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INTEGRADO DE ADMINISTRAO FINANCEIRA DO GOVERNO FEDERAL (SIAFI)

Prof. Marcelo Rodrigues professormarcelorr@gmail.com 9822.3793

1. CONCEITUAO BSICA DO SIAFI 1.1 rgo Identifica uma entidade integrante do sistema, podendo ser do Governo Federal, Estadual, Municipal ou Privado. Representa a diviso interna dos poderes, podendo ser igual Unidade Oramentria. 1.2 Gesto Ato de gerir a parcela do patrimnio de uma Unidade Gestora, Entidade Supervisionada, rgo ou Fundo que, tendo ou no personalidade jurdica prpria requeira demonstraes, acompanhamentos e controles distintos. 1.3 Unidade Gestora (U.G) a Unidade investida no poder de gerir recursos oramentrios e financeiros, prprio ou descentralizao. A Unidade Gestora e a responsvel pela contabilizao de todos os e fatos administrativos por delegao do rgo a qual pertence. 1.4 Unidade Oramentria (U.O.) a repartio da Administrao a que o Oramento consigna dotaes especificas, de seus programas de trabalho. Ao se incluir determinada U.O., deve-se indicar qual a Unidade Gestora que efetuara a realizao oramentria por conta dessa U.O. 1.5 Fonte de Recurso Identifica a origem dos recursos oramentrios transferidos para o rgo e destinadas manuteno das atividades programadas, podendo estes recursos serem prprios ou de terceiros. 1.6 Programa de Trabalho ou Classificao Funcional Programtica representado por uma estrutura que permite a elaborao e execuo oramentria, bem como o controle e acompanhamento dos planos definidos pela instituio para serem exercidos em um determinado perodo. Sua estrutura, formada por 17 dgitos tem a seguinte composio: Funo : XX Programa : XXX Subprograma : XXXX Projeto/atividade : XXXX Subprojeto/Subatividade : XXXX

1.7 Programa de Trabalho Resumido PTRES Identifica o cdigo associado a uma funcional programtica, ou seja o binmio Unidade Oramentria e Programa de Trabalho, facilitando o tratamento quando do cadastramento dos empenhos, e de consultas oramentarias especificas. 1.8 Inscrio Genrica Identifica o detalhamento a ser obtido quando no vinculado a CGC ou CPF. Exemplo de tipos de inscrio Genrica: EX = Instituio internacional/Pessoa Estrangeira; PF = Pessoa Fsica que no possua CPF; iM Bens Mveis; DA = Divida Ativa. 1.9 Categoria de Gastos Identifica o grupo de despesas constantes na legislao vigente. 1.10 Programao ou Cronograma de Desembolso

Instrumento pelo qual a Unidade Oramentria programa no tempo o pagamento das despesas autorizadas na Lei Oramentria. 1.11 Evento

Evento o instrumento utilizado pela Unidade Gestora no preenchimento das telas e/ou documentos da entrada no SIAFI, para transformar os atos e fatos administrativos rotineiros em registros contbeis. 1.12 Conta Corrente Contbil

Indica o tipo de detalhamento da Conta Contbil. 1.13 Natureza da Despesa

Esta tabela esta contida totalmente no plano de Contas atravs das contas iniciadas pelo algarismo 3. Os dois ltimos algarismos identificam o subitem da Despesa. 1.14 Natureza da receita

Esta tabela esta contida totalmente no Plano de Contas atravs das contas iniciadas pelo algarismo 4. 1.15 Plano de Contas 4

Consiste em uma estruturao ordenada e sistematizada das contas utilizadas pelo rgo. O Plano contm as diretrizes tcnicas gerais e especiais que orientam os registros dos fatos ocorridos e dos atos praticados nos rgos. 1.16 Clula Oramentria da Despesa

Composta por: PTRES, Fonte, Natureza de Despesa, Unidade Gestora Responsvel, Plano Interno. 1.17 Conformidade Contbil

Registro promovido pelo rgo de contabilidade, certificando a legalidade de fato praticado e a sua adequada classificao contbil. 1.18 Conformidade Diria

Registro promovido pelas Unidades Gestoras off-line aos registros dirios efetuados por sua Unidade Plo.

2. DOCUMENTOS DE ENTRADAS DE DADOS NO SISTEMA Os principais so: 2.1 Nota de Dotao (ND) Registro de desdobramento, por plano interno e/ou fonte (quando detalhada), dos crditos previstos na Lei Oramentria Anual, bem como a incluso dos crditos nela no considerados. 2.2 Nota de Descentralizao de Crdito (NC) Destina-se ao registro da movimentao de crdito oramentrio entre Unidades Gestoras do Sistema. 2.3 Nota de Empenho (NE) Registro de eventos vinculados ao comprometimento da despesa, na base do empenho. 2.4 Nota de Lanamento (NL) Registro da apropriao/liquidao de receitas e despesas, bem como de outros eventos, inclusive os relativos a entidades supervisionadas. 5

2.5 Ordem Bancria (OB) Registro do pagamento a fornecedores ou de transferncia entre unidades gestoras. 2.6 Guia de Recebimento (GR) Destina-se a arrecadao de Receitas prprias ao recolhimento de depsitos de diversas origens. 2.7 Nota de Lanamento do Sistema (NS) Documento utilizado pelo sistema para registrar operaes comandadas por fita magntica, processamento BATCH ou lanamento efetuado diretamente sem utilizao de eventos. Documentos existentes somente no SIAF: 2.8 Pr-empenho (PE) Documento utilizado para se fazer bloqueio de dotaes, no sistema, com a finalidade de atender a projetos que no esto em condies de serem empenhados. 2.9 Documento de Arrecadao de Receitas Federais (DF) Documento utilizado pela Unidade Gestora on line para efetuarem, a transferncia dos recursos, ao Tesouro Nacional, das suas obrigaes tributrias ou de retenes de terceiros. 2.10 Nota de Programao Financeira (PF)

Documento emitido via sistema para se fazer a programao financeira dos recursos consignados no Oramento Geral da Unio. 2.11 Nota de Apropriao Fsica (AF)

Destina-se ao registro no sistema das despesas liquidadas dos rgos que utilizam o subsistema de Programao oramentria PROGORCAM. 2.12 Nota de Dotao Informada pela SOF (DS)

Tem a mesma funo da NS, s que com a destinao exclusiva para registros relacionados com o oramento.

2.13

Nota de Dotao para Detalhamento de Fonte, PI e UGR (DT)

Tem seu uso exclusivo para o detalhamento do oramento no nvel de Plano Interno, Fonte de Recursos e Unidade Gestora Responsvel. 2.14 Guia da Previdncia Social (GP)

Documento utilizado pelas Unidades Gestoras on line para efetuarem, a transferncia dos recursos, ao INSS, das suas obrigaes previdencirias ou retenes de terceiros.

3. TABELA DE EVENTOS o instrumento utilizado pelas Unidades Gestoras no preenchimento das telas e/ou dos documentos de entrada no SIAFI, para transformar atos e fatos administrativos rotineiros em registros contbeis. 3.1 Estrutura dos Eventos O cdigo do evento composto de 6 (seis) dgitos (XX.X.XXX) estruturados da seguinte forma: Classe ou Transao - os dois primeiros dgitos (XX) Identifica um conjunto de eventos de uma mesma natureza, de modo a facilitar a sua identificao e utilizao, dentro da tabela de eventos. Dessa forma, necessrio se conhecer e gravar os fatos que so contabilizados em cada uma delas: 10.X.XXX Previso da Receita (NL) 20.X.XXX Dotao da Despesa (ND) 30.X.XXX Movimentao de Crdito (NC) 40.X.XXX Empenho da Despesa (NE e PE) 51.X.XXX Apropriao da Despesa (NL) 52.X.XXX Reteno de Obrigaes (NL) 53.X.XXX Liquidao ou Pagamento de Obrigaes (OB e GR) 54.X.XXX Registros diversos (NL) 55.X.XXX Apropriao de Direitos (NL) 56.X.XXX Liquidao de Direitos (NL) 60.X.XXX Liquidao ou Pagamento de Restos a pagar (OB) 70.X.XXX Desembolsos e Transferncias Financeiras (OB) 80.X.XXX Receitas e Embolsos (NL e GR) Tipo de Utilizao o terceiro dgito (X) Pode assumir 08 (oito) nmeros, sendo que os cdigos de 0 a 5 so os nicos que podem ser informados pelo gestor. Os demais cdigos so acionados automaticamente pelo sistema. Portanto, os tipos de utilizao so cdigos numricos definidos no sistema que tem a finalidade especfica: XX.0.XXX Evento utilizado diretamente pelo gestor (Evento normal) XX.1.XXX Evento utilizado diretamente pelo sistema (Evento de mquina) 7

XX.2.XXX Evento complementar do normal (XX.0.XXX) XX.3.XXX Evento complementar do e mquina (XX.1.XXX) XX.5.XXX Estorno do evento do gestor (estorno do evento normal) XX.6.XXX Estorno do evento interno do sistema (estorno do de mquina) XX.7.XXX Estorno do evento complementar normal (XX.2.XXX) XX.8.XXX Estorno do evento complementar do de mquina (XX.3.XXX) Cdigo Seqencial os trs ltimos dgitos (XXX) Pode assumir os nmeros a partir de 000 a 999, identificando individualmente cada um dos eventos constantes da tabela de eventos.

4. CONTA NICA Representa a unificao de todas as contas bancrias das Unidades Gestoras Executoras participantes do SIAFI. Os ingressos na Conta nica ocorrem atravs das entradas de Receitas Tributarias e Receitas Prprias de todas as unidades da Administrao direta e indireta que participam do SIAFI, bem como das entradas de arrecadaes dos demais contribuintes. No sistema SIAFI/ES a Conta nica ser cadastrada em todas as Unidades Gestoras Executoras (IJGE s ), com o mesmo nmero de conta corrente bancria aberta na Agncia Central, onde estar concentrado o valor fsico desta conta, e mesmo nmero de conta contbil. O que distingue a movimentao da Conta nica entre os rgos, o cdigo da UGE, que cada um ter. As transferncias internas de numerrio da Conta nica entre a UGE-CFN (Tesouro) e as UGEs, sero efetuadas atravs de OB Intra-SIAFI. A Ordem Bancaria Intra-SIAFI no transita pela rede bancria, sua funo movimentao contbil. Esta operao gera a Relao de Transferncias Intra-SIAFI - RT, que serve como documento de controle das transferncias dirias, e no h necessidade de lev-la ao Banco, devendo, porm, ser assinada pelos gestores financeiros. Diariamente as UGEs, emitem a Programao de Desembolso, transao que permite controlar os pagamentos por vencimento. Quando na poca do pagamento, ser Executada a Programao de Desembolso (PD), atravs da transao EXEPD. Efetuado este procedimento, o Sistema gera um arquivo magntico de OBs que ser enviado ao Banco diariamente. As agncias bancrias do BANCO DO BRASIL, as quais as UGE s fazem movimentao, recebem da agncia Central o arquivo magntico da CONTA UNICA e com este arquivo aguarda confirmao dos pagamentos pelas UGEs. Cada agncia ter carto de autgrafo para cada um dos ordenadores de pagamento, visando a conferncia das assinaturas da Relao Externa ( RE), que dever ter a assinatura de 2 (duas), pessoas, podendo serem autorizadas 4 (quatro ) pessoas. As agncias do BANCO DO BRASIL, aps recebimento do arquivo magntico da Conta nica, aguardaro a apresentao da Relao Externa (RE) no dia seguinte, confirmando os pagamentos das Ordens Bancrias (OBs) emitidas. As Relaes Externas (RE) sero emitidas e levadas s agncias no dia seguinte da emisso das Ordens Bancrias (OB). 8

De posse da RE, o BANCO DO BRASIL dever confront-la com o arquivo magntico da conta nica recebido no dia anterior. Estando tudo correto, o Banco efetuar o crdito para os favorecidos. Em caso da emisso da Ordem Bancria e a Unidade Gestora Executora no levar a Relao Externa ao Banco no dia seguinte para confronto, o BANCO DO BRASIL aguardara 5 dias teis em conta transitria do banco para apresentao da Relao Externa. No quinto dia o BANCO DO BRASIL lanara este valor na conta C da Unidade Gestora Executora. CANCELAMENTO DE OB NA RELAO EXTERNA ( RE) Tendo emitida a OB, e no efetuado o cancelamento no dia da emisso da OB, a Unidade Gestora Executora no dia seguinte, dever assinalar no campo observaes da RE, na linha da Ordem Bancria, a expresso CANCELADA, levando anexo a Guia de Recebimento GR, assinada pelos responsveis devidamente autorizados, com isto, o Banco no efetuar o pagamento especifico e creditar o valor na conta C da prpria Unidade. ORDENS BANCARIAS INCONSISTENTES As ordens bancrias com inconsistncia de dados, que no forem acatadas 1 cumpridas, sero avisadas no retorno do arquivo magntico. O BANCO DO BRASIL lanar este valor na conta C da Unidade Gestora Executora no mesmo dia. PAGAMENTOS COM PRIORIDADE Para os pagamentos que tem que ser efetuados no mesmo dia da emisso da Ordem Bancria (OB), o sistema trata como ORDEM BANCARIA COM PRIORIDADE, isto , o Banco do Brasil efetuar o crdito antes do recebimento do arquivo magntico da CONTA UNICA. Exemplo: Folha de Pagamento, fechamento de cmbio, etc. CONTA TIPO C Ser aberta para cada Unidade Gestora Executora - UGE, uma conta corrente bancria que denominamos CONTA TIPO C, cuja funo para depsitos de valores que no sejam de receitas tributrias nem de receitas prprias das UGEs. Xe:devoluo de Suprimento de Fundos, OBs inconsistentes, etc. Este depsito, identificado e contabilizado por Guia de Recebimento - GR na UGE, ter seu valor transferido para a Conta nica da prpria UGE, atravs de Ordem Bancria - OB, que constar do arquivo magntico da Conta nica, a ser remetido ao Banco do Brasil.