTAL 30 FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011 % de Participacin 33,3% 6,7% 20,0% 30,0% 10,0%

60

7.8

TIPO DE ELASTICIDAD DE LOS PRODUCTOS DE ASEO

Segn informacin secundaria 22 , se puede determinar que en los productos de aseo escogidos para este proyecto presentan la siguiente elasticidad: 1. Los blanqueadores y ambientadores tiene una demanda Elstica, de (-2.763). Este valor representa que cualquier variacin que se realice en el precio de un 1% provocara una modificacin inversa del -2.763% en las cantidades, es decir cualquier pequea variacin en el precio producir grandes variaciones en las cantidades. 2. Las ceras tienen una demanda Inelstica del (-0.923) Este valor representa que cualquier variacin que se realice en el precio de un 1% provocar una modificacin en sentido contrario del -0.923 en las cantidades, es decir cualquier variacin realizada en el precio no producir variaciones significativas en las cantidades. 7.9 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

Los productos de aseo (blanqueadores, ceras, ambientadores), estn ubicados en la tercera etapa del ciclo de vida, la cual se determina como Madurez, puesto que son productos que ya tienen un posicionamiento en el mercado y por si solos tienen gran rotacin debido a que stos suplen necesidades bsicas como lo es el mantener espacios o ambientes limpios y sanos para la convivencia.

22

GRUPO PRENSA MONOGRAFIAS, Comunicado elaborado por la Divisin de Mercadeo y Ediciones, estructura de canasta familiar Colombiana{En lnea}. {enero 30 de 2012}. Disponible en http://www.monografias.com/trabajos13/canfam/canfam.shtml

61

8. ESTUDIO TCNICO-OPERATIVO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO EN EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL 8.1 CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PROYECTO

El presente anlisis presenta una relacin detallada de la operacin del proyecto, como fue determinar la posibilidad tcnica de la fabricacin del producto, as como el anlisis y determinacin del tamao ptimo, la localizacin, equipos, instalaciones y la organizacin requerida para llevarlo a cabo. En la actualidad como gestora del proyecto, estoy realizando actividades por medio de la empresa en la que me encuentro vinculada, atendiendo los requerimientos de cuatro copropiedades en lo que se refiere al suministro de productos para l mantenimiento de las zonas comunes. Lo anterior ha permitido explorar y profundizar en el sector, se tiene previsto que para la ejecucin del proyecto y la iniciacin de la distribuidora de insumos, las unidades residenciales que actualmente estoy manejando en vinculacin con la empresa en donde desempeo labores, pasarn a ser clientes directos de la distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedad horizontal. Con base a la informacin expuesta anteriormente, en el siguiente capitulo se mostrara las condiciones en las cuales se iniciar la empresa, donde ser manejada en su totalidad por la gestora del proyecto, por lo que se busca una eficiencia en la utilizacin de los recursos disponibles. A continuacin se presentan las caractersticas fundamentales para el desarrollo operacional del proyecto.

8.1.1 Sociedad a constituir Para la ejecucin del proyecto se tiene previsto que la empresa ser constituida siendo una empresa unipersonal debido a que siendo la gestora y nica duea de la empresa destinar parte de mi patrimonio a la ejecucin de actividades mercantiles, para obtener el beneficio de la personalidad jurdica necesaria para ejercer actividades de comercio con las copropiedades con rgimen horizontal. Dentro de las responsabilidades adquiridas para la constitucin de este tipo de empresa se encuentra, que el promotor responder por el monto total de sus bienes aportados.

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8.1.2 Inversin inicial de equipos Para la operacin de empresa y adecuacin del punto de venta, se tiene previsto que la promotora de la empresa destinar parte de su patrimonio para que la empresa pueda ejercer funciones; dentro de los cuales se encuentran: equipos de oficina, equipo de cmputo, vehculo y equipamiento de bodega, relaciones a continuacin a precios del mercado: TABLA 15. INVERSIN EN EQUIPOS Y AMOBLAMIENTO
5 gndolas de exhibicin y almacenamiento sillas atencin punto de venta Computador DELL inspiron 14 N4030 escritorio recepcin silla Vans HAFEI modelo 2007 Inversin total equipos: 425.000,00 105.000,00 1.300.000,00 350.000,00 40.000,00 18.000.000,00 20.220.000,00

8.1.3 Localizacin del proyecto El proyecto ser localizado en la ciudad de Santiago de Cali, ubicado en el sector sur de la ciudad, en el primer piso de un inmueble de propiedad familiar que ser tomado en alquiler por un monto mnimo de $150.000 pesos, igualmente este valor ser reconocido como parte de condonacin a los dems dueos del inmueble por el espacio utilizado. 8.1.4 Bodega

Estar ubicada en el sur de la ciudad, consta en total de 10 metros de largo por 7 de ancho, el lugar contar con un punto de venta, para todos aquellos clientes que deseen realizar su compra personalmente, igualmente la bodega estar distribuida por productos y sacos para reenvasar, productos de aseo listo para venta y productos qumicos para venta.

63

Figura 13.

8.1.5 Gndolas y mostradores La bodega constara de 5 gndolas de exhibicin en el punto de venta, donde se ubicara los distintos productos ofertados, las medidas de las gndolas constan: Altura: 2.000mm Largo: 1.200mm Profundidad: 530 mm Soporta 120kg por estante.

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Figura 14. Mostrador.

8.1.6 Requerimientos del producto Como es natural, para la elaboracin de un producto se requieren distintos materiales y/o elementos necesarios para llevarlo acabo. En el caso del proyecto aunque se trata de una distribuidora y no involucra como tal un proceso industrial, hay algunos productos que s requieren de un proceso de reenvasado, lo que resulta en una adicin de materiales como lo son: envases, etiquetas y agua. A continuacin relaciono el precio en el que son adquiridos los productos con el proveedor seleccionado, sin adicin de otros elementos como son: (transporte, etiquetas, mano de obra de reenvasado, etc.). En el siguiente capitulo: anlisis financiero se detallar ampliamente la hoja de costos final del producto.

65

TABLA 16. COSTO DE PRODUCTO SIN ADICIN DE COSTOS INDIRECTOS

categoria de producto PROQUIMES PRODUCTOS EL PRODUCTOS QUIMICOS S.A. TREBOL PANAMERICANOS S.A. $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5.997 2.425 797 1.249 1.441 3.649 3.900 241 4.667 2.499 10.430 296 2.983 5.318 2.499 9.798 5.590 290 13.399 7.883 1.600 3.250 2.000 4.000 4.500 5.000 1.600 2.500 850 7.000 833 1.000 2.000 40.000 54.000 4.000 40.000 220.000 250.000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTO UNITARIO 40.000 54.000 4.000 40.000 220.000 250.000 1.600 3.250 2.000 4.000 4.500 5.000 1.600 2.500 850 7.000 833 1.000 2.000 5.997 2.425 797 1.249 1.441 3.649 3.900 241 4.667 2.499 10.430 296 2.983 5.318 2.499 9.798 5.590 290 13.399 7.883

ref.

productos

1 2 Productos 3 mantenimiento de 4 piscina 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Escobas y traperos 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Productos de aseo 29 y preparacin de quimicos 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

sulfato de aluminio tipo A saco 25 kgr piedralumbre saco por 25 kgr reactivos- medicin de ph soda caustica saco de 25 kgr cloro 70% granulado HICLOR x 45 kg cloro 90% granulado HICLOR x 50 kg escoba economica escoba zulia escoba RK trapeador super trapeador super super trapeador gigante cepillo mango largo pequeo cepillo mango largo grande cepillo de mano escoba rastrillo recogedor normal recogedor estndar recogedor grande creolina 4000cc lava loza 500 GR jabon azul jabn de bao detergente en polvo ambientador guantes sabra cido muritico limpido- blanqueador desinfectanthipoclorito cera teidora concentrada papel higienico dulce abrigo limpia vidrios desmanchador
varsol cera escarlata tapabocas- aseo desengrasante jabon liquido

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Siguiendo el orden se relacionan los productos que necesitan materiales y un proceso adicional, la mayora de ellos son compuestos qumicos utilizados para la limpieza (creolina, lmpido, ambientador, desmanchadores, varsol, etc.).

TABLA 17. PRODUCTOS CON PROCESO ADICIONAL

Proveedor: proveedor: TARROS Y LITHOCLAVE TAMBORES DEL S.A.S. VALLE ETIQUETA
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $

productos

agua

TOTAL COSTO MATERIAL ADICIONAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1.400,90 1.399,63 1.400,48 1.399,63 1.400,56 1.399,63 1.399,63 1.399,63 1.399,63 1.400,39

creolina 4000cc ambientador cido muritico limpido- blanqueador desinfectant- hipoclorito cera teidora concentrada limpia vidrios desmanchador
varsol desengrasante jabon liquido

3,82 2,55 3,40 2,55 3,47 2,55 2,55 2,55 2,55 3,31

8.1.7 Proveedores Con relacin a los proveedores la negociacin se convierte en factor clave para conseguir productos de calidad a un buen precio. As por ejemplo la formacin de alianzas estratgicas y convenios permiten conseguir por volumen un precio adecuado. Referente al proyecto siendo el eje central la distribucin de insumos, se hace necesario que los proveedores seleccionados manejen una excelente calidad y un precio competitivo, debido a que dependiendo el costo en que se adquiere el producto as mismo se va estimar la ganancia de la empresa. Dentro del estudio realizado los proveedores que mayor se ajustan a las condiciones de la distribuidora, fueron los siguientes por categora de producto: 1. Proveedor qumicos para el mantenimiento de piscina: - Productos qumicos panamericanos S.A. Cr40 14-51 Telfono: 6654237. 2. Proveedor preparacin de productos de aseo. - Proquimes Cr5 N 52-61 Telfono: 4470031.

67

3. Proveedor de escobas y traperos. - Productos el trbol Cr4 27-18 telfono: 4436080 4. Proveedor envases. - Tarros y tambores del valle Cl 44 5-09 Telfono: 4462228. 5. Proveedor etiquetas y material publicitario. - Lithoclave s.a.s av5 b n 23 d n-43 telfono: 6600010

8.1.8 Caractersticas del empaque Los productos lquidos sern envasados en un recipiente elaborado de polipropileno de 4.000 C.C., un polmero termoplstico, de carcter parcialmente cristalino, que es obtenido de la polimerizacin del propileno. Este material, se caracteriza por tener una gran resistencia contra algunos solventes qumicos.

Figura 15. Caractersticas del empaque

68

8.1.9 Nmina y mano de obra Para la realizacin del proyecto se tiene previsto que la distribuidora iniciara con dos personas ejerciendo labores. Una encargada directamente de soportar labores de reenvasado y distribucin, y la otra persona quien es la gestora del proyecto, estar encargada directamente de las ventas de la empresa y el punto de venta. Para no impactar en los gastos de una manera considerable los primeros siete meses de iniciacin de la empresa, la persona encargada de la distribucin y elaboracin de producto se le pagar al destajo por un monto total de $500.000 pesos mensuales, pagaderos da causado. A partir del mes octavo se vinculara al colaborador como un empleado mediante un contrato de trabajo por labor contratada por el valor del salario mnimo legal vigente. Con relacin a la contraprestacin de la promotora y duea del proyecto se iniciara con un sueldo bsico de $600.000 pesos los siete primeros meses de labores, a partir del mes ocho se incrementar a $800.000 pesos, teniendo en cuenta como se comporten las ventas as mismo se realizara el incremento de cada trabajador. En el siguiente cuadro, se muestra la liquidacin de la nmina mensual del ayudante a partir del mes ocho de iniciacin de la empresa.

69

Cuadro 1. Liquidacin nmina trabajador a partir del mes ocho.

EMPLEADO - LABORES VARIAS Salario basico Auxilio de transporte Total Aportes en seguridad social Salud 8,5% pensin 12% ARP 0,522% Aportes prestaciones sociales prima 8,33% cesantias 8,33% interes de cesantias 1% vacaciones 4,17% Aportes en parafiscales Caja de compensancin familiar 4% sena 2% icbf 3% TOTAL NMINA AYUDANTE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 535.600 63.600 112.594 45.526 64.272 2.796 128.151 49.913 49.913 5.990 22.335 48.204 21.424 10.712 16.068

888.149

70

Siguiendo el orden se detalla la nmina de la gestora del proyecto a partir del mes de iniciacin de la empresa

Cuadro 2. Liquidacin nmina gestora del proyecto primeros meses de iniciacin de la empresa.

SUELDO GERENTE PRIMEROS MESES DE INICIACIN DE LA EMPRESA. Salario bsico Auxilio de transporte Total Aportes en seguridad social Salud 8,5% pensin 12% ARP 0,522% Aportes prestaciones sociales prima 8,33% cesantas 8,33% inters de cesantas 1% vacaciones 4,17% Aportes en parafiscales Caja de compensacin familiar 4% Sena 2% ICBF 3% TOTAL NMINA GERENTE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 600.000 63.600 126.132 51.000 72.000 3.132 142.209 55.278 55.278 6.633 25.020 54.000 24.000 12.000 18.000

985.941

71

En el siguiente cuadro se muestra el sueldo del gerente finalizando el primer ao de iniciacin de la empresa.

Cuadro 3. Liquidacin nmina gestora del proyecto finalizando el primer ao de iniciacin de la empresa.

SUELDO GERENTE A PARTIR DEL MES OCHO DE INICIACIN DE LA EMPRESA Salario basico Auxilio de transporte Total Aportes en seguridad social Salud 8,5% pensin 12% ARP 0,522% Aportes prestaciones sociales prima 8,33% cesantias 8,33% interes de cesantias 1% vacaciones 4,17% Aportes en parafiscales Caja de compensancin familiar 4% sena 2% icbf 3% TOTAL NMINA GERENTE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 800.000 63.600 168.176 68.000 96.000 4.176 185.868 71.938 71.938 8.633 33.360 72.000 32.000 16.000 24.000

1.289.644

72

8.1.10 Inversin en capital de trabajo y pre operativos Teniendo como referente que el capital de trabajo es el recurso econmico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio, y siendo un elemento fundamental para el cubrimiento del desfase natural entre el flujo de ingresos y egresos. Se tiene presupuestado que para el proyecto se tendr un monto total de efectivo por el valor de $2.000.000 de pesos y un inventario de producto terminado de $1.500.000. Que servirn para financiar la operacin del negocio y dar margen a recuperar la cartera de ventas. Igualmente para la inversin inicial del proyecto se tiene presupuestado, aquellos gastos pre operativo (legalizacin, utensilios, publicidad, adecuacin del local y arriendo), necesarios para la operacin inicial de la empresa, discriminados a continuacin. Legalizacin de empresa: Utensilios : Publicidad : Adecuacin local: Arriendo inicial: $200.000 $ 13.000 $ 300.000 $100.000 $150.000 $763.000

Total inversin pre operativa:

Concluyendo el estudio tcnico se puede deducir que en cuanto a la disponibilidad de los recursos para llevarlo acabo, el proyecto es viable debido a que existen proveedores con precios competitivos que ayudan a tener un margen de ganancia considerable, al igual que existe las instalaciones, equipamientos y dems condiciones que pueden llevarlo. Por lo anterior el proyecto es factible desde el punto de vista tcnico, pues se muestra como una alternativa interesante de inversin, pero es conveniente tener mucha claridad del mercado al que se dirigir y los precios posibles de obtener. Dada la baja inversin, no hay gran necesidad de conocimientos tcnicos y de incorporar nueva tecnologa, adems no hay riesgos en los procesos debido a que el proyecto se basa en la distribucin de productos y son muy pocos los productos que requieren un proceso de reenvasado.

73

9.

ANALISIS FINANCIERO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO EN EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL

El presente anlisis fue desarrollado a fin de tratar el proceso crtico dirigido a evaluar la posicin financiera y los resultados proyectados de las operaciones de la empresa distribuidora de productos de aseo y qumicos para unidades residenciales, con el objetivo primario de establecer las mejores estimaciones y predicciones posibles sobre las condiciones y resultados futuros. Es necesario precisar que actualmente la gestora del proyecto est realizando labores propias de la distribucin de los productos desde la empresa de propiedad horizontal a la cual se encuentra vinculada, por lo que ha permitido extraer datos y precisar frecuencias de compra desde las cuatro copropiedades que tiene a su cargo. Se tiene previsto que para la ejecucin del proyecto y la iniciacin de la distribuidora de insumos, las unidades residenciales que actualmente esta manejando la gestora del proyecto, pasarn a ser clientes directos de la distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedad horizontal; de lo anterior surgen los datos, cuadros y cifras para el inicio del anlisis financiero.

La importancia de este anlisis radica principalmente en que nos muestra la viabilidad de la creacin de la empresa de una forma real y practica, igualmente facilita la toma de decisiones en la situacin econmica y financiera de la empresa. Igualmente se realizaron tres escenarios durante el primer ao: Uno desde el momento de inicio de la empresa dando como resultado los tres primeros meses de prdidas, en el cuarto mes se alcanza el punto de equilibrio donde los gastos y costos son iguales a los ingresos y en donde la utilidad es cero. A partir del quinto mes y el resto de ao se proyectan las utilidades. El anlisis esta sustentado mediante la proyeccin de los estados financieros, flujo de caja, punto de equilibrio e indicadores.

74

9.1

INVERSIN INICIAL

La inversin requerida para la creacin de la empresa esta divida en tres tipos, activos fijos, capital de trabajo y pre operativos. Se estima que inicialmente se invertir en activos fijos un total de $20.220.000 pesos, estando principalmente la compra de muebles y enseres por el valor de $920.000 sustentados en la adquisicin de: 5 gndolas de exhibicin y almacenamiento por el valor de $425.000, una silla de atencin en el punto de venta por el valor de $105.000, una escritorio y recepcin por el valor de $350.000 y una silla por el valor de $40.000 pesos. Siguiendo el orden, dentro de los activos fijos, esta el aporte de un vehculo Vans HAFEI modelo 2007 por el valor de $18.000.000 y finalmente un computador marca DELL inspiron 14 N4030 por el valor de $1.300.000 Con relacin al capital de trabajo, se estima que se tendr un inventario de mercancas por el valor de $1.500.000, la nmina no se incluye en la inversin debido a que es un gasto operacional y el ejercicio propio de las ventas debe poder cubrirlas, adems de que se causa al finalizar el perodo (Quincena - mes). Lo que si se presupuesta es el efectivo con el que cuenta la empresa, en el caso del proyecto es de $2.000.000. los cuales sern destinados a solventar todas aquellos gastos que la empresa no pueda cubrir en un momento determinado, dentro de los que puede estar la nmina, el arriendo, servicios publico, etc. o en un caso de cartera de difcil cobro que ayudara a devolverle liquidez a la empresa, siendo un total del capital de trabajo de $3.500.000. Respecto a la inversin pre operativa, la inversin ser por un total de $763.000 pesos, el local donde la distribuidora ejercer labores tendr un costo de $150.000, su costo es mnimo debido a que es de propiedad de familiares de la gestora del proyecto, adems de que tiene participacin en el dominio del bien. Los dems gastos estn segregados de la siguiente manera: Legalizacin de la empresa: $200.000.

Constitucin de la minuta empresa unipersonal en notaria. (su costo depende del capital suscrito, por ser una empresa pequea oscila entre aproximadamente $150.000) Registro en cmara de comercio y obtencin de matricula mercantil ($50.000) Inscripcin en la direccin de impuestos y aduanas nacionales, para la obtencin del RUT y permiso para expedir facturacin. (no tiene costo) $13.000 $300.000

Utensilios aseo local: Publicidad (bruchores, tarjetera, papelera, volantes: 75

Arriendo local Adecuacin del local: Cuadro 4. INVERSIN INICIAL

$150.000 $100.000

PROYECTO:DISTRIASEO INVERSION REQUERIDA

Tipo inversin Activos Fijos
Muebles y enseres 5 gndolas de almacenamiento silla atencin punto de venta escrito y recepcin silla Vehiculos Computador 425.000

Propia
920.000

Total
920.000

%
4%

105.000 350.000 40.000

18.000.000 1.300.000 18.000.000 1.300.000 74% 5%

Total Activos Fijos Capital de Trabajo Efectivo Inv. Mercancias Total Capital de Trabajo Preoperativos Legalizacion Utensilios Publicidad Adecuacion local Arriendo Total Preoperativos Total Inversin Participacin

externo

0 Externa

0 0 0%

20.220.000 Propia 2.000.000 1.500.000 3.500.000 Propia 200.000 13.000 300.000 100.000 150.000 763.000 24.483.000 100%

20.220.000 83% Total 2.000.000 8% 1.500.000 6% 3.500.000 14% Total 200.000 1% 13.000 0% 300.000 1% 100.000 0% 150.000 1% 763.000 3% 24.483.000 100% 100%

Tipo inversin Total Activos Fijos Total Capital de Trabajo Total Preoperativos Total Inversin Participacin

externo 0 0 0 0 0%

propia Total % 20.220.000 20.220.000 83% 3.500.000 3.500.000 14% 763.000 763.000 3% 24.483.000 24.483.000 100% 100% 100%

76

9.2

COSTOS UNITARIOS VARIABLES POR PRODUCTO.

La siguiente informacin nos presenta las caractersticas de cada producto, junto con sus especificaciones tcnicas y de costos, concerniente a la materia prima requerida, los insumos directos y el empaque requerido, para finalmente arrojar el costo del producto. las siguientes cifras surgieron mediante una investigacin del campo, obtenidas mediante cotizaciones y contactos directos hacia los proveedores.
NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado creolina galon de 4000 cc agua TOTAL OTROS COSTOS: CUADRO N. 5 COSTO VARIABLE CREOLINA creolina $ 19.080 galon 4000cc UNIDAD DE COMPRA galon de 3000 cc Unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 17.990 800 0,0013

PRODUCTO No. 1 UNIDADES UTILIZADAS 0,33333 1 3000 COSTO TOTAL 5.997 800 3,9 0 6.801

Mano de Obra Variable etiqueta Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 6 COSTO VARIABLE AMBIENTADOR Ambientador 12.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 20000 cc Unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 36.490 800 0,0013 7.370

150 420

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado ambientador galon de 4000cc agua

PRODUCTO No. 2 COSTO TOTAL 3649 800 2,6 0 0 4451,6 150 255 4857,03

UNIDADES UTILIZADAS 0,1000 1 2000

TOTAL OTROS COSTOS:

Mano de obra variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE

77

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado cido M. galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 7 COSTO VARIABLE CIDO MURITICO cido muritico 9.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 4000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 14.000 800 0,0013

PRODUCTO No. 3 COSTO TOTAL 4.667 800 3,47 5.470 $ $ $ 150,00 326,67 5.946,80

UNIDADES UTILIZADAS 0,33 1 2667

Mano de obra variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 8 COSTO VARIABLE LIMPIDO Limpido- blanqueador 7.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 20000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 24.990 800 0,0013

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado limpido galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 4 UNIDADES UTILIZADAS 0,1 1 2000 COSTO TOTAL 2499 800 2,6 0 3301,6 150 175 3627

Mano de obra variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 9 COSTO VARIABLE CERA TEIDORA cera teidora 23.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 3785cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 31.290 800 0,0013

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado cera T. galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 5 COSTO TOTAL 10430 800 3,6 0 11234 150 730 12114

UNIDADES UTILIZADAS 0,333333333 1,00 2738

Mano de Obra Variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE

78

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado limpia v galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 10 COSTO VARIABLE LIMPIA VIDRIOS limpia vidrios 15.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 10000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 26.590 800 0,0013

PRODUCTO No. 6 COSTO TOTAL 5318 800 2,6 0 6120,6 150 372 6643

UNIDADES UTILIZADAS 0,2 1,00 2000

Mano de Obra Variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 11 COSTO VARIABLE DESMANCHADOR desmanchador 8.200 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 20000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 24.990 800 0,0013

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado desmachador galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 7 COSTO TOTAL 2499 800 2,6 0 3301,6 150 175 3627

UNIDADES UTILIZADAS 0,1 1,00 2000

Mano de Obra Variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 12 COSTO VARIABLE VARSOL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado varsol galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

varsol 28.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 10000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 48.990 800 0,0013 PRODUCTO No. 8 UNIDADES UTILIZADAS 0,2 1 2000 COSTO TOTAL 9.798 800 2,6 10.601 150 685,86 11.436

Mano de Obra Variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE

79

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado desengrasante galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 13 COSTO VARIABLE DESENGRASANTE desengrasante 18500 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 20000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 133.990 800 0,0013

PRODUCTO No. 9 COSTO TOTAL 13.399 800 2,6 14.202 150 938 15.290

UNIDADES UTILIZADAS 0,100 1 2000

Mano de Obra Variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 14 COSTO VARIABLE JABON LIQUIDO jabon liquido 13.000 galn de 4000cc UNIDAD DE COMPRA galn de 4000cc unidad centimetro cubico COSTO DE UNIDAD 23.650 800 0,0013

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS concentrado jabon liquido galn de 4000cc agua TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 10 COSTO TOTAL 7.883 800 3,47 8.687 150 552 9.389

UNIDADES UTILIZADAS 0,333333333 1 2667

Mano de Obra Variable etiqueta transporte TOTAL COSTO VARIABLE

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS sulfato de aluminio TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 15 COSTO VARIABLE SULFATO DE ALUMINIO sulfato de aluminio 56000 saco de 25 kilos PRODUCTO No. 11 UNIDAD DE COMPRA saco 25 kilos COSTO DE UNIDAD 40.000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 40.000 40.000 2800 42.800

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 16 COSTO VARIABLE PIEDRALUMBRE piedralumbre 70000 saco de 25 kilos UNIDAD DE COMPRA saco 25 kilos COSTO DE UNIDAD 54000

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS piedralumbre TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 12 COSTO TOTAL 54.000 54.000 3780 57780

UNIDADES UTILIZADAS 1

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

80

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO

CUADRO N. 17 COSTO VARIABLE REACTIVOS- MEDIDORES DE PH reactivos- medicin ph 8000 unidad PRODUCTO No. 13 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 4000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 4000 4000 280 4280

MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS reactivo- medicin ph TOTAL OTROS COSTOS:

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 18 COSTO VARIABLE SODA CAUSTICA soda caustica 70000 saco de 25 kilos UNIDAD DE COMPRA saco de 25 kilos COSTO DE UNIDAD 40000

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS soda caustica TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 14 COSTO TOTAL 40000 40000 2800 42800

UNIDADES UTILIZADAS 1

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 19 COSTO VARIABLE CLORO 70% GRANULADO HICLOR X 45 GR cloro 70% granulado HICLOR x 45kg 304000 tambor de 45 kg PRODUCTO No. 15 UNIDAD DE COMPRA tambor de 45 kg COSTO DE UNIDAD 220000 UNIDADES UTILIZADAS 1

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO

MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS cloro 70% TOTAL OTROS COSTOS:

COSTO TOTAL 220000 220000 15400 235400

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 20 COSTO VARIABLE CLORO 90% GRANULADO HICLOR X 50GR cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg 390000 tambor de 50 kg PRODUCTO No. 16 UNIDAD DE COMPRA tambor de 50 kg COSTO DE UNIDAD 250000 UNIDADES UTILIZADAS 1

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO

MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS cloro 90% granulado TOTAL OTROS COSTOS:

COSTO TOTAL 250000 250000 17500 267500

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 21 COSTO VARIABLE ESCOBA ECONMICA escoba econmica 3500 unidad PRODUCTO No. 17 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 1600 UNIDADES UTILIZADAS 1

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS escoba econmica TOTAL OTROS COSTOS:

COSTO TOTAL 1600 1600 112 1712

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

81

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS escoba zulia TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 22 COSTO VARIABLE ESCOBA ZULIA escoba zulia 4500 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 3250

PRODUCTO No. 18 COSTO TOTAL 1 3250 3250 227,5 3478

UNIDADES UTILIZADAS

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 23 COSTO VARIABLE ESCOBA RK escoba rk 4000 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 2000

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS escoba rk TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 19 COSTO TOTAL 1 2000 2000 140 2140

UNIDADES UTILIZADAS

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 24 COSTO VARIABLE TRAPEADOR SUPER trapeador super 6000 unidad PRODUCTO No. 20 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 4000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS trapeador super TOTAL OTROS COSTOS:

4000 4000 280 4280

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 25 COSTO VARIABLE TRAPERO SUPER SUPER trapeadro super super 6500 unidad PRODUCTO No. 21 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 4500 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS trapeadro super super TOTAL OTROS COSTOS:

4500 4500 315 4815

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 26 COSTO VARIABLE TRAPEADOR GIGANTE trapeador gigante 9000 unidad PRODUCTO No. 22 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 5000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS trapeador gigante TOTAL OTROS COSTOS:

5000 5000 350 5350

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

82

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO

CUADRO N. 27 COSTO VARIABLE CEPILLO MANGO LARGO PEQUEO cepillo mango largo pequeo 3000 unidad PRODUCTO No. 23 COSTO DE UNIDAD 1600 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 1600 1600 112 1712

MATERIA PRIMA O UNIDAD DE INSUMOS DIRECTOS COMPRA cepillo mango largo pequeo unidad TOTAL OTROS COSTOS: Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO

CUADRO N. 28 COSTO VARIABLE CEPILLO MANGO LARGO GRANDE cepillo mango largo grande 3500 unidad PRODUCTO No. 24 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 2500 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 2500 2500 175 2675

MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS cepillo mango largo grande TOTAL OTROS COSTOS:

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 29 COSTO VARIABLE CEPILLO DE MANO cepillo de mano 1300 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 850

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS cepillo de mano TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 25 COSTO TOTAL 1 850 850 59,5 909,5

UNIDADES UTILIZADAS

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 30 COSTO VARIABLE ESCOBA RASTRILLO escoba rastrillo 9500 unidad PRODUCTO No. 26 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 7000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS escoba rastrillo TOTAL OTROS COSTOS:

7000 7000 490 7490

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 31 COSTO VARIABLE RECOGEDOR NORMAL recogedor normal 1300 unidad PRODUCTO No. 27 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 833 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS recogedor normal TOTAL OTROS COSTOS:

833 833 58,31 891,31

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

83

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS recogedor estandar TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 32 COSTO VARIABLE RECOGEDOR ESTNDAR recogedor estandar 1800 unidad PRODUCTO No. 28 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 1000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 1000 1000 70 1070

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 33 COSTO VARIABLE RECOGEDOR GRANDE recogedor grande 3100 unidad PRODUCTO No. 29 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 2000 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS recogedor grande TOTAL OTROS COSTOS:

2000 2000 140 2140

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 34 COSTO VARIABLE LAVA LOZA lava loza 4000 500 gr UNIDAD DE COMPRA 500 gr COSTO DE UNIDAD 2425

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS lava loza TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 30 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 2425 2425 169,75 2594,75

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 35 COSTO VARIABLE JABN AZUL jabon azul 1500 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 796,67

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS jabon azul TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 31 COSTO TOTAL 796,67 796,67 55,7669 852

UNIDADES UTILIZADAS 1

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 36 COSTO VARIABLE JABN DE BAO jabon de bao 2000 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 1248,75

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS jabon de bao TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 32 COSTO TOTAL 1248,75 1248,75 87,4125 1336

UNIDADES UTILIZADAS 1

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

84

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS detergente en polvo TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 37 COSTO VARIABLE DETERGENTE EN POLVO detergente en polvo 4500 unidad PRODUCTO No. 33 UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 1441,5 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 1441,5 1441,5 101 1542

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 38 COSTO VARIABLE GUANTES guantes 5500 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 3900

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS guantes TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 34 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 3900 3900 273 4173

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 39 COSTO VARIABLE SABRA NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS sabra TOTAL OTROS COSTOS: sabra 500 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 241,39 PRODUCTO No. 35 UNIDADES UTILIZADAS 1

COSTO TOTAL 241,39 241,39 17 258

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 40 COSTO VARIABLE PAPEL HIGIENICO papel higinico 1000 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 295,63

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS papel higinico TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 36 COSTO TOTAL 295,63 295,63 21 316

UNIDADES UTILIZADAS 1

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 41 COSTO VARIABLE DULCE ABRIGO dulce abrigo 6000 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 2983

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS dulce abrigo TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 37 COSTO TOTAL 1 2983 2983 209 3192

UNIDADES UTILIZADAS

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

85

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS cera escarlata TOTAL OTROS COSTOS:

CUADRO N. 42 COSTO VARIABLE CERA ESCARLATA cera escarlata 7000 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 5590

PRODUCTO No. 38 COSTO TOTAL 1 5590 5590 391 5981

UNIDADES UTILIZADAS

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE CUADRO N. 43 COSTO VARIABLE TAPABOCA tapabocas- aseo 500 unidad UNIDAD DE COMPRA unidad COSTO DE UNIDAD 290

NOMBRE PRECIO VENTA UNIDAD COSTO MATERIA PRIMA O INSUMOS DIRECTOS tapabocas- aseo TOTAL OTROS COSTOS:

PRODUCTO No. 39 UNIDADES UTILIZADAS 1 COSTO TOTAL 290 290 20,3 310,3

Transporte TOTAL COSTO VARIABLE

86

9.3 PRESUPUESTO DE VENTAS En la siguiente tabla se muestra las ventas presupuestadas para un perodo de cinco aos. En el primer mes la empresa abre su punto de venta ubicado en la misma bodega hacia el pblico en general y adicionalmente inicia con unas ventas fijas surtiendo a cuatro unidades residenciales, debido a que la gestora del proyecto vincular desde el mes de inicio de la empresa a las cuatro copropiedades que tiene a cargo actualmente en la empresa de la cual se encuentra laborando; en el cuarto mes la empresa esta surtiendo a 8 unidades residenciales y logra familiarizarse an mas con el mercado, ubicndose en punto de equilibrio lo que indica que a partir de este mes la empresa no incurre en prdida, para el octavo mes la empresa logra vincular dos unidades mas para un total de 10 unidades y finaliza el ao 1 con un total de 12 unidades. Las cifras presupuestadas anteriormente, surgen del conocimiento en el sector y son proyectadas a partir de que se tiene la experiencia en el campo, los contactos hacia los administradores y la familiarizacin de la empresa a medida que transcurre el tiempo. Para el ao 2 se estima que las ventas hayan tenido un crecimiento de un 12%, en el ao 3 el crecimiento esta estimado para un 18%, en el ao 4 el crecimiento es de un 25% y en el ao 5 de un 36%. En el siguiente cuadro se muestra las ventas presupuestadas, los tems citados en las referencias de la parte superior muestra el nmero de copropiedades a las que se le distribuye en el mes y las unidades citadas verticalmente muestra el nmero de productos vendidos, es de precisar que las cifras presupuestada estn basadas en las cantidades que necesita una copropiedad en promedio para su mantenimiento, igualmente en el cuadro estn presupuestadas las ventas del punto de venta abierto para el publico en general.

87

Cuadro N. 44 ventas presupuestadas empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal

PROYECTO:DISTRIASEO
PRESUPUESTO DE VENTAS ($)
PRODUCTO creolina Ambientador cido muritico Limpido- blanqueador cera teidora limpia vidrios desmanchador varsol desengrasante jabon liquido sulfato de aluminio piedralumbre reactivos- medicin ph soda caustica cloro 70% granulado HICLOR x 45kg cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg escoba econmica escoba zulia escoba rk trapeador super trapeadro super super trapeador gigante cepillo mango largo pequeo cepillo mango largo grande cepillo de mano escoba rastrillo recogedor normal recogedor estandar recogedor grande lava loza jabon azul jabon de bao detergente en polvo guantes sabra papel higinico dulce abrigo cera escarlata tapabocas- aseo TOTAL UNIDADES TOTAL VALORES PRECIO UNIDAD UNIDADES 19.080 VALORES UNIDADES 12.000 VALORES UNIDADES 9.000 VALORES UNIDADES 7.000 VALORES UNIDADES 23.000 VALORES UNIDADES 15.000 VALORES UNIDADES 8.200 VALORES UNIDADES 28.000 VALORES UNIDADES 18.500 VALORES UNIDADES 13.000 VALORES UNIDADES 56.000 VALORES UNIDADES 70.000 VALORES UNIDADES 8.000 VALORES UNIDADES 70.000 VALORES UNIDADES 304.000 VALORES UNIDADES 390.000 VALORES UNIDADES 3.500 VALORES UNIDADES 4.500 VALORES UNIDADES 4.000 VALORES UNIDADES 6.000 VALORES UNIDADES 6.500 VALORES UNIDADES 9.000 VALORES UNIDADES 3.000 VALORES UNIDADES 3.500 VALORES UNIDADES 1.300 VALORES UNIDADES 9.500 VALORES UNIDADES 1.300 VALORES UNIDADES 1.800 VALORES UNIDADES 3.100 VALORES UNIDADES 4.000 VALORES UNIDADES 1.500 VALORES UNIDADES 2.000 VALORES UNIDADES 4.500 VALORES UNIDADES 5.500 VALORES UNIDADES 500 VALORES UNIDADES 1.000 VALORES UNIDADES 6.000 VALORES UNIDADES 7.000 VALORES UNIDADES 500 VALORES

SE IN IC IA C ON UN T OT A L D E 4 UN ID A D ES R ESID EN C IA LES

P UN T O D E EQUILIB R IO 8 UN ID A D ES R ESID EN C IA LES

10 UN ID A D ES R ESID EN C IA LE S

CRECIMIENTO, 12 UNIDADES AL AO

1,120 AO 1 145 2.766.600 145 1.740.000 145 1.305.000 145 1.015.000 144 3.312.000 452 6.780.000 104 852.800 84 2.352.000 84 1.554.000 489 6.357.000 107 5.992.000 107 7.490.000 111 888.000 107 7.490.000 106 32.224.000 76 29.640.000 102 357.000 65 292.500 64 256.000 66 396.000 108 702.000 110 990.000 108 324.000 108 378.000 108 140.400 108 1.026.000 110 143.000 62 111.600 103 319.300 168 672.000 271 406.500 186 372.000 165 742.500 104 572.000 178 89.000 329 329.000 173 1.038.000 125 875.000 199 99.500 5.671 122.389.700 AO 2 162 3.098.592 162 1.948.800 162 1.461.600 162 1.136.800 161 3.709.440 506 7.593.600 116 955.136 94 2.634.240 94 1.740.480 548 7.119.840 120 6.711.040 120 8.388.800 124 994.560 120 8.388.800 119 36.090.880 85 33.196.800 114 399.840 73 327.600 72 286.720 74 443.520 121 786.240 123 1.108.800 121 362.880 121 423.360 121 157.248 121 1.149.120 123 160.160 69 124.992 115 357.616 188 752.640 304 455.280 208 416.640 185 831.600 116 640.640 199 99.680 368 368.480 194 1.162.560 140 980.000 223 111.440 6.352 137.076.464 AO 3

1,180 AO 4

1,250

1,360 AO 5 326 6.215.776 326 3.909.293 326 2.931.970 326 2.280.421 324 7.441.137 1.016 15.232.762 234 1.916.003 189 5.284.285 189 3.491.403 1.099 14.282.399 240 13.462.346 240 16.827.933 249 1.995.087 240 16.827.933 238 72.398.305 171 66.592.781 229 802.079 146 657.166 144 575.160 148 889.701 243 1.577.197 247 2.224.253 243 727.937 243 849.260 243 315.439 243 2.305.135 247 321.281 139 250.734 231 717.378 377 1.509.796 609 913.292 418 835.780 371 1.668.190 234 1.285.124 400 199.958 739 739.171 389 2.332.095 281 1.965.880 447 223.549 12.741 274.975.387

MES 1

MES 2

MES 3 6 114.480 6 72.000 6 54.000 6 42.000 6 138.000 30 450.000 5 41.000 4 112.000 4 74.000 36 468.000 6 336.000 6 420.000 7 56.000 6 420.000 6 1.824.000 5 1.950.000 8 28.000 3 13.500 3 12.000 3 18.000 6 39.000 6 54.000 6 18.000 6 21.000 6 7.800 6 57.000 6 7.800 4 7.200 6 18.600 14 56.000 20 30.000 15 30.000 12 54.000 6 33.000 12 6.000 25 25.000 12 72.000 8 56.000 14 7.000 352 7.242.380

MES 4

5 5 95.400 95.400 5 5 60.000 60.000 5 5 45.000 45.000 5 5 35.000 35.000 5 5 115.000 115.000 18 25 270.000 375.000 3 4 24.600 32.800 4 4 112.000 112.000 4 4 74.000 74.000 36 36 468.000 468.000 6 6 336.000 336.000 6 6 420.000 420.000 7 7 56.000 56.000 6 6 420.000 420.000 6 6 1.824.000 1.824.000 5 5 1.950.000 1.950.000 8 8 28.000 28.000 3 3 13.500 13.500 3 3 12.000 12.000 3 3 18.000 18.000 6 6 39.000 39.000 6 6 54.000 54.000 6 6 18.000 18.000 6 6 21.000 21.000 6 6 7.800 7.800 6 6 57.000 57.000 6 6 7.800 7.800 4 4 7.200 7.200 6 6 18.600 18.600 14 14 56.000 56.000 20 20 30.000 30.000 15 15 30.000 30.000 12 12 54.000 54.000 6 6 33.000 33.000 12 12 6.000 6.000 25 25 25.000 25.000 12 12 72.000 72.000 8 8 56.000 56.000 14 14 7.000 7.000 333 341 6.975.900 7.089.100

9 171.720 9 108.000 9 81.000 9 63.000 9 207.000 36 540.000 8 65.600 4 112.000 4 74.000 36 468.000 6 336.000 6 420.000 7 56.000 6 420.000 6 1.824.000 5 1.950.000 8 28.000 3 13.500 3 12.000 3 18.000 6 39.000 6 54.000 6 18.000 6 21.000 6 7.800 6 57.000 6 7.800 4 7.200 6 18.600 14 56.000 20 30.000 15 30.000 12 54.000 6 33.000 12 6.000 25 25.000 12 72.000 8 56.000 14 7.000 376 7.567.220

CUADRO N. 44
12 12 13 228.960 228.960 248.040 12 12 13 144.000 144.000 156.000 12 12 13 108.000 108.000 117.000 12 12 13 84.000 84.000 91.000 12 12 13 276.000 276.000 299.000 41 42 42 615.000 630.000 630.000 8 9 9 65.600 73.800 73.800 7 7 7 196.000 196.000 196.000 6 6 6 111.000 111.000 111.000 40 42 42 520.000 546.000 546.000 8 8 9 448.000 448.000 504.000 8 8 9 560.000 560.000 630.000 8 8 9 64.000 64.000 72.000 8 8 9 560.000 560.000 630.000 7 8 9 2.128.000 2.432.000 2.736.000 5 6 6 1.950.000 2.340.000 2.340.000 8 8 8 28.000 28.000 28.000 4 5 5 18.000 22.500 22.500 4 5 5 16.000 20.000 20.000 4 5 5 24.000 30.000 30.000 8 8 9 52.000 52.000 58.500 8 8 9 72.000 72.000 81.000 8 8 9 24.000 24.000 27.000 8 8 9 28.000 28.000 31.500 8 8 9 10.400 10.400 11.700 8 8 9 76.000 76.000 85.500 8 8 9 10.400 10.400 11.700 4 5 5 7.200 9.000 9.000 8 8 9 24.800 24.800 27.900 13 13 13 52.000 52.000 52.000 23 23 23 34.500 34.500 34.500 14 15 15 28.000 30.000 30.000 13 13 13 58.500 58.500 58.500 8 8 8 44.000 44.000 44.000 13 13 14 6.500 6.500 7.000 27 27 28 27.000 27.000 28.000 13 15 15 78.000 90.000 90.000 8 9 12 56.000 63.000 84.000 15 15 16 7.500 7.500 8.000 441 455 479 8.841.360 9.621.860 10.260.140 14 267.120 14 168.000 14 126.000 14 98.000 14 322.000 43 645.000 9 73.800 8 224.000 8 148.000 43 559.000 9 504.000 9 630.000 9 72.000 9 630.000 9 2.736.000 6 2.340.000 8 28.000 5 22.500 5 20.000 5 30.000 9 58.500 9 81.000 9 27.000 9 31.500 9 11.700 9 85.500 9 11.700 5 9.000 9 27.900 14 56.000 24 36.000 16 32.000 14 63.000 9 49.500 15 7.500 28 28.000 16 96.000 12 84.000 18 9.000 498 10.448.220

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10 16 305.280 16 192.000 16 144.000 16 112.000 16 368.000 43 645.000 12 98.400 10 280.000 10 185.000 44 572.000 11 616.000 11 770.000 11 88.000 11 770.000 11 3.344.000 8 3.120.000 9 31.500 8 36.000 8 32.000 8 48.000 11 71.500 12 108.000 11 33.000 11 38.500 11 14.300 11 104.500 11 14.300 6 10.800 10 31.000 15 60.000 24 36.000 16 32.000 16 72.000 11 60.500 20 10.000 29 29.000 17 102.000 12 84.000 18 9.000 567 12.677.580

MES 11 17 324.360 17 204.000 17 153.000 17 119.000 17 391.000 44 660.000 12 98.400 11 308.000 12 222.000 44 572.000 13 728.000 13 910.000 13 104.000 13 910.000 13 3.952.000 8 3.120.000 10 35.000 9 40.500 8 32.000 10 60.000 13 84.500 14 126.000 13 39.000 13 45.500 13 16.900 13 123.500 13 16.900 6 10.800 12 37.200 15 60.000 25 37.500 17 34.000 17 76.500 13 71.500 20 10.000 30 30.000 17 102.000 12 84.000 20 10.000 614 13.959.060

MES 12 20 381.600 20 240.000 20 180.000 20 140.000 19 437.000 45 675.000 14 114.800 10 280.000 10 185.000 47 611.000 14 784.000 14 980.000 14 112.000 14 980.000 14 4.256.000 10 3.900.000 10 35.000 10 45.000 10 40.000 10 60.000 15 97.500 15 135.000 15 45.000 15 52.500 15 19.500 15 142.500 17 22.100 9 16.200 13 40.300 15 60.000 25 37.500 17 34.000 17 76.500 14 77.000 20 10.000 31 31.000 16 96.000 16 112.000 23 11.500 668 15.552.500

16 305.280 16 192.000 16 144.000 16 112.000 16 368.000 43 645.000 11 90.200 8 224.000 10 185.000 43 559.000 11 616.000 11 770.000 11 88.000 11 770.000 11 3.344.000 7 2.730.000 9 31.500 7 31.500 7 28.000 7 42.000 11 71.500 11 99.000 11 33.000 11 38.500 11 14.300 11 104.500 11 14.300 6 10.800 10 31.000 14 56.000 24 36.000 16 32.000 14 63.000 9 49.500 15 7.500 29 29.000 16 96.000 12 84.000 18 9.000 547 12.154.380

192 3.656.339 192 2.299.584 192 1.724.688 192 1.341.424 190 4.377.139 597 8.960.448 137 1.127.060 111 3.108.403 111 2.053.766 646 8.401.411 141 7.919.027 141 9.898.784 147 1.173.581 141 9.898.784 140 42.587.238 100 39.172.224 135 471.811 86 386.568 85 338.330 87 523.354 143 927.763 145 1.308.384 143 428.198 143 499.565 143 185.553 143 1.355.962 145 188.989 82 147.491 136 421.987 222 888.115 358 537.230 246 491.635 218 981.288 137 755.955 235 117.622 435 434.806 229 1.371.821 165 1.156.400 263 131.499 7.495 161.750.228

240 4.570.423 240 2.874.480 240 2.155.860 240 1.676.780 238 5.471.424 747 11.200.560 172 1.408.826 139 3.885.504 139 2.567.208 808 10.501.764 177 9.898.784 177 12.373.480 183 1.466.976 177 12.373.480 175 53.234.048 126 48.965.280 169 589.764 107 483.210 106 422.912 109 654.192 178 1.159.704 182 1.635.480 178 535.248 178 624.456 178 231.941 178 1.694.952 182 236.236 102 184.363 170 527.484 278 1.110.144 448 671.538 307 614.544 273 1.226.610 172 944.944 294 147.028 544 543.508 286 1.714.776 207 1.445.500 329 164.374 9.368 202.187.784

88

9.4 PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES Teniendo como referencia las ventas proyectadas, se presupuestaron los costos variables por productos vendidos, el siguiente cuadro es con base a la cifra obtenidas por los cuadros del punto 9.2 del proyecto costos unitarios variables por producto de la pgina 94. En el cuadro se relacionan los costos variables mes a mes teniendo en cuenta la familiarizacin de la empresa en su punto de venta y el crecimiento por clientes, es decir que las cifras citadas corresponden a las cantidades de productos requeridos y la cifra inferior corresponde al total del costos por cantidad de producto. As mismo en los aos siguientes se estima el mismo porcentaje de crecimiento que se tuvo en las ventas. Cuadro N. 45 Costos variables por cantidad de productos requeridos empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
PROYECTO:DISTRIASEO
PRODUCTO creolina 7.370 Ambientador 4.857 cido muritico 5.947 Limpido- blanqueador 3.627 cera teidora 12.114 limpia vidrios 6.643 desmanchador 3.627 varsol 11.436 desengrasante 15.290 jabon liquido 9.389 sulfato de aluminio 42.800 piedralumbre 57.780 reactivos- medicin ph 4.280 soda caustica 42.800 cloro 70% granulado HICLOR x 45kg 235.400 cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg 267.500 escoba econmica 1.712 escoba zulia 3.478 escoba rk 2.140 trapeador super 4.280 trapeadro super super 4.815 trapeador gigante 5.350 cepillo mango largo pequeo 1.712 cepillo mango largo grande 2.675 cepillo de mano 910 escoba rastrillo 7.490 recogedor normal 891 recogedor estandar 1.070 recogedor grande 2.140 lava loza 2.595 jabon azul 852 jabon de bao 1.336 detergente en polvo 1.542 guantes 4.173 sabra 258 papel higinico 316 dulce abrigo 3.192 cera escarlata 5.981 tapabocas- aseo 310 TOTAL UNIDADES TOTAL VALORES COSTO UNIDAD UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES
se inicia con un total de 4 unidades residenciales Punto de Equilibrio 8 Unidades Residenciales 10 UNIDADES RESIDENCIALE S CRECIMIENTO, TOTAL 12 UNIDADES AL AO

1,120
AO 1 145 1.068.689 145 704.269 145 862.286 145 525.847 144 1.744.367 452 3.002.573 104 377.159 84 960.663 84 1.284.321 489 4.591.042 107 4.579.600 107 5.720.220 111 475.080 107 4.579.600 106 24.952.400 76 20.330.000 102 174.624 65 226.038 64 136.960 66 282.480 108 520.020 110 588.500 108 184.896 108 288.900 108 98.226 108 808.920 110 98.044 62 66.340 103 220.420 168 435.918 271 231.010 186 248.526 165 254.497 104 433.992 178 45.975 329 104.071 173 552.183 125 747.663 199 61.750 5.671 82.568.067 AO 2

1,180

1,250

1,360

MES 1 5 36.851 5 24.285 5 29.734 5 18.133 5 60.568 18 119.571 3 10.880 4 45.746 4 61.158 36 337.991 6 256.800 6 346.680 7 29.960 6 256.800 6 1.412.400 5 1.337.500 8 13.696 3 10.433 3 6.420 3 12.840 6 28.890 6 32.100 6 10.272 6 16.050 6 5.457 6 44.940 6 5.348 4 4.280 6 12.840 14 36.327 20 17.049 15 20.042 12 18.509 6 25.038 12 3.099 25 7.908 12 38.302 8 47.850 14 4.344 333 4.807.091

MES 2 5 36.851 5 24.285 5 29.734 5 18.133 5 60.568 25 166.072 4 14.506 4 45.746 4 61.158 36 337.991 6 256.800 6 346.680 7 29.960 6 256.800 6 1.412.400 5 1.337.500 8 13.696 3 10.433 3 6.420 3 12.840 6 28.890 6 32.100 6 10.272 6 16.050 6 5.457 6 44.940 6 5.348 4 4.280 6 12.840 14 36.327 20 17.049 15 20.042 12 18.509 6 25.038 12 3.099 25 7.908 12 38.302 8 47.850 14 4.344 341 4.857.218

MES 3 6 44.222 6 29.142 6 35.681 6 21.759 6 72.682 30 199.286 5 18.133 4 45.746 4 61.158 36 337.991 6 256.800 6 346.680 7 29.960 6 256.800 6 1.412.400 5 1.337.500 8 13.696 3 10.433 3 6.420 3 12.840 6 28.890 6 32.100 6 10.272 6 16.050 6 5.457 6 44.940 6 5.348 4 4.280 6 12.840 14 36.327 20 17.049 15 20.042 12 18.509 6 25.038 12 3.099 25 7.908 12 38.302 8 47.850 14 4.344 352 4.927.973

MES 4 9 66.332 9 43.713 9 53.521 9 32.639 9 109.023 36 239.143 8 29.012 4 45.746 4 61.158 36 337.991 6 256.800 6 346.680 7 29.960 6 256.800 6 1.412.400 5 1.337.500 8 13.696 3 10.433 3 6.420 3 12.840 6 28.890 6 32.100 6 10.272 6 16.050 6 5.457 6 44.940 6 5.348 4 4.280 6 12.840 14 36.327 20 17.049 15 20.042 12 18.509 6 25.038 12 3.099 25 7.908 12 38.302 8 47.850 14 4.344 376 5.080.452

MES 5 12 88.443 12 58.284 12 71.362 12 43.518 12 145.364 41 272.357 8 29.012 7 80.055 6 91.737 40 375.545 8 342.400 8 462.240 8 34.240 8 342.400 7 1.647.800 5 1.337.500 8 13.696 4 13.910 4 8.560 4 17.120 8 38.520 8 42.800 8 13.696 8 21.400 8 7.276 8 59.920 8 7.130 4 4.280 8 17.120 13 33.732 23 19.606 14 18.706 13 20.051 8 33.384 13 3.358 27 8.541 13 41.494 8 47.850 15 4.655 441 5.919.063

MES 6 12 88.443 12 58.284 12 71.362 12 43.518 12 145.364 42 279.000 9 32.639 7 80.055 6 91.737 42 394.323 8 342.400 8 462.240 8 34.240 8 342.400 8 1.883.200 6 1.605.000 8 13.696 5 17.388 5 10.700 5 21.400 8 38.520 8 42.800 8 13.696 8 21.400 8 7.276 8 59.920 8 7.130 5 5.350 8 17.120 13 33.732 23 19.606 15 20.042 13 20.051 8 33.384 13 3.358 27 8.541 15 47.877 9 53.832 15 4.655 455 6.475.679

MES 7 13 95.813 13 63.141 13 77.308 13 47.145 13 157.478 42 279.000 9 32.639 7 80.055 6 91.737 42 394.323 9 385.200 9 520.020 9 38.520 9 385.200 9 2.118.600 6 1.605.000 8 13.696 5 17.388 5 10.700 5 21.400 9 43.335 9 48.150 9 15.408 9 24.075 9 8.186 9 67.410 9 8.022 5 5.350 9 19.260 13 33.732 23 19.606 15 20.042 13 20.051 8 33.384 14 3.616 28 8.857 15 47.877 12 71.776 16 4.965 479 6.937.465

MES 8 14 103.184 14 67.998 14 83.255 14 50.771 14 169.591 43 285.643 9 32.639 8 91.492 8 122.316 43 403.711 9 385.200 9 520.020 9 38.520 9 385.200 9 2.118.600 6 1.605.000 8 13.696 5 17.388 5 10.700 5 21.400 9 43.335 9 48.150 9 15.408 9 24.075 9 8.186 9 67.410 9 8.022 5 5.350 9 19.260 14 36.327 24 20.458 16 21.379 14 21.594 9 37.557 15 3.874 28 8.857 16 51.069 12 71.776 18 5.585 498 7.043.995

MES 9 16 117.924 16 77.712 16 95.149 16 58.024 16 193.819 43 285.643 11 39.892 8 91.492 10 152.895 43 403.711 11 470.800 11 520.020 11 47.080 11 470.800 11 2.589.400 7 1.872.500 9 15.408 7 24.343 7 14.980 7 29.960 11 52.965 11 58.850 11 18.832 11 29.425 11 10.005 11 82.390 11 9.804 6 6.420 10 21.400 14 36.327 24 20.458 16 21.379 14 21.594 9 37.557 15 3.874 29 9.173 16 51.069 12 71.776 18 5.585 547 8.140.435

MES 10 16 117.924 16 77.712 16 95.149 16 58.024 16 193.819 43 285.643 12 43.518 10 114.365 10 152.895 44 413.100 11 470.800 11 520.020 11 47.080 11 470.800 11 2.589.400 8 2.140.000 9 15.408 8 27.820 8 17.120 8 34.240 11 52.965 12 64.200 11 18.832 11 29.425 11 10.005 11 82.390 11 9.804 6 6.420 10 21.400 15 38.921 24 20.458 16 21.379 16 24.678 11 45.903 20 5.166 29 9.173 17 54.261 12 71.776 18 5.585 567 8.477.579

MES 11 17 125.295 17 82.570 17 101.096 17 61.651 17 205.932 44 292.286 12 43.518 11 125.801 12 183.474 44 413.100 13 556.400 13 520.020 13 55.640 13 556.400 13 3.060.200 8 2.140.000 10 17.120 9 31.298 8 17.120 10 42.800 13 62.595 14 74.900 13 22.256 13 34.775 13 11.824 13 97.370 13 11.587 6 6.420 12 25.680 15 38.921 25 21.311 17 22.715 17 26.221 13 54.249 20 5.166 30 9.490 17 54.261 12 71.776 20 6.206 614 9.289.441

MES 12 20 147.405 20 97.141 20 118.936 20 72.531 19 230.160 45 298.929 14 50.771 10 114.365 10 152.895 47 441.266 14 599.200 14 808.920 14 59.920 14 599.200 14 3.295.600 10 2.675.000 10 17.120 10 34.775 10 21.400 10 42.800 15 72.225 15 80.250 15 25.680 15 40.125 15 13.643 15 112.350 17 15.152 9 9.630 13 27.820 15 38.921 25 21.311 17 22.715 17 26.221 14 58.422 20 5.166 31 9.806 16 51.069 16 95.701 23 7.137 668 10.611.676

CUADRO N.45

AO AO AO 3 4 5 162 192 240 326 1.196.932 1.412.379 1.765.474 2.401.045 162 192 240 326 788.782 930.762 1.163.453 1.582.296 162 192 240 326 965.760 1.139.597 1.424.497 1.937.315 162 192 240 326 588.948 694.959 868.699 1.181.431 161 190 238 324 1.953.691 2.305.355 2.881.694 3.919.104 506 597 747 1.016 3.362.881 3.968.200 4.960.250 6.745.940 116 137 172 234 422.418 498.453 623.067 847.371 94 111 139 189 1.075.942 1.269.612 1.587.015 2.158.340 94 111 139 189 1.438.439 1.697.358 2.121.697 2.885.509 548 646 808 1.099 5.141.967 6.067.521 7.584.401 10.314.786 120 141 177 240 5.129.152 6.052.399 7.565.499 10.289.079 120 141 177 240 6.924.355 8.170.739 10.213.424 13.890.257 124 147 183 249 532.090 627.866 784.832 1.067.372 120 141 177 240 5.129.152 6.052.399 7.565.499 10.289.079 119 140 175 238 27.946.688 32.977.092 41.221.365 56.061.056 85 100 126 171 22.769.600 26.868.128 33.585.160 45.675.818 114 135 169 229 195.579 230.783 288.479 392.331 73 86 107 146 253.162 298.731 373.414 507.843 72 85 106 144 153.395 181.006 226.258 307.711 74 87 109 148 316.378 373.326 466.657 634.653 121 143 178 243 582.422 687.258 859.073 1.168.339 123 145 182 247 659.120 777.762 972.202 1.322.195 121 143 178 243 207.084 244.359 305.448 415.410 121 143 178 243 323.568 381.810 477.263 649.077 121 143 178 243 110.013 129.815 162.269 220.686 121 143 178 243 905.990 1.069.069 1.336.336 1.817.417 123 145 182 247 109.809 129.575 161.969 220.278 69 82 102 139 74.301 87.675 109.594 149.047 115 136 170 231 246.870 291.307 364.134 495.222 188 222 278 377 488.228 576.109 720.137 979.386 304 358 448 609 258.732 305.303 381.629 519.016 208 246 307 418 278.349 328.452 410.565 558.369 185 218 273 371 285.036 336.343 420.429 571.783 116 137 172 234 486.071 573.564 716.955 975.059 199 235 294 400 51.492 60.761 75.951 103.293 368 435 544 739 116.559 137.540 171.925 233.818 194 229 286 389 618.445 729.765 912.207 1.240.601 140 165 207 281 837.382 988.111 1.235.138 1.679.788 223 263 329 447 69.160 81.608 102.011 138.734 6.352 7.495 9.368 12.741 92.993.944 109.732.854 137.166.068 186.545.852

89

9.5 COSTOS Y GASTOS FIJOS PRESUPUESTADOS En el cuadro se muestran los costos y gastos fijos presupuestados que tiene la empresa, se estima que para la produccin de los primeros siete meses se le pagara a un ayudante por destajo, en el siguiente cuadro se ve reflejado en la cuenta de honorarios. Para los meses siguientes teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas, se contratara legalmente a un ayudante que dar apoyo en la logstica y produccin de los productos. Lo anterior con el fin de minimizar los costos y gastos fijos en la mayor forma posible y as no impactar en una prdida considerable en los primeros meses de iniciacin de la empresa. En la parte administrativa se incluye el sueldo bsico sin incluir la comisin en ventas de la gestora del proyecto los siete primeros meses por un valor de $600.000 pesos, valor incrementado en el octavo mes a $800.000, de acuerdo al crecimiento y rendimiento de la empresa as mismo ser el incremento. Es de precisar que la empresa solo cuenta con dos empleados (gestora del proyecto y un ayudante) por lo que la proyeccin esta inicialmente dada para el sostenimiento de estas dos personas. En el cuadro se estiman los gastos de servicios pblicos, el transporte, la asesora contable y tributaria, los gastos de oficina, gastos bancarios, publicidad y promocin de ventas. Teniendo como referente que el inmueble donde se localizar la bodega y el punto de venta es de propiedad familiar, adems que es de uso compartido con dos apartamentos en alquiler, el arriendo ser por el valor de $150.000 y los gastos de servicios pblicos sern compartidos con las otras dos familias que ocupan el inmueble, debido a que se cuenta con un solo contador para toda la propiedad. En total se cancelar por servicios pblicos el valor de $80.000 detallados en el siguiente cuadro as: servicios pblicos produccin: $30.000, servicio telefnico administracin: $30.000 y servicios pblicos cargados a la parte administrativa: $10.000. Con relacin al mantenimiento y reparacin del vehculo se tendr una provisin de $70.000 y como gastos de oficina un valor de $15.000 pesos. Referente a los gastos pre operativos, como su nombre lo indica se tienen antes de la operacin de la empresa por lo que son cargados en el mes de inicio de la empresa por un valor de $150.000 que servirn para solventar algn gasto adicional que se genere por la operacin inicial de la empresa, adicionalmente cabe recordar que en el cuadro de inversin se tiene como inversin pre operativa un valor de $ 763.000.

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Cuadro N. 46 Proyeccin de costos y gastos fijos empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
PROYECTO:DISTRIASEO
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS
AO 1 13.077.910 2.996.000 654.027 635.751 480.000 3.600.000 269.640 42.492 840.000 3.500.000 60.000 18.223.933 8.200.000 1.924.805 1.723.804 738.000 120.000 360.000 60.000 2.400.000 1.800.000 180.000 168.000 15.996 533.328 0 300.000 300.000 0 150.000 1,040 AO 2 13.601.026 3.115.840 680.188 661.181 499.200 3.744.000 280.426 44.192 873.600 3.640.000 62.400 18.952.891 8.528.000 2.001.797 1.792.756 767.520 124.800 374.400 62.400 2.496.000 1.872.000 187.200 174.720 16.636 554.661 0 0 312.000 312.000 0 175.500 1,045 AO 3 14.213.073 3.256.053 710.796 690.934 521.664 3.912.480 293.045 46.180 912.912 3.803.800 65.208 19.805.771 8.911.760 2.091.878 1.873.430 802.058 130.416 391.248 65.208 2.608.320 1.956.240 195.624 182.582 17.384 579.621 0 0 326.040 326.040 0 201.825 1,050 AO 4 14.923.726 3.418.855 746.336 725.481 547.747 4.108.104 307.697 48.489 958.558 3.993.990 68.468 20.796.059 9.357.348 2.196.472 1.967.102 842.161 136.937 410.810 68.468 2.738.736 2.054.052 205.405 191.712 18.254 608.602 0 0 342.342 342.342 0 232.099 1,050 AO 5 15.669.913 3.589.798 783.653 761.755 575.135 4.313.509 323.082 50.914 1.006.485 4.193.690 71.892 21.835.862 9.825.215 2.306.296 2.065.457 884.269 143.784 431.351 71.892 2.875.673 2.156.755 215.675 201.297 19.166 639.032 0 0 359.459 359.459 0 266.914

MES 1 PRODUCCION 918.541 SUELDO BASICO + AUXILIO DE TRANSPORTE 0 PRESTACIONES SOCIALES 0 SEGURIDAD SOCIAL 0 SERVICIOS PUBLICOS (Agua, Energa, Tel.) 40.000 TRANSPORTE 300.000 PARAFISCALES 0 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 3.541 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPOS,VEHICULO 70.000 HONORARIOS 500.000 DIVERSOS (Suministros, aseo, etc. ) 5.000 ADMINISTRACION 1.392.118 SUELDO BASICO 600.000 PRESTACIONES SOCIALES 142.209 SEGURIDAD SOCIAL 126.132 PARAFISCALES 54.000 SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ENERGIA) 10.000 SERVICIO TELEFONICO FIJO-CEL. INTERNET 30.000 ASEO. 5.000 ASESORIA CONTABLE Y TRIBUTARIA 200.000 ARRIENDO 150.000 GASTOS DE OFICINA (UTILES, PAPEL Y ASEO) 15.000 GASTOS BANCARIOS (CHEQUERAS) 14.000 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.333 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 44.444 GASTOS DE REPRESENTACION OTROS DIVERSOS 0 PROMOCION Y PUBLICIDAD 25.000 PUBLICIDAD - AVISOS 25.000 PROMOCION DE VENTAS 0 PREOPERATIVOS 150.000 OTROS GASTOS PREOPERATIVO NO PRESUPUESTADOS EN INVERSIN INICIAL (ANTES DE INICIAR NEGOCIO) 150.000 TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIN 2.485.659 INTERESES OTRAS FUENTES 0 TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIN & INTERES 2.485.659

CONCEPTO

MES 2 918.541 0 0 0 40.000 300.000 0 3.541 70.000 500.000 5.000 1.392.118 600.000 142.209 126.132 54.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 0 25.000 25.000 0 0

MES 3 918.541 0 0 0 40.000 300.000 0 3.541 70.000 500.000 5.000 1.392.118 600.000 142.209 126.132 54.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 0 0 25.000 25.000 0 0

MES 4 918.541 0 0 0 40.000 300.000 0 3.541 70.000 500.000 5.000 1.392.118 600.000 142.209 126.132 54.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 0 0 25.000 25.000 0 0

MES 5 918.541 0 0 0 40.000 300.000 0 3.541 70.000 500.000 5.000 1.392.118 600.000 142.209 126.132 54.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 0 0 25.000 25.000 0 0

CUADRO N. 46

MES 6 918.541 0 0 0 40.000 300.000 0 3.541 70.000 500.000 5.000 1.392.118 600.000 142.209 126.132 54.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 0 0 25.000 25.000 0 0

MES 7 918.541 0 0 0 40.000 300.000 0 3.541 70.000 500.000 5.000 1.392.118 600.000 142.209 126.132 54.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 0 0 25.000 25.000 0 0

MES 8 MES 9 1.312.414 1.325.784 599.200 599.200 128.151 128.151 112.594 125.964 40.000 40.000 300.000 300.000 53.928 53.928 3.541 3.541 70.000 70.000

MES 10 MES 11 MES 12 1.325.784 1.325.784 1.325.784 599.200 599.200 599.200 128.151 128.151 128.151 125.964 125.964 125.964 40.000 40.000 40.000 300.000 300.000 300.000 53.928 53.928 53.928 3.541 3.541 3.541 70.000 70.000 70.000 5.000 5.000 5.000 1.695.821 1.695.821 1.695.821 800.000 800.000 800.000 185.868 185.868 185.868 168.176 168.176 168.176 72.000 72.000 72.000 10.000 10.000 10.000 30.000 30.000 30.000 5.000 5.000 5.000 200.000 200.000 200.000 150.000 150.000 150.000 15.000 15.000 15.000 14.000 14.000 14.000 1.333 1.333 1.333 44.444 44.444 44.444 0 0 0 0 0 0 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 0 0 0 0 0 0

5.000 5.000 1.695.821 1.695.821 800.000 800.000 185.868 185.868 168.176 168.176 72.000 72.000 10.000 10.000 30.000 30.000 5.000 5.000 200.000 200.000 150.000 150.000 15.000 15.000 14.000 14.000 1.333 1.333 44.444 44.444 0 0 0 0 25.000 25.000 25.000 25.000 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 3.033.235 3.046.605 3.046.605 3.046.605 3.046.605 31.751.843 33.041.417 34.546.708 36.294.226 38.132.147 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 3.033.235 3.046.605 3.046.605 3.046.605 3.046.605 31.751.843 33.041.417 34.546.708 36.294.226 38.132.147

91

9.6 MARGEN DE CONTRIBUCIN A continuacin se exponen tres escenarios a evaluar de la proyeccin realizada de los cinco primeros aos de la empresa, la primera consiste en el anlisis del margen de contribucin en los primeros meses de vida de la empresa, el segundo muestra el mes en que la empresa alcanza el punto de equilibrio y el tercero finaliza con el margen de contribucin al cierre del mes doce del primer ao de funcionamiento de la empresa. Se pueda analizar que el margen de contribucin que tienen los productos a distribuir est dentro un rango aceptable, debido a que tratndose de una distribuidora debe de manejar proveedores con precios relativamente bajos, y de esta forma generar un buen margen de contribucin y as elevar la ganancia sobre la venta de cada producto. Segn el anlisis realizado los productos que tienen que mejorar en su margen de contribucin son los siguientes: cloro, desengrasante, soda caustica, reactivos, piedra lumbre, cera escarlata y sulfato de aluminio. 9.6.1 Mes de inicio de la empresa A continuacin se detalla el comportamiento del margen de contribucin en el mes de iniciacin de la empresa. Con cuatro unidades a distribuir, la empresa incurre en una prdida proyectada de $316.850 debido a que sus ventas de $6.975.900 no alcanzan el punto de equilibrio, lo anterior debido a que la empresa esta en un proceso de introduccin y el mercado se esta familiarizando con la misma. Las cifras presupuestadas anteriormente, surgen del conocimiento en el sector y son proyectadas a partir de que se tiene la experiencia en el campo, los contactos hacia los administradores y la familiarizacin de la empresa a medida que transcurre el tiempo.

92

Cuadro N. 47 Proyeccin margen de contribucin primeros meses empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.

MARGEN DE CONTRIBUCIN - MESES 1,2 Y 3 DE INICIO

TABLA RESUMEN: No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 creolina Ambientador cido muritico Limpido- blanqueador cera teidora limpia vidrios desmanchador varsol desengrasante PRODUCTO UNID x MES P.V $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 19.080,00 $ 12.000,00 $ 9.000,00 $ 7.000,00 $ 23.000,00 $ 15.000,00 $ 8.200,00 $ 28.000,00 $ 18.500,00 $ 13.000,00 $ 56.000,00 $ 70.000,00 $ 8.000,00 $ 70.000,00 $ 304.000,00 $ 390.000,00 $ 3.500,00 $ 4.500,00 $ 4.000,00 $ 6.000,00 $ 6.500,00 $ 9.000,00 $ 3.000,00 $ 3.500,00 $ 1.300,00 $ 9.500,00 $ 1.300,00 $ 1.800,00 $ 3.100,00 $ 4.000,00 $ 1.500,00 $ 2.000,00 $ 4.500,00 $ 5.500,00 $ 500,00 $ 1.000,00 $ 6.000,00 $ 7.000,00 $ 500,00 $ C.V 7.370,27 4.857,03 5.946,80 3.626,53 12.113,66 6.642,86 3.626,53 11.436,46 15.289,53 9.388,63 42.800,00 57.780,00 4.280,00 42.800,00 235.400,00 267.500,00 1.712,00 3.477,50 2.140,00 4.280,00 4.815,00 5.350,00 1.712,00 2.675,00 909,50 7.490,00 891,31 1.070,00 2.140,00 2.594,75 852,44 1.336,16 1.542,41 4.173,00 258,29 316,32 3.191,81 5.981,30 310,30 CV % 38,63 40,48 66,08 51,81 52,67 MC $ $ 11.710 $ 7.143 $ 3.053 $ 3.373 $ 10.886 $ 4.573 $ 16.564 $ 3.210 $ 3.611 $ 13.200 $ 12.220 $ 3.720 $ 27.200 $ 68.600 $ 122.500 $ 1.788 $ 1.023 $ 1.860 $ 1.720 $ 1.685 $ 3.650 $ 1.288 $ 825 $ 391 $ 2.010 $ 409 $ 730 $ 960 $ 1.405 $ 648 $ 664 $ 2.958 $ 1.327 $ 242 $ 684 $ 2.808 $ 1.019 $ 190 MC % Mes 61,37 59,52 33,92 48,19 47,33 55,71 55,77 59,16 17,35 27,78 23,57 17,46 46,50 38,86 22,57 31,41 51,09 22,72 46,50 28,67 25,92 40,56 42,93 23,57 30,04 21,16 31,44 40,56 30,97 35,13 43,17 33,19 65,72 24,13 48,34 68,37 46,80 14,55 37,94 C.V MES $ 36.851 $ 24.285 $ 29.734 $ 18.133 $ 60.568 $ 119.571 $ 10.880 $ 45.746 $ 61.158 $ 337.991 $ 256.800 $ 346.680 $ 29.960 $ 256.800 $ 1.412.400 $ 1.337.500 $ 13.696 $ 10.433 $ 6.420 $ 12.840 $ 28.890 $ 32.100 $ 10.272 $ 16.050 $ 5.457 $ 44.940 $ 5.348 $ 4.280 $ 12.840 $ 36.327 $ 17.049 $ 20.042 $ 18.509 $ 25.038 $ 3.099 $ 7.908 $ 38.302 $ 47.850 $ 4.344 $ 4.807.091 ventas /Mes $ $ 95.400 $ 60.000 $ 45.000 $ 35.000 $ 115.000 $ 270.000 $ 24.600 $ 112.000 $ 74.000 $ 468.000 $ 336.000 $ 420.000 $ 56.000 $ 420.000 $ 1.824.000 $ 1.950.000 $ 28.000 $ 13.500 $ 12.000 $ 18.000 $ 39.000 $ 54.000 $ 18.000 $ 21.000 $ 7.800 $ 57.000 $ 7.800 $ 7.200 $ 18.600 $ 56.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 54.000 $ 33.000 $ 6.000 $ 25.000 $ 72.000 $ 56.000 $ 7.000 $ 6.975.900 M.C TOTAL $ $ 58.549 $ 35.715 $ 15.266 $ 16.867 $ 54.432 $ 150.429 $ 13.720 $ 66.254 $ 12.842 $ 130.009 $ 79.200 $ 73.320 $ 26.040 $ 163.200 $ 411.600 $ 612.500 $ 14.304 $ 3.068 $ 5.580 $ 5.160 $ 10.110 $ 21.900 $ 7.728 $ 4.950 $ 2.343 $ 12.060 $ 2.452 $ 2.920 $ 5.760 $ 19.674 $ 12.951 $ 9.958 $ 35.491 $ 7.962 $ 2.901 $ 17.092 $ 33.698 $ 8.150 $ 2.656 $ 2.168.809 31,09%

10 jabon liquido 11 sulfato de aluminio 12 piedralumbre 13 reactivos- medicin ph 14 soda caustica 15 cloro 70% granulado HICLOR x 45kg 16 cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg 17 escoba econmica 18 escoba zulia 19 escoba rk 20 trapeador super 21 trapeadro super super 22 trapeador gigante 23 cepillo mango largo pequeo 24 cepillo mango largo grande 25 cepillo de mano 26 escoba rastrillo 27 recogedor normal 28 recogedor estandar 29 recogedor grande 30 lava loza 31 jabon azul 32 jabon de bao 33 detergente en polvo 34 guantes 35 sabra 36 papel higinico 37 dulce abrigo 38 cera escarlata 39 tapabocas- aseo

5 5 5 5 5 18 3 4 4 36 6 6 7 6 6 5 8 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 4 6 14 20 15 12 6 12 25 12 8 14
333

CUADRO N. 47 44,29 $ 8.357

44,23 40,84 82,65 72,22 76,43 82,54 53,50 61,14 77,43 68,59 48,91 77,28 53,50 71,33 74,08 59,44 57,07 76,43 69,96 78,84 68,56 59,44 69,03 64,87 56,83 66,81 34,28 75,87 51,66 31,63 53,20 85,45 62,06

Total PUNTO DE EQUILIBRIO:

$ 1.140.280,00 $ 790.077,39 $ 2.485.659,11 31,09%

COSTOS FIJOS + GASTOS FIJOS MARGEN DE CONTRIBUCIN TOTAL

$ 7.995.038 ventas /Mes Costo v. margen c cf+gf Perdida $ $ $ $ $ 6.975.900,00 4.807.091,06 2.168.808,94 2.485.659,11 (316.850,16)

93

9.6.2 Mes en punto de equilibrio En el cuadro se muestra que en el cuarto mes la empresa alcanza el punto de equilibrio con un total de ventas de $7.567.220 y ocho copropiedades a surtir en la zona sur de Cali, igualmente en el cuadro se evidencia la rotacin de inventario por unidades de producto que se alcanza en el mes de punto de equilibrio. Al finalizar el cuadro se muestra el margen de contribucin total que surge de restar las ventas menos el costo variable. Cuadro N. 48 Proyeccin margen de contribucin mes en punto de equilibrio empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
MARGEN DE CONTRIBUCIN - UNIDADES AL MES EN PUNTO DE EQUILIBRIO
TABLA RESUMEN: No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 creolina Am bientador cido m uritico Lim pido- blanqueador cera teidora lim pia vidrios desm anchador varsol desengrasante jabon liquido sulfato de alum inio piedralum bre reactivos- m edicin ph soda caustica cloro 70% granulado HICLOR x 45kg cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg escoba econm ica escoba zulia escoba rk trapeador super trapeadro super super trapeador gigante cepillo m ango largo pequeo cepillo m ango largo grande cepillo de m ano escoba rastrillo recogedor norm al recogedor estandar recogedor grande lava loza jabon azul jabon de bao detergente en polvo PRODUCTO UNID x MES P.V $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 19.080,00 12.000,00 9.000,00 7.000,00 23.000,00 15.000,00 8.200,00 28.000,00 18.500,00 13.000,00 56.000,00 70.000,00 8.000,00 70.000,00 304.000,00 390.000,00 3.500,00 4.500,00 4.000,00 6.000,00 6.500,00 9.000,00 3.000,00 3.500,00 1.300,00 9.500,00 1.300,00 1.800,00 3.100,00 4.000,00 1.500,00 2.000,00 4.500,00 5.500,00 500,00 1.000,00 6.000,00 7.000,00 500,00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ C.V 7.370,27 4.857,03 5.946,80 3.626,53 12.113,66 6.642,86 3.626,53 11.436,46 15.289,53 9.388,63 42.800,00 57.780,00 4.280,00 42.800,00 CV % 38,63 40,48 66,08 51,81 52,67 44,29 44,23 40,84 82,65 72,22 76,43 82,54 53,50 61,14 MC $ $ 11.710 $ 7.143 $ 3.053 $ 3.373 $ 10.886 $ 8.357 $ 4.573 $ 16.564 $ 3.210 $ 3.611 $ 13.200 $ 12.220 $ 3.720 $ 27.200 $ 68.600 $ 122.500 $ 1.788 $ 1.023 $ 1.860 $ 1.720 $ 1.685 $ 3.650 $ 1.288 $ 825 $ 391 $ 2.010 $ 409 $ 730 $ 960 $ 1.405 $ 648 $ 664 $ 2.958 $ 1.327 $ 242 $ 684 $ 2.808 $ 1.019 $ 190 MC % Mes 61,37 59,52 33,92 48,19 47,33 55,71 55,77 59,16 17,35 27,78 23,57 17,46 46,50 38,86 22,57 31,41 51,09 22,72 46,50 28,67 25,92 40,56 42,93 23,57 30,04 21,16 31,44 40,56 30,97 35,13 43,17 33,19 65,72 24,13 48,34 68,37 46,80 14,55 37,94 C.V MES $ 66.332 $ 43.713 $ 53.521 $ 32.639 $ 109.023 $ 239.143 $ 29.012 $ 45.746 $ 61.158 $ 337.991 $ 256.800 $ 346.680 $ 29.960 $ 256.800 $ 1.412.400 $ 1.337.500 $ 13.696 $ 10.433 $ 6.420 $ 12.840 $ 28.890 $ 32.100 $ 10.272 $ 16.050 $ 5.457 $ 44.940 $ 5.348 $ 4.280 $ 12.840 $ 36.327 $ 17.049 $ 20.042 $ 18.509 $ 25.038 $ 3.099 $ 7.908 $ 38.302 $ 47.850 $ 4.344 $ 5.080.452 ventas /Mes $ $ 171.720 $ 108.000 $ 81.000 $ 63.000 $ 207.000 $ 540.000 $ 65.600 $ 112.000 $ 74.000 $ 468.000 $ 336.000 $ 420.000 $ 56.000 $ 420.000 $ 1.824.000 $ 1.950.000 $ 28.000 $ 13.500 $ 12.000 $ 18.000 $ 39.000 $ 54.000 $ 18.000 $ 21.000 $ 7.800 $ 57.000 $ 7.800 $ 7.200 $ 18.600 $ 56.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 54.000 $ 33.000 $ 6.000 $ 25.000 $ 72.000 $ 56.000 $ 7.000 $ 7.567.220 M.C TOTAL $ $ 105.388 $ 64.287 $ 27.479 $ 30.361 $ 97.977 $ 300.857 $ 36.588 $ 66.254 $ 12.842 $ 130.009 $ 79.200 $ 73.320 $ 26.040 $ 163.200 $ 411.600 $ 612.500 $ 14.304 $ 3.068 $ 5.580 $ 5.160 $ 10.110 $ 21.900 $ 7.728 $ 4.950 $ 2.343 $ 12.060 $ 2.452 $ 2.920 $ 5.760 $ 19.674 $ 12.951 $ 9.958 $ 35.491 $ 7.962 $ 2.901 $ 17.092 $ 33.698 $ 8.150 $ 2.656 $ 2.486.768 32,86%

guantes sabra papel higinico 37 dulce abrigo 38 cera escarlata 39 tapabocas- aseo Total PUNTO DE EQUILIBRIO:

9 9 9 9 9 36 8 4 4 36 6 6 7 6 6 5 8 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 4 6 14 20 15 12 6 12 25 12 8 14
376

CUADRO N. 48
77,43 68,59 48,91 77,28 53,50 71,33 74,08 59,44 57,07 76,43 69,96 78,84 68,56 59,44 69,03 64,87 56,83 66,81 34,28 75,87 51,66 31,63 53,20 85,45 62,06

235.400,00 267.500,00 1.712,00 3.477,50 2.140,00 4.280,00 4.815,00 5.350,00 1.712,00 2.675,00 909,50 7.490,00 891,31 1.070,00 2.140,00 2.594,75 852,44 1.336,16 1.542,41 4.173,00 258,29 316,32 3.191,81 5.981,30 310,30

$ 1.140.280,00 $ 790.077,39 $ 2.485.659,11 32,86%

COSTOS FIJOS + GASTOS FIJOS MARGEN DE CONTRIBUCIN TOTAL

$ 7.563.847 ventas /Mes Costo v. margen c cf+gf Utilidad $ $ $ $ $ 7.567.220,00 5.080.452,34 2.486.767,66 2.485.659,11 1.109

94

9.6.3 Finalizando el mes doce del primer ao de funcionamiento Luego de doce meses de funcionamiento de la empresa, el margen de contribucin ha crecido de una forma notable siendo de $4.940.824 y con unas ventas de $15.552.500. El nmero de clientes fijos (copropiedades a distribuir) finalizando el ao es de doce unidades en promedio. Cuadro N. 49 Proyeccin margen de contribucin finalizando el primer ao empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
MARGEN DE CONTRIBUCIN - FINALIZANDO EL MES 12 - PRIMER AO
TABLA RESUMEN: No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 creolina Ambientador cido muritico Limpido- blanqueador cera teidora limpia vidrios desm anchador varsol desengrasante PRODUCTO UNID x MES P.V $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 19.080,00 $ 12.000,00 $ 9.000,00 $ 7.000,00 $ 23.000,00 $ 15.000,00 $ 8.200,00 $ 28.000,00 $ 18.500,00 $ 13.000,00 $ 56.000,00 $ 70.000,00 $ 8.000,00 $ 70.000,00 $ 304.000,00 $ 390.000,00 $ 3.500,00 $ 4.500,00 $ 4.000,00 $ 6.000,00 $ 6.500,00 $ 9.000,00 $ 3.000,00 $ 3.500,00 $ 1.300,00 $ 9.500,00 $ 1.300,00 $ 1.800,00 $ 3.100,00 $ 4.000,00 $ 1.500,00 $ 2.000,00 $ 4.500,00 $ 5.500,00 $ 500,00 $ 1.000,00 $ 6.000,00 $ 7.000,00 $ 500,00 $ C.V 7.370,27 4.857,03 5.946,80 3.626,53 12.113,66 6.642,86 3.626,53 11.436,46 9.388,63 42.800,00 57.780,00 4.280,00 42.800,00 235.400,00 267.500,00 1.712,00 3.477,50 2.140,00 4.280,00 4.815,00 5.350,00 1.712,00 2.675,00 909,50 7.490,00 891,31 1.070,00 2.140,00 2.594,75 852,44 1.336,16 1.542,41 4.173,00 258,29 316,32 3.191,81 5.981,30 310,30 CV % 38,63 40,48 66,08 51,81 52,67 44,29 44,23 MC $ $ 11.710 $ 7.143 $ 3.053 $ 3.373 $ 10.886 $ 8.357 $ 4.573 MC % Mes 61,37 59,52 33,92 48,19 47,33 55,71 55,77 59,16 17,35 27,78 23,57 17,46 46,50 38,86 22,57 31,41 51,09 22,72 46,50 28,67 25,92 40,56 42,93 23,57 30,04 21,16 31,44 40,56 30,97 35,13 43,17 33,19 65,72 24,13 48,34 68,37 46,80 14,55 37,94 C.V MES $ 147.405 $ 97.141 $ 118.936 $ 72.531 $ 230.160 $ 298.929 $ 50.771 $ 114.365 $ 152.895 $ 441.266 $ 599.200 $ 808.920 $ 59.920 $ 599.200 $ 3.295.600 $ 2.675.000 $ 17.120 $ 34.775 $ 21.400 $ 42.800 $ 72.225 $ 80.250 $ 25.680 $ 40.125 $ 13.643 $ 112.350 $ 15.152 $ 9.630 $ 27.820 $ 38.921 $ 21.311 $ 22.715 $ 26.221 $ 58.422 $ 5.166 $ 9.806 $ 51.069 $ 95.701 $ 7.137 $ 10.611.676 ventas /Mes $ $ 381.600 $ 240.000 $ 180.000 $ 140.000 $ 437.000 $ 675.000 $ 114.800 $ 280.000 $ 185.000 $ 611.000 $ 784.000 $ 980.000 $ 112.000 $ 980.000 $ 4.256.000 $ 3.900.000 $ 35.000 $ 45.000 $ 40.000 $ 60.000 $ 97.500 $ 135.000 $ 45.000 $ 52.500 $ 19.500 $ 142.500 $ 22.100 $ 16.200 $ 40.300 $ 60.000 $ 37.500 $ 34.000 $ 76.500 $ 77.000 $ 10.000 $ 31.000 $ 96.000 $ 112.000 $ 11.500 $ 15.552.500 M.C TOTAL $ $ 234.195 $ 142.859 $ 61.064 $ 67.469 $ 206.840 $ 376.071 $ 64.029 $ 165.635 $ 32.105 $ 169.734 $ 184.800 $ 171.080 $ 52.080 $ 380.800 $ 960.400 $ 1.225.000 $ 17.880 $ 10.225 $ 18.600 $ 17.200 $ 25.275 $ 54.750 $ 19.320 $ 12.375 $ 5.858 $ 30.150 $ 6.948 $ 6.570 $ 12.480 $ 21.079 $ 16.189 $ 11.285 $ 50.279 $ 18.578 $ 4.834 $ 21.194 $ 44.931 $ 16.299 $ 4.363 $ 4.940.824 31,77%

10 jabon liquido 11 sulfato de alum inio 12 piedralumbre 13 reactivos- medicin ph 14 soda caustica 15 cloro 70% granulado HICLOR x 45kg 16 cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg 17 escoba econmica 18 escoba zulia 19 escoba rk 20 trapeador super 21 trapeadro super super 22 trapeador gigante 23 cepillo m ango largo pequeo 24 cepillo m ango largo grande 25 cepillo de m ano 26 escoba rastrillo 27 recogedor normal 28 recogedor estandar 29 recogedor grande 30 lava loza 31 jabon azul 32 jabon de bao 33 detergente en polvo 34 guantes 35 sabra 36 papel higinico 37 dulce abrigo 38 cera escarlata 39 tapabocas- aseo

20 20 20 20 19 45 14 10 10 47 14 14 14 14 14 10 10 10 10 10 15 15 15 15 15 15 17 9 13 15 25 17 17 14 20 31 16 16 23
668

40,84 $ 16.564 CUADRO N. 49 15.289,53 82,65 $ 3.210 72,22 76,43 82,54 53,50 61,14 77,43 68,59 48,91 77,28 53,50 71,33 74,08 59,44 57,07 76,43 69,96 78,84 68,56 59,44 69,03 64,87 56,83 66,81 34,28 75,87 51,66 31,63 53,20 85,45 62,06 $ 3.611 $ 13.200 $ 12.220 $ 3.720 $ 27.200 $ 68.600 $ 122.500 $ 1.788 $ 1.023 $ 1.860 $ 1.720 $ 1.685 $ 3.650 $ 1.288 $ 825 $ 391 $ 2.010 $ 409 $ 730 $ 960 $ 1.405 $ 648 $ 664 $ 2.958 $ 1.327 $ 242 $ 684 $ 2.808 $ 1.019 $ 190

Total PUNTO DE EQUILIBRIO:

$ 1.140.280,00 $ 790.077,39 $ 3.046.604,97 31,77%

COSTOS FIJOS + GASTOS FIJOS MARGEN DE CONTRIBUCIN TOTAL

$ 9.589.964 ventas /Mes Costo v. margen c cf+gf Utilidad $ $ $ $ $ 15.552.500,00 10.611.675,97 4.940.824,03 3.046.604,97 1.894.219,06

95

9.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO A continuacin se muestra el flujo de caja de acuerdo a las ventas obtenidas durante los cinco primeros aos de iniciacin de la empresa, con una poltica de recuperacin de cartera de 20 das hbiles, los costos y gastos fijos presupuestados mensualmente y unos costos variables mensuales con una poltica de compra de contado. El valor del IVA y otros impuestos que se generan por la venta de los productos no se presupuestan, debido a que es dinero que no pertenece a la empresa adems de que por ley no se puede utilizar el dinero para ninguna clase de operacin propia de la empresa. La empresa no tiene deudas a terceros, la inversin de la empresa se recupera al tercer ao, en el punto 9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS de la pgina 117 se mostrara detalladamente esta informacin. Al finalizar el primer ao el flujo de caja es de $12.672.364 Cuadro N. 50 Proyeccin del flujo de caja empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
PROYECTO:DISTRIASEO
PRESUPUESTO FLUJO DE CAJA (MILES$) AO 1 4 5 6 7 3.058.121 3.209.230 3.795.867 4.606.389 7.567.220 8.841.360 1,04 8 5.593.406 9 5.964.395 10 6.931.735 11 8.085.131 12 9.708.145 AO 1 3.500.000 AO 2 11.752.364 1,045 AO 3 30.125.999 161.750.228 1,05 AO 4 67.831.770 202.187.784 1,05 AO 5 139.772.874 274.975.387

CONCEPTO SALDO INICIAL (1) INGRESOS VENTAS RECUPERACION DE CARTERA-1 RECUPERACION DE CARTERA-2 TOTAL INGRESOS (2) EFECTIVO DISPONIBLE (1+2) = 3 EGRESOS COSTOS FIJOS SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES SERVICIOS PUBLICOS (Agua, Energa, Tel.) produccin TRANSPORTE DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPOS,VEHICULO HONORARIOS DIVERSOS (Suministros, aseo, etc. ) SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ENERGIA) ADMINISTRACIN SERVICIO TELEFONICO FIJO-CEL. INTERNET ASEO. ASESORIA CONTABLE Y TRIBUTARIA ARRIENDO GASTOS DE OFICINA (UTILES, PAPEL Y ASEO) GASTOS BANCARIOS (CHEQUERAS) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO PUBLICIDAD - AVISOS OTROS GASTOS PREOPERATIVO NO PRESUPUESTADOS EN INVERSIN INICIAL COSTOS VARIABLES COMPRA CONTADO ACTIVOS FIJOS PREOPERATIVOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL EGRESOS (4) SALDO DE OPERACION (2-4) SALDO ACUM. SIN FINANCIACION (3-4) = 5 FINANCIACION REQUERIDA (6) APORTE SOCIOS OTRAS FUENTES SUBTOTAL SALDO DE CAJA (5+6) = 7 SALDO

1 3.500.000 6.975.900

2 3.183.150 7.089.100

3 3.079.373 7.242.380

9.621.860 10.260.140 10.448.220 12.154.380 12.677.580 13.959.060 15.552.500 122.389.700 137.076.464 6.975.900 7.089.100 7.242.380 7.567.220 8.841.360 9.621.860 10.260.140 10.448.220 12.154.380 12.677.580 13.959.060 15.552.500 122.389.700 137.076.464 10.475.900 10.272.250 10.321.753 10.625.341 12.050.590 13.417.727 14.866.529 16.041.626 18.118.775 19.609.315 22.044.191 25.260.645 125.889.700 148.828.828

161.750.228 191.876.226

202.187.784 270.019.554

274.975.387 414.748.261

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541 70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000 150.000 4.807.091 20.220.000 763.000 3.500.000 24.483.000 (24.483.000) (24.483.000) 24.483.000 24.483.000 3.500.000

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541 70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541 70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541 70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541

600.000 142.209 126.132 54.000 40.000 300.000 3.541

1.399.200 314.019 280.770 125.928 40.000 300.000 3.541

1.399.200 314.019 294.140 125.928 40.000 300.000 3.541 70.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

1.399.200 314.019 294.140 125.928 40.000 300.000 3.541 70.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

1.399.200 314.019 294.140 125.928 40.000 300.000 3.541 70.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

1.399.200 314.019 294.140 125.928 40.000 300.000 3.541 70.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

11.196.000 2.565.559 2.340.253 1.007.640 480.000 3.600.000 42.492 840.000 3.500.000 60.000 120.000 360.000 60.000 2.400.000 1.800.000 180.000 168.000 15.996 533.328 300.000

11.643.840 2.668.182 2.433.863 1.047.946 499.200 3.744.000 44.192 873.600 3.640.000 62.400 124.800 374.400 62.400 2.496.000 1.872.000 187.200 174.720 16.636 554.661 312.000 85.870.790 -

12.167.813 2.788.250 2.543.387 1.095.103 521.664 3.912.480 46.180 912.912 3.803.800 65.208 130.416 391.248 65.208 2.608.320 1.956.240 195.624 182.582 17.384 579.621 326.040 89.734.976

12.776.203 2.927.663 2.670.556 1.149.858 547.747 4.108.104 48.489 958.558 3.993.990 68.468 136.937 410.810 68.468 2.738.736 2.054.052 205.405 191.712 18.254 608.602 342.342 94.221.724

13.415.014 3.074.046 2.804.084 1.207.351 575.135 4.313.509 50.914 1.006.485 4.193.690 71.892 143.784 431.351 71.892 2.875.673 2.156.755 215.675 201.297 19.166 639.032 359.459 98.932.811

CUADRO N. 50
70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000 70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000 70.000 500.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000 70.000 5.000 10.000 30.000 5.000 200.000 150.000 15.000 14.000 1.333 44.444 25.000

4.857.218 -

4.927.973

5.080.452

5.919.063

6.475.679

6.937.465

7.043.995

8.140.435

8.477.579

9.289.441 10.611.676

82.568.067 -

7.292.750 7.192.877 (316.850) (103.777) 3.183.150 3.079.373 -

7.263.632 (21.252) 3.058.121 -

7.416.111 151.109 3.209.230 -

8.254.723 586.637 3.795.867 -

8.811.338 810.522 4.606.389 -

9.273.124 10.077.230 11.187.040 11.524.184 12.336.046 13.658.281 114.137.336 118.702.829 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014 1.894.219 8.252.364 18.373.635 5.593.406 5.964.395 6.931.735 8.085.131 9.708.145 11.602.364 11.752.364 30.125.999 -

124.044.457 37.705.771 67.831.770 -

130.246.680 71.941.105 139.772.874 -

136.759.013 138.216.373 277.989.248 -

3.183.150 3.183.150

3.079.373 3.079.373

3.058.121 3.058.121

3.209.230 3.209.230

3.795.867 3.795.867

4.606.389 4.606.389

5.593.406 5.593.406

5.964.395 5.964.395

6.931.735 6.931.735

8.085.131 8.085.131

9.708.145 11.602.364 9.708.145 11.602.364

11.752.364 11.752.364

30.125.999 30.125.999

67.831.770 67.831.770

139.772.874 139.772.874

277.989.248 277.989.248

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9.8 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO El siguiente cuadro detalla el estado de resultados de la empresa, con una utilidad al finalizar el 5to ao de $ 33.699.250, A partir del mes ocho la empresa incrementa sus gastos debido a que el ayudante al que se le estaba pagando por destajo, pasa a ser empleado de la empresa mediante un contrato por labor contratada y la gestora del proyecto se le aumenta su sueldo bsico por el valor de $800.000. La empresa tiene mrgenes de ganancia muy conservadores pero a medida que la empresa se encuentre en funcionamiento y conozca el mercado lograra ser an ms competitiva, con la experiencia y el tiempo, se fortalecer y lograra mayor poder de negociacin. Cuadro N. 51 Proyeccin estado de resultados empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.

PROYECTO:DISTRIASEO
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO (MILES $) CONCEPTO VENTAS (-) COSTO VARIABLE MARGEN DE CONTRIBUCION % MARGEN DE CONTRIBUCION (-) GASTOS FIJOS DE PRODUCCION (-) GASTOS DE ADMINISTRACION (-) GASTOS DE VENTAS TOTAL COSTOS FIJOS DE OPERACIN UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA % UTILIDAD OPERATIVA (+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES (-) OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (U.A.I.) IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO RENTA MARGEN DE UTILIDAD NETO PUNTO DE EQUILIBRIO 1 6.975.900 4.807.091 2.168.809 31% 918.541 1.392.118 175.000 2.485.659 -316.850 -5% -316.850 2 7.089.100 4.857.218 2.231.882 31% 918.541 1.392.118 25.000 2.335.659 -103.777 -1% -103.777 3 7.242.380 4.927.973 2.314.407 32% 918.541 1.392.118 25.000 2.335.659 -21.252 0% -21.252 4 7.567.220 5.080.452 2.486.768 33% 918.541 1.392.118 25.000 2.335.659 151.109 2% 151.109 MESES 5 6 7 8 9 10 11 8.841.360 9.621.860 10.260.140 10.448.220 12.154.380 12.677.580 13.959.060 5.919.063 6.475.679 6.937.465 7.043.995 8.140.435 8.477.579 9.289.441 N. 2.922.297 CUADRO 3.146.181 3.322.675 3.404.225 4.013.51 945 4.200.001 4.669.619 33% 33% 32% 33% 33% 33% 33% 918.541 918.541 918.541 1.312.414 1.325.784 1.325.784 1.325.784 1.392.118 1.392.118 1.392.118 1.695.821 1.695.821 1.695.821 1.695.821 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 2.335.659 2.335.659 2.335.659 3.033.235 3.046.605 3.046.605 3.046.605 586.637 810.522 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014 7% 8% 10% 4% 8% 9% 12% 586.637 810.522 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014 AO 1 122.389.700 82.568.067 39.821.633 33% 13.077.910 18.223.933 450.000 31.751.843 8.069.789 7% 8.069.789 2.663.031 5.406.759 4,42% 97.587.625 AO 2 137.076.464 92.993.944 44.082.520 32% 13.601.026 18.952.891 487.500 33.041.417 11.041.103 8% 11.041.103 3.643.564 7.397.539 5,40% 102.743.687 AO 3 161.750.228 109.732.854 52.017.373 32% 14.213.073 19.805.771 527.865 34.546.708 17.470.665 11% 17.470.665 5.765.319 11.705.346 7,24% 107.424.454 AO 4 202.187.784 137.166.068 65.021.717 32% 14.923.726 20.796.059 574.441 36.294.226 28.727.491 14% 28.727.491 9.480.072 19.247.419 9,52% 112.858.435 AO 5 274.975.387 186.545.852 88.429.535 32% 15.669.913 21.835.862 626.373 38.132.147 50.297.387 18% 50.297.387 16.598.138 33.699.250 12,26% 118.573.529

12 15.552.500 10.611.676 4.940.824 32% 1.325.784 1.695.821 25.000 3.046.605 1.894.219 12% 1.894.219

-316.850 -103.777 -21.252 151.109 -4,54% -1,46% -0,29% 2,00% 7.995.038 7.418.725 7.308.882 7.107.398

586.637 810.522 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014 1.894.219 6,64% 8,42% 9,62% 3,55% 7,96% 9,10% 11,63% 12,18% 7.066.498 7.143.067 7.212.317 9.309.581 9.225.237 9.196.089 9.107.326 9.589.964

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9.9 BALANCE GENERAL PROYECTADO A continuacin se detalla el balance proyectado para los cinco primeros aos de funcionamiento de la empresa, en la casilla del disponible se refleja el efectivo con el que cuenta la empresa basado en el saldo final que arroja cada ao en el flujo de efectivo, igualmente se relacionan los activos y el pasivo que en este caso no se tiene, debido a que la empresa no esta financiada por terceros. Cuadro N.52 BALANCE GENERAL PROYECTADO.

PROYECTO:DISTRIASEO BALANCE GENERAL AO1 AO2 DISPONIBLE (saldo flujo de efectivo) 12.672.364 31.045.999 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12.672.364 31.045.999 ACTIVOS FIJOS 20.220.000 20.220.000 TOTAL ACTIVO 32.892.364 51.265.999 PASIVO CORRIENTE 0 0 PASIVO A LARGO PLAZO 0 0 TOTAL PASIVO 0 0 CAPITAL 32.892.364 51.265.999 TOTAL PATRIMONIO 32.892.364 51.265.999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32.892.364 51.265.999 ANALISIS PUNTO DE EQUILIBRIO Punto de equilibrio ($) MARGEN DE SEGURIDAD Promedio Mensual

AO 3 68.751.770 68.751.770 20.220.000 88.971.770 0 0 0 88.971.770 88.971.770 88.971.770

AO 4 140.692.874 140.692.874 20.220.000 160.912.874 0 0 0 160.912.874 160.912.874 160.912.874

AO 5 278.909.248 278.909.248 20.220.000 299.129.248 0 0 0 299.129.248 299.129.248 299.129.248

AO1 AO2 AO 3 AO 4 AO 5 97.587.625 102.743.687 107.424.454 112.858.435 118.573.529 20% 25% 34% 44% 57% 8.132.302 8.561.974 8.952.038 9.404.870 9.881.127

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9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS. Como se puede observar en el recuadro la inversin inicial de la empresa es recuperada en el tercer ao, ya que en el primer ao tenemos unas ganancias de $5.406.759, en el segundo $7.397.539 y en el tercero de $11.705.346. El valor presente neto es positivo y la tasa interna de retorno es de un 38%, lo cual indica que el proyecto es viable y se puede ejecutar. Cuadro N.53 PROYECCIN DE INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS.

PROYECTO:DISTRIASEO
INDICADORES
AO AO 1 2 MARGEN DE CONTRIBUCION 33% 32% MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 7% 8% MARGEN DE UTILIDAD NETO 4% 5% RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO 16% 14% ENDEUDAMIENTO TOTAL 0% 0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0% 0% RAZON CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO NETO 12.672.364 31.045.999 VPN $ 12.299.032 Calculado para los 5 aos TIR 38% Calculado para los 5 aos INDICADORES AO 3 32% 11% 7% 13% 0% 0% 68.751.770 AO 4 32% 14% 10% 12% 0% 0% 140.692.874 AO 5 32% 18% 12% 11% 0% 0% 278.909.248

INVERSION AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 -24.483.000 5.406.759 7.397.539 11.705.346 19.247.419 33.699.250 VPN $ 12.299.032 Calculado para los 5 aos INVERSION AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 -24.483.000 5.406.759 7.397.539 11.705.346 19.247.419 33.699.250 TIR 38% Calculado para los 5 aos

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10. CONCLUSIONES El proyecto realizado ha contribuido de manera muy importante para identificar y resaltar los puntos a desarrollar en la creacin de una distribuidora de productos de aseo y qumicos para piscina, as pues al final del ejercicio podemos concluir lo siguiente: 1. Actualmente en la ciudad de Santiago de Cali, hay un total de 2.831 propiedades distribuidas en el siguiente orden: conjuntos residenciales, condominios y edificios. Lo que da como resultado un amplio mercado por explorar y una oportunidad de desarrollo empresarial, debido a que existen pocas empresas especializadas en atender exclusivamente este mercado. 2. Dentro de las principales caractersticas de estos clientes: es su fidelizacin con el proveedor, debido a que por el mantenimiento de las expensas comunes, sus compras son peridicas y repetitivas. No es comn que manejen diferentes proveedores para un mismo producto. 3. Los administradores quienes son las personas que estn al frente del control y mantenimiento de estas propiedades, son el mayor contacto para entablar negociacin, debido a que ellos tienen la autonoma de escoger los proveedores. 4. Los productos a distribuir son de fcil rotacin, debido a que son productos de necesidades bsicas que garantizan la salubridad de la comunidad y el mantenimiento de espacios limpios. 5. La competencia se basa en valores agregados como: calidad del producto, servicio durante la venta o la postventa, la ubicacin del lugar y el acceso al pblico etc.

6. Los productos a pesar de ser similares en cuanto a su composicin y funcionalidad, se diferencian por su presentacin, marketing y precios competitivos. 7. Para el desarrollo del proyecto es necesario una bodega que cuente con amplias divisiones para acumular inventarios, igualmente esta debe de contar con accesos fciles para el cargue y descargue de mercanca y entradas directas hacia el punto de venta.

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8. Los productos con mayor margen de contribucin son aquellos que involucran algn proceso adicional, como lo son los reenvasados y vendidos en menores cantidades. 9. Para la iniciacin de la empresa los primeros tres meses no se lograr tener utilidad, debido a que la empresa esta en una etapa de introduccin y el mercado apenas se esta familiarizando con la misma. 10. Para disminuir el impacto de perdida en los primeros meses, los gastos fijos sern reducidos mediante la nomina, el ayudante se le pagar al destajo. 11. En el cuarto mes se alcanza el punto de equilibrio, dando como resultado una utilidad de cero y logrando saldar todos los gastos y costos del ejercicio.

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11. RECOMENDACIONES Al concluir la investigacin se recomienda un anlisis y evaluacin ms detallada de proveedores, debido a que los costos variables de algunos productos como sucede con los qumicos, tienen un valor elevado. Con lo anterior se puede deducir que falta por saltarse algunos miembros de la cadena de distribucin, una oportunidad de mejora que elevara las utilidades y nos dara mayor poder de negociacin frente a la competencia. Igualmente se sugiere al inicio de la empresa un presupuesto ms elevado en publicidad, debido a que esto genera en el cliente un impacto positivo, porque despierta el inters, motiva la compra y diferencia notablemente el producto de la competencia dando un valor adicional. Se recomienda calcular un fondo de tesorera para ms de tres meses, debido a que no se cuenta con una estructura de cobro y pagos adecuadas al iniciar la empresa, esta se va adquiriendo con el tiempo, por lo que es recomendable hacer frente a estos problemas mediante un fondo de tesorera para mas de tres meses y garantizar la liquidez para el negocio.

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Bibliografa. 1. ANDRES MARTINEZ DAZ: La propiedad horizontal y su administracin. Bogot 2005, librera ediciones del profesional Ltda. 2. SERVILONJAS (federacin Colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) peridico administrativo edicin 8, programa de propiedad horizontal colegio nacional de administradores, Santiago de Cali, 2010. 3. MOISES ROBLES: Diseo y evaluacin de proyectos, profesor de universidad del ISTMO 4. GMEZ S. HUMBERTO: "Gerencia Estratgica" 3R Editores. Bogot. Sexta Edicin. (1.999)

5. FENEASEO: Federacin nacional de empresas de aseo. Iniciacin del gremio de aseo. {En lnea}. {Octubre 15 de 2011}. Disponible en: http://www.fenaseo.com.co/drupal/ 6. SERVILONJAS (federacin colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) programa de propiedad horizontal colegio nacional de administradores, Documentos y artculos. 7. JAIRO VILA FONSECA: Ensayos prcticos para el manejo de propiedad horizontal, edicin 2001 8. EMCALI: revista gua seminario de gestin de agua potable en unidades residenciales. 2010. 9. POLIPROPILENO:http://www.ventacajas.net/envases/envases-depolipropileno.html. 10. OSVALDO, Loisi, Todo Sobre Consorcios, Ed. de la Fundacin Liga del Consorcista, Buenos Aires, 2005, ISBN 987-22283-0-2.

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