ADRIANO BORGES DE CARVALHO RA 183897 WILLIAM BORGES FERNANDES RA 185460 ERICA DA SILVA LEO RA 175741 JOS PEREIRA DA SILVA

LVA RA 165311

RELATRIO DE ESTGIO SUPERVISIONADO II

CERES/GOIS 2012

ADRIANO BORGES DE CARVALHO RA 183897 WILLIAM BORGES FERNANDES RA 185460 ERICA DA SILVA LEAO RA 175741 JOSE PEREIRA DA SILVA RA 165311

RELATRIO DE ESTGIO SUPERVISIONADO II

Relatrio de Estgio Supervisionado II em Cincias Contbeis do Centro de Educao a Distncia-CEAD da Universidade Anhanguera UNIDERP como requisito obrigatrio para cumprimento do Mdulo Estgio Supervisionado II.

CERES/GOIS 2012

SUMRIO

SUMRIO 1 INTRODUO ................................................................................................ 9 2 CARACTERIZAO DA ORGANIZAO .................................................. 10 2.1 Identificao da empresa ........................................................................... 12 2.2 Histrico ..................................................................................................... 15 3 DESENVOLVIMENTO................................................................................... 21 REFERNCIAS ............................................................................................... 73 APNDICES A - Tabela de nmeros aleatrios .................................................................... 82 B - Erro estimado de amostragem para uma bionomial .................................. 85 ANEXOS A - Cdigo de tica profissional do contador.................................................... 89

B - Regulamentao da profisso de contador..................................................91

IDENTIFICAO
Nome do Estagirio: Jos Pereira da Silva R.A.: 165311 Curso: Cincias Contbeis Semestre: 8 Ano: 2012 Incio do estgio: 09/10/2012 Trmino do Estgio: 22/11/2012

I INTRODUO
Para um maior aprofundamento no Curso em Bacharel em Cincias Contbeis, necessrio o conhecimento da profisso contbil na prtica, observando que a teoria aplicada no curso no tem a mesma convico que a prtica. Visando isto por meio do estagio supervisionado no laboratrio de informtica da prpria universidade, os discentes formaram grupos com quatro componentes e desenvolveram na prtica como funciona a rotina de trabalho dos escritrios de contabilidade, com auxilio de um roteiro (manual) e tutor presencial. Buscando dar embasamento e sustentabilidade no conhecimento adquirido com o estagio, este trabalho tem por principal funo apresentar as rotinas dos departamentos do escritrio, cadastro da empresa para execuo das demais rotinas, fiscal, pessoal e contbil, so demonstradas tambm as obrigaes desses departamentos e as principais dificuldades encontradas pelos funcionrios do escritrio para o cumprimento das suas obrigaes. So demonstrados o que o fisco espera dos escritrios de contabilidade e o papel do contador para com as empresas clientes, o que as entidades devem fazer para que sejam realizados os trabalhos do escritrio.

II DEPARTAMENTO FISCAL
Cadastro da empresa para execuo das rotinas.

Nesta tela realizado o cadastro da empresa que obrigatrio para execuo das seguintes rotinas; NGFiscal, NGFolha, NGContbil no programa Mastermaq. Neste cadastro foram inseridas varias informaes necessrias para a transmisso e elaborao das obrigaes acessrias. O departamento fiscal responsvel pelo lanamento de notas fiscais de entrada e sada, apurao e emisso dos impostos e a emisso dos Livros Fiscais, alm de apresentar algumas declaraes acessrias inerentes s rotinas do escritrio de contabilidade. No Lanamento das notas fiscais necessrio informar os dados do fornecedor, data de emisso, serie, CFOP, valor da nota, valor dos produtos, valor da base de calculo de ICMS, pois existem notas com mais de um CFOP e mais de uma alquota. Quando so feitos esses procedimentos na prpria empresa so conferidas nota por nota atravs dos relatrios e quando ocorrem erros solicitado que o responsvel faa as alteraes necessrias. Aps os lanamentos e conferencia (quando feito na prpria empresa) so apurados os impostos: ICMS, ISS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL e quando optante pelo simples nacional todos so includos em apenas uma guia o DAS.

III DEPARTAMENTO DE PESSOAL

O Departamento de Pessoal o responsvel por toda a rea trabalhista, registrando todos os fatos e atos relativos aos empregados das empresas.

Para registrar um empregado, o escritrio envia uma ficha para que seja preenchida com todos os dados necessrios para o devido registro. Os dados necessrios so: Carteira de Trabalho e Previdncia Social; Xerox do Comprovante de Endereo; Xerox do Documento de Identidade; Xerox do CPF; Xerox do Ttulo de Eleitor; Atestado de Sade Ocupacional (ASO); Xerox da Certido de Nascimento dos filhos menores de 14 anos e do Carto de Vacina dos filhos menores de 7 anos (se houver); Foto 3x4.

Uma das principais rotinas desse departamento so os clculos trabalhistas dos funcionrios tais como: salrios a pagar, horas-extras, rescises, frias, 13 salrio, etc. alm de ser o responsvel pela apresentao das obrigaes acessrias como RAIS, CAGED, SEFIP e DIRF.

IV DEPARTAMENTO CONTBIL
Departamento Contbil, responsvel pela a contabilizao dos atos e fatos que afetam o patrimnio da empresa, para que seja facilitado o trabalho no departamento contbil, os programas de informtica para contabilidade, tem disponibilizado a funo de integrao dos departamentos fiscal e pessoal com o departamento contbil.

Para que seja realizada essa importao, necessria a configurao dos parmetros de integrao, a configurao desses parmetros feita de acordo com o plano de contas da empresa. Os lanamentos contbeis, o departamento contbil segue um roteiro de rotinas que devem ser efetuados nas empresas optantes pelo SIMPLES NACIONAL, Lucro Presumido e Lucro Real. O departamento contbil recebe a documentao de sua competncia como: recibos de despesas, duplicatas pagas, tributos pagos, contas de gua, luz e telefone e demais documentos que afetam o patrimnio da empresa, aps o recebimento da documentao feito a seleo dos documentos, onde so identificados e lanados no sistema, da so arquivados nas pastas de despesas e duplicatas das empresas clientes. Ao final do primeiro trimestre sero impresso os relatrios para analise contbil, que so eles;

Livro Razo Balancete Balano Patrimonial Demonstrao do Resultado do Exercicio

V CONSIDERAES FINAIS V.I Anlise Comparativa da Teoria x Prtica

O Curso de Bacharel em Cincias Contbeis nos d uma boa base para a nossa profisso, no entanto a teoria que aprendemos no decorrer desses anos na universidade, nem sempre conciliada com a prtica no dia-a-dia do contador. O que aprendemos na universidade faz parte de um conhecimento bsico para o profissional, s que no tem funcionalidade como suporte para o profissional que est saindo da faculdade encarar a realidade vivida nos escritrios de contabilidade. Infelizmente muitos dos funcionrios de escritrios de contabilidade no possuem formao superior, o que nos demonstra que os profissionais que saem da universidade nem sempre seguem a profisso.

Algumas das principais tarefas e prticas que so desenvolvidas nos escritrios de contabilidade e no so repassadas na universidade podem ser bem identificadas neste trabalho. Nos departamentos fiscal e pessoal, so identificados as principais atividades no vistas na universidade, como: lanamento de notas fiscais, os tipos de documentao fiscal, cadastros, recebimento protocolos, apurao e impresso dos tributos, livros fiscais, registro de empregados, anotaes na CTPS, manuseio do programa SEFIP, RAIS, DIRF, DACON e DCTF, rescises, clculos de frias, entre outras informao no vistas na universidade. Dentro do departamento contbil as divergncias no so tantas quantas nos outros departamentos, mas existem algumas, como: preenchimento da DIPJ, DASN, integrao entre os departamentos, sobre as vrias formas de lanamentos, simples, partida dobrada, mltipla, etc., dos livros contbeis e suas formalidades, das rotinas do departamento contbil, etc. Fica comprovado que, para que o universitrio saia da faculdade com condies de encarar o mercado contbil deve desenvolver um estgio e adquirir embasamento e sustentabilidade na teoria adquirida no decorrer do curso, que sero teis na resoluo de possveis eventualidades que surgirem no decorrer dos trabalhos desenvolvidos.

V.II Concluso
O estgio um processo de aprendizagem indispensvel a um profissional que deseja estar preparado para enfrentar os desafios de uma carreira.

Est no estgio oportunidade de assimilar a teoria e a prtica, aprender as peculiaridades e macetes da profisso, conhecer a realidade do dia-a-dia, no que o acadmico escolheu para exercer. Os objetivos a que nos propusemos com a realizao deste trabalho foram todos atingidos. Em primeiro lugar, este trabalho foi mais um pequeno passo no nosso processo contnuo de crescimento como pessoa, profissional e contador. Um contador tambm aprende e aprende todos os dias. A realizao deste nosso trabalho tinha tambm esse objetivo: aprender. No sei se seremos hoje um contador melhor do que ramos ontem. Somos seguramente um contador diferente.

O caminho que foi desbravado na realizao deste trabalho era um caminho novo para ns. um caminho que abre outros caminhos, que abre outras opes e que nos solicita tomadas de decises. Nem sempre as decises que tomamos foram as mais corretas.

VI - REFERNCIAS
http://www.classecontabil.com.br/ http://www.mastermaq.com.br/ http://www.portaldecontabilidade.com.br/ IUDCIBUS, Srgio de Teoria da Contabilidade. So Paulo: Atlas, 2009

ANEXOS

1 - Livro Razo 2 Balancete

3 - Balano Patrimonial

4 - Demonstrao