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SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

Declarao de Informaes Econmico Fiscais - DIEF

Manual de orientao
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA 66.053-000 Av. Visconde de Souza Franco, 110 - Reduto Belm - PA Tel.: (091) 3323-4200

NDICE
INTRODUO ........................................................................................................................................................... 3 1 OBRIGATORIEDADE DE APRESENTAO DA DIEF .............................................................................. 4 2 QUEM NO EST OBRIGADO A APRESENTAR A DIEF ......................................................................... 4 3 BASE LEGAL DA DIEF...................................................................................................................................... 4 4 ESPCIE DE DIEF .............................................................................................................................................. 5 5 TIPOS DE DIEF ................................................................................................................................................... 5 6 PRAZO DE ENTREGA DA DIEF ...................................................................................................................... 6 7 LOCAL DE ENTREGA DA DIEF ...................................................................................................................... 6 8 PENALIDADES PELO DESCUMPRIMENTO ................................................................................................ 6 9 FORMAS DE PREENCHIMENTO ................................................................................................................... 6 10 DECLARAO DE 2013 E EXERCCIOS ANTERIORES ........................................................................... 7 11 RETIFICAO DA DECLARAO ................................................................................................................ 7 12 INSTALAO...................................................................................................................................................... 7 13 COMO OBTER O PROGRAMA DIEF ............................................................................................................. 8 14 COMO INSTALAR O PROGRAMA ................................................................................................................. 8 15 UTILIZAO .................................................................................................................................................... 12 16 TELA INICIAL .................................................................................................................................................. 12 17 TELA PRINCIPAL ............................................................................................................................................ 13 18 IMPORTAO DOS DADOS CADASTRAIS DA VERSO 2012 .............................................................. 15 19 CADASTRO DE CONTRIBUINTE E CONTADOR ..................................................................................... 16 19.1 FUNO DOS CONES ............................................................................................................................. 17 19.2 CADASTRANDO CONTRIBUINTES ....................................................................................................... 18 19.2.1 Dados do Contribuinte ........................................................................................................................... 19 19.2.2 Tipo de Contribuinte .............................................................................................................................. 19 19.2.3 Endereo do Estabelecimento ................................................................................................................ 20 19.2.4 Tipo de Tributao do Imposto de Renda .............................................................................................. 20 19.2.5 Escriturao do Imposto de Renda ......................................................................................................... 21 19.3 DADOS DO CONTADOR .......................................................................................................................... 21 19.4 ALTERAO DOS DADOS CADASTRAIS ............................................................................................ 22 19.5 EXCLUSO DOS DADOS CADASTRAIS ............................................................................................... 22 20 CADASTRO DE OPERADORAS DE CARTO ............................................................................................ 22 20.1 PREENCHIMENTO DO CADASTRO DE OPERADORAS ..................................................................... 23 20.2 ALTERAO DO DADO CADASTRAL DA OPERADORA .................................................................. 24 20.3 EXCLUSO DO DADO CADASTRAL DA OPERADORA .................................................................... 24 20.4 PREENCHIMENTO DA DECLARAO ................................................................................................. 24 21 CADASTRO DE EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF ............................................................................. 26 21.1 PREENCHIMENTO DE EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF ............................................................. 26 21.2 ALTERAO DOS DADOS EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF ..................................................... 28 21.3 EXCLUSO DOS DADOS EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF ........................................................ 28 21.4 MODELOS DOS DOCUMENTOS DO ECF .............................................................................................. 28 22 DECLARAO MENSAL................................................................................................................................ 30 22.1 DECLARAO MENSAL - LIVRO FISCAL DE APURAO .............................................................. 33 22.2 TOTALIZAO DOS REGISTROS DE ENTRADA E DE SADA DO LIVRO FISCAL DE APURAO ................................................................................................................................................ 35 22.3 PREENCHIMENTO DO RESUMO DAS APURAES .......................................................................... 35 22.3.1 Outras Informaes do Ms ................................................................................................................... 36 22.3.2 Despesas do Ano de 2012 e 2013 .......................................................................................................... 36 22.3.3 Livro de Inventrio - Estoques Inicial e Final Anual ............................................................................. 38 22.3.4 Apurao do ICMS - Dbito do Imposto ............................................................................................... 40 22.3.5 Apurao do ICMS - Crdito do Imposto .............................................................................................. 41 22.3.6 Apurao do Imposto ............................................................................................................................. 43 23 PREENCHIMENTO DOS ANEXOS ............................................................................................................... 43 23.1 ANEXO I - DECLARANTE DE SERVIOS E OUTROS ......................................................................... 43 23.1.1 Preenchimento do Anexo I ..................................................................................................................... 44 23.1.2 Importando um Arquivo ........................................................................................................................ 48 23.2 ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA ........................................................................................... 48 23.2.1 Preenchimento do Anexo II ................................................................................................................... 53 23.2.1.1 Operaes Sujeitas ao Regime de Substituio Tributria ........................................................... 54

23.2.1.2 Operaes de Postos Revendedores de Combustveis .................................................................. 58 23.3 ANEXO III - IMPOSTOS DEVIDOS DO MS DE REFERNCIA .......................................................... 70 23.3.1 Preenchimento do Anexo III .................................................................................................................. 70 23.3.1.1 Funo dos cones ........................................................................................................................ 70 23.3.1.2 Lanamento do Antecipado Especial e da Glosa de Crdito ..................................................... 71 23.3.1.3 Preenchimento pelo Prestador de Servios de Transporte ........................................................... 72 23.4 ANEXO IV - DEMONSTRATIVO DO PRODUTOR RURAL.................................................................. 73 23.4.1 Preenchimento do Anexo IV .................................................................................................................. 73 23.4.1.1 Funo dos cones ........................................................................................................................ 74 23.4.1.2 Mo de Obra e Propriedade ......................................................................................................... 74 23.4.1.2 Tipo de Produto ............................................................................................................................ 78 23.5 ANEXO V - INFORMAES DE VENDAS COM CARTO DE CRDITO / DBITO EM CONTA .. 85 23.5.1 Preenchimento do Anexo V ................................................................................................................... 86 23.6 ANEXO VI - INFORMAES SOBRE ECF ............................................................................................. 88 23.6.1 Preenchimento do Anexo VI .................................................................................................................. 88 24 IMPORTAR UMA DECLARAO COMPLETA ........................................................................................ 92 25 ARQUIVO DE DECLARAES E CHECK LIST ........................................................................................ 98 26 CPIA DE SEGURANA ............................................................................................................................... 101 27 RESTAURAR CPIA DE SEGURANA ..................................................................................................... 103 28 MENU MANUTENO .................................................................................................................................. 105 29 MENU CONSULTA DE TABELAS BSICAS ............................................................................................. 106 30 EXPORTANDO AS TABELAS BSICAS .................................................................................................... 106 31 MENU AJUDA ................................................................................................................................................. 107 32 CONES DE ATALHO .................................................................................................................................... 107 33 TRANSMISSO DA DIEF .............................................................................................................................. 109 34 COMO OBTER O PROGRAMA DE TRANSMISSO DA DIEF .............................................................. 109 35 COMO INSTALAR O PROGRAMA DE TRANSMISSO DA DIEF ....................................................... 109 36 COMO TRANSMITIR A DECLARAO ................................................................................................... 111 37 COMO OBTER O RECIBO DE ENVIO DE ARQUIVO (PROVISRIO) ............................................... 113 38 MODELO DE RECIBO DE TRANSMISSO DA DIEF ............................................................................. 114 39 COMO IDENTIFICAR SEU RECIBO DA DIEF ......................................................................................... 114 40 COMO OBTER O RECIBO DEFINITIVO DA DIEF ................................................................................. 115 41 LEIAUTE DO RECIBO DEFINITIVO DA DIEF ........................................................................................ 115

INTRODUO
O Manual da Declarao de Informaes Econmico-Fiscais - DIEF tem por objetivo fixar as regras a serem seguidas pelos contribuintes no preenchimento da referida Declarao, instituda pela Instruo Normativa n 004, de 19 de fevereiro de 2004, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEFA. A finalidade da DIEF permitir, Administrao Tributria do Estado do Par, o conhecimento das operaes e prestaes realizadas pelos sujeitos passivos do ICMS, inclusive as no tributadas ou com imunidade do imposto, visando a confeco da balana comercial do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao - ICMS e, principalmente, a aquisio das informaes necessrias ao clculo do valor adicionado para obteno do ndice de participao dos Municpios no produto da arrecadao do ICMS. O Manual da DIEF de 2013 contm instrues sobre o preenchimento da declarao e, sempre que houver alterao da verso de seu aplicativo, o manual ser ajustado conforme as necessidades. As solicitaes e os esclarecimentos de dvidas, relacionadas com a instalao do aplicativo e o preenchimento da declarao, que no sejam atendidas por este manual, podero ser feitas nos balces de atendimento das unidades da Secretaria de Estado da Fazenda ou por meio dos endereos eletrnico: atendimento@sefa.pa.gov.br e grupo-gt-dief@sefa.pa.gov.br.

OBRIGATORIEDADE DE APRESENTAO DA DIEF

A Declarao de Informaes Econmico-Fiscais - DIEF, do ano 2013, ser apresentada pelos contribuintes do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao - ICMS, inclusive os sujeitos passivos que realizarem operaes e prestaes no tributadas ou com imunidade ou iseno do ICMS, inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado e no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica do Ministrio da Fazenda - CNPJ/MF. A falta de entrega de quatro Declaraes, consecutivas ou no, sujeita o contribuinte ao tratamento tributrio previsto para os ativos no regular, ou seja, pagamento do ICMS do diferencial de alquota (cdigo de receita 1141), substituio tributria fronteira e antecipado (cdigos de receitas 1145, 1146, 1150, 1152, 1173 e 1174), no momento da entrada da mercadoria em territrio paraense, conforme estabelece o art. 2 da Instruo Normativa n 0013, de 17 de agosto de 2005 (redao de at 31/12/12).

QUEM NO EST OBRIGADO A APRESENTAR A DIEF

A Declarao de Informaes Econmico-Fiscais, do ano de 2013, no ser apresentada pelos: a) contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuinte de ICMS, na condio de pessoa natural; b) contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS como participantes do Programa "Farmcia Popular do Brasil", institudo pela Lei Federal n 10.858, de 13 de abril de 2004; c) pessoas jurdicas no contribuintes do ICMS e que no praticam operaes e prestaes no tributadas ou com imunidade do ICMS, ainda que inscritas no cadastro da SEFA; d) contribuintes optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies Devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), includo o Microempreendedor Individual - MEI.

BASE LEGAL DA DIEF

As disposies relativas aos acrscimos moratrios, penalidades e demais normas relativas DIEF esto previstas na: Lei n 5.530, de 13 de janeiro de 1989; Lei n 6.182, de 30 de dezembro de 1998; Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 4.676, de 18 de junho de 2001; e Instruo Normativa n 0004, de 19 de fevereiro de 2004.

ESPCIE DE DIEF

A partir de janeiro de 2009, a Instruo Normativa n 004, de 19 de fevereiro de 2004, prev somente uma espcie de Declarao, denominada DIEF mensal. A DIEF mensal dever ser entregue, mensalmente, pelos contribuintes do ICMS, observada a orientao de preenchimento prevista neste Manual.

TIPOS DE DIEF

Para o ano de 2013, os tipos de DIEF existentes so: a) Normal: apresenta informaes econmicas e fiscais de operaes e prestaes realizadas no perodo de referncia da DIEF, com periodicidade mensal de entrega, que devem estar em conformidade com as disposies previstas na legislao tributria estadual. b) Substitutiva/Retificadora: substitui uma declarao normal ou substitutiva/retificadora das informaes anteriormente entregue Secretaria de Estado da Fazenda. c) Baixa (ou paralisao temporria): apresenta informaes econmicas e fiscais de operaes e prestaes promovidas pelo estabelecimento no ms de referncia da DIEF e nos anos de 2012 e 2013 quanto despesa e estoque, no caso de encerramento ou suspenso de atividade a pedido do contribuinte previsto no inciso II do art. 4 da Instruo Normativa 004/2004. O contribuinte que no realizar operao e/ou prestao (sem movimento econmico), no ms de referncia da DIEF, dever apresentar, obrigatoriamente, uma declarao do tipo normal, no prazo regulamentar de entrega, preenchendo com zero (0,00) os campos da Declarao para indicar que no houve movimento, conforme estabelece o art. 7 da Instruo Normativa 004/2004. Na DIEF de 02/2013, do tipo normal, alm das informaes do ms de referncia da Declarao, dever ser informado as despesas e estoques do ano de 2012. Na DIEF do tipo baixa, cuja data de encerramento ou suspenso da atividade do estabelecimento ocorra em um dos meses de referncia, abaixo relacionados, dever ser declarado o movimento econmico, mensal e anual, promovido pela empresa at o dia do pedido de baixa ou paralisao temporria, contendo: janeiro e fevereiro, informaes do perodo de referncia 01/2013 ou 02/2013, conforme a obrigao, e as relativas s despesas e aos estoques de 2012 e 2013; demais meses, informaes do perodo de referncia da DIEF, conforme a obrigao, e as relativas s despesas e aos estoques de 2013, no formulrio Despesas do Ano de 2013 e Livro de Inventrio Estoque Final do Ano de 2013.

PRAZO DE ENTREGA DA DIEF

A DIEF dever ser entregue, nas hipteses de apresentao abaixo, at o dia: normal: 10 do ms seguinte ao da apurao do ICMS; baixa: 10 do ms seguinte a data do pedido de baixa ou paralisao temporria. Quando o trmino do prazo de entrega for sbado, domingo ou feriado, o contribuinte poder apresentar a DIEF at o primeiro dia til subsequente referida data. Considera-se como data do pedido de baixa ou paralisao temporria da atividade econmica pelo contribuinte, o dia em que foi gerado pelo sistema o processo de encerramento ou suspenso da atividade no Cadastro de Contribuintes do ICMS. A solicitao dever ser formalizada pelo Cadastro Sincronizado, por meio do Programa de Gerao de Dados - PGD, da Receita Federal do Brasil, informando, na baixa, o evento 517 e, na paralisao temporria, o evento 412. O sistema da SEFA recebe a solicitao e gera um processo.

LOCAL DE ENTREGA DA DIEF

Os arquivos gerados sero transmitidos, por meio da Internet, utilizando o programa Transferncia Eletrnica de Dados - TED (disponvel para download no site da SEFA). Para as verses anteriores ao ano de 2006, o programa que transmite a DIEF o SEFANET (disponvel para download no site da SEFA).

PENALIDADES PELO DESCUMPRIMENTO

Relativamente apresentao, em qualquer meio, de informaes econmicas e fiscais, a Lei n 5.530, de 13 de janeiro de 1989, no art. 78, inciso VIII, estabelece as seguintes penalidades para as hipteses abaixo: a) omisso: mnimo de 100 e mximo de 10.000 UPF-PA; b) atraso: mnimo de 100 e mximo de 10.000 UPF-PA; c) retificao: mnimo de 100 e mximo de 10.000 UPF-PA.

FORMAS DE PREENCHIMENTO

A Declarao dever ser preenchida por meio do Programa da DIEF, obtido nas unidades da Secretaria de Estado da Fazenda/ou na Internet no http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF). endereo eletrnico

10 DECLARAO DE 2013 E EXERCCIOS ANTERIORES


A verso do Programa da DIEF 2013 somente permitir o preenchimento de declaraes mensais de janeiro a dezembro de 2013 e, sempre que necessrio, ser ajustado nos termos estabelecidos no 2 do art. 8 da Instruo Normativa n 0004/04. As declaraes de exerccios anteriores devem ser geradas nas verses especficas do Programa da DIEF para cada ano e enviadas pela Internet por meio do programa transmissor (SEFANET, anterior a 2006, ou TED), na verso indicada para cada exerccio.

11 RETIFICAO DA DECLARAO
Se forem verificados erros ou omisses nas informaes, aps a entrega da DIEF do tipo normal ou substitutiva/retificadora, o contribuinte dever apresentar outra declarao selecionando, na tela de preenchimento da Declarao, a opo Substitutiva/Retificadora e informando o perodo de referncia em que a informao apresenta incorreo de dados. Aps proceder a devida alterao de dados, a Declarao dever ser transmitida, por meio da Internet, para SEFA. O contribuinte poder entregar a DIEF do tipo substitutiva/retificadora, sem multa, at o prazo mximo de entrega da DIEF do tipo normal, de acordo com o 2 do art. 3 da Instruo Normativa n 0004/04. O contribuinte que, no ms de referncia, possuir pagamento em cota nica, parcelamento ou inscrio em Dvida Ativa ter sua declarao substitutiva/retificadora rejeitada, nesse caso, dever ser protocolado expediente solicitando a substituio/retificao da declarao com as razes do ajuste, na unidade fazendria de circunscrio do contribuinte, conforme orientao no site http://www.sefa.pa.gov.br/site/inf_contribuinte/manual/SERVICOS/declaracoes/info_fi scais.htm. Para esclarecimentos e demais informaes, entrar em contato pelo e-mail: atendimento@sefa.pa.gov.br ou grupo-gt-dief@sefa.pa.gov.br.

12 INSTALAO
O Programa da DIEF um software desenvolvido pela Secretaria de Estado da Fazenda, na linguagem de Programao JAVA, de instalao simples e autoexecutvel, devendo, para o funcionamento do aplicativo, estarem instalados no computador do usurio os sistemas e programas a seguir: Windows (XP ou superior); Mquina Virtual JAVA verso 1.6.0.14 ou superior, disponibilizado na Internet, no endereo eletrnico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF) ou http://www.java.com; e

Winrar, disponibilizado na Internet, no endereo eletrnico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF) ou http://www.rarlab.com/rar/wrar351.exe. O Programa da DIEF funciona, adequadamente, somente com o sistema operacional Windows instalado no computador do usurio.

13 COMO OBTER O PROGRAMA DIEF


O Programa da DIEF 2013 est disponibilizado na pgina da SEFA, na Internet, no endereo eletrnico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF) ou nas unidades da Secretaria de Estado da Fazenda. O Programa da DIEF 2013 est disponibilizado de duas formas: a) Programa Completo: indicado para quem tem conexo de alta velocidade. Esta verso do software faz a instalao do Programa da DIEF;

Figura 1- Arquivo DIEF Completo

b) Programa Dividido: indicado para quem tem conexo de baixa velocidade, est dividido em quatro arquivos e poder ser obtido tambm nas unidades da SEFA.

Figura 2- Arquivos DIEF Divididos

O arquivo, tanto do Programa Completo quanto Dividido, est compactado. Para descompactlo, necessrio instalar no computador do usurio o programa WinRAR, disponibilizado na Internet, no endereo eletrnico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF) ou http://www.rarlab.com/rar/wrar351.exe. O Programa da DIEF de exerccios anteriores ao ano de 2013 est disponibilizado na pgina da SEFA, na Internet, no endereo eletrnico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF).

14 COMO INSTALAR O PROGRAMA


Para instalao do Programa da DIEF 2013, dever ser observado o seguinte: 1 Passo: Obter o Programa da DIEF 2013 na Internet ou em uma das unidades da SEFA.

2 Passo: Copiar os arquivos para um diretrio do computador do usurio. 3 Passo: Descompactar o arquivo compactado e executar o arquivo DIEF2013.msi. Esse ltimo procedimento iniciar a instalao do Programa DIEF 2013, conforme demonstrado nas figuras abaixo: necessrio que o usurio, no momento da instalao, tenha permisso ou esteja logado como administrador da mquina para realizar o procedimento de instalao do programa com xito.

Figura 3- Primeira Tela de Instalao da DIEF

Figura 4- Segunda Tela de Instalao da DIEF

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Figura 5- Terceira Tela de Instalao da DIEF

Figura 6- Quarta Tela de Instalao da DIEF

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Figura 7- Quinta Tela de Instalao da DIEF

Depois de instalado, sero criados: Um cone de atalho na rea de Trabalho (Desktop); Um atalho em Menu Iniciar Todos os Programas (Programas) DIEF Eletrnica 2013 DIEF2013.exe; Pasta na unidade em que o Sistema Operacional estiver instalado como o nome DIEF 2013. Caso o programa no consiga inicializar atravs do duplo-clique no arquivo DIEF2013 (extenso .exe), exibindo a mensagem de erro representada na figura 8, duas maneiras podem ser usadas para solucionar o problema: 1: Duplo-clique no arquivo DIEF-2013.jar; ou 2: Executar os passos abaixo: 1. Abrir o Windows Explorer; 2. Boto Direito no cone 'Meu Computador' e clicar em 'Propriedades'; 3. Na aba Avanado, clicar em 'Variveis de Ambiente'; 4. Procurar uma varivel do sistema chamada 'Path'; 5. Clicar nela e pressionar 'Editar';

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6. Ir para o incio do campo 'Valor da Varivel' e colocar o caminho onde o Java est instalado e ao final colocar ';'. Exemplo: "C:\Arquivos de programas\Java\jre6\bin;"; Observao: O restante dos valores deve permanecer. necessrio somente adicionar esse caminho no incio, sem perder o restante das informaes. 7. Clicar em 'OK'; 8. Clicar wm 'OK' novamente; 9. Clicar em 'OK' mais uma ltima vez.

Este segundo passo detalha o procedimento no sistema operacional Windows XP. Para Windows Vista ou Windows 7, a etapa 3 deste passo ir mudar, conforme configurao prpria de cada sistema operacional.

Figura 8 - Mensagem de Erro de execuo do Programa DIEF 2013.

15 UTILIZAO
Conhecendo as funcionalidades dos itens, menus e atalhos da tela principal da DIEF 2013 voc estar apto para comear a preencher a Declarao de Informaes Econmico-Fiscais - DIEF.

16 TELA INICIAL
A primeira tela da declarao mostra a verso utilizada e os telefones, DDD (91) 3323-4330 e (91) 3323-4331. Esta Tela costuma demorar um pouco, pois ser necessrio carregar as informaes da Base de Dados para funcionamento do programa. A Tela tem o seguinte formato:

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Figura 9- Tela Inicial

17 TELA PRINCIPAL
A tela principal mostrar a barra de menu e botes para realizar o preenchimento da DIEF 2013, tendo a referida tela o seguinte formato:

Figura 10- Tela Principal

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Com a utilizao das teclas de atalho listadas na tabela abaixo (tabela 1), poder ser acessado de forma rpida pelo teclado os recursos da tela principal do programa da DIEF 2013, bastando pressionar a tecla ALT e, mantendo-a assim, digitar a letra que esta sublinhada no menu da tela principal (figura 10):
Menu de Acesso Cadastro Contribuintes Cadastro Emissor de Cupom Fiscal - ECF Operadoras Arquivo de Declaraes Importar uma Declarao Completa Preenchimento de Declarao Mensal Sair Transmitir via Internet Cpia de Segurana - Gerar Backup Cpia de Segurana - Restaurar Backup Compactar Banco de Dados Importar Dados Cadastrais Tabela de Unidades da Federao Tabela de Municpios Tabela de Logradouros Tabela de Receitas Tabela de Servios Tabela de Produtos Tabela de CFOP Tabela de Produtos Rural Sobre o Sistema Tabela 1- Tecla de Atalhos Tecla de Atalho Alt + C Alt + E Alt + O Alt + A Alt + I Alt + P Alt + S Alt + T Alt + B Alt + R Alt + Z Alt + D Ctrl + Alt + U Ctrl + Alt + M Ctrl + Alt + L Ctrl + Alt + R Ctrl + Alt + S Ctrl + Alt + P Ctrl + Alt + C Ctrl + Alt + T Alt + H

Se preferir, o acesso poder ser realizado pelo menu da tela principal da DIEF:

Figura 11- Menu DIEF

Ao acionar esse menu o usurio ter a sua disposio as seguintes funes: a) Cadastro: Contribuintes e Contador; Emissor de Cupom Fiscal - ECF; b) Arquivo de Declaraes; c) Importar uma Declarao Completa;

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d) Preenchimento da Declarao Mensal; e) Sair

18 IMPORTAO DOS DADOS CADASTRAIS DA VERSO 2012


Para importar os dados cadastrais da verso anterior (2012 para 2013), voc possui duas opes: Menu Manuteno Importar Dados Cadastrais; Utilizar a tecla de atalho ALT + D.

Aps utilizar qualquer uma das opes acima, ser aberta uma janela para selecionar a pasta baseDIEF2012 (base de dados do programa DIEF 2012). Para percorrer as pastas atravs da janela aberta, dar um duplo clique at chegar ao diretrio onde se localiza a pasta baseDIEF2012 (exemplo: a base de dados da verso de 2012 est localizada em C:\DIEF2012, para percorrer estas pastas, dar um duplo clique no diretrio C:\ (ou Meu Computador, em geral) e em seguida no diretrio DIEF2012. Caso seja clicado em outro diretrio, o programa exibir uma mensagem de erro (figura 12):

Figura 12- Mensagem de Erro durante Importao dos Dados Cadastrais

Ao chegar pasta onde se encontra a cpia de segurana (destaque em vermelho, na figura 13), d um clique na pasta baseDIEF2012 (destaque em verde, na figura 13) e em seguida clique no boto Abrir, para realizao da importao dos dados cadastrais (figura 14):

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Figura 13- Tela de Importao de Dados Cadastrais

Figura 14- Barra de Progresso da Importao dos Dados Cadastrais

Aps a realizao da operao, aparecer uma mensagem informando que a operao de importao foi realizada com sucesso ou no (figura 15).

Figura 15- Mensagem de Importao dos Dados Cadastrais

19 CADASTRO DE CONTRIBUINTE E CONTADOR


Antes de preencher qualquer declarao mensal, o programa da DIEF 2013 necessitar do registro dos dados cadastrais do(s) contribuinte(s) declarante(s) e, se houver, do contador. Para cadastrar o contribuinte declarante, o usurio do programa dever acionar a funo DIEF Cadastro Contribuintes, dentro do MENU principal.

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Outra forma de acessar a rotina de cadastro de declarante por meio do cone (figura 16), que pode ser acionado mediante clique com o boto esquerdo do mouse.

Figura 16- Boto de Cadastro de Contribuintes e Contador

Aps a execuo desse passo, ser exibido na tela o formulrio para o cadastro do contribuinte e do contador (figura 17), que permitir o preenchimento das informaes cadastrais do declarante e, se houver, do contador, bem como a incluso ou a alterao de dados.

Figura 17- Tela Cadastro Contribuintes e Contador (formulrio Contribuintes)

19.1 FUNO DOS CONES Na tela de preenchimento de dados cadastrais do declarante, existem algumas funes disponibilizadas ao usurio que so acionadas quando do uso dos cones localizados na parte superior da tela, a saber:

Figura 18- Boto Novo: Abre um formulrio em branco para inserir os dados do novo contribuinte

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Figura 19- Boto Salvar: Grava as informaes digitadas no formulrio

Figura 20- Boto Imprimir: Imprime os dados do contribuinte selecionado

Figura 21- Boto Excluir: Exclui o contribuinte selecionado

Figura 22- Boto Sair: Fecha o formulrio e retorna a tela anterior

19.2 CADASTRANDO CONTRIBUINTES Dentro do formulrio de cadastramento, inicialmente, o usurio dever selecionar o cone Novo (figura 23):

Figura 23- Boto Novo Contribuinte

O quadro de cadastramento subdividido em seis partes, assim composto (figura 17): Dados do Contribuinte; Tipo do Contribuinte; Endereo do Estabelecimento; Tipo de Tributao do Imposto de Renda; Escriturao Imposto de Renda; Dados do Contador, se houver.

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19.2.1 Dados do Contribuinte


O formulrio Contribuintes compe-se de quatro campos, que conter informaes sobre: a) Inscrio Estadual: nmero de inscrio do declarante no Cadastro de Contribuintes do ICMS da Secretaria de Estado da Fazenda; b) Nome Empresarial: razo social ou nome comercial; c) CNPJ: nmero de registro do declarante no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica do Ministrio da Fazenda; d) Ttulo do Estabelecimento: nome do estabelecimento comercial, comumente denominado de nome de fantasia.

19.2.2 Tipo de Contribuinte


Selecionar, dentre as opes, uma das seguintes classificaes: a) Contribuinte Normal: contribuinte no enquadrado em nenhuma das situaes descritas nas letras b, c e d deste subitem; b) Produtor Rural (Pessoa Jurdica): inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS na atividade econmica de produo rural (agricultura, pecuria, produo florestal, pesca e aquicultura) e possuidor de inscrio no CNPJ/MF; c) Prestador de Serv. Trib. pelo ICMS/Extrator de Minrios, conforme a relao de contribuinte abaixo: prestador de servio de transporte interestadual e intermunicipal; prestador de servio de comunicao; contribuintes com atividade econmica de extrao mineral e que possua mina situada, geograficamente, em dois ou mais Municpios; concessionrio de servios pblicos de fornecimento de gua; distribuidor e/ou gerador de energia eltrica; estabelecimentos comerciais e industriais que efetuaram aquisies de produtores rurais paraenses por meio de nota fiscal de entrada prpria do destinatrio, no perodo declarado, nesse caso, no se inclui o documento fiscal avulso emitido pela SEFA; d) Contribuinte Inscrita Centralizada: empresas que possuam, mediante regime especial, uma nica inscrio, representando todos os estabelecimentos da mesma empresa, situados neste Estado.

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19.2.3 Endereo do Estabelecimento


O quadro Endereo do Estabelecimento composto de onze campos, que conter informaes sobre: a) Logradouro: identificao do tipo do logradouro em que se localiza o estabelecimento do declarante, escolhido dentre as opes existentes na lista, a qual acionada com um clique do mouse sobre a seta ao lado esquerdo do campo, devendo o usurio localizar o tipo desejado na lista e confirmar a escolha mediante um clique com o boto esquerdo do mouse. b) Endereo: nome da rua, avenida etc. em que se encontra o estabelecimento do declarante, que dever ser preenchido sem uso de abreviaes; c) Nmero: nmero do estabelecimento na rua, avenida etc.; d) CEP: nmero do Cdigo de Endereamento Postal, conforme tabela da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos; e) Complemento: alguma informao complementar relativa ao endereo do estabelecimento do declarante, tal como sala, andar, apartamento etc.; f) Bairro: nome do bairro em que se encontra o estabelecimento do declarante, que dever ser preenchido sem uso de abreviaes; g) DDD: nmero do DDD do cdigo de discagem estabelecido pela Embratel do Municpio onde o contribuinte se localiza; h) Telefone: nmero do telefone principal do contribuinte; i) UF: sigla do Estado em que se encontra o estabelecimento do declarante, que dever ser escolhido com auxilio da lista existente; j) Municpio: Nome do Municpio em que se encontra o estabelecimento do declarante, que dever ser escolhido com auxilio da lista existente; k) E-mail: endereo eletrnico do contribuinte, esse campo obrigatrio para envio do recibo definitivo de entrega da declarao. Ex: nome@provedor.com.br.

19.2.4 Tipo de Tributao do Imposto de Renda


Assinalar, mediante clique com o boto esquerdo do mouse, a modalidade de tributao do Imposto de Renda que a empresa utiliza: Lucro Presumido ou Lucro Real.

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19.2.5 Escriturao do Imposto de Renda


Assinalar, mediante clique com o boto esquerdo do mouse, o tipo de escriturao adotado pelo contribuinte: regime de Caixa ou Contbil.

19.3 DADOS DO CONTADOR

Figura 24- Tela Cadastro Contribuintes e Contador (formulrio Contadores)

O formulrio Contadores compe-se de sete campos, que conter informaes sobre: a) CRC: nmero da inscrio do contador do estabelecimento, no Conselho Regional de Contabilidade (deve ser registrado com 6 dgitos numricos e uma letra). Exemplo: 123456T, sendo as letras: O- originrio, S- secundrio ou T-transferido; b) UF CRC: sigla do Estado referente ao Conselho Regional de Contabilidade ao qual est registrado o contador; c) Nome: nome do Contador do estabelecimento do declarante; d) CPF/CNPJ: nmero da inscrio no Cadastro Geral de Pessoas Fsicas do Ministrio da Fazenda - CPF do contador ou, no caso de pessoa jurdica, o nmero de registro de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica do Ministrio da Fazenda do escritrio de contabilidade;

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e) DDD: nmero do DDD do Cdigo de discagem estabelecido pela Embratel do Municpio onde se localiza o contador ou escritrio de contabilidade; f) Telefone: nmero do telefone principal do contador ou do escritrio de contabilidade; g) E-mail: o endereo eletrnico do contador. Ex: nome@provedor.com.br.

19.4 ALTERAO DOS DADOS CADASTRAIS

Para alterar os dados j cadastrados de contribuinte, deve-se pressionar o cone

ou optar

pela funo DIEF, no menu, e solicitar a opo Cadastro Contribuintes, devendo o usurio digitar ou pesquisar a Inscrio Estadual e assim o programa listar os contribuintes j cadastrados, selecionar a inscrio estadual com um simples clique do mouse e pressionar a tecla enter, que os dados sero inseridos no formulrio para serem alterados. Aps inserir ou alterar as informaes desejadas no formulrio, o usurio dever confirm-las atravs do comando salvar, que ser acionado com um clique no cone mensagem: Contribuinte salvo com sucesso. 19.5 EXCLUSO DOS DADOS CADASTRAIS Para excluir os dados j cadastrados de um contribuinte (declarante), deve-se, a partir da tela principal da DIEF, optar pela funo DIEF, no menu, e solicitar a opo Cadastro de Contribuinte, ou acionar a tecla de funo correspondente. Ao aparecer a tela de cadastro, o usurio dever digitar ou pesquisar a inscrio estadual, onde o programa listar os contribuintes cadastrados. . Aparecer uma

Aps selecionar o contribuinte desejado, dever utilizar a funo do cone

Para excluso dos dados do contador dever utilizar a funo do cone abaixo, localizada na parte central da tela de cadastramento do contador:

Figura 25- Exclui o registro do contador do contribuinte selecionado

20 CADASTRO DE OPERADORAS DE CARTO


O cadastramento de Operadoras destina-se a auxiliar o preenchimento do Anexo V.

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O cadastro do Anexo V serve para incluir, alterar e excluir operadoras de Carto de Crdito. Para acessar a tela de cadastramento de Operadoras, deve-se usar a combinao das teclas Alt+O, ou o cone , ou, ainda, por meio do menu (figura 26):

Figura 26- Menu de Cadastro de Operadoras

20.1 PREENCHIMENTO DO CADASTRO DE OPERADORAS Aps selecionar a inscrio estadual, previamente cadastrada, informar na tela de Cadastro de Operadoras (figura 27) o seguinte:

Figura 27- Cadastro de Operadoras

a) CNPJ: informar o nmero do CNPJ da administradora do carto. b) Administradora: informar o nome da Administradora (Exemplo: ITACARD, AMERICAN EXPRESS etc.). O campo possui um limite mximo de 100 dgitos numricos e / ou alfanumricos.

Aps o preenchimento dos dados, clicar em

, em seguida os campos estaro disponveis

para o preenchimento de uma nova administradora. Para esse procedimento tambm poder ser utilizado a opo .

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20.2 ALTERAO DO DADO CADASTRAL DA OPERADORA Para alterar o dado j cadastrado da operadora, deve-se pressionar o cone ou optar pela

funo DIEF, no menu, e solicitar Cadastro Operadoras (figura 26). Na tela de Cadastro de Operadoras (figura 27), o usurio dever digitar o CNPJ ou, com um clique do mouse sobre a seta ao lado esquerdo do campo, selecionar o CNPJ, em seguida pressionar a tecla enter para o programa exibir a administradora cadastrada. Aps alterar a informao desejada no formulrio, o usurio dever confirm-la por meio do comando Salvar, que acionado com um clique no cone . Aparecer uma mensagem: Operadora salva com sucesso.

20.3 EXCLUSO DO DADO CADASTRAL DA OPERADORA Para excluir os dados j cadastrados de uma operadora, deve-se pressionar o cone ou

optar pela funo DIEF, no menu, e solicitar Cadastro Operadoras (figura 26). Na tela de Cadastro de Operadoras (figura 27), digitar ou selecionar o nmero de inscrio no CNPJ, pressionar a tecla enter e, em seguida, clicar no cone .

20.4 PREENCHIMENTO DA DECLARAO O preenchimento da declarao a transcrio dos dados contidos nos livros fiscais do contribuinte para o programa da DIEF 2013. Para ser iniciado o processo de preenchimento da declarao completa, dever ser cadastrado previamente o declarante (contribuinte), na tela de Cadastramento de Contribuintes. Para preencher uma declarao, deve-se executar a funo Preenchimento de Declarao Mensal dentro da opo DIEF no menu ou por meio do cone .

Acionado o comando, aparecer a seguinte tela que dever ser preenchida pelo declarante, na forma a seguir indicada:

Figura 28- Tela Preenchimento Declarao

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a) Inscrio Estadual: nmero da inscrio estadual do estabelecimento do declarante. O contribuinte dever selecionar ou digitar o nmero de inscrio estadual previamente cadastrada e, em seguida, pressionar a tecla enter para iniciar o preenchimento de outros campos obrigatrios (Tipo de Declarao e Perodo). b) Nome: no ser preenchido pelo declarante, mas pelo prprio programa, que buscar automaticamente a razo social do contribuinte, conforme informao j gravada quando do cadastramento. c) Tipo de Declarao: ser preenchido com 1-Normal ou 2-Substitutiva/Retificadora ou 3Baixa / Paralisao Temporria, dependendo da natureza da mesma. d) Perodo: ser preenchido com seis nmeros (MMAAAA), sendo os dois primeiros referentes ao ms e os quatro ltimos relativo ao ano de referncia. No h necessidade de digitar a barra. Ex: 032013 (maro de 2013) ser preenchido como 03/2013. e) Sem Movimento: marcar, mediante clique com o boto esquerdo do mouse, na hiptese de o contribuinte, no perodo de referncia, no realizar nenhuma operao e/ou prestao (sem movimento econmico), conforme o art. 7 da Instruo Normativa 004/2004. f) Houve Mudana de Municpio: marcar, mediante clique com o boto esquerdo do mouse, se a mudana de Municpio ocorreu no perodo de referncia da declarao. Ao selecionar esta opo, ser obrigatrio o preenchimento dos campos da despesa e estoque, conforme abaixo: janeiro e fevereiro de 2013: alm das informaes do perodo de referncia, devero ser preenchidos os campos da despesa e estoque dos anos 2012 e 2013 (neste caso, de 1 de janeiro at a data da mudana do Municpio); demais meses de 2013: alm das informaes do perodo de referncia, devero ser preenchidos os campos da despesa e estoque do ano de 2013 (de 1 de janeiro at a data da mudana do Municpio); No ms seguinte mudana do Municpio, o contribuinte dever alterar os dados cadastrais no Programa da DIEF para o novo endereo do estabelecimento, antes de preencher a nova Declarao.

Aps o preenchimento das informaes acima, dever ser pressionada a tecla enter ou clicar no cone .

Aps o preenchimento desse formulrio as telas para preenchimento da respectiva declarao sero disponibilizadas ao usurio. Para rejeitar ou sair desta tela, clicar no cone .

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21 CADASTRO DE EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF


O cadastramento de Emissor de Cupom Fiscal (figura 30) serve para auxiliar no preenchimento do Anexo VI. Para acessar a tela de cadastramento de ECF, deve-se usar a combinao das teclas Alt+E, o cone ou acionar o menu (figura 29):

Figura 29- Menu de Cadastramento de ECF

21.1 PREENCHIMENTO DE EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF Aps selecionar a inscrio estadual, previamente cadastrada, informar na tela de Cadastro de Emissor de Cupom Fiscal - ECF (figura 30) o seguinte:

Figura 30- Cadastro de Emissor de Cupom Fiscal - ECF

a) Operao: assinalar o procedimento a ser efetuado conforme o caso (incluso ou cessao de ECF). b) Nmero de srie do ECF: informar o nmero de srie de fabricao do ECF, para cada ECF autorizado ou cessado. O campo possui um limite de 20 dgitos numricos e/ou alfanumricos (figuras 31 e 32).

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Os ECF cessados em data anterior ao ano de 2012 no devero ser cadastrados. c) Nmero de Ordem Sequencial do ECF: informar o nmero de ordem sequencial do ECF. O campo possui um limite de 4 dgitos numricos (figuras 31 e 32). d) Data da Situao (autorizao/cessao): preencher com a data da autorizao ou cessao do uso do ECF, de acordo com a opo assinalada. No caso da operao Incluir ECF Autorizado, o dado do equipamento pode ser obtido no Termo de Autorizao de Uso de Equipamento ECF, ou no Atestado de Interveno Tcnica em Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF", referente autorizao de uso do ECF. No caso da operao Incluir ECF Cessado, preencher com a data de cessao do equipamento cadastrado. Esse dado pode ser obtido no Termo de Cessao de Uso de Equipamento ECF ou no Atestado de Interveno Tcnica em Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF", referente cessao de uso do ECF. Somente preencher para os equipamentos cujo uso tenha cessado durante o ano de 2013. Ao assinalar a opo Incluir ECF Autorizado ou Incluir ECF Cessado, a nomeao do campo Data da Situao ser modificada para Data Autorizao ou Data Cessao, conforme o caso.

Aps o preenchimento dos dados, clicar em

, em seguida os campos estaro disponveis

para o preenchimento de um novo equipamento. Para esse procedimento tambm poder ser utilizado a opo .

Figura 31- Leiaute do Rodap da Reduo Z


Legenda do leiaute: nnn = Nmero de Ordem Sequencial do ECF XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX = nmero de fabricao do ECF, em negrito

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Exemplo:

Figura 32- Exemplo de Rodap de Reduo Z

No exemplo da figura 32, o nmero de Ordem Sequencial do ECF 005 e o nmero de srie XX0209BR000000100106, conforme destaques em vermelho. 21.2 ALTERAO DOS DADOS EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF O Programa no permite a edio de dados j inseridos no cadastro de ECF. Desse modo, o contribuinte dever proceder conforme a orientao de excluso de dados do ECF (item 21.3) e depois inserir os dados corretos do ECF (item 21.1). Na excluso dos dados do ECF, os registros relacionados a esse equipamento tambm sero excludos, ou seja, caso tenha sido preenchido uma declarao com o ECF que est sendo excludo, somente os registros desse equipamento sero apagados.

21.3 EXCLUSO DOS DADOS EMISSOR DE CUPOM FISCAL - ECF

Para excluir os dados j cadastrados do ECF, deve-se pressionar o cone ou optar pela funo DIEF no menu, selecionar o nmero de inscrio do contribuinte, assinalar a opo Consultar Autorizao ou Consultar Cessao, conforme o caso, selecionar o Nmero de Srie do ECF e pressionar a tecla enter e, em seguida, clicar em .

21.4 MODELOS DOS DOCUMENTOS DO ECF Os documentos utilizados para identificar os dados solicitados no cadastramento do equipamento ECF so os modelos ilustrados abaixo com destaque na informao (fundo amarelo):

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a) Termo de Autorizao de Uso de Equipamento ECF:

b) Termo de Cessao de Uso de Equipamento ECF:

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c) Atestado de Interveno Tcnica em Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF:

22 DECLARAO MENSAL
A declarao mensal dever ser entregue todos os meses, ainda que no tenha ocorrido nenhuma operao e/ou prestao no perodo de referncia. A declarao mensal apresenta a seguinte tela:

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Figura 33- Tela Preenchimento dos dados da Declarao

A declarao composta por vrios quadros, os quais tero em sua parte superior o seguinte menu com as opes de comandos:

Figura 34- Permitem ao usurio navegar entre as diversas telas (formulrios) existentes no Resumo das Operaes

Figura 35- Grava a declarao (informaes digitadas at aquele momento)

Figura 36- Abre o formulrio Declarante de Servios e Outros

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Figura 37- Abre o Formulrio "Informaes sobre Substituio Tributria"

Figura 38- Abre o formulrio de Impostos Devidos no Ms de Referncia"

Figura 39- Abre o formulrio de Produtor Rural"

Figura 40- Abre o formulrio de Informaes de vendas com carto de crdito/dbito em conta"

Figura 41- Abre o Formulrio "Informaes sobre E.C.F."

Figura 42- Sair da Tela de Preenchimento

Figura 43- Abre a Tela "Livro Fiscal de Operao"

Figura 44- Abre a Tela "Resumo das Operaes"

A Declarao mensal dividida em trs partes: Livro Fiscal de Apurao; Resumo das Apuraes; Anexos. A obrigao de preenchimento dos Anexos da DIEF est relacionada com a atividade econmica exercida pelo contribuinte.

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22.1 DECLARAO MENSAL - LIVRO FISCAL DE APURAO

Figura 45- rvore de CFOP

a tela destinada ao preenchimento dos dados extrados do livro Registro de Apurao do ICMS - RAICMS, conforme as informaes de entradas e sadas praticadas e identificadas pelo Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP, estabelecido pelo Convnio S/N de 1970 e suas alteraes. Na tela relativa ao RAICMS so apresentados os CFOP, os quais sero acessados mediante clique com o boto esquerdo do mouse, sobre o sinal de + ao lado do cdigo desejado. Os lanamentos das compras de ativo imobilizado devem obedecer s disposies contidas no art. 82 do RICMS-PA. Exemplo: Insero dos valores relativos s compras ou aquisies de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros dentro do Estado do Par. (Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes = 1.101), o procedimento ser o seguinte: clicar sobre o sinal de + do cdigo 1.000 ENTRADAS OU AQUISIES DE SERVIOS DO ESTADO; depois sobre o sinal de + do cdigo 1.100 COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS; em seguida, no cone rural. do cdigo 1.101 Compra para industrializao ou produo

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Figura 46- rvore de CFOP II

Aps esse procedimento, ser disponibilizado o espao correspondente a linha do livro fiscal de apurao, para preenchimento dos valores.

Figura 47- Tela Valores CFOP

Em relao aos campos acima, utilizando o exemplo, esclarecemos: a) Valor Contbil: somatria dos valores contbeis por CFOP, relativamente s operaes e prestaes realizadas no perodo, constante no livro RAICMS. A soma dos valores da base de clculo + isentas/no tributadas + outras deve corresponder ao valor contbil, quando a operao no estiver sujeita ao IPI. Caso tenha IPI, embora no possua campo prprio na DIEF, esse imposto compor o valor contbil, por conseguinte o valor contbil maior que a soma da base de clculo + isentas/no tributadas + outras. b) Base de Clculo: somatria dos valores da base de clculo do ICMS do correspondente CFOP, relativamente s operaes e prestaes realizadas no perodo, constante no livro RAICMS. c) ICMS Creditado: somatria dos valores do ICMS do correspondente CFOP, relativamente s operaes e prestaes realizadas no perodo, constante no livro RAICMS. d) Isentas ou no tributadas: somatria, constante no livro RAICMS, dos valores das operaes e prestaes, deduzido o IPI, com iseno do ICMS ou amparada por imunidade, ou no

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incidncia, includa a parcela correspondente reduo da base de clculo, circunstncia esta consignada no documento fiscal. e) Outras: somatria, constante no livro RAICMS, dos valores das operaes e prestaes, deduzido o IPI, com diferimento ou suspenso do recolhimento do ICMS ou sujeitas substituio tributria e antecipao do imposto, na forma estabelecida na legislao. Para os registros das sadas, o procedimento semelhante ao registro das entradas.

22.2 TOTALIZAO DOS REGISTROS DE ENTRADA E DE SADA DO LIVRO FISCAL DE APURAO Depois de registrados todos os valores das entradas e das sadas, o programa totalizar automaticamente os valores registrados nos itens 9.110 e 9.120 sem a necessidade de confirmao dos valores. Para visualizar os totalizadores, basta dar um duplo clique na linha especfica.

Figura 48- Tela Arvore CFOP preenchida

22.3 PREENCHIMENTO DO RESUMO DAS APURAES Aps preencher as informaes relativas s entradas e sadas do Livro Fiscal de Apurao, o usurio dever preencher os demais formulrios, conforme o caso: Outras Informaes do Ms; Despesas do Ano de 2012 e 2013; Livro de Inventrio - Estoque Inicial do ano de 2012; Livro de Inventrio - Estoque Final do ano de 2012; Livro de Inventrio - Estoque Inicial do ano de 2013; Livro de Inventrio - Estoque Final do ano de 2013; Apurao do ICMS - Dbito do Imposto; Apurao do ICMS - Crdito do Imposto; Apurao do Imposto.

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22.3.1 Outras Informaes do Ms

Figura 49- Tela "Outras Informaes do Ms"

O campo OUTRAS RECEITAS DO MS destinado a informar os ingressos de valores auferidos no ms, excluindo o total das vendas de mercadorias e servios tributados pelo ICMS e ISS. Refere-se s receitas financeiras e outras receitas geradas pelo contribuinte que no faam parte de sua atividade normal (aluguel, aplicao financeira, etc.). Esse campo de preenchimento obrigatrio, sendo que, nos meses em que a empresa no realize operaes e/ou prestaes, os campos desse formulrio devero ser preenchidos com os valores iguais a zero (0,00). Os campos ICMS DIFERENCIADO E ICMS DIFERENCIADO ST INTERNA devem ser preenchidos pelos contribuintes que possuam TERMO DE ACORDO assinado com a Secretaria de Estado da Fazenda, no qual autorizado tratamento tributrio diferenciado, nos termos estabelecidos na legislao: NO CAMPO ICMS DIFERENCIADO: deve ser registrado o valor do ICMS referente operao prpria, com tratamento tributrio diferenciado autorizado no Termo de Acordo. NO CAMPO ICMS DIFERENCIADO ST INTERNA: deve ser registrado o valor do ICMS que o contribuinte est obrigado a reter e recolher por SUBSTITUIO TRIBUTRIA com tratamento tributrio diferenciado, na forma estabelecida no Termo de Acordo.

22.3.2 Despesas do Ano de 2012 e 2013


O quadro Despesas do Ano de 2012 ser preenchido obrigatoriamente na DIEF: normal ou retificadora: no perodo de 02/2013; de baixa, paralisao temporria ou mudana de Municpio: nos perodos de 01/2013 e 02/2013. O quadro Despesas do Ano de 2013 ser preenchido, em qualquer perodo, nos casos de DIEF de baixa, paralisao temporria ou mudana de Municpio. No preenchimento do quadro de despesas, tomar-se- por base os valores das despesas pagas (para o contribuinte que no possua escriturao contbil e adote a escriturao do caixa, ou seja, regime de caixa), ou, incorridas (para o contribuinte que possua escriturao contbil, ou

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seja, regime de competncia, isto , independentemente do perodo em que ocorreu o pagamento). No caso de a empresa ter iniciado suas atividades em 2013, os campos das Despesas de 2012, desse formulrio, devero ser preenchidos com os valores iguais a zero (0,00). O quadro Despesas do Ano de 2012 (figura 50) compreende as seguintes despesas:

Figura 50- Tela "Despesas do Ano de 2012"

a) Pr-Labore e Retiradas: valor da remunerao do(s) scio(s) da firma e retiradas efetuadas; b) Salrios e Remuneraes: valor da remunerao devida aos empregados, conforme folha de pagamento; c) Encargos Sociais: contribuies incidentes sobre o pagamento de salrios e remuneraes, conforme folha de pagamento e que se configure como despesa da empresa; d) ICMS: de acordo com a opo de escriturao do Imposto de Renda. No regime de caixa, informar os recolhimentos totais efetuados, tanto do ICMS apurado (saldo devedor) em sua escrita fiscal quanto aos demais recolhimentos efetuados tais como: diferencial de alquotas, antecipado, etc.; ou seja, o total do ICMS efetivamente recolhido a qualquer ttulo. No regime de competncia, informar as despesas de ICMS incorridas, sendo que o ICMS incidente sobre as vendas (parcela dedutora da receita bruta) no dever constar nesta rubrica, considerando que a mesma j se encontra devidamente informada no quadro relativo escriturao fiscal. e) Outros Impostos, Taxas e Contribuies Sociais: valor dos tributos e contribuies sociais pagos (regime de caixa)/devidos (regime de competncia) referentes ao exerccio, exceto o ICMS j lanado em item especfico denominado ICMS; f) Fretes: valor pago com contratao de veculos de terceiros para o transporte de bens que no sejam mercadorias para revenda e nem insumo para a produo de produtos, ou seja, fretes reconhecidos como despesas, j que o frete de mercadoria para revenda e de insumos so considerados custos;

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g) Energia Eltrica: total de gastos efetuados na compra de energia eltrica; h) Aluguis e Condomnios: valor pago com locaes e taxas condominiais; i) Despesas Financeiras: valor das despesas de remunerao de capital financeiro de terceiros; j) Outras Despesas: valor das demais despesas no alocadas nas contas anteriores, como, por exemplo, vendedores que no sejam empregados da empresa; k) Total: somatrio das despesas contabilizadas no ano de 2012. Essas orientaes de preenchimento aplicam-se, tambm, ao quadro Despesas do Ano de 2013 (figura 51), relativamente as despesas do ano atual.

Figura 51- Tela "Despesas do Ano de 2013"

22.3.3 Livro de Inventrio - Estoques Inicial e Final Anual

Figura 52- Tela "Livro de Inventrio Estoque Inicial do Ano de 2012"

Figura 53- Tela "Livro de Inventrio Estoque Final do Ano de 2012"

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Figura 54- Tela "Livro de Inventrio Estoque Inicial do Ano de 2013"

Figura 55- Tela "Livro de Inventrio Estoque Final do Ano de 2013"

Os quadros dos estoques, inicial e final, devem ser preenchidos com os valores globais registrados no livro Registro de Inventrio, a saber: a) Livro de Inventrio Estoque Inicial e Final do Ano 2012: de preenchimento obrigatrio na DIEF: normal ou retificadora: no perodo de 02/2013; de baixa, paralisao temporria e mudana de Municpio: nos perodos de 01/2013 e 02/2112. Para os estoques de 2012, os dados a serem informados so os valores registrados em 1 de janeiro (estoque inicial) e 31 de dezembro (estoque final), do ano de 2012. b) Livro de Inventrio Estoque Inicial e Final do Ano 2013: de preenchimento obrigatrio, em qualquer perodo, para os contribuintes que realizaram mudana de endereo com alterao do Municpio de localizao do estabelecimento e nos casos de encerramento (baixa) ou pedido de paralisao temporria da atividade econmica no Cadastro de Contribuintes do ICMS da Secretaria de Estado da Fazenda. Para os estoques de 2013, os dados a serem informados so os valores registrados em 1 de janeiro (estoque inicial) e a data em que ocorreu o fato (estoque final), no caso, o evento de baixa, paralisao temporria ou mudana de Municpio, no ano de 2013.

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22.3.4 Apurao do ICMS - Dbito do Imposto

Figura 56- Tela "Apurao do ICMS - Dbito do Imposto"

Por sadas e/ou Prestao: valor do ICMS debitado pelas operaes e prestaes tributveis relativas ao ms. Esse valor transferido, pelo aplicativo, da totalizao do campo ICMS Debitado, relativo ao registro de sada do Livro Fiscal de Apurao da DIEF. Outros Dbitos - Total: somatrio dos valores registrados nos campos Saldo Credor Transferido entre Estabelecimento do mesmo Grupo, Saldos Credores Transferido para outro Estabelecimento e Outros Dbitos, que representam: Saldo Credor Transferido entre Estabelecimento do mesmo Grupo: valores de saldos credores acumulados transferidos, no ms de referncia, para estabelecimentos pertencentes ao mesmo grupo empresarial; Saldos Credores Transferido para outro Estabelecimento: valores de saldos credores acumulados transferidos, no ms de referncia, para estabelecimentos no pertencentes ao mesmo grupo empresarial; Outros Dbitos: valores relativos a outros dbitos do ICMS escriturados no livro Registro de Apurao do ICMS. Estornos de Crdito - Total: somatrio dos valores referentes aos estornos de crditos dos campos Transferncia de Crdito Cheque Moradia e Outros Estornos de Crditos, que representam: Transferncia de Crdito Cheque Moradia: estorno relativo transferncia de crditos de cheque moradia para outro contribuinte (destinatrio), localizado no territrio paraense, mediante nota fiscal de sada, conforme a Instruo Normativa 019/2003; Outros Estornos de Crditos: outros valores de crditos estornados, excludos os de cheque moradia, de conformidade com as disposies previstas na legislao tributria. Total (do Dbito): somatrio dos campos Por sadas e/ou Prestao, Outros Dbitos Total e Estorno de Crdito - Total". Os valores de Outros Dbitos - Total", Estornos de Crdito - Total" e Total so campos preenchidos automaticamente pelo aplicativo da DIEF.

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O valor do campo Transferncia de Crdito Cheque Moradia dever ser igual ou inferior ao registrado no campo Crdito de Cheque Moradia (Cheque), do quadro Apurao do ICMS - Crdito do Imposto, visto que este ltimo representa os valores recebidos de clientes na venda de materiais de construo.

22.3.5 Apurao do ICMS - Crdito do Imposto

Figura 57- Tela "Apurao do ICMS - Crdito do Imposto"

Por entradas e/ou Aquisies: valor total do imposto creditado relativo s entradas de mercadorias e utilizao de servios tributados no ms. Esse valor transferido, pelo aplicativo, da totalizao do campo ICMS Creditado, relativo ao registro de entradas do Livro Fiscal de Apurao da DIEF. Estorno de Dbitos: valor dos dbitos estornados, de conformidade com as disposies contidas na legislao tributria. Outros Crditos - Total: somatria automtica dos valores dos campos Crdito Presumido Total, Crdito do Ativo Imobilizado, Crdito Cheque Moradia (cheque), Crdito Transferido por Cheque Moradia (NF), Crdito Homologado por Antecipao na Sada, Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Especial, Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Glosa Crdito, Saldo Credor Recebido por Transf. de Estabelecimentos do mesmo Grupo, Saldo Credor Recebido por Transferncia de Outros Estabelecimentos e Outros Crditos, que representam: Crdito Presumido Total: somatria automtica dos valores de crditos presumidos referentes a Incentivo Fiscal e Outros Crditos Presumidos: Incentivo Fiscal: valor do ICMS creditado com base no tratamento tributrio especfico concedido ao contribuinte, nos termos da Lei da Poltica de Desenvolvimento Socioeconmico do Estado do Par (Lei de Incentivo Fiscal);

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Outros Crditos Presumidos: outros valores de credito presumido previstos nas demais legislaes tributrias (no amparados pela Lei de Incentivo Fiscal);

Crdito do Ativo Imobilizado: valor correspondente a frao do crdito que foi lanado no livro Registro de Apurao do ICMS, conforme o inciso III do art. 82 do RICMSPA; Crdito Cheque Moradia (cheque): somatrio dos valores dos cheques moradia recebidos de clientes pelo declarante de acordo com a previso legal. Para consulta sobre a matria, acessar Decreto n 432/2003 e Instruo Normativa n 19/2003, no endereo eletrnico www.sefa.pa.gov.br, na pgina da legislao estadual; Crdito Cheque Moradia (NF): valor de crdito relativo a cheque moradia recebido por transferncia de outro contribuinte, mediante emisso de nota fiscal pelo remetente, nos termos da Instruo Normativa n 19/2003; Crdito Homologado por Antecipao na Sada: valores referentes aos recolhimentos do ICMS antecipado por ocasio das sadas interestaduais das mercadorias previstas no Apndice II do Anexo I do RICMS-PA; Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Especial: valores de crdito de ICMS recolhidos por Antecipao Especial, no cdigo de receita 1173; Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Glosa Crdito: valores de crdito de ICMS recolhidos por antecipao glosa de Crdito (Antecipao de Operaes com Benefcios Fiscais no Autorizados por Convnio Celebrado pelo CONFAZ), no cdigo de receita 1174; Saldo Credor Recebido por Transf. de Estabelecimento do mesmo Grupo: valores de saldos credores acumulados recebidos por transferncia, no ms de referncia, de estabelecimentos pertencentes ao mesmo grupo empresarial; Saldo Credor Recebido por Transferncia de outros Estabelecimentos: valores de saldos credores acumulados recebidos por transferncia, no ms de referncia, de estabelecimentos no pertencentes ao mesmo grupo empresarial; Outros Crditos: valores de outros crditos do ICMS no especificados nas linhas anteriores deste quadro (Outros Crditos - Total). Saldo Credor do Perodo Anterior: valor do saldo credor resultante da apurao do imposto do perodo anterior, transportado para o perodo seguinte. Total (do Crdito): somatria automtica dos campos Por Entradas e/ou Aquisies, Estorno de Dbitos, Outros Crditos - Total" e Saldo Credor do Perodo Anterior.

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22.3.6 Apurao do Imposto

Figura 58- Tela "Apurao do Imposto"

Saldo Devedor: diferena, apurada automaticamente pelo aplicativo, entre o total do dbito e o total do crdito que resulta em saldo devedor (montante do dbito maior que o do crdito). Dedues: somatria automtica dos valores dos campos Lei Semear e Outras Dedues, que corresponde ao total de deduo do Saldo Devedor no perodo de referncia: Lei Semear (Lei 5.885/1995): dedues relacionadas ao incentivo fiscal de projetos culturais (Lei Semear), limitadas a 5% do Saldo Devedor; Outras Dedues: outras dedues no especificadas anteriormente. Subtotal: diferena entre o resultado dos campos Saldo Devedor e o total das Dedues, preenchido automaticamente pelo aplicativo. Lei 6.489/2002: valor correspondente ao percentual do incentivo financeiro concedido com base no inciso II do art. 5 da Lei n 6.489/02, limitado a 75% do valor constante no Subtotal. ICMS a Recolher: diferena entre o resultado dos campos Subtotal e Lei 6.489/2002, preenchido automaticamente pelo aplicativo. Saldo Credor a Transferir: diferena, apurada automaticamente pelo aplicativo, entre o total do dbito e o total do crdito que resulta em saldo credor a transferir (montante do crdito maior que o do dbito) para o prximo perodo de apurao (ms imediatamente seguinte).

23 PREENCHIMENTO DOS ANEXOS


23.1 ANEXO I - DECLARANTE DE SERVIOS E OUTROS Esto obrigados a prestar informaes, mensalmente, no formulrio do Anexo I: a) as empresas concessionrias de servios pblicos de fornecimento de gua; b) as empresas geradoras e distribuidoras de energia eltrica; c) as prestadoras de servios de comunicao;

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d) as empresas prestadoras de servios de transporte interestadual e intermunicipal; e) as empresas que realizam extrao de minrio e que possuam mina situada, geograficamente, em mais de um Municpio; f) os estabelecimentos comerciais e industriais que efetuaram aquisies de produtores rurais paraenses por meio de nota fiscal de entrada prpria do destinatrio, no perodo declarado, nesse caso, no est includo o documento fiscal avulso emitido pela SEFA; g) empresas que possuam inscrio centralizada mediante regime especial. O preenchimento do Anexo I, tambm, obrigatrio nos casos de encerramento ou suspenso de atividade da empresa, mediante DIEF mensal do tipo baixa / suspenso temporria. Nos campos Total Entradas (B) e Total Sadas (A), do formulrio Informaes Mensais, devero ser declarados os totais dos servios e operaes especificadas neste subitem 23.1, por Municpio, correspondentes entrada e sada promovida pelo declarante, observado: Para computar o total das entradas: todos os CFOP de entradas com exceo do 1206, 1207, 1451, 1452, 1551, 1552, 1553, 1554, 1555, 1556, 1557, 1601, 1602, 1604, 1605, 1911, 1920, 1921, 1922, 1926, 1931, 1933, 1934, 2205, 2206, 2207, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2557, 2603, 2911, 2920, 2921, 2922, 2931, 2933, 3205, 3206, 3207, 3551, 3553, 3556, 3930. Para computar o total das sadas: todos os CFOP de sadas com exceo do 5205, 5206, 5207, 5451, 5601, 5602, 5603, 5605, 5606, 5665, 5911, 5920, 5921, 5922, 5926,5927, 5928, 5929, 5931, 5933, 6205, 6206, 6207, 6603, 6665, 6911, 6920, 6921, 6922, 6929, 6931,6933, 7205, 7206, 7207, 7930. Quando a empresa deixar de ser declarante do Anexo I, o contribuinte dever atualizar essa informao na tela de cadastramento de contribuinte. Somente aps proceder essa alterao, dever ser preenchida uma nova declarao. 1205, 1603, 2551, 2934,

23.1.1 Preenchimento do Anexo I

O acesso mediante uso do cone

, que ao ser pressionado exibir a tela abaixo:

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Figura 59- Tela Anexo

Na abertura do Anexo I, ser exibida a seguinte advertncia:

Figura 60- Tela de Advertncia do Anexo I

O Anexo I composto dos seguintes formulrios: a) Informaes Mensais: sero registrados os valores de entradas e sadas de servios e outros por Municpio do ms de referncia da declarao. b) Informao Anual: sero registrados os valores de entradas e sadas de servios e outros por Municpio do ano anterior ao de referncia da declarao.

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O preenchimento do Anexo I (figura 59) compreende as seguintes informaes: a) Servios e Outros: selecionar uma das opes dentro da lista, exibida com um clique do mouse sobre a seta ao lado esquerdo do campo. Esse procedimento dever ser repetido para o campo Municpio para as empresas concessionrias de servios pblicos de fornecimento de gua, as empresas de gerao e distribuio de energia eltrica, prestadoras de servios de comunicao e transporte e os extratores de minrio em situao especfica declarem o total das operaes e/ou prestaes de entrada e sada de cada Municpio. O item 5 - Outros, da lista de Servios e Outros, dever ser preenchido pela CONAB, e por todos os estabelecimentos comerciais e industriais que efetuaram aquisies de produtores rurais paraenses por meio de nota fiscal de entrada emitida pelo destinatrio, com informaes do cdigo de Municpio, cdigo do produto, quantidade, unidade e total da operao de entradas acobertadas por nota fiscal prpria do destinatrio. No havendo valores a informar no formulrio Declarante de Servios e Outros, do Anexo I, o contribuinte dever assinalar, mediante clique no lado esquerdo do mouse, a opo No existem servios e outros a serem declarados. Ao selecionar uma opo da lista Servios e Outros, o aplicativo permite somente um preenchimento de dados para cada Municpio, exceto o item 5 - Outros em que permitido o preenchimento, para cada Municpio, por produto selecionado. b) Total Sadas (A): informar o valor total da operao de sada e/ou prestao de servios iniciada em cada Municpio do Estado do Par, promovidas no perodo de referncia. Os valores de sadas relativos prestao de servio de transporte coletivo intermunicipal de passageiros, na modalidade rodoviria, envolvendo o Municpio de Belm e determinados Municpios considerados como regio metropolitana de Belm, com iseno do ICMS, sero computados, em partes iguais, entre os Municpios atendidos pela respectiva linha (preos cobrados pela prestao do servio). As empresas de telecomunicaes, assim como as que tiverem inscrio centralizada, que operarem com servios e vendas de mercadorias, devero somar o faturamento dos servios e vendas e declarar no campo Total Sadas (A) do Anexo I, por Municpio. O mesmo procedimento dever ser adotado para as entradas. As empresas de extrao mineral, para determinar o valor a ser informado no Anexo I, devero calcular, percentualmente, o tamanho da rea da mina de cada Municpio e, em seguida, distribuir o faturamento da empresa proporcionalmente a rea correspondente a cada Municpio, independentemente de haver ou no extrao naquele Municpio. c) Total Entradas (B): informar o valor total das entradas relativas s mercadorias, s prestaes dos servios de transporte e de comunicao, iniciadas em cada Municpio do

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Estado do Par, no perodo de referncia, excetuadas as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado, uso e consumo. d) Municpio: selecionar o Municpio de incio da prestao de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao ou, no caso de operao, de origem; as empresas de distribuio e gerao de energia eltrica ou concessionria de servio pblico de fornecimento de gua devero selecionar o Municpio consumidor; as empresas de extrao mineral devero selecionar os Municpios onde estiverem localizadas as minas; e) Produto: selecionar o cdigo do produto de acordo com a tabela de produtos rurais da SEFA, constante no programa, utilizando uma linha para cada tipo de produto. Ao selecionar o cdigo do produto o usurio ter optado pela unidade de medida (Kg, CB, M etc.) utilizada para cada tipo de produto rural. f) Unidade: ser informado automaticamente quando for selecionado o tipo de produto rural, de acordo com tabela fornecida pela SEFA, constante no programa. g) Quantidade: informar a quantidade do produto adquirido.

Aps a digitao das informaes nos campos especficos, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para adicionar e salvar os dados tabela do Anexo.

Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato especfico, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, selecionar o arquivo gerado para a importao dos dados na tela acionada, depois confirmar a importao.

Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informao a ser excluda com um clique sobre a linha, depois de marcada, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para efetivar a excluso do dado.

Sair do Anexo.

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23.1.2 Importando um Arquivo


O Anexo I da DIEF 2013, disponibiliza, um comando que permite que dados

dessa natureza sejam importados pelo programa diretamente de um arquivo gerado pelo contribuinte. Essa importao possvel somente para os registros efetuados em sistema eletrnico de processamento de dados. Assim, a empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio Campo/Especificao 1-9 Inscrio Estadual 10 - 15 Perodo 16 Tipo da Declarao 17 - 19 Cdigo do Servio Tipo registro Numrico Numrico Numrico Numrico Observao Ano e ms no formato AAAAMM, 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa 001 Transportes; 002 Comunicao; 003 - Fornecimento de gua; 004 - Fornecimento de Energia Eltrica; 005 - Outros A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. Valor da operao incluindo os centavos. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem anterior

20 - 24 25 - 29 30 - 45

Cdigo do Produto Cdigo do Municpio Valor da Sada

Numrico Numrico Numrico

46 - 61 62 - 71

Valor da Entrada Quantidade

Numrico Numrico

Tabela 2- Tabela Importao Anexo I

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms. Ao acionar a tecla de importao, o programa solicitar o nome do arquivo e o endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

23.2 ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA O preenchimento do Anexo II obrigatrio aos contribuintes que realizem operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria interna e interestadual (institudo por convnios ou protocolos entre as unidades da federao, com a devida adeso do Estado do Par) e, tambm, nas operaes submetidas antecipao do ICMS, com encerramento de fase, relacionadas a no reteno do ICMS na fonte na unidade federada de origem da mercadoria, excetuando-se os contribuintes optantes pelo Simples Nacional (ME, EPP e MEI).

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Devem ser declaradas, tambm, as operaes de entrada (internas e interestaduais) e as sadas internas de mercadorias que j sofreram reteno na fonte do imposto ou antecipao com encerramento de fase decorrente da no reteno do imposto na unidade federada de origem. O contribuinte dever informar, obrigatoriamente, no Anexo II, todas as operaes com mercadorias sujeitas ao regime da substituio tributria, ainda que, por qualquer motivo, estejam desobrigadas da aplicao do referido regime tributrio, em virtude de liminar judicial, transferncia entre estabelecimentos da mesma empresa, aquisio de insumos para utilizao na indstria, entre outros. Os produtos sujeitos ao regime de substituio tributria ou antecipao do imposto na entrada que decorra da no reteno do imposto esto previstos no RICMS-PA, aprovado pelo Decreto n 4.676/01, principalmente no Anexo XIII, os quais transcrevemos, parcialmente, abaixo:
NAS OPERAES INTERNAS
Acar de cana de qualquer espcie ou embalagem, cdigo 1701.11.00 da NCM/SH. Achocolatado em p, cdigo 1806.90.00 da NCM/SH. Acumuladores eltricos, cdigos 8507.30.11 e 8507.80.00 da NCM/SH. Adoante artificial, cdigo 2106.90 da NCM/SH. gua gaseificada ou aromatizada, mineral ou potvel e gelo, posio 2201 da NBM/SH.

NAS OPERAES INTERESTADUAIS


Absorventes higinicos, de uso interno ou externo, cdigos 4818.40 e 5601.10.00 da NBM/SH. Acar de cana refinado, cristal ou qualquer outro tipo Acumuladores eltricos, cdigos 8507.30.11 e 8507.80.00 da NCM/SH. gua gaseificada ou aromatizada, mineral ou potvel e gelo, posio 2201 da NBM/SH. Aguardente, subposio 2208.40.00 da NCM/SH. Aguarrs mineral (white spirit), cdigo 2710.11.30; preparaes antidetonantes, inibidores de oxidao, aditivos peptizantes, beneficiadores de viscosidade, aditivos anticorrosivos e outros aditivos preparados, para leos minerais (includa a gasolina) ou para outros lquidos utilizados para os mesmos fins que os leos minerais, cdigo 3811 e lquidos para freios (traves) hidrulicos e outros lquidos preparados para transmisses hidrulicas, no contendo leos de petrleo nem de minerais betuminosos, ou contendo-os em proporo inferior a 70%, em peso, cdigo 3819.00.00, da NCM/SH, todos para uso em aparelhos, equipamentos, mquinas, motores e veculos, ainda que no derivados de petrleo. Agulhas para seringas, cdigo 9018.32.1 da NBM/SH. Algodo; atadura; esparadrapo; haste, flexvel ou no, com uma ou ambas extremidades de algodo; gaze; pensos, sinapismos e outros, impregnados ou recobertos de substncias farmacuticas ou acondicionados para venda a retalho para usos medicinais, cirrgicos ou dentrios, bem como para higiene ou limpeza, posies 3005 e 5601 da NBM/SH. Aparelhos celulares: terminais portteis de telefonia celular, cdigo 8517.12.31 da NCM/SH; terminais mveis de telefonia celular para veculos automveis, cdigo 8517.12.13 da NCM/SH; outros aparelhos transmissores, com aparelho receptor incorporado, de telefonia celular, cdigo 8517.12.17 da NCMSH. Bebidas hidroeletrolticas (isotnicas) e energticas, cdigos 2106.90 e 2202.90 da NBM/SH.

gua sanitria, cdigo 2828.90.1 da NCM/SH.

Amaciante de roupa, cdigo 3809.91.90 da NCM/SH. Aparelhos celulares: terminais portteis de telefonia celular, cdigo 8517.12.31 da NCM/SH; terminais mveis de telefonia celular para veculos automveis, cdigo 8517.12.13 da NCM/SH; outros aparelhos transmissores, com aparelho receptor incorporado, de telefonia celular, cdigo 8517.12.19 da NCM/SH.

Arroz, cdigos 1006.30 e 1006.40 da NCM/SH.

Balas e bombons, posio 1704 (exceto 1704.90.10) da NCM/SH.

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Bebidas alcolicas, posies 2204 a 2208 da NCM/SH. Bebidas hidroeletrolticas (isotnicas) e energticas, cdigos 2202.90.00 e 2106.90 da NCM/SH. Bebidas mistas e nctar de frutas, posio 2202 da NCM/SH. Caf solvel, cdigo 2101.11.10 da NCM/SH. Caf torrado e modo, cdigo 0901.2 da NCM/SH. Carne em conserva, cdigos 1602.4 e 1602.50.00 da NCM/SH. Cartes inteligentes (Smart Cards e SimCard), cdigo 8523.52.00 da NCM.

Bebidas quentes, posio 2208 da NCM/SH, exceto aguardente de cana e de melao. Cmaras de ar, posio 4013 da NBM/SH. Cartes inteligentes (Smart Cards e SimCard), cdigo 8523.52.00 da NCM/SH. Cerveja e chope, posio 2203 NBM/SH. Chupetas e bicos para mamadeiras e chupetas, cdigo 4014.90.90 da NBM/SH. Cigarros e outros derivados de fumo, posio 2402 e cdigo 2403.10.01000, da NBM/SH. Cimento de qualquer espcie, posio 2523 da NBM/SH. Gasolinas, classificadas no cdigo 2710.11.5; querosenes, cdigo 2710.19.1; lcool etlico no desnaturado, com um teor alcolico em volume igual ou superior a 80% vol (lcool etlico anidro combustvel e lcool etlico hidratado combustvel), cdigo 2207.10.00; leos combustveis, cdigo 2710.19.2; leos lubrificantes, cdigo 2710.19.3; leos de petrleo ou de minerais betuminosos (exceto leos brutos) e preparaes no especificadas nem compreendidas em outras posies, contendo, como constituintes bsicos, 70% ou mais, em peso, de leos de petrleo ou de minerais betuminosos, exceto os desperdcios, cdigo 2710.19.9; desperdcios de leos, cdigo 2710.9; gs de petrleo e outros hidrocarbonetos gasosos, cdigo 2711; coque de petrleo e outros resduos de leo de petrleo ou de minerais betuminosos, cdigo 2713; derivados de cidos graxos (gordos) industriais; preparaes contendo lcoois graxos (gordos) ou cidos carboxlicos ou derivados destes produtos (biodiesel), cdigo 3824.90.29 e preparaes lubrificantes, exceto as contendo, como constituintes de base, 70% ou mais, em peso, de leos de petrleo ou de minerais betuminosos, posio 3403, todos da NCM/SH, derivados ou no de petrleo. Contraceptivos (dispositivos intra-uterinos - DIU), cdigo 3926.90.90 da NBM/SH. Disco fonogrfico, fita virgem ou gravada e outros suportes para reproduo ou gravao de som ou imagem. Energia eltrica no destinada comercializao ou industrializao. Escovas dentifrcias, cdigo 9603.21.00 da NBM/SH. Extrato ou xarope concentrado para fabricao de refrigerante em mquina pr-mix ou post-mix, cdigo 2106.90.10 da NBM/SH; Refrigerantes, posio 2202 da NBM/SH. Filme fotogrfico, cinematogrfico e slide. Fio dental / Fita dental, posio 3306.20.00 da NBM/SH. Fraldas descartveis ou no, posies 4818.40.10, 5601.10.00, 6111 e 6209 da NBM/SH. Lmina de barbear, aparelho de barbear e isqueiro de bolso a gs, no recarregvel. Lmpada eltrica e eletrnica, posies 8539 e 8540 da NCM/SH.

Cerveja, posio 2203 da NCM/SH.

Chope, cdigo 2203 da NCM/SH. Charque da espcie bovina, cdigo 0210.20.00 da NCM/SH. Chocolate em p, cdigos 1805.00.00 e 1806.10.00 da NCM/SH. Cigarros e outros derivados de fumo, posio 2402 e no cdigo 2403.10.0100 da NBM/SH. Cimento de qualquer espcie, posio 2523 da NCM/SH. Cola de contato (cola de sapateiro), posio 3506 da NCM/SH. Creme de leite, cdigo 0401.30.2 da NCM/SH. Desinfetante, cdigo 3808.94 da NCM/SH. Desodorante corporal, cdigo 3307.20 da NCM/SH. Detergente, cdigo 3402.90.3 da NCM/SH.

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Disco fonogrfico, fita virgem ou gravada e outros suportes para reproduo ou gravao de som ou imagem, cdigos 8523.29.2, 8523.29.3, 8523.29.90, 8523.40, 8523.80.00 da NCM/SH. Embutidos, exceto mortadela, cdigo 1601.00.00 da NCM/SH. Extrato de tomate e ketchup, cdigo 2103.20 da NCM/SH. Farinha de milho ou fub, cdigo 1102.20.00 da NCM/SH. Farinha de trigo e mistura de farinha de trigo, cdigo 1101.00 da NCM/SH. Feijo, cdigos 0713.31.90, 0713.33.19, 0713.33.29, 0713.33.99 e 0713.39.90 da NCM/SH. Filmes fotogrfico e cinematogrfico e slide, cdigos 3702 e 3705.90.90 da NCM/SH. Fsforos, cdigo 3605.00.00 da NCM/SH. Hidratante, cdigo 3307.20.10 da NCM/SH. Inseticida, cdigo 3808.91 da NCM/SH. Iogurte, cdigo 0403.10.00 da NCM/SH.

Mamadeiras de borrachas vulcanizadas, vidro e plstico, cdigos 4014.90.90, 7013.3, 3924.10.00 da NBM/SH. Medicamentos, exceto para uso veterinrio, posies 3003 e 3004 da NBM/SH. Mercadorias comercializadas por sistema de marketing direto. Pastas dentifrcias, posio 3306.10.00 da NBM/SH; Preservativos, posio 4014.10.00 da NBM/SH; Preparaes qumicas contraceptivas base de hormnio ou de espermicidas, posio 3606.60 da NBM/SH. Peas, componentes, acessrios e demais produtos de uso automotivo. Pilhas e baterias de pilha, eltricas, do cdigo 8506. Pneumticos, posio 4011 da NBM/SH; Protetores de borracha, cdigo 4012.90.0000 da NBM/SH. Preparao para higiene bucal e dentria, cdigo 3306.90.00 da NBM/SH; Provitaminas e vitaminas, posio 2936 da NBM/SH. Raes tipo "pet" para animais domsticos, posio 2309 da NBM/SH. Reator e "starter", cdigos 8504.10.00 e 8536.50.90 da NCM/SH. Seringas, cdigo 9018.31 da NBM/SH; Soro e vacina, exceto para uso veterinrio, posio 3002 da NBM/SH. Sorvetes de qualquer espcie, inclusive picols, e seus respectivos acessrios ou componentes, tais como casquinhas, coberturas, copos ou copinhos, palitos, pazinhas, taas, recipientes, xaropes e outros produtos destinados a integrar ou acondicionar o prprio sorvete. Telhas, cumeeiras e caixas dgua de cimento, amianto, fibrocimento, polietileno e fibra de vidro, inclusive suas tampas, cdigos 6811, 3921.90, 3925.10.00 e 3925.90.00 da NCM/SH. Tintas, vernizes, ceras de polir, massas de polir, xadrez, piche, impermeabilizantes, removedores, solventes, aguarrs, secantes, catalisadores, corantes e demais produtos da indstria qumica. Veculos automotores novos. Veculos novos motorizados, posio 8711 da NBM/SH, e acessrios instalados. Vinhos, sidras e outras bebidas fermentadas, posies 2204 e subposies 2206.00.10 e 2206.00.90 da NCM/SH. Vermutes e outros vinhos de uvas frescas aromatizadas por plantas ou substncias aromticas, posio 2205 da NCM/SH.

Isqueiros de bolso, a gs, no recarregveis, cdigo 9613.10.00 da NCM/SH.

Lmina de barbear e aparelho de barbear descartvel, cdigos 8212.20.10 e 8212.10.20 da NCM/SH.

Lmpada eltrica e eletrnica, posies 8539 e 8540 da NCM/SH. Leite condensado, cdigo 0402.99 da NCM/SH. Leite em p, cdigos 0402.10, 0402.21.10, 0402.21.20, 0402.29.10, 0402.29.20 e 0402.9 da NCM/SH.

Leite lquido "longa vida", posio 0401 da NCM/SH.

Madeira serrada e compensados, posies 4407 e 4412 da NCM/SH. Maionese, cdigo 2103.90.1 da NCM/SH. Margarina vegetal, creme vegetal e halvarina, cdigo 1517.10.00 da NCM/SH. Metais comuns e suas obras, cdigos 7216.21.00, 7219.33.00, 7301 a 7326, 7601 a 7616, 8201 a 8215 e 8301 a 8311 da NCM/SH. Mortadela, cdigo 1601.00.00 da NCM/SH.

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leo comestvel de milho e de girassol, cdigos 1515.29.10 e 1512.19.11 da NCM/SH. leo comestvel de soja e de algodo, cdigos 1507.90.1 e 1512.29.10 da NCM/SH. leo refinado de palma RBD, olena de palma RBD, leo de palmiste RBD, gorduras em geral e leo vermelho (red oil) , cdigo 1513.29.10 da NCM/SH. Po, panettone, massa crua ou semi-crua, macarro, farinha de rosca, bolacha, biscoito, torrada e snacks de milho, cdigo 1902.1, 1902.30.00, 1904 e 1905 da NCM/SH. Peas, componentes, acessrios e demais produtos de uso automotivo (art. 713-H). Pilhas e baterias de pilha, eltricas, posio 8506 da NCM/SH. Preparaes para alimentao infantil base de cereais ou leite, na forma de farinha, amido, grumos ou smola, cdigos 1901.10.20 e 1901.10.30 da NCM/SH. Reator e "starter", cdigos 8504.10.00 e 8536.50.90 da NCM/SH. Raes tipo "pet" para animais domsticos, classificados na posio 2309 da NBM/SH. Refresco em p, cdigo 2106.90.10 da NCM/SH. Refrigerante em garrafa com capacidade igual ou superior a 600 ml, posio 2202 da NCM/SH. Xarope ou extrato concentrado para fabricao de refrigerante em mquina pr-mix ou post-mix, cdigo 2106.90.10 da NCM/SH. Sabo em barra, cdigo 3401.19.00 da NCM/SH. Sabo em p, cdigo 3401.20 da NCM/SH. Sabonete, cdigos 3401.11.90, 3401.19.00 e 3401.20.10 da NCM/SH. Sal de cozinha refinado, cdigo 2501.00.20 da NCM/SH. Salsicha em conserva, cdigo da 1602 NCM/SH. Sardinha em conserva, cdigo 1604.13.10 da NCM/SH. Sorvetes de qualquer espcie, inclusive picols, cdigo 2105.00 da NCM/SH, e seus respectivos acessrios ou componentes, tais como casquinhas, coberturas, copos ou copinhos, palitos, pazinhas, taas, recipientes, xaropes e outros produtos destinados a integrar ou acondicionar o prprio sorvete Suco de frutas no fermentado e sem adio de lcool, posio 2009 da NCM/SH. Telhas, cumeeiras e caixas dgua de cimento, amianto, fibrocimento, polietileno e fibra de vidro, cdigos 6811, 3921.90, 3925.10.00 e 3925.90.00 da NCM/SH. Temperos e condimentos, cdigo 2103.90.2 da NCM/SH. Veculos automotores novos e acessrios instalados, conforme especificados no Anexo XIII do RICMS-PA. Veculos novos motorizados, posio 8711 da NBM/SH. Velas, cdigo 3406.00.00 da NCM/SH. Vinagre, cdigo 2209.00.00 da NCM/SH. Xampu e condicionador, cdigos 3305.10.00 e 3305.90.00 da NCM/SH.

Quadro 1- Mercadorias Sujeitas ao Regime da Substituio Tributria Anexo II

O contribuinte dever consultar o Regulamento do ICMS, principalmente o Anexo XIII, para atualizao da relao dos produtos sujeitos ao regime da substituio tributria,

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observando-se inclusive as alteraes promovidas na legislao a partir de 1.1.13. O RICMS-PA est disponibilizado no site da Secretaria da Fazenda, na rea da legislao estadual (legislao/estadual/regulamentos/ICMS (Decreto 4.676/01)/Texto integral).

23.2.1 Preenchimento do Anexo II


Para acessar a tela de preenchimento do Anexo II - Substituio Tributria, deve-se pressionar o cone , sendo exibido o formulrio abaixo:

Figura 61- Tela Anexo II Substituio Tributria

O Anexo II composto dos seguintes formulrios: a) Operaes Sujeitas ao Regime de ST: obrigatrio para os contribuintes que realizem operaes (sadas internas ou entradas internas e interestaduais) com mercadorias sujeitas substituio tributria, antecipao do ICMS com encerramento de fase, que decorra da falta de reteno do imposto na unidade federada de origem da mercadoria e, ainda, operaes (entrada ou sada interna) com mercadorias que j sofreram reteno na fonte ou

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antecipao com encerramento de fase decorrente da no reteno do imposto pelo remetente na unidade federada de origem; b) Operaes de Postos Revendedores de Combustvel: exclusivo para o segmento de Posto de Combustvel, cujas informaes sero derivadas do Livro de Movimentao de Combustvel - LMC, contendo o detalhamento das operaes dos postos revendedores de combustveis lquidos, mensalmente.

Aps a digitao das informaes nos campos especficos, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para adicionar e salvar os dados tabela do Anexo.

Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato especfico, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, selecionar o arquivo gerado para a importao dos dados na tela acionada, depois confirmar a importao.

Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informao a ser excluda com um clique sobre a linha, depois de marcada, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para efetivar a excluso do dado.

Sair do Anexo.

23.2.1.1

Operaes Sujeitas ao Regime de Substituio Tributria

No formulrio Op. Sujeitas ao Regime de ST, as informaes a serem registradas so: a) Natureza da Operao: selecionar se as operaes so de entrada ou de sada; b) Tipo de Operao: selecionar se as operaes so internas ou interestaduais; c) Descrio da Operao: selecionar de acordo com Natureza da Operao / Tipo de Operao, uma das seguintes situaes: Entradas / Internas: Com ICMS Destacado na NF do Substituto Tributrio: entrada de mercadorias sujeitas substituio tributria, com destaque do ICMS substituio tributria na nota fiscal do remetente. Informar o CPF/CNPJ do remetente, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., o valor do ICMS ST destacado na nota fiscal; Com Antecipao na Entrada feita pelo Declarante: no preencher;

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Sem Tributao em Decorrncia de Substituio Tributria ou Antecipao na Operao Antecedente: entrada de mercadorias com informao na nota fiscal de que j foram tributadas, na operao antecedente, por substituio tributria ou antecipao, portanto, no contm destaque na nota fiscal do remetente. Informar o CPF/CNPJ do remetente, o valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00). Transferncia Interna no Sujeita ao Regime de ST: referem-se s operaes de transferncia no alcanadas pelo regime de substituio tributria interna, conforme previsto na legislao tributria estadual. Informar o CPF/CNPJ do remetente, o valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00). Outras Entradas sem Aplicao do Regime de ST (Liminares e Outras): referem-se s operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria que, por qualquer motivo, no seja aplicado o referido regime, por exemplo, compra de insumo pela indstria, liminar judicial e outros. Informar o CPF/CNPJ do remetente, o valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00).

Entradas / Interestaduais: Com ICMS ST Destacado na NF do Substituto Tributrio: entrada de mercadorias sujeitas substituio tributria, com destaque do ICMS substituio tributria na nota fiscal do remetente. Informar UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., o valor do ICMS ST destacado na nota fiscal. Com Antecipao da Entrada feita pelo Declarante: entrada interestadual de mercadorias sujeitas antecipao do imposto, com encerramento de fase, em virtude da no reteno do ICMS substituio tributria pelo remetente, por qualquer motivo (no h destaque do ICMS ST na nota fiscal). Informar UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., o valor do ICMS antecipado mediante documento de arrecadao estadual. Sem Tributao em Decorrncia de Substituio Tributria ou Antecipao na Operao Antecedente: operao de entrada de mercadorias que j tiveram o imposto recolhido por substituio tributria ou antecipao na operao antecedente (no h destaque do ICMS ST, contudo na nota fiscal consta a informao de recolhimento do imposto na operao antecedente). Informar a UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00).

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Transferncia Interestadual no Sujeita ao Regime de ST: refere-se s operaes de transferncia no alcanadas pelo regime de substituio tributria, conforme previsto no Convnio ICMS 81/93 e na legislao especfica. Informar a UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, o valor contbil e ICMS ST/Ant.. Outras Entradas sem Aplicao do Regime de ST (Liminares e Outras): referem-se s operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria que, por qualquer motivo, no seja aplicado o referido regime, por exemplo, compra de insumo pela indstria, liminar judicial e outros. Informar a UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, o valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00). Sadas / Internas: Com ICMS Destacado na NF na qualidade de Substituto Tributrio: sada de mercadorias sujeitas substituio tributria, com destaque do ICMS substituio tributria na nota fiscal do remetente. Informar o Municpio de destino, CPF/CNPJ do destinatrio, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., o valor do ICMS ST destacado na nota fiscal. Com ICMS no Destacado na NF de Sada, em decorrncia de Subst. Tribut. ou Antecipao na Operao Antecedente: refere-se s operaes de sada de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, cujo ICMS j foi recolhido em operao antecedente por substituio tributria ou antecipao. Informar o Municpio de destino, CPF/CNPJ do destinatrio, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00). Transferncia Interna sem Aplicao da ST: refere-se s operaes de transferncia no alcanadas pelo regime de substituio tributria interna, conforme previsto na legislao tributria estadual. Informar o Municpio de destino, CPF/CNPJ do destinatrio, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00). Outras Sadas sem Aplicao do Regime de ST (Liminares e Outras): referem-se s operaes de sada de produtos sujeitos ao regime de substituio tributria que, por qualquer motivo, no seja aplicado o referido regime, por exemplo, compra de insumo pela indstria, liminar judicial e outros. Informar o Municpio de destino, CPF/CNPJ do destinatrio, valor contbil e, no campo ICMS ST/Ant., preencher com zero (0,00).

As operaes com mercadorias sujeitas ao regime da substituio tributria, devolvidas pelo comprador (cliente) ao contribuinte ou devolvidas pelo contribuinte ao fornecedor da mercadoria, tambm, devem ser declaradas no Anexo II - Substituio Tributria, como operao de entrada ou sada, conforme orientado neste Manual.

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Exclui-se dessa regra, a sada interestadual de mercadoria, devolvida ao fornecedor pelo contribuinte. Importao de Dados Determinadas empresas efetuam um nmero muito grande de operaes sujeitas ao regime de substituio tributria, e que a digitao dessas informaes podem causar algum transtorno em sua execuo. O programa da DIEF, nessa parte, disponibiliza um comando que permite que dados dessa natureza sejam importados. A mencionada importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes.
Posio 1-1 2 - 10 11 - 16 17 - 17 18 - 18 19 - 19 20 - 20 21 - 22 23 - 27 28 - 41 42 - 56 Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Perodo Tipo da Declarao Cdigo Natureza Cdigo Tipo Operao Cdigo da Operao UF Cdigo do Municpio CNPJ ou CPF Valor Contbil Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Observao Valor Fixo = 0 Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa 1 - Entrada 2 - Sada 1-Internas 2-Interestaduais A codificao adotada aqui obtida no prprio anexo.

Numrico Numrico Numrico Numrico

57 - 71

Valor do ICMS

Numrico

Numero do CNPJ ou CPF da empresa com a qual se deu a operao. Valor da operao incluindo os centavos. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem anterior

Tabela 3- Tabela Importao Anexo II Substituio Tributria

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

58

23.2.1.2

Operaes de Postos Revendedores de Combustveis

O contribuinte dever observar a advertncia, abaixo, exibida ao acessar o formulrio Op. de Postos Rev. de Combustvel:

Figura 62- Advertncia Operaes de Postos Revendedores de Combustveis

A tela Op. de Postos Rev. de Combustvel composta de seis formulrios, relacionados abaixo: Movimentao; Estoque Fsico de Abertura; Entradas do Ms; Vendas do Ms; Informaes sobre Tanques; Informaes Diversas.

59

1)

Movimentao

Figura 63- Tela Anexo II Movimentao

No formulrio Movimentao, devero ser preenchidos os seguintes campos: a) N de Srie da Bomba: informar o nmero de srie da bomba fornecido pelo fabricante. O campo alfanumrico, podendo ser repetido em funo da quantidade de bicos em cada bomba; b) N do Bico Abast: nmero sequencial do bico da bomba. O campo numrico; c) Combustvel: selecionar o tipo de combustvel comercializado no respectivo bico no ms de referncia; d) Leitura dos Encerrantes conforme Escriturao do LMC (por bico): Inicial: preencher com a numerao inicial do encerrante, escriturado no LMC (mecnico ou eletrnico), do primeiro dia com movimentao no ms de referncia do respectivo bico.

60

Final: preencher com a numerao final do encerrante, escriturado no LMC (mecnico ou eletrnico), do ltimo dia com movimentao no ms de referncia do respectivo bico. e) Volume Comercializado por Bico (em litros): Sem Interveno: informar a diferena entre a numerao do encerrante final e a numerao do encerrante inicial, a qual resultar no volume de combustvel comercializado no respectivo bico. Nesse caso o valor do encerrante final maior que o inicial; Quanto s aferies e/ou evaporao, as mesmas esto includas nas vendas sem interveno e geram diferenas de uma mdia de 600 lts/ms, diferena irrelevante para a fiscalizao. Com Interveno: informar a diferena entre a numerao do encerrante final e a numerao do encerrante inicial, a qual resultar no volume de combustvel comercializado no respectivo bico, sendo o resultado das vendas (volume comercializado sem interveno) negativo ou inferior ao valor da venda real. Esse fato ir ocorrer quando houver perda de memria, em decorrncia de queda de energia ou falha no sistema (encerrante eletrnico) ou ainda, no momento da manuteno, na qual ocorra o zeramento do encerrante (encerrantes mecnicos).

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio Campo/ Especificao Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Alfanumrico Numrico Numrico Numrico A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 DIEF de Baixa Valor Fixo = 1 Observao

001-001 Tipo de Registro 002-010 Inscrio Estadual 011-016 Referncia 017-017 Tipo da Declarao 018-037 N Srie Bomba 038-039 N Bico Abastecido 040-041 Cdigo do Combustvel 042-051 Encerrantes Inicial

61

dgitos sero interpretados como centavos. 052-061 Encerrantes Final 062-071 Volume Sem Interveno 072-081 Volume Com Interveno Numrico Numrico Numrico Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior

Tabela 4- Tabela Importao Anexo II - Movimentao

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao do mesmo, para que se processe a rotina.

, o programa solicitar o nome do arquivo e o endereo

2)

Estoque Fsico de Abertura

Figura 64- Tela Anexo II Estoque Fsico

No formulrio Estoque Fsico de Abertura, os campos devem ser preenchidos da seguinte forma:

62

a) N do Tanque: nmero sequencial do tanque; b) Combustvel: selecionar o tipo de combustvel em estoque no respectivo tanque; c) Quantidade Inicial: quantidade de litros do estoque inicial existente no respectivo tanque no primeiro dia do ms; d) Quantidade Final: quantidade de litros do estoque final existente no respectivo tanque no ltimo dia do ms. Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-001 002-010 011-016 017-017 018-019 020-021 022-029 Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Referncia Tipo da Declarao N do Tanque Cdigo Combustvel Quantidade Inicial Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Observao Valor Fixo = 2 Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem Anterior

030-037

Quantidade Final

Numrico

Tabela 5- Tabela Importao Anexo II - Estoque

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

63

3)

Entradas do Ms

Figura 65- Tela Anexo II Entradas do Ms

No formulrio Entradas do Ms, os campos devem ser preenchidos com as informaes constantes nas notas fiscais de entrada de combustvel da seguinte forma: a) CNPJ Remetente: CNPJ do remetente da mercadoria; b) Combustvel: selecionar o tipo de combustvel; c) N Nota Fiscal: nmero da nota fiscal; d) Data Nota Fiscal: data de emisso da nota fiscal; e) N Tanque Descarga: nmero do tanque em que se deu a descarga do combustvel; f) Quantidade (litros): quantidade em litros do combustvel; g) Preo Litro: preo do combustvel por litro constante na nota fiscal; h) VLR Total da Nota Fiscal: valor total da nota fiscal.

64

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-001 002-010 011-016 017-017 018-031 Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Referncia Tipo da Declarao CNPJ Remetente Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Observao Valor Fixo = 3 Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa Numero do CNPJ ou CPF da empresa com a qual se deu a operao. A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. O Nmero da Nota Data da Nota no formato DDMMAAAA. Nmero do Tanque No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem Anterior Idem Anterior

032-033 034-040 041-048 049-050 051-058

Cdigo Combustvel N Nota Fiscal Data Nota Fiscal Tanque Descarga Quantidade Litros

Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

059-063 064-078

Preo Litro Valor Nota Fiscal

Numrico Numrico

Tabela 6- Tabela Importao Anexo II - Entradas

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

65

4)

Vendas do Ms

Figura 66- Tela Anexo II Vendas do Ms

No formulrio Vendas do Ms, os campos devem ser preenchidos com as informaes das sadas de combustvel conforme abaixo: a) Combustvel: selecionar o tipo de combustvel; b) Valor Contbil das Vendas: valor total das operaes de venda; c) Quantidade Total: quantidade total de litros vendidos.

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:

66

Posio 001-001 002-010 011-016 017-017 018-019 020-034

Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Referncia Tipo da Declarao Cdigo Combustvel Valor Contbil

Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

Observao Valor Fixo = 4 Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem anterior

35 - 42

Quantidade Total

Numrico

Tabela 7- Tabela Importao Anexo II - Vendas

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

5)

Informaes sobre Tanques

Figura 67- Tela Anexo II Informaes sobre Tanques

67

No formulrio Informaes sobre Tanques, os campos devem ser preenchidos da seguinte forma: a) Tanques: nmero sequencial do tanque; b) Capacidade Nominal (litros): capacidade nominal em litros do tanque; c) N de Bicos no Inicio do Ms: nmero de bicos no incio do ms, atrelados ao tanque; d) N de Bicos no Final do Ms: nmero de bicos no final do ms atrelados ao tanque.

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-001 002-010 011-016 017-017 018-019 020-027 Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Referncia Tipo da Declarao Tanques Capacidade Nominal Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Observao Valor Fixo = 5 Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos.

028-029 030-031

Bicos Incio Bicos Final

Numrico Numrico Tabela 8- Tabela Importao Anexo II - Tanques

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

68

6)

Informaes Diversas

Figura 68- Tela Anexo II Informaes Diversas

No formulrio Informaes Diversas, os campos devem ser preenchidos com as seguintes informaes relativas s bandeiras, dados dos Tanques e Bicos e Outras Informaes: a) Bandeira do Posto Revendedor: selecionar a(s) Bandeira(s) do Posto Revendedor; b) Dados de Tanques e Bicos: Instalao e/ou Retiradas de Tanques e Bicos: selecionar a opo sim, se houve instalao e/ou retirada de tanques e bicos. Caso no haja, no precisa informar; Data de Ocorrncia: data de ocorrncia da instalao e/ou retirada de tanques e bicos. Caso no haja, no precisa informar; Nmero do Bico Abast: selecionar o nmero do Bico de Abastecimento que houve a instalao e/ou troca. Esse campo s preenchido quando h Movimentao. Caso no haja, no precisa informar;

69

Motivo: justificativa da instalao e/ou retirada de tanques e bicos. Caso no haja, no precisa informar. Normalmente, ocorre nos casos em que h instalao de novos equipamentos e defeitos tcnicos. c) Dados de Outras Informaes (figura 68): Troca ou Modificao de Encerrante com Anotao do Volume Registrado no Encerrante Substitudo: detalhar a informao complementar desses eventos, quando ocorrerem; Modificao do Mtodo de Medio dos Tanques: detalhar a informao complementar desses eventos, quando ocorrerem; Transferncia de Produtos entre Tanques do mesmo PR (Posto Revendedor), sem passar pela Bomba Medidora: detalhar a informao complementar desses eventos, quando ocorrerem; Variaes Superiores a 0,6% do Estoque Fsico, com Justificativa: detalhar a informao complementar desses eventos, quando ocorrerem. Exemplo: registro de evaporao superior a 0,6% ou perda por vazamento. Outras Informaes Relevantes: outros detalhes no especificados anteriormente, quando ocorrerem. Exemplo: furto, sinistro e outras ocorrncias relevantes.

Figura 69- Tela de Outras Informaes / Informaes Diversas

70

23.3 ANEXO III - IMPOSTOS DEVIDOS DO MS DE REFERNCIA O preenchimento do Anexo III obrigatrio para os contribuintes que possuam outras obrigaes de recolhimento do ICMS, cuja apurao realizada fora do Livro Registro de Apurao do ICMS, tais como o ICMS Cesta Bsica (cdigo 1152), o ICMS Antecipado sobre Entradas (cdigo 1146), diferencial de alquotas (cdigo 1141) e outros. Independe do efetivo pagamento do imposto, pois se destina a declarao das demais obrigaes de recolhimento do imposto, alm da apurao do ICMS normal (cdigo 1131).

23.3.1 Preenchimento do Anexo III


Para acessar a tela de preenchimento do Anexo III - Impostos Devidos do Ms de Referncia, deve-se selecionar o cone .

Figura 70- Tela Anexo III

23.3.1.1

Funo dos cones

Aps a digitao das informaes nos campos especficos, pressionar o cone representado ao lado, com um clique do mouse, para adicionar e salvar os dados tabela do Anexo.

Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato especfico, pressionar o cone representado ao lado, com um clique do mouse,

71

selecionar o arquivo gerado para a importao dos dados na tela acionada, depois confirmar a importao.

Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informao a ser excluda com um clique sobre a linha, depois de marcada, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para efetivar a excluso do dado.

Sair do Anexo. O preenchimento do Anexo III (figura 70) dever conter as seguintes informaes: a) Referncia: esse campo preenchido, automaticamente, pelo Programa DIEF; b) Tabela de Outras Obrigaes: selecionar o cdigo de receitas a ser declarado dentre os existentes na tabela; c) Total do ICMS: valor total do ICMS a ser recolhido; d) Ressarcimento, Dedues ou Compensao: valor a ttulo de ressarcimento, dedues ou compensao autorizados pela Secretaria de Estado da Fazenda, conforme legislao tributria pertinente; e) Total do ICMS a Recolher: diferena entre Total do ICMS e Ressarcimento, Dedues ou Compensao, calculado automaticamente pelo programa. No havendo valores a informar no Impostos Devidos do Ms de Referncia do Anexo III, marque com um clique na opo No existem outras obrigaes do ICMS a serem declaradas.

23.3.1.2

Lanamento do Antecipado Especial e da Glosa de Crdito

As receitas do ICMS Antecipado Especial e da Glosa de Crdito devero ser declarados na DIEF da seguinte forma: No Anexo III: selecionar o cdigo 1173 - ICMS Antecipado Especial ou 1174 ICMS Glosa de Crdito e informar o valor do imposto incidente na operao de entrada interestadual de mercadorias submetidas antecipao especial ou glosa de crdito do ms da referncia da DIEF (ex: DIEF de referncia 02/2013, informar o ICMS Especial ou o ICMS Glosa de Crdito de 02/2013, decorrentes das entradas interestaduais no ms de 02/2013);

72

No quadro Apurao do ICMS - Crdito do Imposto (figura 57): na linha Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Especial ou Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Glosa de Crdito, informar o ICMS antecipado que foi declarado no Anexo III da DIEF do ms imediatamente anterior (ex: DIEF de referncia 02/2013, informar o valor do ICMS Especial ou do ICMS Glosa de Crdito de 01/2013). As informaes relativas ao ICMS Antecipado Especial e Glosa de Crdito esto disponibilizadas no Portal de Servios da Secretaria de Estado da Fazenda, podendo ser acessadas mediante senha prpria do contribuinte, no endereo eletrnico www.sefa.pa.gov.br (acessar Portal de Servios / ICMS Antecipao). Nos casos de operao com mercadorias sujeitas ao regime de antecipao especial e glosa de crdito, a apropriao do crdito destacado na nota fiscal do remetente ser efetuada no ms em que ocorrer a entrada da mercadoria no estabelecimento, do destinatrio, por exemplo, se a entrada da mercadoria ocorrer em 01/2013, o crdito dever ser registrado, no mesmo ms, no livro fiscal Registro de Entradas. Com base na referida escriturao, o contribuinte destinatrio dever declarar o valor do crdito registrado no correspondente Cdigo Fiscal de Operaes - CFOP do formulrio Livro Fiscal de Operaes da DIEF de 01/2013.

23.3.1.3

Preenchimento pelo Prestador de Servios de Transporte

O contribuinte, devidamente cadastrado, como prestador de servios de transportes rodovirio de cargas (interestadual e intermunicipal), com prazo de recolhimento do ICMS no incio da prestao do servio, ou seja, no tem regime especial autorizando o pagamento do imposto at o dia 10 do ms subsequente apurao do imposto (regime normal), dever informar, no ms de referncia da Declarao: no formulrio do Anexo III da DIEF: o valor total do ICMS recolhido a cada incio da prestao dentro do perodo de referncia, conforme DAE com cdigo de receita 1153; na linha Estorno de Dbito, do formulrio Apurao do ICMS - Crdito do Imposto / Resumo das Operaes, da DIEF: o mesmo valor declarado no Anexo III da DIEF.

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-009 010-015 Campo/Especificao Inscrio Estadual Referncia Tipo de Registro Numrico Numrico Observao Ano e ms no formato

73

016-016

Tipo da Declarao

Numrico

017-020

Cdigo de Receita

Numrico

021-036

Valor do ICMS

037-052 053-068

Valor do Ressarcimento Valor Total

AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem Anterior Idem Anterior

Tabela 9- Tabela Importao Anexo III

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

23.4 ANEXO IV - DEMONSTRATIVO DO PRODUTOR RURAL O preenchimento do Anexo IV obrigatrio para os estabelecimentos cadastrados na atividade econmica de produo rural (agricultura, pecuria, produo florestal, pesca e aquicultura) e com inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica - CNPJ, da Receita Federal do Brasil, na DIEF de 02/2013, do tipo normal, contendo informaes do ano de 2012. O produtor rural no caso de apresentar DIEF do tipo baixa, em ms posterior ao perodo de referncia 02/2013, dever preencher, tambm, o Anexo IV com as informaes das operaes realizadas no perodo de 2013.

23.4.1 Preenchimento do Anexo IV


Para acessar a tela de preenchimento do Anexo IV - Demonstrativo do Produtor Rural, deve-se selecionar o cone .

O Anexo IV composto dos seguintes formulrios: a) Mo de Obra e Propriedade;

74

b) Tipo de Produto.

23.4.1.1 Funo dos cones

Aps a digitao das informaes nos campos especficos, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para adicionar e salvar os dados tabela do Anexo.

Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato especfico, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, selecionar o arquivo gerado para a importao dos dados na tela acionada, depois confirmar a importao.

Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informao a ser excluda com um clique sobre a linha, depois de marcada, pressionar o cone representado ao lado, com um clique, para efetivar a excluso do dado.

Sair do Anexo.

23.4.1.2

Mo de Obra e Propriedade

Figura 71- Tela Anexo IV - Mo de Obra e Propriedade

75

No formulrio Mo de Obra e Propriedade, sero declarados as seguintes informaes: a) Mo de Obra Contratada e Remunerao: destinado s informaes sobre o nmero de pessoas que prestam servio na propriedade como trabalhador temporrio (diarista) e trabalhador permanente (funcionrio permanente com remunerao e carteira de trabalho assinada). O diarista ou trabalhador eventual aquele que trabalha e ganha por diria, sem vnculo empregatcio e no um membro da famlia. O pagamento feito por dia trabalhado, em jornada de seis ou oito horas, conforme seja a prtica no local. O trabalho permanente apresenta vnculo empregatcio, com ou sem carteira assinada. Informar o nmero de empregados e o valor do salrio pago por ms: N Trabalhador Temporrio (Anual): nmero de trabalhadores temporrios em quantidades anuais. Valor da diria R$/dia (1 Diria): valor da diria mdia do trabalhador temporrio. N Trabalhador Permanente (Anual): nmero de trabalhadores permanentes em quantidades anuais. Valor do salrio R$/ms (1 Salrio): valor do salrio mdio do trabalhador temporrio. b) Mo de Obra da Famlia (Quantidades Anuais): mo de obra da famlia vinculada atividade tambm deve ser informada (somente a utilizada na produo), tanto o trabalho do produtor (como trabalhador e/ou como gestor do negcio), como o trabalho dos filhos e da esposa quando for o caso. Distinguir os membros da famlia que se ocupam na atividade o ano todo ou trabalho integral, daqueles que trabalham apenas em determinado perodo do ano ou trabalho parcial, com ou sem remunerao: Quantidade Trabalho Parcial: quantidades de familiares que trabalham em tempo parcial em valores anuais. Quantidade Trabalho Integral: quantidades de familiares que trabalham em tempo integral em valores anuais. c) Dados da Propriedade (Tamanho e Valor da Terra): tamanho da parcela da propriedade efetivamente utilizada nas atividades produtivas. O tamanho da rea de cada parcela da propriedade deve ser informado na medida de hectare (ha), efetuando-se as converses de outras medidas de unidades de rea para ha. Esse campo, tambm, reservado para registrar o valor da terra nos seus diversos tipos de utilizao com lavouras, pecuria, reflorestamento ou com manejo florestal e o valor da terra com mata densa, capoeira ou terra nua. O preo da terra o praticado no mercado local, se o produtor fosse realizar a venda da propriedade. Em uma propriedade sempre haver valores de tamanho de rea e seus respectivos custos,

76

independentemente de ter havido produtividade ou no no perodo, portanto o total da rea da propriedade e de seus respectivos valores no pode ser igual a zero: rea com Lavoura (ha): tamanho da rea com lavouras em hectares. Valor da Terra de Lavoura (R$/ha): valor da terra com lavouras em hectares, considerando o preo praticado no mercado local na venda da propriedade. rea com Pastagem (ha): tamanho da rea com pastagem em hectares. Valor da Terra de Pastagem (R$/ha): valor da terra de pastagem em hectares, considerando o preo praticado no mercado local na venda da propriedade. rea com Mata ou Terra Nua (ha): tamanho da rea com mata ou terra nua em hectares. Valor da Terra com Mata ou Terra Nua (R$/ha): valor da terra com mata ou terra nua em hectares, considerando o preo praticado no mercado local na venda da propriedade. rea de Manejo Florestal (ha): tamanho da rea de manejo florestal em hectares. Valor da Terra Manejada (R$/ha): valor da terra manejada em hectares, considerando o preo praticado no mercado local na venda da propriedade. rea de Reserva (ha): tamanho da rea de reserva em hectares. Valor da Terra de Reserva (R$/ha): valor da terra de reserva em hectares, considerando o preo praticado no mercado local na venda da propriedade. rea Inaproveitvel (ha): tamanho da rea inaproveitvel em hectares. Valor da Terra Inaproveitvel (R$/ha): valor da terra inaproveitvel em hectares, considerando o preo praticado no mercado local na venda da propriedade. As reas de reserva distantes da infraestrutura apresentam baixo valor pela no utilizao para fins produtivos. A rea inaproveitvel, considerada rea prxima aos rios, reas muito ngremes, rea onde so erguidas as instalaes tambm apresentam baixo valor comercial. As reas de manejo so mais valorizadas em funo do plano de manejo e da explorao do capital florestal e dos produtos no madeireiros. Se na propriedade existir, por exemplo, apenas as reas de terra com lavoura, pecuria e de mata (capoeira grossa), considerar o preo praticado no mercado local para as referidas reas. s demais terras, que no constam na propriedade, confirmar o valor zero exibido no formulrio do aplicativo.

77

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-001 002-010 011-016 017-017 018-031 Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Referncia Tipo da Declarao N Temporrio Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Numrico Observao Valor Fixo = 1 Ano e ms no formato AAAAMM 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior Idem Anterior

Trabalhador Numrico

032-045 046-059 060-073 074-087 088-101 102-115 116-129 130-143 144-157 158-171 172-185 186-199 200-213 214-227 228-241 242-255 256-269

Valor da Diria N Trabalhador Permanente Valor Salrio N de Trabalhador Parcial N de Trabalhador Integral rea Lavoura Valor Terra Lavoura rea Pastagem Valor Terra Pastagem rea Mata Valor Terra Mata rea Manejo Valor Terra Manejo rea Reserva Valor Terra Reserva rea Inaproveitvel Valor Terra Inaproveitvel

Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

Tabela 10- Tabela Importao Anexo IV - Mo de Obra e Propriedade

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

78

23.4.1.2

Tipo de Produto

Figura 72- Tela Anexo IV - Tipo de Produto

No formulrio Tipo de Produto, deve ser declarado a produo da propriedade, informando por produto: a unidade de medida, os totais de entradas, sadas e perdas e, ainda, os estoques inicial, final e consumido com seus respectivos valores. Aos valores dos produtos relativos entrada devero ser agregados, quando houver, os insumos adquiridos e utilizados na produo, tais como defensivos, fertilizantes, adubos, vacinas, energia, transporte, entre outros. Considera-se, tambm, como entrada de produto os casos de nascimento de bezerro, sementes destinadas semeadura, mudas etc. Os valores da sada representam o total da produo comercializada, vendida ou transferida pelo produtor rural. Nesse formulrio, devero ser declaradas as seguintes informaes: a) Produo Rural e Valor: permite a identificao do produto relacionado no aplicativo e a unidade de medida utilizada para contabilizar a sua produo, da seguinte forma: Produto: selecionar dentre os itens existentes o produto a ser declarado;

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Unidade: selecionar a unidade de medida utilizada para aferio do produto selecionado. b) Entradas: sero preenchidas as seguintes informaes referentes s entradas de produto e de insumos: Quantidade Total do Produto: a quantidade total do produto adquirido ou produzido na propriedade durante exerccio do ano de referncia (2012); Valor Total do Produto (R$): o valor total do produto selecionado e adquirido ou produzido na propriedade durante o exerccio do ano de referncia (2012); Valor Total Insumo (R$): o valor total de insumos utilizados na produo da propriedade durante o exerccio do ano de referncia (2012). c) Sadas: sero preenchidas com as seguintes informaes referentes s sadas do produto: Quantidade Comercializada: a quantidade total do produto comercializada durante o ano de referncia (2012); Valor Comercializado (R$): o valor total do produto comercializado durante o ano de referncia (2012). d) Estoque: sero preenchidas as seguintes informaes referentes ao estoque do produto: Quantidade Inicial: a quantidade total do produto em estoque existente no incio do ano de referncia (2012); Valor Inicial (R$): o valor total da quantidade do produto em estoque no incio do ano de referncia (2012); Quantidade Final: a quantidade total do produto em estoque existente no final do ano de referncia (2012); Valor Final (R$): o valor total da quantidade do produto em estoque no final do ano de referncia (2012); Quantidade Consumida: a quantidade total consumida do produto durante o ano de referncia (2012); Valor Consumido (R$): o valor total do produto consumido durante o ano de referncia (2012); e) Perdas: sero preenchidas as seguintes informaes referentes s perdas do produto: Quantidade Total: a quantidade total do produto perdido durante o ano de referncia (2012); Valor Total (R$): o valor total do produto perdido durante o ano de referncia (2012).

80

Exemplo Prtico: Propriedade especializada na produo de ARROZ Entradas de Arroz Inicialmente, deve-se informar como entrada a quantidade total produzida e o valor da produo obtida na propriedade no ano de referncia. Cada produto deve ser informado separadamente. Com relao aos insumos, deve-se, quando possvel, informar a quantidade total dos insumos (sementes, mudas, adubo, calcrio, fertilizante, agrotxico, combustvel, etc.), bens de capital (mquinas, equipamentos, implementos, etc.). No sendo possvel informar a quantidade de cada item, confirmar com o valor zero exibido pelo aplicativo. No campo do valor, informar o valor total pago na aquisio dos insumos e bens de capital utilizados na propriedade, no ano de referncia (2012), por atividade produtiva. Utilizando-se como dado, que o produtor: colheu na rea de 12 ha de arroz, com produtividade de 720 sc/ano e preo de R$ 32,00/sc, totalizando o valor de R$ 23.040,00, gastou com a produo de arroz 3.600 kg/ano de insumos, que representa o quantum total dos insumos adquiridos e utilizados na produo de arroz, no valor total de R$ 6.480,00/ano. O campo do formulrio deve ser preenchido da seguinte forma:
ENTRADAS ARROZ (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Total Produto Valor Total Produto (R$) 720 Quantidade Total Insumo 23.040,00 Valor Total Insumos (R$): Quadro 2- Entradas de Arroz Anexo IV 3.600 6.480,00

Sadas de Arroz Nas sadas, necessrio informar a quantidade comercializada de cada produto e o valor do preo efetivamente praticado pelo produtor no ano de referncia (2012). Da produo total de arroz, nos 12 hectares, assumindo uma produtividade de 60 sc/ha, foi de 720 sc, o produtor vendeu 60% (60% de 720= 432 sc), armazenou 40% (40% de 720= 288 sc) do total. Nesse caso, deve ser computado a parcela da produo efetivamente comercializada (432) e o que ficou armazenado ser lanado como estoque final (288).

81

O campo do formulrio deve ser preenchido da seguinte forma:


SADAS ARROZ (produtos: T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Comercializada 432 Valor (432 x 32=) Quadro 3- Sadas de Arroz Anexo IV 13.824,00

Estoque de Arroz O estoque se refere parcela da produo que no foi comercializada no ano em referncia (2012) e ficou armazenada na propriedade ou em armazns de empresas especializadas. No nosso exemplo do arroz, informamos que 40% da produo foram estocadas (40% de 720= 288 sc). Como estoque inicial computa-se o que estava armazenado e que ficou do ano anterior (2011). Esse mesmo valor ser o do incio do ano-referncia (2012), que estar disponvel para ser comercializado ou consumido na propriedade. A ttulo de exemplo, pode-se admitir que o produtor inicie o ano de 2012 com um estoque de arroz da safra passada (2011) de 100 sc. Como estoque final computa-se as 288 sc de arroz produzidas e armazenadas em 2012 que no foram comercializadas nem consumidas no mesmo ano. No formulrio, a quantidade do estoque inicial de 2012 deve ser preenchida com as 100 sacas de arroz e o valor ser obtido multiplicando a quantidade de sacos pelo valor do preo da poca, no caso, R$ 32,00/sc. Como nada foi consumido na propriedade em 2012, informar valor igual a zero, tanto da quantidade como do valor.
ESTOQUE ARROZ (Inicial e Final - (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Qtde. Inicial Qtde. Final Qtde. Consumida 100 Valor (R$) 288 Valor (R$) 0 Valor (R$): Quadro 4- Estoque de Arroz Anexo IV 32 x 100= 288 x 32= 3.200,00 9.216,00 0,00

Perdas No caso deste produtor, admitiu-se que no houve perdas na produo, por isso os campos devero ser preenchidos com zero.
PERDAS (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Total 0 Valor (R$) Quadro 5- Perdas de Arroz Anexo IV 0,00

82

Propriedade especializada na produo de LEITE Na produo de leite, admita que o produtor ordenhasse 25 vacas por dia, durante 240 dias no ano, com produtividade de 4 litro/vaca/dia. A produo de leite uma mdia de 100 litro/dia. Entradas de Leite As entradas para produo de leite, envolvendo sal, rao, vacina, medicamento, balde para ordenha, corda etc. em virtude de no serem de fcil discriminao, individualmente, devero ser informados somente os valores totais gastos na aquisio de todos os insumos utilizados na produo de leite no ano de referncia (2012). Nesse exemplo, foram produzidos 24.000 litros de leite/ano a um preo unitrio de 0,30 por litro, totalizando um valor total de R$7.200,00 no ano de 2012. Para os insumos, no foi possvel identificar a quantidade total devido diversidade de produtos, portanto dever ser atribudo o valor zero (0,00), porm dever informar o valor total com os gastos com os insumos, nesse caso, R$ 1.250,00.
ENTRADAS LEITE (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Total Produto Valor Total Produto 24.000 Quantidade Total Insumo 7.200,00 Valor Total dos Insumo (R$): Quadro 6- Entradas de Leite Anexo IV 0 1.250,00

Sadas de Leite No caso da produo de leite, dos 24.000 litros produzidos durante o ano de 2012, 23.000 litros foram vendidos ao preo de R$ 0,30/litros e 1.000 foram consumidos na fazenda. O campo do formulrio deve ser preenchido da seguinte forma:
SADAS LEITE (produtos: T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Comercializada 23.000 Valor (R$) 0,3 x 23.000= 6.900,00

Quadro 7- Sadas de Leite Anexo IV

Estoque de Leite Como o leite um produto perecvel, sua estocagem, geralmente, no praticada. Em nosso exemplo no houve estoques deste produto, logo, a quantidade e os valores de estoques deste produto devero ser preenchidos com zero. Contudo, 1.000 litros de leite foram consumidos na propriedade.

83

O formulrio deve ser preenchido como a seguir.


ESTOQUE LEITE (Inicial e Final - (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Qtde. Inicial Qtde. Final Qtde. Consumida 0 Valor Estoque Inicial 0 Valor Estoque Final (R$) (R$) 0,00 0,00 300,00

1.000 Valor Quant. Consumida (R$): 0,3 x 1.000= Quadro 8- Estoque de Leite Anexo IV

Perdas No caso deste produtor, admitiu-se que no houve perdas na produo, por isso os campos devero ser preenchidos com zero.
PERDAS (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Total 0 Valor (R$) Quadro 9- Perdas de Leite Anexo IV 0,00

Entradas de Bezerros Na pecuria de leite para cada vaca em lactao existe um bezerro, nesse caso, o produtor tambm deve informar a quantidade de bezerros existentes na propriedade e seu respectivo valor. Admita-se que, no ano de referncia (2012), nasceram na propriedade 25 bezerros, cujo valor comercial do ano foi de R$ 150/cabea. Observao: Quanto aos insumos, no computar gastos uma vez que os mesmos j foram computados na produo do leite para no duplicar a informao. O valor dos bezerros comercializados deve ser preenchido nos campos abaixo:
ENTRADAS BEZERROS (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Total Produto Valor do Produto (R$) 25 x 150= 25 Quantidade Total Insumo 3.750,00 Valor dos Insumos (R$): 0 0,00

Quadro 10- Entradas de Bezerros Anexo IV

Sadas de Bezerros Quando houver a venda de bezerros, o produtor tambm dever informar a quantidade de animais vendidos e o respectivo valor. Admitindo-se que no ano de referncia (2012) o produtor vendeu 25 bezerros ao preo de R$ 150,00/cabea.

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O campo do formulrio deve ser preenchido da seguinte forma:


SADAS BEZERROS (produtos: T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Comercializada 25 Valor (R$) 25 x 150,00= Quadro 11- Sadas de Bezerros Anexo IV 3.750

Estoque de Bezerros O estoque de bezerros dever ser computado at quando os mesmos estiverem em lactao, aps isso devero ser lanados como Gado bovino ou vacum. Em nosso exemplo no houve estoque inicial e final deste produto, lanar com valores igual a 0. Tambm no houve consumo para este tipo de produto na propriedade. O formulrio deve ser preenchido como a seguir.
ESTOQUE DE BEZERROS (Inicial e Final - (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Qtde. Inicial Qtde. Final Qtde. Consumida 0 Valor Estoque Inicial 0 Valor Estoque Final (R$) (R$) 0,00 0,00 0,00

0 Valor Quant. Consumida (R$): Quadro 12- Estoque de Bezerros Anexo IV

Perdas No caso deste produtor, admitiu-se que no houve perdas na produo, por isso os campos devero ser preenchidos com zero.
PERDAS (T, Sc, Kg, L, Cab, etc.) Quantidade Total 0 Valor (R$) Quadro 13- Perdas de Bezerros Anexo IV 0,00

Importao de Dados A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-001 002-010 011-016 Campo/Especificao Tipo de Registro Inscrio Estadual Referncia Tipo de Registro Numrico Numrico Numrico Observao Valor Fixo = 2 Ano e ms no formato AAAAMM

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017-017

Tipo da Declarao

Numrico

018-020

Cdigo Produto

Numrico

021-022 023-036

Unidade Quantidade Total do Produto

Texto Numrico

037-050 051-064 065-078 079-092 093-106 107-120 121-134 135-148 149-162 163-176 177-190 191-204 205-218

Valor Total do Produto Quantidade Total do Insumo Valor Total do Insumo Quantidade Comercializada Valor Comercializado Quantidade Estoque Inicial Valor Estoque Inicial Quantidade Estoque Final Valor Estoque Final Quantidade Consumida Valor Consumida Quantidade Total Perdas Valor Total Perdas

Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva 3 - DIEF de Baixa A codificao adotada aqui obtida na consulta tabelas bsicas. A codificao adotada aqui obtida no prprio anexo. No deve ser colocado qualquer caractere (vrgula ou ponto) para fazer a separao para os centavos, pois os dois ltimos dgitos sero interpretados como centavos. Idem Anterior. Valor Fixo = 00000000000000 Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior. Idem Anterior.

Tabela 11- Tabela Importao Anexo IV

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

Ao acionar a tecla de importao,

, o programa solicitar o nome do arquivo e o

endereo do mesmo, para que se processe a rotina.

23.5 ANEXO V - INFORMAES DE VENDAS COM CARTO DE CRDITO / DBITO EM CONTA O preenchimento do Anexo V obrigatrio para os contribuintes que realizem operaes e prestaes, com Carto de Crdito / Dbito em Conta Corrente, sujeitas ao ICMS e ao ISS.

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23.5.1 Preenchimento do Anexo V


Para acessar a tela de preenchimento do Anexo V - Informaes de Vendas com Carto de Crdito / Dbito em Conta, deve-se selecionar o cone para exibio do formulrio:

Figura 73- Tela Anexo V

O preenchimento do Anexo V (figura 73) ser efetuado, aps o cadastramento da(s) operadora(s) conforme orientado no subitem 20.1, da seguinte forma: a) CNPJ: selecionar o nmero do CNPJ da administradora do carto; b) Administradora: o programa preencher automaticamente o nome da Administradora (Exemplo: ITACARD, AMERICAN EXPRESS GREEN etc.); No havendo, no perodo, operaes e/ou prestaes sujeitas ao ICMS nem ao ISS, com cartes de crdito ou dbito em conta corrente, o usurio dever clicar na opo No existem Operaes com Cartes de Crdito ou Dbito. d) Valor do Faturamento (Operao / Prestao com Incidncia de ICMS): informar o valor total do faturamento referente s operaes e prestaes sujeitas ao ICMS, por administradora. e) Valor de Estorno (Operao / Prestao com Incidncia de ICMS): informar o valor total estornado, por administradora. Exemplo: no ms de janeiro de 2013, a empresa X teve um faturamento (operao sujeita ao ICMS) no valor de R$ 3.000,00, atravs da forma de pagamento CARTO DE CRDITO / DBITO EM CONTA CORRENTE, sendo

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que dos R$3.000,00, somente R$1.000,00 foi tributado pelo ICMS. Houve, tambm, um estorno no valor de R$500,00. Neste caso, o contribuinte dever informar na DIEF 01/2013, no campo faturamento do ICMS, o valor total de R$3.000,00 e, no campo estorno do ICMS, o valor de R$500,00. f) Valor do Faturamento (Servios com Incidncia de ISS): informar o valor total do faturamento referente s prestaes de servios sujeitas ao ISS, por administradora. g) Valor de Estorno (Servios com Incidncia de ISS): informar o valor total estornado, por administradora. Exemplo: no ms de janeiro de 01/2013 a empresa X, teve um faturamento (servios sujeitos ao ISS), no valor de R$ 1.000,00, atravs da forma de pagamento CARTO DE CRDITO / DBITO EM CONTA CORRENTE, sendo que dos R$ 1.000,00, somente R$ 500,00 foi tributado pelo ISS. Houve, tambm, um estorno no valor de R$500,00. Neste caso, o contribuinte dever informar na DIEF 01/2013, no campo faturamento do ISS, o valor total de R$1.000,00 e, no campo estorno do ISS, o valor de R$500,00.

Aps o preenchimento dos campos, pressionar o cone informaes.

para incluir e salvar as

Para corrigir ou excluir informaes previamente salvas, selecionar na tela a linha da administradora cadastrada e pressionar o cone para excluir as informaes. Em seguida, refazer o procedimento de incluso dos novos dados da operao e/ou prestao.

Importao A importao somente ser possvel para as empresas que tenham seus registros realizados mediante sistema eletrnico de processamento de dados. A empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificaes:
Posio 001-014 015-069 070-83 Campo/Especificao CNPJ da Administradora Nome da Administradora Valor do faturamento Operao/Prestao de competncia do ICMS Valor de Estorno Operao/Prestao de competncia do ICMS Valor do Faturamento Servios de competncia do ISS Tipo de Registro Observao Texto Sem pontos, traos ou barras Texto Numrico

84-97

Numrico

98-111

Numrico

88

112-125

Valor de Estorno - Numrico Servios de competncia do ISS Tabela 12- Tabela Importao Anexo V

Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do preenchimento da declarao do ms.

23.6 ANEXO VI - INFORMAES SOBRE ECF O preenchimento do Anexo VI obrigatrio para os contribuintes que utilizem, no decorrer do ano de 2013, equipamentos Emissores de Cupom Fiscal - ECF, autorizados pela Secretaria da Fazenda. Para equipamentos cujo uso teve incio em qualquer data do ano de 2013, dever ser realizado o preenchimento do anexo a partir da declarao do perodo de apurao correspondente a data de incio do uso. Para equipamentos cuja cessao ocorreu em qualquer data do ano de 2013, dever ser feito o preenchimento do anexo at a declarao do perodo de apurao correspondente a data de cessao de uso.

23.6.1 Preenchimento do Anexo VI


Para acessar a tela de preenchimento do Anexo VI de cadastramento de ECF, deve-se selecionar o cone da tela de preenchimento da declarao.

O preenchimento do Anexo VI (figura 74) ser feito por equipamento previamente cadastrado (vide item 21) a partir dos dados disponveis na Reduo Z (figura 75), emitida no ltimo dia de operao do ms de referncia da declarao, com as seguintes informaes: a) Nmero de Ordem / Nmero de Srie / Situao: selecionar o equipamento previamente cadastrado. b) Contador Redues Z: preencher com o valor do Contador de Redues Z c) Contador Ordem Operao: preencher com o valor do Contador de Ordem de Operao (COO) d) Contador Reincio Operao: preencher com Contador de Reinicio de Operao e) Totalizador Geral: preencher com o valor do Totalizador Geral. As informaes referentes aos campos Total Contador Redues Z, Contador Ordem Operao, Contador Reincio Operao, e Totalizador Geral esto previstas no Ato Cotepe n 016/2009, em seu Anexo I, item 3.10.3.4.21.

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Os documentos de Reduo Z impressos pelo ECF devem conter, entre outras, as informaes de Contador de Ordem de Operao (COO), Contador de Reincio de Operao, Contador de Redues Z, e Totalizador Geral, conforme o leiaute da Reduo Z (figuras 75 e 76).

Aps o preenchimento dos campos, pressionar o cone informaes.

para incluir e salvar as

Para corrigir informaes previamente salvas, selecionar na tabela o ECF cadastrado e pressionar o cone para excluir as informaes. Aps, refazer o procedimento de incluso dos novos dados do equipamento.

Figura 74- Anexo VI - Informaes sobre ECF

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Figura 75- Leiaute da Reduo Z


Legenda do leiaute: valor1: valor do Contador de Ordem de Operao, em negrito valor3: valor do Contador de Reinicio de Operao valor4: valor do Contador de Redues Z valor11: valor do Totalizador Geral

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Exemplo:

Figura 76- Reduo Z

No exemplo (figura 76), o Total do Contador de Redues Z 0002 , o Contador de Ordem de Operao 000033, o Contador de Reincio de Operao 002, e o Totalizador Geral 212,70, conforme destacados em vermelho.

92

24 IMPORTAR UMA DECLARAO COMPLETA

Figura 77- Importar uma Declarao Completa

O menu, acima, possibilita a importao de uma declarao completa, que poder ser feito da seguinte forma: Acessar o menu DIEF, selecionar a opo Importar uma Declarao Completa. O programa abrir a janela para o procedimento de importao (figura 78).

Figura 78- Janela de Importao de Declarao

Ao acionar o cone

, escolher o arquivo para importao, em seguida pressionar o cone

, para a identificao do arquivo apto a ser importado. Caso positivo, acionar o cone

93

, que ir efetivar a importao do arquivo, caso contrrio, selecione o cone

para

excluir a seleo inicial e em seguida refazer o procedimento de importao do arquivo. Aps a finalizao do procedimento, acionar o cone para sair da importao.

O leiaute do arquivo de importao para gerao da declarao a ser importada segue abaixo:
Leiaute do arquivo de importao da Declarao Completa =============================================================================== DADOS DO CONTRIBUINTE - Registro Tipo 88 - Subtipo 10 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 10 Subtipo de Registro 005 005 001 Periodicidade (1- Mensal) 006 011 006 Perodo de Referncia da Declarao (MMAAAA) 012 013 002 Tipo de Declarao: (01-Normal, 02-Substitutiva, 03-Baixa) 014 014 001 0;1 Declarao Sem Movimento: (1-Sim (Sem Movimento), 0-No (Com Movimento)) 015 023 009 159999999 Inscrio Estadual 024 037 014 CNPJ 038 167 130 Razo Social 168 297 130 Nome de Fantasia 298 302 005 Tipo de Logradouro 303 362 060 Nome do Logradouro 363 370 008 Nmero do Imvel 371 400 030 Complemento 401 430 030 Bairro 431 436 006 Cdigo do Municpio 437 438 002 Unidade da Federao 439 446 008 Cdigo de Endereamento Postal 447 451 005 DDD do Fone 452 461 010 Fone 462 521 060 E-Mail do Contribuinte 522 522 001 1;2;3 Tipo de Tributao do Imposto de (1-Lucro Presumido, 2-Simples, 3-Lucro Real) 523 523 001 1;2 Forma de Escriturao do Imposto de (1-Caixa, 2-Escriturao Contbil) 524 524 001 0;1;2 Tipo Contribuinte (0 - nada, 1 - rural, 2 - Servio, 3 - Extrao Mineral) 525 525 001 0;1 'Anexo III - Declarao Sem Receitas (1 - sim, 0 - no) * Para 2013, informar 0 (zero). 526 526 001 0;1 'Anexo I (Anual) - Declarao Sem Servio (1 - sim, 0 - no) 527 533 007 999999A CRC do Contador, (seis numeros e uma letra) onde A uma letra do alfabeto. 534 535 002 UF do Contador 536 595 060 Nome do Contador 596 600 005 DDD do Fone 601 610 010 Fone 611 670 060 E-Mail do Contador 671 684 014 CNPJ/CPF do contador 685 685 001 0;1 Troca de Municpio (1 - sim, 0 - no) 686 686 001 0;1 Anexo V - Sem Operaes com Cartes de Crdito / Dbito (1 - sim, 0 - no) 687 687 001 0;1 'Anexo I (Mensal) - Declarao Sem Servio (1 - sim, 0 - no) =============================================================================== DADOS DO LIVRO DE APURAO - Registro Tipo 88, Subtipo 11 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 11 Subtipo de Registro 005 008 004 CFOP - Cdigo Fiscal de Operaes 009 022 014 Valor Contabil 023 036 014 Valor da Base de Clculo 037 050 014 Valor do Imposto 051 064 014 Valor de Isentas

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065 078 014 Valor de Outras =============================================================================== DADOS DE OUTRAS INFORMAES DO MS - Registro Tipo 88, Subtipo 12 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 12 Subtipo de Registro 005 018 014 Outras Receitas do Ms 019 032 014 ICMS Diferenciado 033 046 014 ICMS Diferenciado ST Interna =============================================================================== DADOS DE DESPESAS DO ANO ANTERIOR - Registro Tipo 88, Subtipo 13 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 13 Subtipo de Registro 005 018 014 Pro-Labore e Retiradas 019 032 014 Salrios e remuneraes 033 046 014 Encargos Sociais 047 060 014 ICMS 061 074 014 Outros Impostos e Taxas e contribuies Sociais 075 088 014 Fretes 089 102 014 Energia Eltrica 103 116 014 Aluguis e Condomnios 117 130 014 Despesas Financeiras 131 144 014 Outras Despesas 145 158 014 Total =============================================================================== DADOS DE ESTOQUE INICIAL - 2012 - Registro Tipo 88, Subtipo 14 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 14 Subtipo de Registro 005 018 014 Estoque Inicial - Para Venda (Inclusive Matria-prima e Produtos em Processo) 019 032 014 Estoque Inicial - de Uso e Consumo 033 046 014 * Estoque de Terceiros 047 060 014 TOTAL ESTOQUE INICIAL =============================================================================== DADOS DE ESTOQUE FINAL - 2012 - Registro Tipo 88, Subtipo 15 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 15 Subtipo de Registro 005 018 014 Estoque Final - Para Venda (Inclusive Matria-prima e Produtos em Processo) 019 032 014 Estoque Final - de Uso e Consumo 033 046 014 * Estoque de Terceiros 047 060 014 TOTAL ESTOQUE FINAL =============================================================================== DADOS DE ESTOQUE INICIAL - 2013 - Registro Tipo 88, Subtipo 16 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 16 Subtipo de Registro 005 018 014 Estoque Inicial - Para Venda (Inclusive Matria-prima e Produtos em Processo) 019 032 014 Estoque Final - de Uso e Consumo 033 046 014 * Estoque de Terceiros 047 060 014 TOTAL ESTOQUE INICIAL =============================================================================== DADOS DE ESTOQUE FINAL - 2013 - Registro Tipo 88, Subtipo 17 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 17 Subtipo de Registro 005 018 014 Estoque Final - Para Venda (Inclusive Matria-prima e Produtos em Processo) 019 032 014 Estoq.Final.Uso e Consumo 033 046 014 * Estoque de Terceiros 047 060 014 TOTAL ESTOQUE FINAL ===============================================================================

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DADOS DE DBITO DA APURAO DO ICMS - Registro Tipo 88, Subtipo 18 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 18 Subtipo de Registro 005 018 014 Por Sadas e/ou Prestao 019 032 014 Outros Dbitos - Total 033 046 014 Saldo Credor Transferido entre Estabelecimento do mesmo Grupo 047 060 014 Saldos Credores Transferido para outro Estabelecimento 061 074 014 Outros Dbitos 075 088 014 Estornos de Crditos - Total 089 102 014 Transferncia de Crdito Cheque Moradia 103 116 014 Outros Estornos de Crditos 117 130 014 Total =============================================================================== DADOS DE CRDITO DA APURAO DO ICMS - Registro Tipo 88, Subtipo 19 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 19 Subtipo de Registro 005 018 014 Por Entradas e/ou Aquisies 019 032 014 Estorno de Dbitos 033 046 014 Outros Crdito - Total 047 060 014 Crdito Presumido Total 061 074 014 Incentivo Fiscal 075 088 014 Outros Crditos Presumidos 089 102 014 Crdito do Ativo Imobilizado 103 116 014 Crdito Cheque Moradia (Cheque) 117 130 014 Crdito Transferido por Cheque Moradia (NF) 131 144 014 Crdito Homologado por Antecipao na Sada 145 158 014 Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Especial. 159 172 014 Crdito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Glosa Crdito 173 186 014 Saldo Credor Recebido por Transf. entre Estabelecimentos do mesmo Gr. 187 200 014 Saldo Credor Recebido por Transferncia de outros Estabelecimentos 201 214 014 Outros Crditos 215 228 014 Saldo Credor do Perodo Anterior 229 242 014 TOTAL =============================================================================== DADOS DE APURAO DO IMPOSTO - Registro Tipo 88, Subtipo 20 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 20 Subtipo de Registro 005 018 014 Saldo Devedor 019 032 014 Dedues 033 046 014 Lei Semear 047 060 014 Outros Dedues 061 074 014 Preencher esta linha com valores zero (0) 075 088 014 Subtotal 089 102 014 Lei 6489 / 2002 103 116 014 ICMS a Receber 117 130 014 Saldo Credor a Transferir =============================================================================== ANEXO III - IMPOSTOS DEVIDOS NO MS REFERNCIA - Registro Tipo 88, Subtipo 21 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 21 Subtipo de Registro 005 010 006 Referncia 011 014 004 Cdigo da Receita 015 028 014 Valor do ICMS 029 042 014 Ressarcimento ou Compensaes 043 056 014 Total =============================================================================== ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA - Registro Tipo 88, Subtipo 23

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Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 23 Subtipo de Registro 005 005 001 1:2 Natureza da Operao (1-Entrada, 2-Sada) 006 006 001 1:2 Tipo de Operao (1-Interna, 2-Interestadual) 007 007 001 N da Operao 008 021 014 CPF/CNPJ (Se CPF, preencher com 11 caracteres acrescidos de 3 espaos em branco; Se CNPJ, preencher com 14 caracteres) 022 023 002 UF 024 037 014 Valor Contabil 038 051 014 Valor ICMS 052 057 006 Cdigo Municpo =============================================================================== ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA - Registro Tipo 88, Subtipo 26 - Combustivel movimentao Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 26 Subtipo de Registro 005 024 020 N de srie da bomba 025 026 002 N do Bico Abast. 027 028 002 Combustvel 029 038 010 Leitura dos Encerrantes Inicial 039 048 010 Leitura dos Encerrantes Final 049 056 008 Volume comercializado Sem Interveno 057 064 008 Volume comercializado Com Interveno =============================================================================== ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA - Registro Tipo 88, Subtipo 27 - Combustivel estoque Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 27 Subtipo de Registro 005 006 002 Tanque 007 008 002 Combustvel 009 016 008 QTD Inicial 017 024 008 QTD Final =============================================================================== ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA - Registro Tipo 88, Subtipo 28- Combustivel entradas Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 28 Subtipo de Registro 005 018 014 CNPJ 019 020 002 Combustvel 021 027 007 N Nota Fiscal 028 035 008 Data Nota Fiscal 036 037 002 Tanque Descarga 038 045 008 QTD Litros 046 050 005 Preo Litro 051 064 014 Valor Nota Fiscal =============================================================================== ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA - Registro Tipo 88, Subtipo 29- Combustivel SADAS Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 29 Subtipo de Registro 005 006 002 Combustvel 007 020 014 Valor Contabil 021 022 002 Quantidade Total =============================================================================== ANEXO II - SUBSTITUIO TRIBUTRIA - Registro Tipo 88, Subtipo 30- Combustivel Tanques Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 30 Subtipo de Registro 005 006 002 Tanques 007 014 008 Capacidade Nominal 015 016 002 N de Bicos Inicio mes

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017 018 002 N de Bicos Final mes =============================================================================== ANEXO IV - RURAL - Registro Tipo 88, Subtipo 31- Rural Mo de Obra Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 31 Subtipo de Registro 005 018 014 N Trabalhador Temporrio (Anual) 019 032 014 Valor da Diria R$/Dia (1 Diria) 033 046 014 N Trabalhador Permanente (Anual) 047 060 014 Valor do Salrio R$/Ms (1 Salrio) 061 074 014 Quantidade Trabalho Parcial 075 088 014 Quantidade Trabalho Integral 089 102 014 rea com Lavoura (ha) 103 116 014 Valor da Terra de Lavoura (R$/ha) 117 130 014 rea com Pastagem 131 144 014 Valor da Terra de Pastagem (R$/ha) 145 158 014 rea com Mata (ou terra nua) (ha) 159 172 014 Valor da Terra de Mata (nua) (R$/ha) 173 186 014 rea de Manejo Florestal (ha) 187 200 014 Valor da Terra de Manejada (R$/ha) 201 214 014 rea de Reserva (ha) 215 228 014 Valor da Terra de Reserva (R$/ha) 229 242 014 rea Inaproveitvel 243 256 014 Valor da Terra de Inaproveitvel (R$/ha) =============================================================================== ANEXO IV - RURAL - Registro Tipo 88, Subtipo 32- Rural Tipo de Produto Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 32 Subtipo de Registro 005 007 003 Produto 008 009 002 Unidade 010 023 014 Entradas - Quantidade Total do Produto 024 037 014 Entradas - Valor Total do Produto (R$) 038 051 014 Entradas - Quantidade Total Insumo - Valor Fixo = 00000000000000 052 065 014 Entradas - Valor Total Insumo (R$) 066 079 014 Saidas - Quantidade Comercializada 080 093 014 Saidas - Valor Comercializado (R$) 094 107 014 Estoque - Quantidade Inicial 108 121 014 Estoque - Valor Inicial (R$) 122 135 014 Estoque - Quantidade Final 136 149 014 Estoque - Valor Final (R$) 150 163 014 Estoque - Quantidade Consumida 164 177 014 Estoque - Valor Consumido (R$) 178 191 014 Perdas - Quantidade Total 192 205 014 Perdas - Valor Total (R$) =============================================================================== ANEXO V - INFORMAES DE VENDAS COM CARTO DE CRDITO/DBITO EM CONTA - Registro Tipo 88, Subtipo 33 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 33 Subtipo de Registro 005 018 014 CNPJ da Administradora 019 073 055 Nome da Administradora 074 088 015 Valor do Faturamento ICMS 089 103 015 Valor de Estorno ICMS 104 118 015 Valor do Faturamento ISS 119 133 015 Valor de Estorno ISS =============================================================================== ANEXO VI - INFORMAES SOBRE EMISSOR DE CUPOM FISCAL (ECF) - Registro Tipo 88, Subtipo 34 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro

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003 004 002 34 Subtipo de Registro 005 024 020 Numero de Serie do ECF 025 028 004 Numero de Ordem do ECF 029 034 006 Total de Reducoes Z 035 040 006 Contador de Ordem de Operao 041 043 003 Contador de Reincio de Operao 044 058 015 Valor do Grande Total =============================================================================== ANEXO I (MENSAL) - SERVIOS - Registro Tipo 88, Subtipo 35 Inicio Final Tam Contedo DESCRIO DO REGISTRO 001 002 002 88 Tipo de Registro 003 004 002 22 Subtipo de Registro 005 007 003 Cdigo do Servio 008 012 005 Cdigo do Produto 013 017 005 Cdigo do Municpio 018 032 015 Quantidade 033 047 015 Valor da Sada 048 062 015 Valor da Entrada ===============================================================================

25 ARQUIVO DE DECLARAES E CHECK LIST


Este menu permite a manipulao das declaraes preenchidas pelo contribuinte no Kit da DIEF, de forma manual ou por meio da importao de dados, a saber:

: abre uma declarao selecionada;

: Imprime uma declarao. preciso selecionar uma linha da tabela antes.

: Exclui uma declarao. preciso selecionar uma linha da tabela antes.

: verifica se o arquivo contm erros quanto a obrigatoriedade de preenchimento de determinados itens;

: sair do aplicativo.

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Figura 79- Tela de Arquivo de Declaraes

O CheckList um elemento indispensvel a gerao do arquivo, somente aps ter feito a checagem atravs deste cone e no ter ocorrido nenhum aviso de Erro que ser ativado o cone Gerar Arquivo, no mesmo quadro. Podem ser gerados Avisos, mas estes no impedem a gerao do arquivo nem a transmisso da declarao, servindo apenas de alerta para algumas informaes que devem ser verificadas.

Aps checar o arquivo e o mesmo no conter Erro, o cone ser habilitado, clicar no mesmo e o aplicativo proceder a gerao do arquivo que estar apto para ser transmitido pelo programa TED, sendo exibido a mensagem Mdia gerada com sucesso, conforme abaixo:

Figura 80- Gerao de Arquivo

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Figura 81- Tela CheckList com Erro

Figura 82- Tela CheckList OK

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Figura 83- Tela Arquivo Gerado

26 CPIA DE SEGURANA
Para gerar a cpia de segurana da base de dados, h trs opes: Menu Manuteno Cpia de Segurana Gerar Backup;

Figura 84- Menu Cpia de Segurana

Clicar no cone

Utilizar a tecla de atalho ALT + B; Aps utilizar qualquer uma das opes acima, ser aberta uma janela para informar onde a base de dados ser salva. No ser preciso escolher o diretrio baseDIEF2013 pois o programa

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automaticamente far a cpia de segurana do mesmo. Ao escolher o diretrio destino para a gerao da cpia de segurana (Na imagem abaixo (figura 85), o diretrio C:\Documents and Settings\AJFILHO\Desktop, destacado em vermelho, ser o destino), basta clicar no boto Abrir (destacado em verde).

Figura 85- Tela de Gerao de Cpia de Segurana

Aps a ao citada acima, uma barra de progresso aparecer, informando que o processo de gerao da cpia de segurana est sendo realizado. Aps o trmino da operao, uma mensagem ser mostrada, dizendo que a operao foi realizada com sucesso ou no. Para atestar a gerao, no exemplo acima, basta ir ao diretrio C:\Documents and Settings\AJFILHO\Desktop e verificar a existncia da pasta baseDIEF2013, pasta que identifica a base de dados da aplicao.

Figura 86- Barra de Progresso de Gerao de Cpia de Segurana

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Figura 87- Mensagem de Gerao de Cpia de Segurana

Figura 88- Base de dados (em verde) gerada aps a operao

27 RESTAURAR CPIA DE SEGURANA


Rotina 1 Para restaurar a cpia de segurana, voc possui trs opes: Menu Manuteno Cpia de Segurana Restaurar Backup;

Figura 89- Menu Restaurao de Backup

Clicar no cone

Utilizar a tecla de atalho ALT + R;

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Aps utilizar qualquer uma das opes acima, ser aberta uma tela para a escolha da pasta baseDIEF2013 para restaurao. Caso seja selecionada qualquer pasta diferente da mencionada anteriormente, uma mensagem de erro aparecer.

Figura 90- Mensagem de erro durante Restaurao da Cpia de Segurana

necessrio que seja escolhida a pasta no diretrio onde foi gerado o backup. Para percorrer as pastas atravs da janela aberta, preciso dar um duplo clique no diretrio at chegar no diretrio onde localiza-se a pasta baseDIEF2013 (Por exemplo: digamos que a cpia de segurana gerada esteja em C:\Copia DIEF2013, para percorrer estas pastas, necessrio um duplo clique no diretrio C:\ (ou Meu Computador, geralmente) e em seguida no diretrio Copia DIEF2013). Ao chegar pasta onde se encontra a cpia de segurana, d um clique na pasta baseDIEF2013 e em seguida clique no boto Abrir. Para efeitos de segurana e atualizao correta dos dados, o programa ser fechado. Em seguida basta reiniciar a aplicao.

Figura 91- Tela de Restaurao de Cpia de Segurana

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Figura 92- Barra de Progresso de Restaurao de Cpia de Segurana

Figura 93- Mensagem de Restaurao de Cpia de Segurana

Rotina 2 Uma maneira alternativa de restaurar a cpia de segurana simplesmente fazer uma cpia (Atravs do Windows Explorer ou Meu Computador pelo comando CTRL + C ou clicando com o boto direito na pasta baseDIEF2013 e em seguida em Copiar) e colar (Atravs do Windows Explorer ou Meu Computador pelo comando CTRL + V ou clicando com o boto direito na pasta baseDIEF2013 e em seguida em Colar) no diretrio de instalao do programa DIEF2013 (caso siga a instalao padro, este diretrio ser C:\DIEF2013). Caso exista a pasta baseDIEF2013 neste diretrio, uma mensagem aparecer informando sobre este fato e perguntando se deseja sobrescrever os dados. Para sobrescrever, clique no boto Sim. Esta operao somente deve ser feita em caso de uma nova instalao (ou reinstalao) do programa DIEF2013, pois ser criada uma pasta baseDIEF2013 dentro do diretrio padro de instalao sem informao nenhuma. E esta operao deve ser realizada com o programa fechado (no pode ser realizado com o programa executando).

28 MENU MANUTENO
Ao acion-lo o usurio ter a sua disposio rotinas vinculadas manuteno das declaraes preenchidas e/ou da prpria base de dados, quais so: Transmitir Via Internet - inicia o aplicativo de transmisso de dados via Internet, ou seja, faz a abertura do programa TED, previamente instalado; Cpia de Segurana - aciona duas sub-rotinas destinadas a criar e a recuperar cpia de segurana; Compactar Banco de Dados - aciona rotina de compactao de declaraes, com o objetivo de liberar espao dentro do disco rgido; Exibir Barra de Status - Aciona a barra de status na parte inferior da tela;

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Figura 94- Menu Manuteno

29 MENU CONSULTA DE TABELAS BSICAS


Ao acion-lo o usurio ter a sua disposio s consultas nas diversas tabelas utilizadas pelo programa, conforme abaixo:

Figura 95- Menu Consulta Tabelas Bsicas

30 EXPORTANDO AS TABELAS BSICAS


O cone, abaixo, permite a opo para exportar a tabela para um arquivo no formato .TXT que ser gravado na pasta da DIEF2013 aps acion-lo.

Figura 96- Boto para Exportar Dados da Tabela

Unidades da Federao: Permite ao usurio visualizar dados referentes s unidades da federao atualmente existentes no Brasil; Municpios: Permite aos usurios visualizar os municpios existentes atualmente no do Estado do Par; Logradouros: Permite visualizar os tipos de logradouro existentes; Receitas: Permite visualizar os cdigos de receita disponveis para preenchimento no Anexo III - Impostos devidos no Ms de Referncia;

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Servios: Permite visualizar os servios para preenchimento do Anexo I - Prestadores de Servios e Outros; Produtos: Permite visualizar os produtos para preenchimento do Anexo I - Prestadores de Servios e Outros na opo Outros; CFOP: Permite visualizar os Cdigos Fiscais de Operao para preenchimento do Livro Fiscal de Apurao; Produtor Rural: Permite visualizar os produtos para preenchimento do Anexo IV Produtor Rural;

31 MENU AJUDA
Ao acion-lo o usurio ter a consulta sobre o Sistema, para saber qual verso est utilizando no momento, conforme abaixo:

Figura 97- Menu Ajuda

32 CONES DE ATALHO
Ao acion-los o usurio ter acesso rpido as principais funes da DIEF, conforme abaixo: Cadastro de Contribuinte e Contador - Permite a incluso e a alterao dos dados cadastrais do contribuinte e, se houver, do contador, assim como a abertura de cadastros j existentes para alterao;

Figura 98- Boto Cadastro de Contribuintes e Contador

Cadastro de Operadoras - Permite a incluso e a alterao dos dados de Operadoras de Carto de Crdito, assim como a abertura de cadastros j existentes para alterao;

Figura 99- Boto Cadastro de Operadoras

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Cadastro de Emissor de Cupom Fiscal - ECF - Permite a incluso e a alterao dos dados de ECF do contribuinte, assim como a abertura de cadastros j existentes para alterao;

Figura 100- Boto Cadastro de Emissor de Cupom Fiscal - ECF

Arquivo de Declaraes - Permite a abertura e a pesquisa de declaraes j gravadas;

Figura 101- Boto Arquivo de Declaraes

Preenchimento de Declarao - Permite o preenchimento de uma nova declarao ou alterao de uma declarao j existente;

Figura 102- Boto Preenchimento de Declarao

Importao uma Declarao Completa - Permite importar todos os dados de uma declarao;

Figura 103- Boto Importao de uma Declarao Completa

Cpia de Segurana - Permite gravar uma cpia dos dados armazenados no programa da DIEF2013;

Figura 104- Boto Cpia de Segurana

Restaurar Cpia de Segurana - Possibilita restaurar um banco de dados armazenado;

Figura 105- Boto Restaurar Cpia de Segurana

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Sair - Fecha o programa.

Figura 106- Boto Sair

33 TRANSMISSO DA DIEF
Para poder transmitir o arquivo da declarao da DIEF2013 se faz necessrio obter o programa de Transmisso Eletrnica de Dados - TED.

34 COMO OBTER O PROGRAMA DE TRANSMISSO DA DIEF


O programa se encontra disponvel no site da SEFA, no endereo eletrnico www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e, em seguida, escolher a opo TED). Copiando o programa completo ou o particionado no seu computador e depois executando o programa de instalao INSTALATED3.EXE.

Figura 107- Tabela Informaes do TED

35 COMO INSTALAR O PROGRAMA DE TRANSMISSO DA DIEF


1. Para poder iniciar o uso do TED o usurio deve: acessar a pasta Configurar do TED;

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preencher com um e-mail vlido no campo E-mail do Remetente; e confirmar o e-mail digitando novamente o mesmo na caixa de Confirmao do e-mail;

Figura 108- Tela Configurao TED

2. Para poder configurar o TED para a transmisso da DIEF2013, se faz necessrio: acessar a pasta Sobre do TED; clicar no boto Atualizar, automaticamente o programa ser atualizado com a verso que permite a transmisso da DIEF;

Figura 109- Tela Sobre TED

3. Em seguida deve ser testada a conexo com o TED: acessar a pasta Testar do TED;

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na caixa Escolha para qual rgo deseja efetuar o teste de transmisso, escolha a opo PA - Secretaria Executiva da Fazenda do Par; na caixa Escolha o tipo de documento ao qual deseja testar a transmisso, escolha a opo Docs. Especiais; clicar no boto Testar Conexo, se tudo estiver OK a mensagem ser confirmada, caso contrrio contate a SEFA para maiores informaes;

Figura 110- Tela Testar TED

36 COMO TRANSMITIR A DECLARAO


1. Para enviar o arquivo da DIEF basta: acessar a pasta Enviar do TED; na caixa Arquivo do documento, clicar no boto . . ., e escolher a pasta da DIEF 2013 que contm as DIEFS gravadas e validadas para transmisso; aps o arquivo ter sido escolhido clicar no boto Enviar;

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Figura 111- Tela Enviar TED

2. Para poder utilizar a Agenda: deve ser acessada a pasta Configurar do TED; clicar no boto Configurar Agenda; marcar a opo Agenda com transmisso nos horrios marcados; clicar no boto Configurar Horrios de Transmisso; na janela posterior configurar os horrios a serem transmitidos os arquivos;

Figura 112- Tela Configurao Agenda TED

na pasta Enviar do TED, aps escolher o arquivo desejado para transmitir em vez de escolher enviar, escolha Agendar, e automaticamente o arquivo ser colocado na pasta Agenda do TED;

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Figura 113- Tela Agenda TED

37 COMO OBTER O RECIBO DE ENVIO DE ARQUIVO (PROVISRIO)


Aps o arquivo ser transmitido individualmente ou atravs do agendamento ser gravado na pasta Comprovantes do TED os respectivos recibos de entrega do arquivo da DIEF;

Figura 114- Tela Comprovantes TED

Importante: O Recibo definitivo ser encaminhado por e-mail aps processamento pela SEFA, o qual ser encaminhado para o e-mail previamente cadastrado no programa da DIEF. As demais instrues de utilizao do programa TED estaro disponveis nos botes de ajuda do prprio programa do TED.

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38 MODELO DE RECIBO DE TRANSMISSO DA DIEF

Figura 115- Modelo de Recibo de Transmisso da DIEF

39 COMO IDENTIFICAR SEU RECIBO DA DIEF


neste local que o contribuinte identifica de qual empresa pertence este recibo, atravs do n de Inscrio, do perodo (ANO e MS) de referncia da declarao e do tipo de declarao, conforme exemplo abaixo:
Nome: H150000006201301100.DEC

150000006 - n da inscrio estadual

201301 - corresponde a uma DIEF jan/2013 1 - corresponde a uma DIEF do tipo Normal. (Se o n 2, corresponder a uma DIEF Substitutiva e, se for 3, corresponder a uma DIEF do tipo Baixa). 0 - corresponde a Movimentao da Declarao. (Se o n 0, corresponder a uma DIEF Com Movimento e, se n for 1, corresponder a uma DIEF Sem Movimento). 0 - corresponde a Troca de Municpio da Declarao. (Se o n 0, No houve Troca e, se o n for 1, houve troca de Municpio).

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40 COMO OBTER O RECIBO DEFINITIVO DA DIEF


O recibo definitivo da DIEF encaminhado para o correio eletrnico do contribuinte, cadastrado no Programa da DIEF. Poder, tambm, ser obtido o recibo definitivo da DIEF no Portal de Servios da SEFA atravs de acesso restrito, previamente cadastrado no Portal.

41 LEIAUTE DO RECIBO DEFINITIVO DA DIEF

Figura 116- Leiaute do Recibo Definitivo da DIEF