TALLER DE CONTABILIDAD

La siguiente informacin corresponde al mes de marzo del 2013 para la compaa la

fresita Ltda.
1. Aporte de los dueos $45000.000, en efectivo
2. Abre cuenta bancaria $28000.000
3. Se paga $95000 por la elaboracin de escrituras
4. Se paga arrendamiento de local $850.000, a arrendamientos santa fe
5. Se compra papelera a marin $600.000
6. Se compra mercancas a distritodo $1800.000
7. Se vende mercancas $5000.000, cancelan parte
8. Se contrata servicio de vigilancia con Corel ltda. $800.000
9. La empresa cancela asesora contable $900.000 con el sr duran
10. Se paga servicio de transporte a saferbo $500.000
11. La empresa abona $900.000 a la cuenta 6
12. Se paga servicios pblicos $880.000, distribuidos as 50 % administracin y 50
% para ventas
13. Le abonan $1000.000 a la cuenta 7
14. Se compra sillas y escritorios $2100.000 a crdito
15. Se paga nomina de la primera quincena al siguiente personal
Administrador

$ 2.300.000 salario bsico mensual

Secretaria de ventas

$ 900.000

Vendedor

$ 590.000

Aseo

$ 590.000

16. Se paga asesora tributaria a la CIA zeta $900.000

17. Le realiza un prstamo al administrador $2000.000
18. Compra mercanca $7500.000, a 60 das
19. Compra productos de aseo en el xito $800.000
20. Realiza un prstamo bancario $25000.000, inters del 2.3% mensual
anticipado
21. Paga avisos clasificados a el colombiano $250.000
22. Compra vehculo $52000.000, entrega una inicial $18.000.000 y el resto a 20
meses
23. Paga cmara de comercio $75000
24. Compra computadores $4000.000, fax 320.000, telfono $250000 a 60 das
25. Paga servicio de mantenimiento a la empresa servicios ltda $450.000
26. Se paga nomina de la segunda quincena
27. Ingresa un socio con aporte de maquinaria por $10000.000
SE PIDE CICLO CONTABLE COMPLETO, REALICE APLICACIN DE IVA Y CREE
SI CONSIDERA NECESARIO.

LIBRO DIARIO

FECH
A
DETALLE
mar01 Caja

DEBITO

$
45.000.000

Capital Socios
mar02 Bancos

$
28.000.000
$
28.000.000

Caja
mar03 Gasto operacional
Caja
mar04 Gasto alquiler local
Caja
mar05 Compras
IVA por pagar
Caja
mar06 Compras
IVA por pagar

$ 95.000
$ 95.000
$ 850.000
$ 850.000
$ 504.000
$ 96.000
$ 600.000
$
1.512.000
$ 288.000
$
1.800.000

Caja
mar07 Caja

$
1.250.000
$
1.050.000
$ 200.000

Ventas
IVA por pagar
Cuenta por cobrar

$
3.750.000
$
3.150.000
$ 600.000

Ventas
IVA por pagar
mar08 Gasto servicio vigilancia
Caja
mar09 Gasto asesoras
Caja
mar10 Gasto Transporte
Caja
mar11 Gasto abono cuentas
Caja
mar12 Gastos servicios administracin
Caja
Gastos servicios ventas
Caja

CREDITO

$
45.000.000

$ 800.000
$ 800.000
$ 900.000
$ 900.000
$ 500.000
$ 500.000
$ 900.000
$ 900.000
$ 440.000
$ 440.000
$ 440.000
$ 440.000

mar13 Gasto abono cuentas

Caja
mar14 Equipo oficina

$
1.000.000
$
1.000.000
$
2.100.000
$
2.100.000

Cuenta por pagar

Gasto salario administracin
mar15 Caja
Gasto salario ventas
Caja
Gasto salario ventas
Caja
Gasto salario aseo
Caja
mar16 Gasto asesoras
Caja
mar17 Cuenta por cobrar

$
2.300.000
$
2.300.000
$ 900.000
$ 900.000
$ 590.000
$ 590.000
$ 590.000
$ 590.000
$ 900.000
$ 900.000
$
2.000.000
$
2.000.000

Caja
mar18 Compras
IVA por pagar
Cuenta por pagar
mar19 Compras
IVA por pagar
Caja
mar20 Caja
Cuenta por pagar
Gasto inters prstamo
Caja
mar21 Gasto aviso clasificado
Caja
mar22 Vehculo
IVA por pagar

$
6.300.000
$
1.200.000
$
7.500.000
$ 672.000
$ 128.000
$ 800.000
$
25.000.000
$
25.000.000
$ 575.000
$ 575.000
$ 250.000
$ 250.000
$
43.680.000
$ 8.320.000
$
18.000.000
$
34.000.000

Caja
Cuenta por pagar
mar23 Gasto cmara de comercio

$ 75.000

Caja
mar24 Equipo oficina
IVA por pagar
Cuenta por pagar
mar25 Gasto servicio mantenimiento
Caja
mar26 Gasto salario administracin

$ 75.000
$ 3.838.800
$ 731.200
$ 4.570.000
$ 450.000
$ 450.000
$
2.300.000
$
2.300.000

Caja
Gasto salario ventas
Caja
Gasto salario ventas
Caja
Gasto salario aseo
Caja

$ 900.000
$ 900.000
$ 590.000
$ 590.000
$ 590.000
$ 590.000

mar27 Maquinaria

$
10.000.000
$
10.000.000

Capital Socios
Ajustes
FECH
A
DETALLE
mar- Gasto depreciacin equipo
30 oficina
Depreciacin equipo oficina
mar- Gasto depreciacin equipo
30 oficina
Depreciacin equipo oficina
mar30 Gasto depreciacin vehculo
Depreciacin vehculo
mar30 Gasto depreciacin maquinaria
Depreciacin maquinaria

DEBITO

CREDITO

$ 35.000
$ 35.000
$ 63.980
$ 63.980
$ 728.000
$ 728.000
$ 83.333
$ 83.333

Cierres
FECH
A
DETALLE
mar30 Rentas y ganancias
Gastos operacionales
mar30 Rentas y ganancias
Gastos Alquiler local
mar- Ventas

DEBITO

CREDITO

$ 95.000
$ 95.000
$ 850.000
$ 850.000
$ 4.200.000

30
Rentas y ganancias
mar30 Rentas y ganancias
Gasto vigilancia
mar30 Rentas y ganancias
Gasto transporte
mar30 Rentas y ganancias
Gasto abono a cuentas
mar30 Rentas y ganancias

$ 4.200.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 500.000
$ 500.000
$
1.900.000
$
1.900.000
$
1.800.000
$
1.800.000

Gasto asesora
mar30 Rentas y ganancias

$
4.600.000
$
4.600.000

Gasto salario admn.

mar30 Rentas y ganancias
Gasto servicios ventas
mar30 Rentas y ganancias
Gasto servicios admn.
mar30 Rentas y ganancias

$ 440.000
$ 440.000
$ 440.000
$ 440.000
$
2.980.000
$
2.980.000

Gasto salario ventas

mar30 Rentas y ganancias

$
1.180.000
$
1.180.000

Gasto salario aseo

mar30 Rentas y ganancias
Gasto inters
mar30 Rentas y ganancias
Gasto aviso clasificado
mar30 Rentas y ganancias
Gasto cmara
mar30 Rentas y ganancias
Gasto mantenimiento
mar30 Costo mercanca vendida

$ 575.000
$ 575.000
$ 250.000
$ 250.000
$ 75.000
$ 75.000
$ 450.000
$ 450.000
$
8.988.000
$
8.988.000

Compras
mar30 Rentas y ganancias
Costo mercanca vendida

$
8.988.000
$

8.988.000
mar30 Ganancia retenida

$
22.633.313
$
22.633.313

Rentas y ganancias
mar30 Rentas y ganancias
Gasto depreciacin equipo
oficina
mar30 Rentas y ganancias
Gasto depreciacin maquinaria
mar30 Rentas y ganancias
Gasto depreciacin vehculo

$ 98.980
$ 98.980
$ 83.333
$ 83.333
$ 728.000
$ 728.000

LIBRO MAYOR O CUENTAS T

mar-01
mar-07
mar-20

CAJA
$ 45.000.000
$ 28.000.000
$ 1.250.000
$ 95.000
$ 25.000.000
$ 850.000
$ 600.000
$ 1.800.000
$ 800.000
$ 900.000
$ 500.000
$ 900.000
$ 440.000
$ 440.000
$ 1.000.000
$ 2.300.000
$ 900.000
$ 590.000
$ 590.000
$ 900.000
$ 2.000.000
$ 800.000
$ 575.000
$ 250.000
$ 18.000.000
$ 75.000
$ 450.000
$ 2.300.000
$ 900.000
$ 590.000
$ 590.000

mar-02
mar-03
mar-04
mar-05
mar-06
mar-08
mar-09
mar-10
mar-11
mar-12
mar-12
mar-13
mar-15
mar-15
mar-15
mar-15
mar-16
mar-17
mar-19
mar-20
mar-21
mar-22
mar-23
mar-25
mar-26
mar-26
mar-26
mar-26

Gasto salario ventas

$ 900.000
$ 590.000
$ 900.000
$ 590.000
$ 2.980.000
Gasto salario aseo
$ 590.000
$ 590.000
$ 1.180.000
VEHICULO
$ 43.680.000

Gasto interes
$ 575.000
$ 575.000
Gasto aviso clasificado
$ 250.000
$ 250.000
BANCOS
$ 28.000.000
$ 28.000.000
Gasto camara
$ 75.000
$ 75.000

$ 3.120.000
CUENTAS X COBRAR
$ 3.750.000
$ 2.000.000
$ 5.750.000

Gastos operacionales
$ 95.000
$ 95.000
$ 95.000

Gastos servicios administracion

$ 440.000
$ 440.000
$ 440.000

CAPITAL SOCIAL
$ 45.000.000
$ 10.000.000
$ 55.000.000

EQUIPO OFICINA
$ 2.100.000
$ 3.838.800
$ 5.938.800

Gasto mantenimiento
$ 450.000
$ 450.000
CUENTAS X PAGAR
$ 2.100.000

mar-01

FRESITA LTDA
BALANCE GENERAL A MARZO 30
ACTIVOS
Corrientes
Caja
bancos

PASIVOS
Corrientes
Cuentas x Pagar
(CP)
iva por pagar

$ 3.120.000
$ 28.000.000

$ 73.175.000
-$ 9.963.200
$ 63.211.800

Total Activos
Corrientes

$
31.120.000

Fijos
* Depreciables
Equipo de Oficina
depreciacion equipo
oficina

Maquinaria
Depreciacion
maquinaria

Otros Pasivos
Letras x Pagar
(LP)
Cuentas x Pagar
Total Otros
Pasivos

$ 5.938.800
$ 98.980

$ 10.000.000
$ 83.333
TOTAL PASIVOS

Vehculo
Depreciacion
Vehiculo
* No Depreciables

Cuentas x Cobrar

Total Activos Fijos

TOTAL ACTIVOS

$ 43.680.000
$ 728.000

$
64.458.487

PATRIMONIO
Capital Social
Ganancias
retenidas
TOTAL
PATRIMONIO

$
95.578.487

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 5.750.000

$ 55.000.000
$ 22.633.313

$ 32.366.687

$ 95.578.48