D Expediente 62 2011

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CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LIMA

PRIMERA SALA PENAL LIQUIDADORA

EXP. N 62 2011

Lima, veinticuatro de julio
de dos mil doce.

La PRIMERA SALA PENAL LIQUIDADORA de la Corte Superior de
Justicia de Lima, integrada por los seores Jueces Superiores: INS TELLO
DE ECCO, Presidenta y Directora de Debates, MARCO ANTONIO
LIZRRAGA REBAZA y JUANA ESTELA TEJADA SEGURA con la
actuacin del seor Fiscal Superior JUAN MANUEL PILARES LUNA,
administrando justicia a nombre de la Nacin, dicta contra ALVARO DANIEL
LOPEZ MATTA, BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ y ROSA
MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, acusados como autores del delito contra
la Administracin Pblica Peculado doloso en agravio del Estado-Poder
Judicial, la siguiente:

SENTENCIA

CAPTULO I

PARTE EXPOSITIVA

A. DE LA INSTRUCCIN

1.- El quince de setiembre de dos mil diez, la seorita Fiscal encargada de la
Cuarta Fiscala Provincial Penal Especializada en Delitos de Corrupcin de
Funcionarios formul la denuncia N 11-2009
1
.

2.- El juzgado, mediante Auto Apertorio de Instruccin de veintids de
diciembre de dos mil diez, resolvi: HABER MRITO PARA ABRIR PROCESO
PENAL [en va ordinaria] contra ALVARO DANIEL LOPEZ MATTA y BLANCA
FLOR SILVA VASQUEZ como presuntos AUTORES; y contra ROSA MORAYMA

1
Foja 1253 a 1285, tomo 3.
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VILLEGAS VASQUEZ como presunta CMPLICE PRIMARIO del delito contra la
Administracin Pblica PECULADO en agravio del Estado Peruano Poder Judicial. ()

2
.

3.- Por auto de dieciseis de mayo de dos mil once, el Juzgado dispuso
AMPLIAR la instruccin por el trmino de SESENTA DIAS
3
.

B. DICTMENES E INFORMES FINALES

4.- El quince de agosto de dos mil once, se emitieron los Informes Finales que
obran de fojas 2069 a 2075.

5.- Mediante Oficio N 95-2010-2JPTL del doce de setiembre de dos mil once
se elev el expediente a esta Sala Superior (tomo 1 de fojas 01 a 506 al tomo 5 de
fojas 2056), se le ingres con el nmero 62-2011 y mediante resolucin de
veintiuno de setiembre de dos mil once, la Sala se avoc al conocimiento del
presente proceso.

C. ETAPA INTERMEDIA Y JUICIO ORAL

C.1. Acusacin Fiscal

6.- El doce de enero de dos mil doce, la Primera Fiscala Superior Especializada
en Delitos de Corrupcin de Funcionarios emiti el Dictamen nmero 13-12 en
el que OPINA: Haber mrito para pasar a juicio oral contra: lvaro Daniel Lpez
Matta y Blanca Flor Silva Vsquez como presuntos autores y contra Rosa Morayma Villegas
Vsquez, cmplice secundaria del delito contra la Administracin Pblica Peculado en la
modalidad dolosa , en agravio del Estado Poder Judicial. () solicitando se les imponga O8 aos
de pena privativa de libertad a cada uno [lvaro Daniel Lpez Matta y Blanca Flor Silva
Vsquez] y Rosa Morayma Villegas Vsquez, solicitando se le imponga 03 aos de pena privativa
de libertad; adems de 03 aos de pena de inhabilitacin para todos y cada uno de los acusados (), as como
al pago de S/. 100,000.00 nuevo soles, por concepto de reparacin civil, que debern pagarse en forma
solidaria, por todos los acusados.()
4
.

7.- En sesin 09, mediante acusacin complementaria, el seor Fiscal vari el
ttulo de imputacin contra Rosa Morayma Villegas Vsquez, la acus de ser
coautora del delito contra la Administracin Publica - PECULADO DOLOSO-

2
Foja 1300 a 1328, tomo 3.
3
Foja 1482 y siguiente.
4
Foja 2219 a 2232, tomo 5.
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en agravio del Estado - Poder Judicial, e incorpor un nuevo hecho: el recojo de
un cheque que se utiliz indebidamente.

C.2. Auto superior de enjuiciamiento

8.- Mediante auto de ocho de marzo de dos mil doce, foja 2260 a 2261, esta
Primera Sala Penal Liquidadora declar haber mrito para pasar a juicio oral
contra: ALVARO DANIEL LOPEZ MATTA y BLANCA FLOR SILVA
VASQUEZ como autores del delito contra la Administracin Pblica
Peculado en la modalidad dolosa, en agravio del Estado Poder Judicial; y
contra ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ como cmplice
secundaria del mismo delito; sealando como fecha de inicio de la audiencia
pblica el da mircoles veintiocho de marzo a las nueve de la maana, en la sala
de audiencias de la sede judicial del Edificio Alimar.

9.- En mrito a la acusacin complementaria, el auto de enjuiciamiento fue
modificado por resolucin dictada en sesin 11, llevada a cabo el veintiocho de
mayo de dos mil once
5
para tener a la acusada Villegas Vsquez como coautora
del ilcito materia del proceso.

5
Fojas 2679 a 2689 Tomo 5. Resolucin dictada en Sesin 11: AUTOS Y VISTOS: Con lo expuesto por la seorita
abogada defensora de la procesada ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, y ATENDIENDO: PRIMERO.-
Que en sesin de Audiencia N 09 el seor Fiscal, solicit el uso de la palabra y procedi a formular la siguiente peticin: (), de
conformidad con lo establecido por el Art. 263 del Cdigo de Procedimientos Penales modificado por Decreto Legislativo 983, en uso
de las atribuciones conferidas por el artculo ciento cincuenta y nueve [de la Constitucin Poltica del Estado] como representante del
Ministerio Pblico, procedi a formular Acusacin Complementaria contra la acusada ROSA MORAYMA VILLEGAS
VASQUEZ como coautora del delito contra la Administracin Publica PECULADO DOLOSO- en agravio del Estado-
Poder Judicial.
Marco General de Imputacin:
() Fluye de los debates orales y de la compulsa de las declaraciones testimoniales rendidas en el juicio oral, especialmente de la
declaracin del testigo MARTINEZ CASANOVA, que la acusada VILLEGAS VASQUEZ, era la cajera de la Gerencia
General, dependiendo directamente del acusado LOPEZ MATTA y que su labor era totalmente independiente de la labor de la
acusada SILVA VASQUEZ. En ese sentido tambin la declaracin del testigo MACHAHUA SALAZAR, quien refiere
respecto al trmite regular de las reversiones y devolucin al Tesoro Pblico, que el dinero debi ingresar por el rea de Caja, esta
debera hacer un recibo y pasrselo al rea de Ingreso. En el rea de Ingreso para emitir el recibo ya definitivo, y ah emitir el T seis.
Siendo responsable de la caja la acusada VILLEGAS VASQUEZ, quien adems refiere es la encargada de hacer todo el manejo
en efectivo. De otro lado deber tenerse en cuenta lo sealado por la persona del testigo ALARCON VASQUEZ, a efecto de que
recoja un cheque de una empresa, el mismo que se lo entreg a esta misma acusada en forma personal. Cheque que finalmente se
utiliz indebidamente para la devolucin de dinero al Tesoro Pblico, por los hechos submateria, lo que acredita el pleno conocimiento
de los hechos por parte de la acusada en mencin.
Consideraciones por las cuales se advierten hechos nuevos actuados en la sede del Juicio Oral, que no han sido materia de
pronunciamiento; por lo que de conformidad con el artculo dos seis tres del Cdigo de Procedimientos Penales, este Ministerio procede a
presentar acusacin complementaria en los siguientes trminos:
IMPUTACION CONCRETA:
ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, quien en su condicin de cajera de la Subgerencia de Tesorera del Poder
Judicial, conjuntamente con los acusados LOPEZ MATTA y SILVA VASQUEZ, se apoderaron de SETENTA Y
NUEVE MIL TRESCIENTOS NOVENTA NUEVOS SOLES, dinero devuelto por JOSE REYNALDO
ANDREU INFANTES, como devolucin de los encargos no utilizados que le fueron entregados con ocasin de los eventos:
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Encuentro dos mil ocho de los Presidentes de las Cortes Superiores de Justicia y Primera Reunin Preparatoria de Coordinadores
Nacionales de la Dcimo Quinta Cumbre Judicial Iberoamericana. Dinero que se encontraba bajo la responsabilidad fsica de esta
acusada conforme se desprende de las pruebas actuadas antes detalladas. Por todo lo cual, formulo acusacin complementaria contra
ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, como coautora del delito contra la Administracin Publica
PECULADO DOLOSO - , en agravio del Estado, ilcito penal previsto y sancionado en el articulo trescientos ochenta y siete del
Cdigo Penal vigente al momento de los hechos. PENA Y REPARACION CIVIL:
En tal virtud solicito se imponga a la acusada ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ OCHO AOS DE
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD, respecto de los dems extremos que son materia de reparacin civil, pruebas que se
ofrecen y otros, nos remitimos a la acusacin fiscal presentada mediante Dictamen Fiscal trece-dos mil doce, del doce de enero de dos mil
doce, as como la acusacin oral pronunciada por el representante de ese Despacho en el presente juicio oral. En la misma fecha
present por escrito la Acusacin Complementaria.
5
SEGUNDO.- En sesin 10, la Sala escuch a la seorita abogada que ejerce la
defensa de la procesada ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, dijo: El seor Fiscal toma como referencia a los
testigos MARTINEZ CASANOVA, MACHAHUA SALAZAR y el seor ALARCON VASQUEZ, para ampliar
su acusacin y esta vez en contra de mi patrocinada ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, como coautora del delito
de PECULADO. Solamente se basa en lo que dicen los testigos (). Est cometiendo un error el seor Fiscal, al indicar que era la
cajera de la Gerencia General, directamente. Efectivamente era cajera, pero de la Coordinacin de Pagadura, que perteneca a la
Subgerencia General de Tesorera. Previamente doctora en la prueba documental que estaba solicitando, justamente que se mostrara el
Organigrama Funcional de la Subgerencia de Tesorera, fojas seiscientos nueve del primer tomo. Ah se podr apreciar como estaba
conformada la Subgerencia.
En el ao dos mil siete estaba conformada por dos Coordinaciones. La Coordinacin presidida por el seor LUIS MACHAHUA
SALAZAR, quien se encargaba de la Coordinacin de Informacin Financiera y la otra Coordinacin que se llamaba
Coordinacin de Operaciones Financieras, dirigida por el seor JUAN MANUEL CASTRO RODRIGUEZ.
Esas dos coordinaciones () tenan a su cargo personal. En la primera a la seora BLANCA SILVA y en la segunda a mi
patrocinada. Ambas tenan distintas funciones y no tenan una relacin. Lo que quiero mostrar con esto, con el Organigrama
Funcional de la Subgerencia de Tesorera, es que recin en el ao dos mil ocho se hacen tres Coordinaciones de esa Subgerencia de
Tesorera, donde la seora BLANCA ocupa la coordinacin de Ingresos () mientras mi patrocinada formaba parte del personal
que conformaba la Coordinacin de Pagadura, es decir ambas procesadas no estaban vinculadas directamente () sin embargo se ha
tomado a mal su funcin de cajera y analista, pues por el trmino de Cajera, asumen, de que ella tena que ver con todo lo que es
dinero, no. Mi patrocinada era cajera, pero de pagos en efectivo, no de reversiones como mal se ha entendido en este proceso.
Otro punto muy importante (): Mi patrocinada trabajaba efectivamente con dinero, y trabajaba con una caja pero eso no implicaba
que ella directamente guardara los dineros que se tenan que revertir.
() no se ha tomado en cuenta disculpe la Resolucin Administrativa de la Gerencia General del Poder Judicial nmero ciento tres
dos mil ocho, donde se tiene las funciones especficas de mi patrocinada, y en ella se aprecia que no tena nada en comn con reversiones.
Durante el proceso, los conceptos lamentablemente no se han tomado a bien. Por el trmino de Cajera, a ella se le involucra, se le est
tomando como punto de que de ella dependa la custodia, trmino mal empleado desde la parte administrativa de esta investigacin, de
dinero; y, no es as. Ella tan solo tena que pagar, pagos en efectivo, que era su funcin principal y revisar documentos.
()
Bueno, me opongo a la acusacin del seor Fiscal, porque se ha tomado a mal los testimonios tanto del seor ALARCON
VELASQUEZ, MACHAHUA SALAZAR y MARTINEZ CASANOZA. Me opongo porque mi patrocinada es
inocente, en todo momento ha demostrado y ratific su inocencia en sus declaraciones, que ya est mencionando. () No se han
establecido correctamente los lmites que ella tena junto con la seora BLANCA; es decir, si bien es cierto, ambas laboraban en la
Subgerencia General de Tesorera, pero ninguna de ellas estaba en coordinacin directa. Eso es lo que quiero precisar, y tenga a bien
considerar los medios probatorios que se encuentran en los autos. Por eso estoy precisando que mi patrocinada es inocente.
TERCERO. El Acuerdo Plenario Nro. 4-2007/CJ-116, del diecisis de noviembre de dos mil siete, en la Fundamentacin
Jurdica sostiene:
()
6.El artculo 225 del Cdigo de Procedimientos Penales, literal 2), establece que el escrito de acusacin que formule el fiscal debe
contener la descripcin de la accin u omisin punible y las circunstancias que determinen la responsabilidad del imputado, a la vez
que la invocacin de los artculos pertinentes del Cdigo Penal. Esa descripcin es el lmite o marco de referencia del juicio oral, a la
que el Fiscal en la correspondiente fase decisoria luego de la fase probatoria propiamente dicha- deber ceirse cuando formule
acusacin oral [as, el artculo 273 del Cdigo de Procedimientos Penales estatuye que el Fiscal en su exposicin de los hechos que
considere probados en el juicio y en la calificacin legal pertinente se mantendr dentro de los lmites fijados por el escrito de acusacin
escrita].
7. Lo expuesto no significa, en modo alguno, que el hecho accin u omisin punible- descrito en la acusacin escrita quede inalterado.
En sus aspectos secundarios, cuando se trate de incorporar circunstancias agravantes de tal entidad que modifiquen la tipicidad del
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C.3. Acusacin oral

10.- Instalada la audiencia, el seor representante del Ministerio Pblico resumi
los hechos contenidos en la acusacin escrita en los siguientes trminos
6
:

hecho punible en cuestin [que es un supuesto de variacin no sustancial de las circunstancias del hecho punible; elementos
circunstanciales o colaterales del hecho nuclear], el artculo 263 del Cdigo de Procedimientos autoriza a que el Fiscal solicite al
Tribunal una prrroga para formular una acusacin complementaria, siempre por un tipo legal ms grave. Dicha norma procesal prev
que el Tribunal as lo disponga, previo trmite oral de contradictorio.(El resaltado es de la sala)
()
9. Como se sabe, el objeto del proceso penal o, con ms precisin, hecho punible- es fijado o delimitado por la Fiscala, a partir del
cual se consolidan y desarrollan los principios acusatorio -eje de esa institucin procesal y que, en puridad, conforman al juez- y de
contradiccin referido a la actuacin de las partes-.
Lo no quiere decir, desde luego, que las dems partes no incidan en la determinacin o mbito de la sentencia del Tribunal o que sta
slo deba pronunciarse acerca de los aspectos fijados por la acusacin-. El principio de exhaustividad a su vez impone la obligacin de
pronunciarse sobre los alcances ms relevantes de los hechos, de las pruebas y de las pretensiones de las dems partes procesales o de la
resistencia hecha valer por el acusado que es lo que se denomina propiamente, el objeto del debate-.
Entonces, el hecho punible se delimita en el juicio oral por el Fiscal o acusador, mientras que el acusado y las dems partes -civiles, en
este caso- si bien no pueden alterar el objeto del proceso, s pueden ampliar el objeto del debate. Por ello, en segundo lugar, se ha de
tomar en cuenta las peticiones de las partes debidamente formuladas, de modo tal que el Tribunal ha de concretar su cognicin a los
trminos del debate. (El resaltado es de la sala). ()
CUARTO.- Que el seor Fiscal al formular acusacin complementaria, modifica el ttulo de imputacin dado a doa ROSA
MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ agravndolo al considerarla coautora y no cmplice secundaria en la comisin del delito
de peculado doloso. Oda la defensa, corresponde a la Sala pronunciarse sobre esa pretensin penal y examinar si la misma satisface
los requisitos de admisibilidad o procedencia contemplados en el ya citado Art. 263 del C de P.P. modificado por Decreto Legislativo
N 983. QUINTO.- Que de la revisin de autos, se advierte que si bien a nivel de instruccin se recibieron las declaraciones de los
testigos JULIAN AUGUSTO MARTINEZ CASANOVA
5
, LUIS ALBERTO MACHAHUA SALAZAR
5
y
JUAN ALARCON VASQUEZ
5
, en juicio oral Sesin 7, en que se recibieron sus declaraciones, el primero hace referencia a
las funciones de la acusada Villegas Vsquez, Machahua Salazar ratifica la posicin que ocupaba, y precisa la existencia de una
Directiva de Tesorera (fojas 2582) que la haca encargada del manejo del dinero en efectivo, en tanto que Alarcn Vsquez ratifica
lo expuesto en la diligencia de declaracin testimonial (fojas 2039 a 2043) que fue la antes nombrada acusada, quien le indic que
recogiera el cheque de la agencia de viajes, constituye este ltimo un hecho materia de instruccin, sobre el cual se omiti
pronunciamiento en la acusacin escrita Confrontar acpite: Elementos de Conviccin fojas 2223-.
Por lo que se dan los supuestos previstos por la norma legal citada por el seor representante del Ministerio Pblico, para admitir la
acusacin complementaria, e introducir como objeto del debate a efecto de garantizar el derecho de defensa de la procesada
VILLEGAS VASQUEZ, la modificacin del ttulo de imputacin.
POR ESTAS RAZONES:
DE CONFORMIDAD CON LO PRECEPTUADO POR EL ARTCULO 263 DEL C. de P.P.
MODIFICADO POR D.L. 983: ADMITIERON LA ACUSACION COMPLEMENTARIA
PRESENTADA POR EL SEOR FISCAL SUPERIOR EN SESION 09, Y EN CONSECUENCIA
MODIFICARON EL AUTO DE ENJUICIAMIENTO DE FOJAS 2260 a 2261 SU FECHA, 08 de
marzo de 2012: Que declara haber merito a pasar a juicio oral inicio contra ROSA MORAYMA
VILLEGAS VASQUEZ como cmplice secundaria por el de coautora del Delito contra la Administracin Publica - Peculado en
la modalidad dolosa en agravio del Estado Poder Judicial, para quien se solicita se imponga OCHO AOS DE PENA
PRIVATIVA DE LIBERTAD, respecto de los dems extremos que son materia de reparacin civil, pruebas que se ofrecen y
otros, nos remitimos a la acusacin fiscal presentada mediante Dictamen Fiscal trece-dos mil doce, del doce de enero de dos mil doce, as
como la acusacin oral pronunciada por el representante de ese Despacho en el presente juicio oral. DESESTIMANDO por
IMPROCEDENTE la OPOSICIN formulada por la seorita abogada que ejerce la defensa, por no sustentarse la ausencia
en requisitos de admisibilidad o procedencia, como se exige cuando se realiza control de acusacin; RECIBINDOSE nueva
declaracin de la procesada, informando a las partes que tienen derecho a solicitar la suspensin del juicio para ofrecer nuevas pruebas
o preparar la defensa.
6
Fojas 2284 a 2286 tomo 5.
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Conforme se desprende de los actuados que comprenden el presente proceso penal, con fecha 28 de
abril del 2008, Jos Reynaldo Andreu Infantes integrante del rea de Compras de la Sub Gerencia de
Logstica del Poder Judicial, responsable del manejo de fondos, realiz la devolucin de la suma de
S/. 219, 090.00 nuevos soles a la acusada Blanca Flor Silva Vsquez, encargada de reversiones de
fondos al tesoro pblico, en presencia de la tambin acusada Rosa Morayma Villegas Vsquez,
dinero no utilizado del evento denominado Encuentro 2008 con Presidentes de Cortes Superiores de
Justicia, el cual deba ser ingresado ntegramente al tesoro pblico, por la acusada Silva Vsquez
dentro de las veinticuatro horas de efectuada la devolucin conforme al art. 66 de la Directiva de
Tesorera N 001-2007-EF/FF.15; sin embargo recin lo hizo con fecha 23 de mayo del 2008
pero nicamente de slo S/.170. 000.00 nuevos soles arguyendo que el dinero restante (S/.
49.090.00 nuevos soles) fue dejado en la caja fuerte de Tesorera custodiada por la acusada Rosa
Morayma Villegas Velsquez
Asimismo con fecha 06 de enero de 2009, la misma persona de Jos Reynaldo Andreu Infantes,
realiz la devolucin de la suma de S/. 74,431.74 nuevos soles a la misma acusada Silva Vsquez,
monto corresponda al dinero no utilizado de la Primera Reunin Preparatoria de Coordinadores
Nacionales de la XV Cumbre Judicial Iberoamericana, el cual deba ser ingresado ntegramente al
Tesoro Pblico, dentro de las veinticuatro horas de efectuada la devolucin; sin embargo, recin con
fecha 19 de febrero de 2009 efectu el depsito de slo S/. 44, 131.74.00 nuevos soles, arguyendo que
el dinero restante ( S/. 30,300.00 nuevos soles) fue dejado en la caja fuerte de la Tesorera custodiada
por la acusada Villegas Velsquez.
Por lo que en total los montos devueltos por Jos Reynaldo Andreu Infantes que no fueron revertidos al
tesoro pblico, asciende a la suma de S/.79,390.00, el mismo que habra sido materia de
apropiacin por parte de los acusados Alvaro Daniel Lpez Matta y Blanca Flor Silva Vsquez, en
su condicin de Sub Gerente de Tesorera y Encargada de Ingresos y Reversiones al Tesoro Pblico del
Poder Judicial, pues aunque el procesado Lpez Matta, pretenda desconocer la existencia de dicho
monto y la no reversin del mismo al tesoro pblico, debe tenerse en cuenta que de acuerdo con lo
sostenido por la acusada Silva Vsquez tanto a nivel preliminar como judicial y la manifestacin del
propio acusado Lopez Matta, ste no slo tena pleno conocimiento de dicho dinero sino que tambin
dispuso del mismo conjuntamente con su coacusada Silva Vsquez, efectuando con fechas posteriores
depsitos al Banco de la Nacin (alterando la verdad de las papaletas T6), a fin de disminuir el
monto apropiado, y aunque sostengan en su defensa que el dinero no revertido (S/.79,390.00) sirvi
para cubrir necesidades y gastos urgentes de la gestin, esto no ha sido acreditado, y en todo caso, ello
resulta totalmente inconsistente cuando para tal efecto poda hacerse uso del dinero de caja chica; ms
an, cuando debido al cargo que ambos ostentaban, saban perfectamente que no exista posibilidad
legal de usar el dinero revertido, el cual deba ser indefectiblemente depositado al Banco de la Nacin
dentro de las veinticuatro horas; adems se refuerza tal imputacin con el contenido de los Informes
Especial N 009-2009-2-027 y 008-2010-2-0279, el primero de ellos referido a otras situaciones
en las que tampoco se revertieron al tesoro pblico montos de dinero devueltos y el segundo la forma en
que se pretendi rebajar el monto del dinero apropiado, materia de proceso.

11.- Como ya se ha adelantado, en sesin 09 el seor Fiscal agreg y vari la
acusacin contra la acusada Villegas Vsquez en estos trminos:

Imputacin Concreta:
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ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, quien en su condicin de cajera de la
Subgerencia de Tesorera del Poder Judicial, conjuntamente con los acusados LOPEZ MATTA y
SILVA VASQUEZ, se apoderaron de la suma de SETENTA Y NUEVE MIL
TRESCIENTOS NOVENTA NUEVOS SOLES, dinero devuelto por JOSE
REYNALDO ANDREU INFANTES, como devolucin de los encargos no utilizados que le
fueron entregados con ocasin de los eventos: Encuentro dos mil ocho con los Presidentes de las Cortes
Superiores de Justicia y Primera Reunin Preparatoria de Coordinadores Nacionales de la Dcimo
Quinta Cumbre Judicial Iberoamericana. Dinero que se encontraba bajo la responsabilidad fsica de
esta acusada conforme se desprende de las pruebas actuadas antes detalladas.
Por todo lo cual, formulo acusacin complementaria contra ROSA MORAYMA VILLEGAS
VASQUEZ, como coautora del delito contra la Administracin Pblica PECULADO
DOLOSO -, en agravio del Estado, ilcito penal previsto y sancionado en el artculo trescientos
ochenta y siete del Cdigo Penal vigente al momento de los hechos.
PENA Y REPARACION CIVIL:
En tal virtud solicito que se imponga a la acusada ROSA MORAYMA VILLEGAS
VASQUEZ: OCHO AOS DE PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD, respecto a
los dems extremos que son materia de reparacin civil, pruebas que se ofrecen y otros, nos remitimos a
la acusacin Fiscal, presentada mediante Dictamen Fiscal trece dos mil doce, del doce de enero de dos
mil doce, as como la acusacin oral pronunciada por el representante de ese Despacho en el presente
juicio oral
7
.

La Sala, como tambin se ha adelantado, admiti la acusacin complementaria.
Las defensa y los acusados fueron odos en sesin veinte.

D. DE LOS ACUSADOS

12.- LVARO DANIEL LOPEZ MATTA, titular del Documento Nacional
de Identidad nmero cero ocho cuatro seis cero siete dos cero, natural de Lima,
nacido el veintinueve de noviembre de mil novecientos cincuenta y nueve, con
domicilio en Jirn Jpiter doscientos veintinueve Urbanizacin Sol de Oro, Los
Olivos; estado civil casado, con grado de instruccin Superior, de ocupacin
Contador Pblico, hijo de Ricardo Beito Lpez Domnguez y doa Mara Esther
Matta Caldern.

13.- BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ, titular del Documento Nacional de
Identidad nmero cero ocho dos dos siete siete cuatro nueve, natural de Lima,
nacida el diecinueve de setiembre de mil novecientos sesenta y cinco, con
domicilio en Jirn Piura seis seis dos Urbanizacin Parque Naranjal Los
Olivos, hija de don Luis Alberto Silva Amaya y doa Blanca Vsquez Lorenzo,
de estado civil conviviente, con grado de instruccin superior incompleta,

7
Foja 2639 y siguiente, tomo 5.
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trabajando en la actualidad en la Municipalidad del Callao en el rea de
Contabilidad.

14.- ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, titular del Documento
Nacional de Identidad nmero uno cero cuatro nueve uno siete cero cuatro,
nacida el tres de abril de mil novecientos cincuenta y nueve, natural de Chiclayo
Departamento de Lambayeque, con domicilio en Calle La Paz dos cinco cinco
Urbanizacin Santa Patricia, La Molina, hija de don Porfirio Villegas Cumpa y
doa Ana Mara Vsquez Verona, de estado civil soltera, con grado de
instruccin superior, de Profesin Economista.

CAPITULO II

PARTE CONSIDERATIVA

E. ANTECEDENTES

Sobre la formal posicin funcional o vinculacin de los acusados a los
hechos
15.- Obra : a) a foja 53, copia de la Resolucin Administrativa N 028-2009-CE-
PJ su fecha veintiocho de enero de dos mil nueve, mediante la cual el Consejo
Ejecutivo del Poder Judicial, da por concluida la designacin del procesado
ALVARO DANIEL LOPEZ MATTA, en el cargo de Sub - Gerente de
Tesorera de la Gerencia de Administracin y Finanzas, Gerencia General del
Poder Judicial, designacin efectuada el dos de junio de dos mil tres por ese
mismo rgano de gobierno; b) a foja 530, la Resolucin Administrativa de la
Gerencia General del Poder Judicial N 611-2008-GG-PJ su fecha veinticinco de
junio de dos mil ocho, AUTORIZA la apertura del Fondo para Pagos Efectivo
(...) cuyo responsable de su manejo es la seora Rosa Morayma Villegas Vsquez
Cajera de la Gerencia General (el subrayado es de la Sala); c) de foja 2541 a
2553, los contratos de servicios no personales, suscritos por el Poder Judicial
como comitente y doa BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ como locadora.
Los servicios a prestar: PROGRAMACION Y COORDINACION DE
ACTIVIDADES INHERENTES AL AREA.

Sobre el origen y destino de los fondos (no utilizados)
16.- La Gerencia de Administracin y Finanzas del Poder Judicial, el trece de
febrero de dos mil ocho mediante Resolucin N 020-2008-GAF-GG-PJ-
autoriz el otorgamiento de recursos financieros para el presente Ejercicio Fiscal,
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al Sr. JOSE ANDREU INFANTES por la suma de S/. 500,000.00
(QUINIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) para cubrir los gastos
previos y conducentes a la reunin de Presidentes y Administradores de las
Cortes Superiores de Justicia de la republica denominada Encuentro 2008 con
Presidentes de Cortes Superiores de Justicia, existiendo la obligatoriedad de presentar
rendicin documentada, bajo responsabilidad, dentro de los tres (03) das hbiles
de concluida la actividad
8
.

17.- El veintitres de julio de dos mil ocho, esa misma Gerencia emiti la
Resolucin N 062-2008-GAF-GG-PJ, autoriz el otorgamiento de recursos
financieros para el presente Ejercicio Fiscal, al Sr. JOSE ANDREU INFANTES
por la suma de S/. 547,060.00 (QUINIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL
CON SESENTA Y 00/100 NUEVOS SOLES) para cubrir los gastos de la
Primera Reunin Preparatoria de Coordinadores Nacionales de la XV Cumbre Judicial
Iberoamerica, existiendo la obligatoriedad de presentar rendicin documentada,
bajo responsabilidad, dentro de los tres (03) das hbiles de concluida la
actividad
9
.

F. DE LOS HECHOS PROBADOS
La entrega de fondos por reversin y la duplicidad de recibos (divergencia
entre ellos)

18.- Aparece del recibo de caja s/n, que en copia fedateada se ha agregado a fojas
34, que el veintinueve de abril de dos mil ocho don Jos Andreu Infantes,
entreg a la Sub-.Gerencia de Tesorera del Poder Judicial, la suma de S/.
219,090.00 nuevos soles (DOSCIENTOS DIECINUEVE MIL NUEVOS
SOLES CON NOVENTA Y 00/100 NUEVOS SOLES); el concepto:
Devolucin - Anticipo para cubrir gastos Encuentro 2008 con Presidentes de Cortes
Superiores de Justicia en Lima Ref. OAP C/P 2736 SIAF 1762 DEL 15-02-08.

Se transcribe a continuacin:

8
Fojas 783 y sgte. tomo 1.
9
Fojas 892 y sgte. mismo tomo.
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PODER JUDICIAL
Gerencia de Administracin y Finanzas RECIBO DE CAJA
SUB GERENCIA DE TESORERIA
Fte. Fto

Recib de_ANDREU__INFANTES_JOSE____________________________________________________________

La suma__DOSCIENTOS DIECINUEVE MIL NOVENTA Y oo/100 nuevos soles_____________________________

CONCEPTO

TOTAL
DEVOL. ANTICIPA PARA CUBRIR GTOS. ENCUENTRO 2008 2 1 9 , 0 9 0.=
CON PRESIDENTES DE CSJ EN LIMA REF. OAP - S/P 2736
SIAF 1762 DEL 15- 02 - 08

2 1 9 , 0 9 0.=

Poder Judicial SELLO
El Fedatario de la Gerencia General que
suscribe certifica que esta copia (.) es fiel a la original
Fecha 06 MAR 2009 Reg.
Firma ilegible .035.
.
Abog. ALEX MONDRAGON OLAYA
Fedatario
R.A. N 042-2009-P-PJ

19.- El veintitrs de mayo de dos mil ocho, la procesada BLANCA FLOR
SILVA VASQUEZ emiti recurriendo al sistema informtico WISINTES
el Recibo de Ingreso N 05-00156; corresponda a la devolucin efectuada por el
seor Andreu Infantes, empero hace aparecer suma distinta.

Se transcribe a continuacin:

F E C H A

29 04 08

VB

SELLO Y FIRMA
Poder Judicial

Firma ilegible

Pgina 11 de 56

PODER JUDICIAL
Gerencia de Administracin y Finanzas
SUB GERENCIA DE TESORERIA Fecha: 23/05/2008
RECIBO DE INGRESO N 05-00156 Hora : 09:01:41
Fte. Fto. RECURSOS ORDINARIOS T SILVA

N de Ingreso: REVERSIONES
......................: ANDREU INFANTES JOSE REYNALDO
Suma: CIENTO SETENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES
Tipo de Pago: En Efectivo
Glosa: DEVOL. ANTICIPO PARA CUBRIR GTOS ENCUENTRO 2008 CON PRESIDENTES DE LAS CSJ
EN LIMA SUB GCIA LOGISTICA REF C7P 2736 SIAF 1762 DEL 15-02-08

CONCEPTO l IMPORTE
REVERSIONES POR MENORES GASTOS l 170,000.00
TOTAL: S/. 170,000.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL
CUENTA MAYOR DEBE HABER
10.1.01
75.1.01.01
10.1.01
38.5.04
170,000.00
170,000.00

170,000.00
170,000.00

340,000.00 340,000.00 Recib conforme V B

OBSERVACIONES
ANDREU INFANTES JOSE R. DEVOL ANTICIPO GTOS EN 4806360-Q-1

20.- Ese ingreso permiti revertir al Tesoro Pblico, en la misma fecha, esa suma
diminuta.

Se transcribe a continuacin.

Pgina 12 de 56

T-6 Fecha: 23/05/2008
PAPELETA DE DEPOSITO A FAVOR DEL TESORO PUBLICO Hora : 11:04:44
Pg. : 1 de 1

UNIDAD EJECUTORA O ENTIDAD DEPOSITANTE

Mnemnico

Nombre

000012

GERENCIA GENERAL DEL PODER JUDICIAL
170,000.00

SUBCUENTA DE GASTO Nro. T 6 Nro.
080000413 8 00-000-299537

REGISTRO SIAF Nro. CONCEPTO
0000001762 REVERSIONES POR MENORES

08000413 8

N Banco de la Nacin
E El banco de todos
I
L BANCO DE LA NACION
C
L DEVOLUCION /DEP. TESORO MN SIAF
E EFECTIVO
D
O NO CTA. U.EJECUTORA : 00-000-299537
S UNIDAD EJECUTORA : GERENCIA GENERAL DEL PODER
JUD
U NO. DE DOCUMENTO T6 : 08000413
A IMPORTE : S/. #########170,000.00
R CUENTA A ABONAR : 00000299294
A FECHA DE OPERACION : 23/052008
P CONCEPTO : 0001
Sello del Banco al reverso

TIPO DE
DEPOSITO
Efectivo v
Cheque M/B
Cheque O/B
Nota Abono
Carta Orden
Nota Cargo

OBSERVACIONES
ANDREU INFANTESS JOSE R. DEVOL ANTICIPO GTOS ENC

398576 0970 0970 23MAY2008 CLIENTE
020500004
4806360-Q-1

LUGAR Y FECHA

Lima, 23/05/2008

SELLO Y FIRMA DEL TESORERO O DEPOSITANTE

C.P.C. ALVARO LOPEZ MATTA
Sub-Gerente de Tesorera
PODER JUDICIAL (Firma ilegible)
___________________________________________________

FIRMA Y SELLO DEL BANCO DE LA NACION

SELLO DEL BANCO DE LA NACION 23/05/2008
RECIBIDOR - PAGADOR
____________________________________________________
Pgina 13 de 56

21.- Agregada a foja 35 obra la copia fedateada del Recibo de Caja s/n, su fecha
seis de enero de dos mil nueve, mediante el cual don Jos Andreu Infantes
entrega la suma de N/S 74, 431.74 (setenta y cuatro mil cuatrocientos treinta y
uno con 74/100).; concepto: Devolucin/saldo anticipo Sub-Gerencia
Logstica. Ref: OAP 12230 C/P 15231 SIAF 16230 del 03-10-08. Se
transcribe a continuacin:

PODER JUDICIAL
Gerencia de Administracin y Finanzas RECIBO DE CAJA
SUB GERENCIA DE TESORERIA
Fte. Fto

Recib de_ANDREU__INFANTES_JOSE____________________________________________________________

La suma__SETENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y UNO CON 74/100 N.S._________________

CONCEPTO

TOTAL
DEVOL. SALDO ANTICIPO SUB GCIA LOGISTICA REF OAP 74 , 4 3 1.74
12230 - C7P 15231 - SIAF 16230 DEL 03-10-08

74, 4 3 1.74

CONTA

BILIDAD

PATRI

MONIAL
UENTA MAYOR DEBE HABER

22.- El diecinueve de febrero de dos mil nueve, la procesada BLANCA FLOR
SILVA VASQUEZ recurriendo al sistema informtico WISINTES, emite el
Recibo de Ingreso N 01-001163; hace aparecer suma distinta a la recibida.


F E C H A

06 01 09

VB

SELLO Y FIRMA
Poder Judicial

Firma ilegible

Pgina 14 de 56

PODER JUDICIAL
Fte. Fto. RECURSOS ORDINARIOS T SILVA

Suma: CUARENTA Y CUATRO MIL CIENTO TREINTA Y UNO Y 74/100 NUEVOS SOLES
Tipo de Pago: En Efectivo
Glosa: DEVOL. SALDO ANTICIPO 1RA REUNION COORDINADORES NACIONALES XV CUMBRE
JUDICIAL IBEROAMERICANA SUB GCIA LOG- REF CAP 12230 SIAF 16230-08

CONCEPTO l IMPORTE
0.0.0.000 SIN CLASIFICADOR _____________________ l _____ 44,131.74
TOTAL: S/. 44,131.74

CONTABILIDAD PATRIMONIAL Sello y Firma ilegible
10.1.01
75.1.01.01
10.1.01
38.5.04
44,131.74
44,131.74

44,131.74
44,131.74


OBSERVACIONES 2240988-Y1 Banco de la Nacin
ANDREU INFANTES JOSE R. SALDO ANTICIPO 1 REUNION DE COORDINADORES NAC DE LA XV CUMBRE JUD IBEROAMER

23.- Ese ingreso permiti revertir al Tesoro Pblico, en la misma fecha, esa suma
diminuta.


Pgina 15 de 56

T-6 Fecha: 29/01/2009
Pg. : 1 de 1


Mnemnico

Nombre

000012

44,131.74

08001840 1 00-000-299537

0000016230 REVERSIONES POR MENORES GAS

08000413 8

N Banco de la Nacin
E El banco de todos
I
C
E EFECTIVO
D
JUD
A IMPORTE : S/. #########44,131.74
R CUENTA A ABONAR : 00-000-299294
P CONCEPTO : 0001

TIPO DE
DEPOSITO
Efectivo v
Cheque M/B
Cheque O/B
Nota Abono
Carta Orden
Nota Cargo

OBSERVACIONES
ANDREU INFANTESS JOSE R. DEVOL SALDO ANTIC. 1 REUNION

0733860 0970 0970 29ENE2009 CLIENTE
064500346

2240988-Y-1

COORDINADORES NAC DE LA XV CUMBRE JUD IBEROAMER

LUGAR Y FECHA

Lima, 29/01/2009


C.P.C. ALVARO LOPEZ MATTA
___________________________________________________


RECIBIDOR - PAGADOR
____________________________________________________

Pgina 16 de 56

24.- Obra a foja 25 el cuadro resumen elaborado el tres de marzo de dos mil
nueve por la Sra. C.P.C. Amalia Snchez Alva, quien haba asumido la posicin
de Sub- Gerente de Tesorera. Cuadro resumen adjunto al Informe N 014-2009-
PJ.GAF-SGT remitido al despacho de la seora Gerente de Administracin y
Finanzas C.P.C. ROSSMERY SANTOS MAGINO, que ampli el cuatro de
marzo de dos mil nueve, para dar cuenta que se haba recabado un cheque por un
monto de N/S. 15,058.52 (QUINCE MIL CINCUENTIOCHO NUEVOS
SOLES CON CINCUENTIDOS CNTIMOS) que corresponda a la
devolucin de pasajes areos no utilizados por la empresa Travel Group, el
mismo que haba sido revertido como DEVOLUCION SALDO ANTICIPO
1RA. REUNION COORDINADORES NACIONALES XV CUMBRE
JUDICIAL IBEROAMERICANA SUB GCIA LOG REF OAP 12230
SIAF- 16230-08.

25.- La acusada Silva Vsquez, ingres al sistema informtico esa suma de dinero
falseando datos. Se transcribe a continuacin.

PODER JUDICIAL
Fte. Fto. RECURSOS ORDINARIOS T BSILVA

Suma: CIENTO SETENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES
Tipo de Pago: En Efectivo CH 096822829
Glosa: DEVOL. ANTICIPO 1RA REUNION COORDINADORES NACIONALES XV CUMBRE JUDICIAL
IBEROAMERICANA SUB GCIA LOG REF OAP 12230 SIAF 16230-08

CONCEPTO l IMPORTE
0.0.0.000 SIN CLASIFICADOR l ________ _ 15,058.52
TOTAL: S/. 15,058.52

CONTABILIDAD PATRIMONIAL
1101.0101
4404.01
1101.0101
1205.0502
15,058.52
15,058.52

15,058.52
15,058.52


OBSERVACIONES
7190577-Y-1 Banco de la Nacin

26.- Lo que permiti que as apareciera en el depsito efectuado en el Banco de la
Nacin. Se transcribe a continuacin.

T-6 Fecha: 03/03/2009
Pgina 17 de 56

Pg. : 1 de 1


Mnemnico

Nombre

000012

15,058.52

08002110 8 00-000-299537

0000001762 REVERSIONES POR MENORES

08000413 8

N Banco de la Nacin
E El banco de todos
I
C
E EFECTIVO
D
JUD
A IMPORTE : S/. #########15,058.52
R CUENTA A ABONAR : 00000299294
CONCEPTO : 0001
BANCO : 02 02 BANCO DE CREDITO
P N0. CHEQUE : 09682829

TIPO DE
DEPOSITO
Efectivo v
Cheque M/B
Cheque O/B
Nota Abono
Carta Orden
Nota Cargo

OBSERVACIONES
ANDREU INFANTESS JOSE R. DEVOL ANTICIPO 1 REUNIN

0728131 0978 0975 03MAR2009 CLIENTE
864500427

7190577-Y-1 Banco de la Nacin

LUGAR Y FECHA

Lima, 20303/2009


C.P.C. AMALIA SANCHEZ ALVA
___________________________________________________


Fecha: 03-MAR-2009
RECIBIDOR - PAGADOR
____________________________________________________

Pgina 18 de 56

27.- Con lo anterior, la prueba actuada permite formar conviccin de que:

La procesada Blanca Flor Silva Vsquez, como funcionaria de la Sub-
gerencia de Contabilidad, recibi de don Jos Andreu Infantes, por
concepto de devolucin, en el ao dos mil ocho, la suma de N/S.
219,090.00 (doscientos diecinueve mil noventa nuevos soles); y en el dos
mil nueve la suma de N/S. 74,431.74 (setenta y cuatro mil cuatrocientos
treintin nuevos soles con setenta y cuatro cntimos), otorgando recibos
provisionales, no obstante conocer que corresponda entregar recibos de
caja emitidos por el sistema informtico del Poder Judicial.

Se recogi de la empresa Travel Group, por devolucin de pasajes no
utilizados, el cheque N 096822829 por la suma de N/S. 15,058.52 (quince
mil cincuenta y ocho nuevos soles con cincuenta y dos cntimos), que fue
indebidamente revertido como parte del dinero recibido de don Jos
Andreu Infantes
10
.

Lo recibido por la procesada Blanca Flor Silva Vsquez se resume en el
cuadro siguiente:

Concepto Recibi Revirti Diferencia
1ra. Entrega de dinero por parte de ANDREU INFANTES S/. 219,090.00 170,000.00 49,070.00
2da. Entrega de dinero por parte de NADREU INFANTES 74,431.74 44,131.74 30,000.00
Total no revertido S/. 79,070.00

Cheque N 09682829 (Por devolucin de pasajes no utilizados) 15,058.52
Total de lo apoderado S/. 97,128.52

G. FUNDAMENTACIN JURDICA

28.- Se imputa a los acusados la comisin del delito contra la Administracin
Pblica PECULADO DOLOSO, ilcito previsto en el primer prrafo del
artculo 387 del Cdigo Penal en estos trminos:.

El funcionario o servidor pblico que se apropia o utiliza, en cualquier forma, para s o para otro,
caudales o efectos cuya percepcin, administracin o custodia le estn confiados por razn de su cargo,
ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de dos ni mayor de ocho aos.
().

10
Fojas 1362 a 1363 tomo 3. original de Recibo de Ingreso y T6.
Pgina 19 de 56

Desarrollando el tipo, la Corte Suprema de Justicia de la Repblica, en el
Acuerdo Plenario nmero 04-2005/CJ-116, de 30 de setiembre de 2005,
estableci como precedentes vinculantes:

6. El artculo 387 del Cdigo Penal vigente, establece en primer lugar la accin dolosa en el delito
de peculado, al sealar que El funcionario o servidor pblico que se apropia o utiliza, en cualquier
forma, para s o para otro, caudales o efectos cuya percepcin, administracin o custodia le estn
confiados por razn de su cargo...; en segundo lugar, la accin culposa se traduce en el comportamiento
negligente del sujeto activo, describindolo como Si el agente, por culpa, da ocasin a que se efecte por
otra persona la sustraccin de caudales o efectos; concluyendo en tercer lugar, que las acciones
dolosas y culposas admiten circunstancias agravantes precisamente en la importancia especial de la
finalidad pblica para lo cual estaban destinados los bienes Si los caudales o efectos estuvieran
destinados a fines asistenciales o a programas de apoyo social (Forma de circunstancia agravante
incorporada por Ley N 26198 del 13 de junio de 1993). Para la existencia del delito de peculado no
es necesario que sobre los bienes que se le haya confiado por razn de su cargo en cualquiera de las
formas y que constituyan el objeto material del hecho ilcito, el agente ejerza una tenencia material
directa. Es suficiente que el sujeto activo tenga la llamada disponibilidad jurdica, es decir, aquella
posibilidad de libre disposicin que en virtud de la ley tiene el funcionario o servidor pblico; debe tener,
por tanto, competencia funcional especfica. La disponibilidad a que se hace referencia se encuentra
ntimamente ligada a las atribuciones que el agente ostenta como parte que es de la administracin
pblica. Todo ello nos lleva a sostener que tratndose el peculado de un delito pluriofensivo, el bien
jurdico se desdobla en dos objetos especficos merecedores de proteccin jurdico - penal: a) garantizar el
principio de la no lesividad de los intereses patrimoniales de la Administracin Pblica y b) evitar el
abuso del poder del que se halla facultado el funcionario o servidor pblico que quebranta los deberes
funcionales de lealtad y probidad.
7.- Es necesario tener en cuenta los comportamientos tpicos que la norma en anlisis nos seala a
efectos de limitar o restringir la relevancia penal de los actos del delito de peculado. La norma, por
consiguiente, al describir la accin dolosa utiliza dos supuestos para definir los comportamientos tpicos
del sujeto activo: apropiar o utilizar, los mismos que deben contener ciertos elementos para su
configuracin; estos son, en tal virtud, los elementos materiales del tipo penal:
a. Existencia de una relacin funcional entre el sujeto activo y los caudales y efectos. Se entiende por
relacin funcional el poder de vigilancia y control sobre la cosa como mero componente tpico, esto es,
competencia del cargo, confianza en el funcionario en virtud del cargo, el poder de vigilar y cuidar los
caudales o efectos.
b. La percepcin, no es ms que la accin de captar o recepcionar caudales o efectos de procedencia
diversa pero siempre lcita.
La administracin, que implica las funciones activas de manejo y conduccin.
La Custodia, que importa la tpica posesin que implica la proteccin, conservacin y vigilancia debida
por el funcionario o servidor de los caudales y efectos pblicos.
c. Apropiacin o utilizacin. En el primer caso estriba en hacer suyos caudales o efectos que pertenecen
al Estado, apartndolo de la esfera de la funcin de la Administracin Pblica y colocndose en
situacin de disponer de los mismos. En el segundo caso: utilizar, se refiere al aprovecharse de las
bondades que permite el bien (caudal o efecto), sin tener el propsito final de apoderarse para s o para
un tercero.
Pgina 20 de 56

d. El destinatario: para s. El sujeto activo puede actuar por cuenta propia, apropindose l mismo de
los caudales o efectos, pero tambin puede cometer el delito para favorecer a terceros. Para otro, se refiere
al acto de traslado del bien, de un dominio parcial y de trnsito al dominio final del tercero.
e. Caudales y efectos. Los primeros, son bienes en general de contenido econmico, incluido el dinero.
Los efectos, son todos aquellos objetos, cosas o bienes que representan un valor patrimonial pblico,
incluyendo los ttulos valores negociables.
8.-Respecto a la conducta culposa, es de precisar que dicha figura no esta referida a la sustraccin por el
propio funcionario o servidor pblico de los caudales o efectos, se hace referencia directamente a la
sustraccin producida por tercera persona, aprovechndose del estado de descuido imputable al
funcionario o servidor pblico. Es decir, se trata de una culpa que origina (propiciando, facilitando,
permitiendo de hecho) un delito doloso de tercero; sea que lo sustrajo con la intencin de apropiacin o
de utilizacin, sea que obtuvo o no un provecho. El tercero puede ser un particular u otro funcionario o
servidor pblico que no tenga la percepcin, administracin o custodia de los bienes sustrados, no se
castiga la sustraccin de caudales o efectos, sino el dar lugar culposamente a que otro lo sustraiga
dolosamente. ().

H. DE LA NO ACTUACIN DE PERICIA CONTABLE

29.- En reiterada jurisprudencia, la Corte Suprema ha puntualizado la necesidad
de pericia contable (valorizacin). Cita al respecto el profesor Rojas Vargas:

() en la Ejecutoria suprema de 1 de julio de 1998, Exp. N 4631-97, La Libertad (Sala C).
vase tambin la Ejecutoria suprema de 24 de junio de 1997 (Sala C), Exp. N 1303-96, Callao:
Pericia contable que concluye no existir monto alguno de perjuicio, no haber mrito para pasar a juicio
oral: Ejecutoria suprema de 8 de marzo de 1993, Exp. N 187-92, Cusco: En los delitos de
peculado, y ms tratndose del Estado, la pericia contable es la que precisa si existe o no la infraccin
(Normas Legales, marzo, 1996, p. J-30); Ejecutoria suprema de 16 de enero de 1998, Exp. N
493-97, San Martn, donde los informes tcnicos y la pericia de valorizacin de la obra determinaron
que se desvanecieran los cargos de deficiencias en el control de calidad de la obra y compras de
materiales imputados contra los representantes de la Agencia Municipal del Centro Poblado de
Naranjillo; Ejecutoria suprema de 10 de diciembre de 1997, Exp. N 791-97, Apurmac, donde la
pericia contable determin la acreditacin del delito de peculado, al existir gastos no justificados por los
funcionarios de la Municipalidad Provincial de Antabamba; Ejecutoria suprema de 7 de octubre de
1997, Exp. N 591-96, La Libertad, que declara no haber mrito para pasar a juicio oral al no
haber auditoria ni pericia contable [Sumilla N 12, p.596]
11
.

30.- En conceptos que esta Sala toma como propios, el profesor Marcial Rubio
explica: () La jurisprudencia puede tener un rol normativo adicional en el Derecho, que es el de
precedente vinculatorio para casos futuros en el sentido de que, cuando estemos ante circunstancias similares a las

11
ROJAS VARGAS, Fidel. DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIN PBLICA. Editora Jurdica
Grijley, cuarta edicin 2007, pgina 505.

Pgina 21 de 56

anteriores ya resueltas, la resolucin posterior debe ajustarse a los trminos de lo resuelto anteriormente para
dicho caso. () En la familia romano-germnica de Derecho, se considera que la utilizacin de la
jurisprudencia como precedente vinculatorio es recomendable en virtud de que permite aplicar el principio de
equidad. Que establece similitud de consecuencias para casos de caractersticas similares. En este sentido, el
precedente jurisprudencial vinculatorio se convierte en una forma operativa de lograr una mejor aplicacin de
justicia. Sin embargo, hay tambin objeciones serias y de paso al precedente jurisprudencial obligatorio y que
esgrimen diversos argumentos. De entre ellos nos interesa resaltar algunos. El primero es de naturaleza tcnica y,
en cierto sentido, epistemolgica y consiste en que el precedente debe funcionar para casos <<similares>> mas no
<<idnticos>> porque las circunstancias no se repiten nunca exactamente en dos sucesos de la realidad.
Esto fuerza a que en la jurisprudencia se precise lo ms detalladamente posible cules son las variables
determinantes de la resolucin que se toma, de manera que todo lo dems quede como accesorio. Claro que no
siempre es fcil resolver la cuestin. (). En definitiva, dos casos iguales no son muy probables y, en
consecuencia, medir cuando un caso es <<similar>>, <<muy similar>> o <<un poco similar>> a otro, resulta
materia muy discutible. Esto requiere que el juez fundamente debidamente la sentencia en su parte
considerativa, para que luego se pueda conocer qu del caso lo llev a fallar de esa manera (elemento llamado
ratio decidendi), y qu fue intrascendente en sus consideraciones (llamado obiter dictum). En otras palabras,
que la ratio decidendi est clara y distintamente expuesta en el texto de la resolucin es requisito indispensable
para que ella pueda operar como precedente vinculatorio. La Corte Suprema debe cumplir un rol promotor en el
afn de mejorar nuestra jurisprudencia en este aspecto. Otra observacin que se hace el precedente
jurisprudencial vinculatorio consiste en que la evolucin de las sociedades, los cambios ideolgicos, etctera,
permiten y a veces exigen- respuestas distintas en casos similares. En este sentido, convertir en rgidos
precedentes las resoluciones anteriores constituye una posicin ahistrica y conservadora, pues ata la resolucin de
los conflictos a patrones del pasado. Finalmente, hay quienes aaden a los dos anteriores argumentos, uno
tercero que no descarta ni la mala fe ni la ignorancia en alguna resolucin, con lo cual, si estuviramos ante
precedentes jurisprudenciales obligatorios, tendramos en el futuro que repetir y repetir el error en aras de una
arbitraria equidad, aun cuando los magistrados podrn encontrar medios de correccin, en la medida que el
juzgamiento no es nunca una tarea mecnica y repetitiva. Los argumentos no son deleznables fcilmente y,
por lo tanto, nuestra conclusin tiene que ser cauta, considerando que hay serias razones a favor y tambin en
contra. () Los fundamentos principales de la jurisprudencia como fuente de fuerza vinculatoria son dos: que
contribuye a la equidad y que, en los sistemas romano-germnicos, la tarea del juez contribuye decisivamente, a
travs de su funcin creadora, a concretizar la norma abstracta en los casos concretos, desarrollando nuevas
soluciones
12
.

31.- Esta Sala no orden la actuacin de dictamen pericial en este proceso en lo
que al monto de lo apropiado se refiere. Considera esta Sala que en estricto no se
aparta de la jurisprudencia, entendiendo que los supuestos en que se colocaron
los magistrados supremos son distintos al que se presenta en este proceso, en el
cual mediante dos operaciones aritmticas ha establecido cunto se recibi y
cunto se revirti al Tesoro Pblico, siendo la diferencia de ambas sumas, el
monto de lo apropiado a lo que suma el del cheque N 0966822829. Visto ello y,
principalmente, el que el clculo se basa en hechos no controvertidos por las

12
RUBIO CORREA, Marcial. EL SISTEMA JURDICO. Introduccin al Derecho. Fondo Editorial de la
Pontificia Universidad Catlica del Per, dcima Edicin aumentada, pginas 173 a 175, 177.
Pgina 22 de 56

partes (la entrega al Tesoro Pblico de sumas menores a las recibidas), no se
requiri el auxilio de perito profesional.

32.- A decir de Taruffo: "El sentido comn y la conducta media ofrecen pues escasas garantas no solo
para una valoracin cientfica, sino tambin para una valoracin racional o razonable de las pruebas
especialmente cuando estas implican problemas complejos, de forma que no aparece especialmente confiable una
valoracin que se remita a ellos de forma genrica e indeterminada".
13
Contrario sensu, en el
presente caso no se trat de hecho complejo de valoracin cientfica
especializada cuya prueba requiriese de pericia de valorizacin como medio
probatorio idneo.

33.- Debe sealarse que se ha agregado, a foja 25, el cuadro elaborado por el
seor Cuya, quien fuera contador del Poder Judicial (testific en sesin 07):

PODER JUDICIAL
Subgerencia de Tesorera

Devolucin de anticipo del Sr. Andreu Infantes Jose

N SIAF-SP Documento Fecha Concepto amortizacin Importe
1 1762-
2008
C/P 002736 15.02.2008 Anticipo para encuentro de Presidentes CSJ 2008 500,000.00
2 REC.050156 23.05.2008 Devolucin de anticipo en efectivo -170,000.00 330,000.00
4 Memo1124 28.08.2008 Rendido de cuenta documentaria -253,956.35 49,090.00
Saldo
por rendir
14,181.47

TOTAL DEVUELTO POR EL SR. ALVARO EN EL MES DE FEBRERO 34,908.53

Devolucin anticipo del Sr. Andreu Infantes Jose

N Documento Fecha Concepto amortizacin importe
1 16230-
2008
C/P016230 07.10.20008 Anticipo primera reunin XV cumbre judicial Iberoamericana 317,060.00
2 Memo
1805-2
31.12.2008 Rendido de cuenta documentaria -242,628.26 74,431.74
3 Rec.
010163
29.01.2009 Devolucin anticipo en efectivo -44,131.74 30,300.00
4 Rec.
030016
03.03.2009 Devolucin anticipo en efectivo -15,058.52 15,241.48

Saldo por rendir
15,241.48

13
TARUFFO, Michele. LA PRUEBA DE LOS HECHOS. Editorial Trotta, segunda edicin, Madrid 2005,
pgina 334.
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A fojas 55 a 63 y 65 a 66, los recibos de caja emitidos por la Sub-Gerencia de
Tesorera, y las papeletas de depsito - T-6-.

I. DE LAS RESPONSABILIDADES PERSONALES

34.- Sobre la autora, los comportamientos tpicos, la consumacin y la tentativa,
explica el profesor Fidel Rojas Vargas:

IV. SUJETO ACTIVO: AUTORA. Tanto en el delito doloso como culposo de peculado slo
puede ser autor el funcionario o servidor pblico que rene las caractersticas de relacin funcional
exigidas por el tipo penal, es decir, quien por el cargo tenga bajo su poder o mbito de vigilancia (directo
o funcional), en percepcin, custodia o administracin las cosas (caudales o efectos) de los que se apropia
o utiliza para s o para otro. () VI. COMPORTAMIENTOS TPICOS () a) La relacin
funcional: por razn de su cargo No cualquier funcionario o servidor puede incurrir en delito de
peculado. Es presupuesto necesario de partida, para que opere el comportamiento tpico de apropiarse o
utilizar, que los bienes se hallen en posesin del sujeto activo en virtud a los deberes o atribuciones de su
cargo. Si es que no existe esta vinculacin funcional de estricta base jurdica, el hecho ser imputable,
() a ttulo de hurto o apropiacin ilcita comn pero no de peculado o estafa, de existir engao. Esto
es lo que ha permitido sostener, a nivel doctrinario, que el peculado trasciende la simple esfera
patrimonial siendo ms una violacin flagrante a los deberes de garanta y confianza asumidos por el
funcionario o servidor en razn a su cargo. Lo que explica que su inclusin se halle en el captulo de los
delitos cometidos por funcionarios contra la administracin pblica y no en aquellos que lesionan el
patrimonio.
() tanto la apropiacin como la utilizacin admiten la forma omisiva. sta se manifiesta cuando el
funcionario o servidor pblico vinculado funcionalmente con los caudales o efectos permite con voluntad y
conocimiento (es decir, con dolo) que un tercero sustraiga o utilice el bien. La utilizacin configurar
obviamente un concurso de delitos entre peculado doloso y apropiacin o hurto, siendo imputable estas
ltimas figuras delictivas a los particulares y a los sujetos pblicos no vinculados funcionalmente con los
caudales o efectos. VIII. CONSUMACION Y TENTATIVA. El delito es de resultado en su
forma activa y omisiva. El resultado que lesiona el bien jurdico implica, dada la pluriofensividad del
delito, la acreditacin de varios efectos lesivos que va desde la producida al regular desenvolvimiento de
la administracin pblica y la confianza depositada por el Estado en los sujetos pblicos vinculados,
hasta verificar la afectacin al patrimonio pblico en tanto disminucin, disponible sobre todo (para
esta ltima hiptesis de afectacin) en el caso del peculado por apropiacin. La consumacin se realiza
instantneamente al producirse la apropiacin de los caudales o efectos por parte del sujeto activo, vale
decir, cuando ste incorpora parte del patrimonio pblico a su patrimonio personal, o en su segunda
modalidad, a travs de la utilizacin del uso del caudal o efecto, en ambos casos el delito produce
perjuicio patrimonial a la administracin pblica, el mismo que usualmente es acreditado va
administrativa. ()
14
.

14
ROJAS VARGAS, Fidel. Obra citada, pginas 478 a 498 y 500.

Pgina 24 de 56

De la responsabilidad del procesado lvaro Daniel Lpez Matta

Alegatos de la defensa
35.- En sesin 19, la defensa del acusado Lpez Matta sostuvo que si bien ste
ostentaba la condicin de Subgerente de Tesorera del Poder Judicial, en modo
alguno particip en delito materia de proceso y que ello se encuentra sustentado
con la prueba documentaria de autos; que en el recibo de los fondos devueltos
por Jos Reynaldo Andreu Infantes no aparece la firma del acusado, sino la de la
acusada Silva Vsquez; en el recibo de ingreso por un monto menor tampoco
aparece la firma del acusado, sino la de la coacusada mencionada; que, al acusado
se le ponan en Despacho gran cantidad de documentos, entre ellos los
denominados T seis, y, aprovechando ello, la acusada Silva Vsquez formul el
documento T seis de veintitres de mayo de dos mil ocho e indujo a error al
acusado al firmarlo por el monto de ciento setenta mil nuevos soles; que la
acusada Silva Vsquez, personalmente, hizo el depsito de ese monto y obtuvo
el respectivo voucher; que en la siguiente devolucin por setenta setenta y cuatro
mil cuatrocientos treinta y un nuevos soles (con recibo irregular), despus de
veintitres das se extendi el segundo recibo de ingreso por cuarenta y cuatro mil
ciento treinta y un nuevos soles y ambos recibos se hallan firmados y rubricados
por la acusada Silva Vsquez, quien sorprendi al acusado para la suscripcin del
respectivo documento T seis con exceso de confianza; que fue la acusada en
mencin quien trat de devolver los montos, inclusive con ingresos por otros
conceptos (los pasajes devueltos por la empresa Travel Group por quince mil
cincuenta y ocho punto cincuenta y dos); que fue por indicacin de la acusada
que ese monto en cheque- se cambiase de dlares a nuevos soles para su
reversin al Tesoro Pblico; que fue la acusada quien en el recibo por la suma
indicada insert el hecho falso de que fue entregada por el seor Andreu; que
quien firm el documento T seis correspondiente ya no fue el acusado, que ya no
laboraba en el Poder Judicial, sino Amalia Snchez Alva quien refiri que las
cosas se realizaron con normalidad; que sta, lo mismo que el acusado, fue
sorprendida; que tambin se utilizaron fondos directamente recaudados por el
Poder Judicial para disminuir lo apropiado e inclusive fueron depositados
personalmente por la acusada en el Banco de la Nacin; que en la Administracin
Pblica todo debe ser documentado y no existe documento alguno sobre la
utilizacin o disposicin de las devoluciones hechas por Andreu Infantes; que se
habla de modus operandi con la peticin de vales y si bien es cierto hubieron
vales, ellos son hasta el mes de febrero de dos mil ocho y no tienen que ver con
el dinero revertido por Andreu Infantes y la testigo Villegas Vsquez ha afirmado
que los vales extendidos al acusado ya haban sido cancelados, es decir prosigui
la defensa, textualmente no hay ninguna relacin con la retencin que es materia del presente proceso.
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Todos los recibos que he mencionado, con posterioridad para tratar de buscar fuentes que puedan revertirse y as aminorar
la cuenta de la retencin, han sido confeccionados con posterioridad a que mi patrocinado ya no tena vnculo laboral con el
Poder Judicial, porque l ha trabajado hasta el da veintiocho de febrero del ao dos mil nueve; consecuentemente, est
acreditado de que l no ha tenido la participacin en tratar de aminorar estos fondos, porque en todo caso eso si va a
demostrar responsabilidad penal, por lo que la defensa solicita la ABSOLUCIN de mi patrocinado, al momento de
expedir la sentencia respectiva.

Consideraciones de la Sala
36.- Considera esta Sala que hechos como los que han sido materia de proceso
no pueden abordarse sin tener en cuenta, de entrada, instrumentos
internacionales vinculantes para el Estado peruano. Viene al caso, entonces, citar
la Convencin Interamericana contra la Corrupcin.

CONVENCION INTERAMERICANA CONTRA LA CORRUPCION.
PREAMBULO
LOS ESTADOS MIEMBROS DE LA ORGANIZACIN DE LOS ESTADOS
AMERICANOS.
CONVENCIDOS de que la corrupcin socava la legitimidad de las instituciones pblicas, atenta
contra la sociedad, el orden moral y la justicia, as como contra el desarrollo integral de los pueblos;
()
PERSUADIDOS de que el combate contra la corrupcin fortalece las instituciones democrticas,
evita distorsiones de la economa, vicios en la gestin publica y el deterioro de la moral social.
()
Artculo II.
Propsitos.
Los propsitos de la presente Convencin son:
1.- Promover y fortalecer, por cada uno de los Estados Partes, de los mecanismos necesarios para
prevenir, detectar, sancionar y erradicar la corrupcin; y
2.- ()
Artculo III.
Medidas preventivas.
()
A los fines expuestos en el Artculo II de esta Convencin, los Estados Partes convienen en con
siderar la aplicabilidad de medidas, dentro de sus propios sistemas institucionales, destinadas a crear,
mantener y fortalecer:
()
6. Sistemas adecuados para la recaudacin y el control de los ingresos del Estado, que impidan la
corrupcin.
()
9.- rganos de control superior, con el fin de desarrollar mecanismos modernos para prevenir, detectar,
sancionar y erradicar las prcticas corruptas.

37.- Es preciso recordar que el Tribunal Constitucional ha declarado el principio
constitucional de proscripcin de la corrupcin en la sentencia del pleno
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jurisdiccional nmero 0009-2007-PI/TC y 0010-2007-PI/TC (acumulados)
vanse fundamentos 53 a 58-; asimismo, en la aclaracin de la sentencia nmero
006-2006-AC, fundamento 11 reiterado en la sentencia nmero 04407-2007-
PHD/TC, fundamento 26 el Tribunal fue ms preciso con el rol que cabe a
quienes administran justicia, pues en fundamentos que esta Sala toma ahora
como propios dijo: Que la lucha contra la corrupcin es un mandato constitucional
que se desprende de los artculos 39 y 41 de la Constitucin. Admitir la insustentable distincin entre el
mbito legal y constitucional puede servir como excusa para, so pretexto de someterse a la ley, desvincularse de
mandatos constitucionales, con la consecuente anarqua del ordenamiento y el descrdito institucional que ello
supondra. Esta distincin es tambin contraproducente en un contexto en el cual se debe reafirmar una actitud
judicial decidida en la lucha contra la corrupcin. Y es que un rgano jurisdiccional no puede limitarse a ser un
mero aplicador de las leyes, sino que, a travs de la interpretacin y argumentacin jurdicas, debe tutelar los
derechos fundamentales, pero sin descuidar la tutela de otros valores y principios que la Constitucin consagra.

38.- A nivel normativo interno, en lo que al caso se refiere, es de citar la Ley
General del Sistema Nacional de Tesorera, mediante la cual el Estado peruano,
preservando el sistema democrtico en que se sustenta el compromiso adquirido,
ha adoptado diversos sistemas administrativos para ordenar y transparentar la
funcin pblica.

Ley General del Sistema Nacional de Tesorera
Ley N 28693
Artculo 3. Definicin.
El Sistema Nacional de Tesorera, en adelante Sistema, es el conjunto de rganos, normas,
procedimientos, tcnicas e instrumentos orientados a la administracin de los fondos pblicos, en las
entidades y organismos del Sector Pblico, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los
mismos.
()
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
DISPOSICION TRANSITORIA
UNICA.- El registro en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del
Sector Pblico (SIAF-SP), dispuesto en la presente Ley es obligatorio en concordancia con lo que
establece la Ley N 28112- Ley Marco de la Administracin financiera del Sector Pblico, con
excepcin de aquellas entidades que se vienen incorporando al uso del SIAF SP de manera
progresiva.

39.- El Sistema Nacional de Tesorera, el veintisiete de enero de dos mil siete,
dict la Directiva N 001-2007-EF/177.15 que tiene como:

1. OBJETO
Establecer las disposiciones y procedimientos generales relacionados a la ejecucin financiera y dems
operaciones de tesorera, adems de las condiciones y plazos para el cierre de cada Ao Fiscal. A ser
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aplicadas por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional y de los
Gobiernos Regionales, as como por los Gobiernos Locales ().

40.- Es este el marco jurdico al que responden las funciones de la Sub-Gerencia
de Tesorera del Poder Judicial descrita en el Manual de Organizacin y
Funciones.

41.- De acuerdo al Manual de Organizacin y Funciones del Poder Judicial la
Sub-Gerencia de Tesorera tiene como:

1. FUNCIONES ESPECIFICAS:
a. Planificar, supervisar y dirigir las actividades administrativas de la Subgerencia de acerado a las normas
del Sistema de Tesorera, Normas de los Sistemas Administrativos en general as como Presupuestales,
emitido por los rganos Rectores.
b. Formular directivas y/o norma, en concordancia a las Normas Generales que regulen las actividades del
Sistema de Tesorera para su aplicacin a nivel nacional cuando sea pertinente.
c. Disear y establecer procedimientos para el procedimiento operativo de la Subgerencia que permita el
control eficiente de los recursos de la entidad.
d. Proponer, supervisar y evaluar el cumplimiento del Plan Anual de Actividades Estratgicas y Operativa
de las Subgerencia as como la formulacin y presentacin de otras herramientas y/o documentos de
gestin.
e. Suscribir los comprobantes de pago, Cheques, Cartas rdenes y transferencia de Fondos va CCI
(Cdigo de Cuenta Interbancario), por los desembolsos a cargo del Poder Judicial por todas las Fuentes
de Financiamiento as como los formatos T-6 de reversin al Tesoro Pblico y endosar los cheques para
su depsito en las cuentas bancarias de la entidad.
f. Suscribir los oficios dirigidos al Banco de la Nacin para la liquidacin de los certificados prescritos que
remite la Subgerencia de Recaudacin as como para la apertura, cierre, modificacin y transferencia de
fondos de las cuentas de ahorro del personal, previa autorizacin de los interesados, visados por
personal.
g. Suscribir los Reportes de Informacin Financiera para la Subgerencia de Contabilidad, Subgerencia de
Recaudacin Judicial y rganos de Control de la Institucin.
h. Supervisar la atencin a los diversos requerimientos internos y externos registrados en el Sistema de
Trmite Documentario.
i. Informar a las dependencias que administran los contratos sobre la vigencia de las garantas en custodia
as como devolver a las mismas las garantas vencidas o solicitadas.
j. Supervisar la ejecucin presupuestal de los recursos asignados para la atencin de los gastos financieros
que incurren nuestras cuentas bancarias.
k. Supervisar la implementacin de las recomendaciones formuladas por los rganos de control interno y
externo as como suscribir las comunicaciones a las dependencias interesadas sobre las medidas
dispuestas.
l. Gestionar las aperturas y cierre de cuentas bancarias as como de las firmas de los funcionarios
responsables para el manejo de las cuentas bancarias.
m. Dar cumplimiento a las Resoluciones Administrativas, Normas y Directivas emitidas por los rganos
de Direccin, Gerente General del Poder Judicial y gerente de Administracin y Finanzas en el mbito
de su competencia.
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n. Supervisar y evaluar el desempeo del personal a su cargo.
o. Cumplir las dems funciones que le asigne el Gerente de Administracin y Finanzas.

2.- LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD.
Dependencia directa
Gerente de Administracin y Finanzas

Supervisin directa
Secretara
Coordinador de Informacin y Operaciones Financieras
Coordinador de Pagadura
Coordinador de Ingresos
Analista de Archivo
()

42.- De esta precisin normativa resulta que el acusado Lpez Matta, en ese
momento, era el funcionario responsable de hacer cumplir las normas de los
sistemas administrativos
15
orientadas a cautelar el buen uso de los dineros que
por cualquier concepto recibiera el Poder Judicial, especficamente, en el caso
que nos ocupa, a verificar que las reversiones al Tesoro Pblico
16
se efecten
dentro del plazo legal, firmando los Formatos T-6; no resulta admisible que,
como sostuvo al declarar en juicio oral, no se percatara del concepto y monto
que aparecen en los T-6 N 08000413 8 y 08001840 1. Consta en actas:

Seor Fiscal Superior: A usted se le di cuenta del dinero recibido el da veintinueve de abril de
dos mil ocho, ascendente a la suma de DOSCIENTOS DIECINUEVE MIL NOVENTA
NUEVOS SOLES.
Acusado Lpez Matta: No, no me report.

15
Ley del Sistema Nacional de Tesorera: Art. 7. De la Unidad Ejecutora y Dependencia Equivalente en las
Entidades. Es la unidad encargada de conducir la ejecucin de operaciones orientadas a la gestin de los fondos que administran,
conforme a las normas y procedimientos del Sistema Nacional de Tesorera y en tal sentido son responsables directas respecto de los
ingresos y egresos que administran.
En las unidades ejecutoras o dependencias equivalentes en las entidades, el responsable del rea de tesorera u oficina
que haga sus veces, debe acreditar como mnimo, formacin profesional universitaria, as como un nivel de conocimiento y experiencia
compatible con el ejercicio de dicha funcin.
16
Sistema Nacional de Tesorera. Directiva N 001-2007-EF/77.15. Art. 49. Responsables del manejo de las
cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora.
49.1 Los responsables titulares del manejo de las cuentas bancarias deben ser el Director General de Administracin o el funcionario
que haga sus veces y el Tesorero.
49.2 Puede designarse hasta dos suplentes para el manejo de las indicadas cuentas, no pudiendo ejercer dicha funcin el cajero ni el
personal del rea de Control Interno. Abastecimiento o Logstica o el que tenga a su cargo labores de registro contable.
49.3 En el caso de Unidades Operativas de Unidades Ejecutoras autorizadas para el manejo de fondos en la modalidad de
Encargos, los responsables titulares de las respectivas cuentas bancarias deben ser el Administrador y el Tesorero o quienes
hagan sus veces. Opcionalmente se podr designar hasta dos suplentes.
Pgina 29 de 56

Seor Fiscal Superior: A usted se le di cuenta el seis de enero del ao dos mil nueve, de la
reversin del dinero por la suma de SETENTICUATRO MIL CUATROCIENTOS
TREINTIUNO PUNTO OCHENTA Y TES NUEVOS SOLES.
Acusado Lpez Matta: No, tampoco
17
. Fojas 2408.
Defensa de la procesada Silva Vasquez: (...) del dinero que le entreg el seor Andreu nunca
tuvo conocimiento alguno, ni la seora Blanca le di el T-Seis el que esta recibiendo los Doscientos
Diecinueve Mil para revertir y usted dijo que no, que deje una partida para gastos extraordinarios.
Acusado Lpez Matta: (...) yo tomo conocimiento de la reversin significativa, de un monto
significativo que no me acuerdo cual es, cuando a mi me ponen el formato T-Seis y yo firmo ese
formato. (...) A mi no se me informa, no se me liquida nunca, no se me informo nunca
18
.

43.- La falsedad de lo sostenido se prueba con:

a) La declaracin prestada por don Jos Andreu Infantes, funcionario del rea
de Logstica, quien en sesin 05 afirm que fue con Lpez Matta con quien
coordin, en los dos momentos, la devolucin de los saldos del dinero que se le
entreg; actos de devolucin realizados en la oficina de la Sub-Gerencia de
Tesorera en los cuales estuvieron presentes las coacusadas Silva Vsquez y
Villegas Vsquez contando el dinero. Consta en actas:

Seor Fiscal Superior: (...) Con que personas usted trabajaba a efectos de poder realizar esta
devolucin?
Testigo Andreu Infante: Bueno, con el SubGerente (...) el seor ALVARO LOPEZ, la
seora MORAYMA y la seora SILVA. con ellos tres (...) Bueno, yo me presentaba ante el
Subgerente. y el subgerente designaba a las personas para que cuenten el dinero que yo estaba
entregando (...) Fui primeramente a la Subgerencia de Contabilidad habl con el Jefe que es el seor
ALVARO LOPEZ, y l me asign un sitio que era su oficina para poder yo entregar el dinero, y
cuenten las personas que l designaba, en este caso la seora MORAYMA y la seora SILVA. (...)
Seor Fiscal Superior: Dgame, este dinero usted lo tena en efectivo? Testigo Andreu
Infante: S, yo lo tena en efectivo, es el dinero que sobraba del evento (...), yo me acercaba con el
dinero y ah me haca la liquidacin.
Seor Fiscal Superior: Para esta devolucin, esta persona como usted seala, design a sus dos
coacusadas presentes para que efecten el conteo.
Testigo Andreu Infante: S, efectivamente, as fue (...) en la oficina de la oficina del seor
ALVARO LOPEZ.
Seor Fiscal Superior: Se encontraba presente tambin el seor? Testigo Andreu Infante:
S, l me haca ingresar, a veces sala y despus regresaba y despus verificaba que todo se haba hecho.
Seor Fiscal Superior: Dgame, respecto a la entrega de este dinero, cuando usted hizo la entrega
del mismo y se cont Le hicieron entrega de algn documento?
Testigo Andreu Infante: S, me hicieron (...) Algunas veces me hizo la seora BLANCA
SILVA y la otra la seora MORAYMA VILLEGAS. La que firm fue la seora BLANCA

17
Fojas 2408 tomo 5.
18
Fojas 2421 tomo 5.
Pgina 30 de 56

SILVA VASQUEZ (... ) un recibo provisional, un recibo de ingresos de la Subgerencia de
Administracin y Finanzas y la Sub Gerencia de Tesorera.
Seor Fiscal Superior: Dgame, Era regular que se entreguen este tipo de documentos
provisionales contraentrega de un dinero que usted devolva, a efectos de que se resarza al Tesoro
Pblico?
Testigo Andreu Infante: No s. Yo en este evento era la primera vez, este recibo rene todas las
caractersticas de un recibo contable, y est debidamente sellado por la persona que me recibi (...) con
mi recibo firmado ya me retiraba y proceda a mi liquidacin final.
Seor Fiscal Superior: Este recibo usted lo present, lo adjunto a su rendicin de cuentas que
present a contabilidad.
Testigo Andreu Infante: Efectivamente, con un documento.
Seor Fiscal Superior: Dgame, de la misma manera sucedi la devolucin del dinero en la
primera reunin Preparatoria de Coordinacin Nacional de la Dcimo quince cumbre Judicial
Iberoamericana.
Testigo Andreu Infante: As es, exactamente. (...) yo no saba que era un recibo provisional. es
un recibo de caja que tiene un nmero, no saba que haba un documento distinto a ste, no saba.
Para mi era el documento vlido que me daban, y con eso efectivamente, en Contabilidad me lo recibi
como un documento vlido tambin
19
.

b) El no uso del sistema informtico, que transparentaba todas las operaciones
que se realizaban en la institucin. Consta en actas:

Acusado Lpez Matta: (...) un pago en exceso por ejemplo por ejemplo, que hacia?. Se hacia un
recibo de ingreso que era a travs del sistema Winsistes y de ah se hacia un formato T-Seis, que lo
emita el Sistema SIAF y con eso se suscriba y se remita al Tesoro Publico a travs del Banco de la
Nacin
20
.

Era una prctica establecida en la Sub-Gerencia a su cargo el uso de recibos
provisionales, como el entregado al seor Andreu Infantes. Lo afirm la seora
Amalia Alva, quien lo sucedi en el cargo. Consta en actas:

Seor Fiscal Superior: (...) Al momento de que el personal venia a devolver el dinero, para que
este mismo sea devuelto al Tesoro Pblico, se le hacia entrega en contraprestacin de algn tipo de
documento?De que tipo de documento hablamos?.
Testigo Snchez Alva: Si, haba un recibo interno de caja chica, la verdad le digo, que cuando yo
llegue, ya era una metodologa aplicada. Ellos venan, emitan su recibo, algunos estaban prenumerados
otros no, no recuerdo la verdad muy bien, pero todo ese proceso lo hacia la seorita BLANCA (...)
Bueno, cuando yo asum, vi que estaban usando estos recibos provisionales, una vez que tome la
encargatura, se formalizaron los recibos de ingreso y todo, pero hasta cuando estuve ah, si, tenia
entendido que haban recibos ; es ms, haban recibos provisionales. No s en que oportunidades doctor,

19
20
Fojas 2407 mismo tomo.
Pgina 31 de 56

se utilizaban, (...), se que existan recibos provisionales. Que se devolva el dinero y que si no se
depositaba a tiempo tambin lo s
21
.

c) Al uso de recibos provisionales tambin se recurra cuando aqul el acusado
requera dinero a sus coacusadas Villegas Vsquez, hecho no negado del cual se
tom conocimiento al entregar las coacusadas Villegas Vsquez y Silva Vsquez
los recibos que se han agregado de fojas 78 a 84 y de 2347 a 2370. Consta en
autos:

Seora Presidenta y Directora de Debates: (...). Usted dice que la seora MORAYMA
tambin a veces le adelantaba dinero. De qu fondos le daba la seora MORAYMA dinero?
Acusado Lpez Matta: A travs de vales.
Seora Presidenta y Directora de Debates: De qu fondo?
Acusado Lpez Matta: Del fondo de Pagos en Efectivo.
Seora Presidenta y Directora de Debates: La seora VASQUEZ ha dejado, treinta
documentos. Uno de ellos es un recibo provisional fondo para pagos en efectivo nmero cero doce
seis cinco cinco, no tiene fecha por MIL NOVECIENTOS SETENTA. Se lo pondremos a la
vista, para que nos diga si es su firma, por favor.
Seora Secretaria: Pone a la vista el documento.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Puede explicar porqu le firm usted ese
recibo?. No tiene fecha.
Acusado Lpez Matta: S. Lo que pasa es que ste puede haber sido uno de esos vales como le he
mencionado anteriormente, que le pedamos un dinero para poder atender cosas urgentes.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Usted le ha pedido dinero a la seora SILVA
tambin?. Porque ese comprobante lo ha trado ella.
Acusado Lpez Matta: La seora SILVA?
Seora Presidenta y Directora de Debates: S .
Acusado Lpez Matta: Yo tambin he mencionado que le he pedido a ella tambin, pero
anteriormente.
Seora Presidenta y Directora de Debates: De qu fondo le daba la seora SILVA?
Acusado Lpez Matta: De Fondos para Pagos en Efectivo.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Perdn?
Acusado Lpez Matta: Del fondo que ella manejaba de las reversiones.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Bien. O sea, que usted saba que el dinero no
se reverta dentro del plazo legal?
Acusado Lpez Matta: No. Lo que pasa es que cuando se quedaba de un da para otro, ya
saba que haba un dinero, no siempre pero a veces se me informaba y a veces no. Yo deca: Tiene
dinero, porque hay que hacer un gasto?. S, me deca. Ya, perfecto, pero no era tan permanente
digamos
22
.

21
22
Fojas 2437 a 2438 mismo tomo
Pgina 32 de 56

Acta de Manifestacin de fecha 03.03.2009 en la Oficina de la Subgerencia de
Tesorera de la Gerencia de Administracin del Poder Judicial. PREGUNTAS
A LA SEORA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ (Encargada de Fondo
para Pagos en Efectivo).
()
16.- PREGUNTA
Tiene algo ms que decir?

RESPUESTA
S, que al hacerme la consulta sobre si tena algunos vales, aclaro que tena algunos que para mi ya no
tienen valor, porque el Sr. lvaro en su oportunidad lo devolvi a mi caja, y que si era necesario a
solicitud de nosotros nos poda entregar.

Quiero recalcar que recin en la reunin de ayer me enter que exista una cantidad para revertir, ya
que solo manejaba el fondo para pagos en efectivo. (.)
23
.

Preciso es recordar, asimismo:

Sistema Nacional de Tesorera
Directiva N 001-2007-EF/77.15
Art. 4.- Plazo para el depsito de los Fondos Pblicos.
4.1 Los fondos pblicos recaudados, captados y obtenidos de acuerdo a Ley, cualquiera sea
la fuente de financiamiento, deben ser depositados en las correspondientes cuentas
bancarias en un plazo no mayor de 24 horas. ()

d) Encarg a doa Blanca Flor Silva Vsquez las funciones de Coordinadora de
Ingresos aos dos mil ocho-dos mil nueve, entre las cuales no se encuentra la
de recepcionar o custodiar dinero, debe entenderse que lo hizo en uso de las
facultades que le daba la funcin que desempeaba. Consta en actas:

Seora Presidenta y Directora de Debates: (...) La seorita abogada que patrocina a la
seora MORAYMA VILLEGAS, le pregunt si la seora BLANCA era coordinadora, usted le
acaba de decir al seor abogado que coordinaba devoluciones. Eso es lo que ella coordinaba?.
Acusado Lpez Matta:. Cuando me refera a coordinar, es que hacia los trmites con el personal
para llevar el dinero. (...).
Seora Presidenta y Directora de Debates: Usted es el que le instruye, cuales son las
funciones que iba a desempear?
Acusado Lpez Matta: Si. Aparte de que tena conocimiento del Sistema del Sector Pblico, las
instrucciones eran mnimas porque ya conoca la operatividad.
Seora Presidenta y Directora de Debates: El SIAF.
Acusado Lpez Matta: Si. El manejo del SIAF
24
.

23
Fojas 19 tomo 1.
24
Fojas 2431 tomo 5.
Pgina 33 de 56

44.- En lo que respecta a la recepcin y depsito del cheque N 09682829 girado
por Travel Group por concepto de devolucin de pasajes en un primer
momento en moneda extranjera y a la orden del Poder Judicial, luego en moneda
nacional y a la orden del Tesoro Pblico, a la fecha en que se produjeron estos
hechos, el procesado Lpez Matta se encontraba fuera del Poder Judicial, por ello
existe duda de que haya conocido de esa operacin, dado que fue depositado
como parte de la devolucin del dinero entregado por el seor Jos Andreu
Infantes en el mes de enero de dos mil ocho. Consta en actas:

Seora Presidenta y Directora de Debates: La seora SILVA tambin ha sealado
ac, que despus que usted se retira, le entrega un cheque que era la devolucin de una agencia de
viajes y que lo depositan para cubrir parte de este dinero; y que ella ha depositado ese cheque. Esto es
cierto, correcto?
Acusado Lpez Matta: No. No es correcto
25
.

Seora Presidenta y Directora de Debates: A nosotros nos ha explicado la seora
SILVA: Que el seor tena que ir a Contabilidad para que le revisen sus rendiciones de cuenta y
que Contabilidad le emita un documento con el cual l iba a Tesorera y haca la reversin y
Tesorera lo ingresaba ya al SIAF. Eso no es correcto?
Acusado Lpez Matta: Bueno yo no conozco ese procedimiento. Lo que yo s, es que la persona
iba, dejaba el dinero.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Perdn. Estamos hablando con quine era Sub-
Gerente de Tesorera.
Acusado Lpez Matta: S.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Nadie puede hacer procedimientos al margen,
porque usted era el jefe. La seora BLANCA era su subordinada, por eso le digo: Es el trmite
que ella ha explicado en Sala. Esto no es correcto?
Acusado Lpez Matta: No. Slo permtame una precisin: las personas cuando gastaban menos,
iban a Tesorera, dejaban el dinero y se emita un recibo de ingreso, porque esa persona ya tena su
liquidacin. Si previamente han ido para una revisin, digamos extra-oficial o cosa por el estilo, lo
pueden haber hecho, pero en Contabilidad, no en Tesorera. En Tesorera solamente dejaban el dinero
y con su recibo de ingresos, adjuntaban a su liquidacin y lo pasaban a Contabilidad
26
.

De las responsabilidades personales de Rosa Morayma Villegas Vsquez
y Blanca Flor Silva Vsquez

45.- Alegatos de la defensa de Silva Vsquez
En sesin 19, la defensa de la acusada Silva Vsquez sostuvo que el nico
responsable por los hechos es el acusado Lpez Matta en colusin con la acusada

25
Fojas 2438, sesin 3 tomo 5.
26
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Villegas Vsquez, que la acusada se hallaba sujeta al contrato por servicios no
personales, no tena especificada la labor de recepcin de dinero o encargada, fue
designada verbalmente por el acusado Lpez Matta; que no tena autorizacin
para decidir retenciones, ello lo decida un jefe que de acuerdo al Manuel de
Organizacin y Funciones era el acusado Lpez Matta como Subgerente de
Tesorera; prosigui la defensa: el nico responsable, el que daba las rdenes y la manera cmo se debe
trabajar, es el autor LVARO LPEZ MATTA por qu?, se ha visto, seora, que l presta su oficina, l est
autorizando, l saba cuanto se iba a devolver; o sea, no es que desconoca; y, en cuanto a la segunda reversin, de igual
manera, l autoriza y dice, por palabras de la coprocesada MORAYMA y de los dems, todos saban que se guardaba el
dinero en la caja, pero Quin dispone que se guarde el dinero en la caja fuerte? Es el Contador, el Subgerente, la nica
autoridad, es la persona competente para ordenar, no hay otra persona, mi patrocinada no va a ordenar que se guarde la
plata en al caja fuerte. Tanto es as que su coprocesada recepcionaba como ella ha manifestado el dinero que se quedaba,
porque la Directiva dice: todo dinero que ingrese tiene que revertirse dentro de las veinticuatro horas; o sea, que el seor
ALVARO LPEZ MATTA desconoca esa Directiva, si l mismo ordena que el dinero se guarde en la caja fuerte, l
haca caso omiso a la Directiva emanada por el Poder Judicial; entonces, seora Presidenta, lo que quiero demostrar es que
el que ordena, el que decide y el que organiza Tesorera es el autor ALVARO LPEZ MATTA. Mi patrocinada es
una servidora de ltima clase, ellos son funcionarios de carrera, tanto l como Contador, y la coprocesada MORAYMA
como Economista, mi patrocinada es una estudiante de segundo ao de Contabilidad, solamente en el ltimo ao la
contratan por el rgimen especial por contratacin administrativa, en el ltimo ao ; que fue el acusado
Lopez Matta quien decidi que se cuenta el dinero en su oficina; que fue el
acusado quien orden la reversin parcial y la retencin de dinero (no es que mi clienta
a modo propio sabe que, esto lo tengo para mi, y esto lo guardo, porque inmediatamente se habra dado cuenta l que es
Contador, y tanto es as seora Presidenta, que en los T seis, que es de la reversin, est firmado y autorizado por el seor
ALVARO LPEZ MATTA, conforme estn los documentos, en el T seis, que son los documentos que se necesita
para la reversin, firmado y autorizado; es decir, que por la carga excesiva que tena, l no tena cuidado que ver que en
lugar de depositar doscientos diecinueve mil, se estaba depositando la cantidad menos cuarenta y mil soles; entonces, es algo
inaudito que no concibe un profesional de la carrera de l como Contador, por algo tiene ese cargo, que es el nico
responsable de todo lo que concierne a todo el dinero que pueda salir de su oficina); que el acusado l es el
nico responsable de la afectacin de los NOVENTA MIL SOLES que es para el Poder Judicial y para el Estado, si
no, por qu mi patrocinada y la coprocesada, l o alguien la sealen que ha agarrado dinero alguno, ni un sol ha
agarrado, seora Presidenta, sino lo hubiera dicho: Seor, yo no le he agarrado, t lo has agarrado. Pero en ningn
momento l menciona eso. Por qu? Porque en su conciencia sabe que el nico responsable de haberse apropiado del dinero
indebidamente retenido y revertido, en cantidades no exactas, es l, no hay otra persona, por lo que, tanto es as, cuando
mi patrocinada que no tiene voz ni voto, le deca, han llamado de Contabilidad, seor ALVARO LPEZ MATTA,
hay que revertir el dinero que usted lo tiene, y l dijo: No te preocupes, esa es decisin ma, de lo contrario no me hagas
problemas ac o te vas; que el nico responsable que ordena y todo lo vertido en este proceso que se ha ido ventilando
seora Presidenta, es el seor ALVARO LPEZ MATTA, no hay ms responsables. Directivas que l saba que
dentro de las veinticuatro horas, mi clienta no reverta el dinero, usted cree que no le hubiera llamado la atencin, porque
Planificacin, Subgerencia de Contabilidad, e Inspectora, seora Presidenta, no hay ningn memorndum que exista que
le hayan llamado la atencin a mi patrocinada por retencin indebida del dinero que supuestamente se haba revertido,
Por qu? Porque el seor tena coordinacin dentro de ese mbito y lo demuestro con los comprobantes de pago treinta y
cuatro y cuarenta. Que no le llame la atencin y sin haber sido sustentado este dinero, lo acepta; entonces, que significa,
que haba una coordinacin eficiente entre el autor ALVARO LPEZ MATTA, CONTABILIDAD Y
PLANIFICACIN, Por qu? Tanto tiempo que ha pasado y nunca ha habido una llamada de atencin, todo se ha
llevado correctamente, hasta que hubo la Auditoria que sale las dos reversiones, los quince mil soles del cheque y los dos
Memorndums que presente como prueba seora Presidenta. Por estas consideraciones, la defensa solicita que se le
ABSUELVA a mi patrocinada de la acusacin de coautora de PECULADO, por lo que ella ha sido utilizada y no
se ha demostrado que ella haya tomado dinero alguno, solamente ha actuado por haber acatado rdenes de su Jefe, el nico
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Jefe de esa rea que es el seor ALVARO LPEZ MATTA, para ver eso que l orden, ella de muto propio nunca,
porque no tiene en cuanto veracidad y en el sentido de decir, yo digo esta orden, y esta orden se me acata. No. Porque ella
ha sido una empleada de servicios no personales.

46.- Alegatos de la defensa de Villegas Vsquez
En sesin 19, la defensa de la acusada Villegas Vsquez sostuvo que la acusacin
slo se basa en dichos, sin ningn tipo de documento o medio probatorio; que
Las reversiones al Tesoro Pblico, primero se entregaba el dinero a la coprocesada BLANCA SILVA, quien lo
registraba por medio del sistema WINSISTES y ste registraba un nmero de ingreso, el recibo de Ingreso, con la fecha y
la hora. Este sistema WINSISTES era revisado por el seor MACHAHUA y luego se ingresaba al SIAF que tena
un determinado cdigo, y este SIAF daba un nmero al T seis. Era as como se hacan las reversiones. Por qu hago
mencin y preciso? Porque en los actuados se han advertidos: el orden cronolgico es recibo de ingreso, ingreso al sistema
WINSISTES, y luego el T seis con el respectivo depsito ante el Banco de la Nacin; que se ha tratado de
involucrar a mi patrocinada por el simple hecho de que ella tena una caja fuerte, pero no era la funcin de recibir, como
lamentablemente y malintencionadamente han estado declarando el seor MACHAHUA, quien indic que mi
patrocinada tena como funcin recepcionar todo el dinero, lo cual es falso. La funcin de mi patrocinada est en la hoja de
especificacin, en la resolucin ciento tres cero ocho - GG/PJ, de fecha once de febrero de dos mil ocho, donde
especficamente indica, si me permite leerlo por favor: Revisar los expedientes en concordancia de las normas y directivas
vigentes para el pago a proveedores, planilla de remuneraciones, bonos jurisdiccionales, servicios no personales, subsidios,
asignatarias, pensiones, gastos, etc. Y en el literal c) dice: Administrar, registrar y controlar el fondo para pagos en efectivo
a cargos de la Gerencia General; literal d) Revisar y efectuar el trmite del pago del Fondo Mutualista en base a las
resoluciones emitidas por el Consejo Ejecutivo del Poder Judicial; literal e) Atender los diversos requerimientos externos e
internos, derivados por el Subgerente y/o el Coordinador; literal f) Las dems funciones que le asigne el Coordinador o el
subgerente. Por lo tanto, ella no tena en ningn momento la obligacin, ni la funcin de recibir dinero para revertir, su
nica funcin era pagar, tener el fondo para pagos en efectivo; que en febrero de dos mil nueve,
fecha en que la acusada Silva Vsquez sostuvo que se depositaron fondos, la
acusada Villegas Vsquez se encontraba de vacaciones y no tuvo contacto con
aquella, en ningn momento le entreg dinero para revertir, en ningn momento ella
tena dinero de reversin en su caja; que las acusada Silva Vsquez observaba conducta
irregular en cuanto a reversiones de fondos (menciona casos referenciales); que es
falso que la acusada Villegas Vsquez haya coordinado con la acusada Silva
Vsquez respecto del cheque entregado por Travel Group, que la nica
participacin de la acusada Villegas Vsquez fue la llamada telefnica al testigo
Juan Alarcn para recoger el cheque por encargo de la acusada Silva Vsquez;
que la acusada Villegas Vsque no tuvo participacin alguna, por el hecho de que hayan
llamado para que les ayude a contabilizar el dinero, eso no quiere decir, que mi patrocinada sea responsable de la omisin
funcional de la seora BLANCA al no revertir en su momento ese dinero. Por qu se excusa lamentablemente en un
contrato civil? Indicando porque no era funcionaria o servidora, no tiene responsabilidad, y por eso, malintencionadamente
incriminan a mi patrocinada. Si ella fuese una mala empleada o mala servidora, usted cree que ella estara an laborando
como Asistente. No, doctores. Yo quiero que por favor, no haya un nexo causal para que a mi patrocinada se le incrimine
de esa manera por el delito de PECULADO DOLOSO. No hay un dolo en ella por el hecho de haber ayudado,
porque fue a solicitud de la seora BLANCA quien la llam para que la ayude a contar el dinero, no por eso va a ser
incriminada por el delito de PECULADO DOLOSO. No por eso se le puede decir a ella que tena una obligacin con
la reversin. No por eso se le puede decir que por tener una caja fuerte, ella tiene el dolo de apoderarse, en ningn momento
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ella se apoder del dinero. Es por ello seores magistrados que solicito la ABSOLUCIN de mi patrocinada de los
cargos que se le estn incriminando en el dictamen acusatorio.

Consideraciones de la Sala

47.- Se examina en conjunto, las conductas desplegadas por las coacusadas en la
comisin de los hechos por los cuales se les proces, dado que, si bien ambas
tuvieron funciones o roles diferentes, actuaron, tambin, en forma conjunta.

48.- De acuerdo al Manual de Organizacin y Funciones, el Coordinador de
Ingresos de la Sub-Gerencia de Tesorera, tena como:

a. Supervisar el registro de las papeletas de depsito por todo concepto remitidas por los Distritos
Judiciales, en el sistema WINSISTES y SIAF SP.
b. Conciliar con las Subgerencia de Recaudacin los ingresos mensuales por todo concepto.
c. Emitir el reporte de ingresos por todo concepto, en base a la informacin proporcionado por el Banco
de la Nacin y Cortes Superiores de Justicia.
d. Coordinar con las dependencias del Poder Judicial la remisin de las papeletas de depsito
pendientes para su registro contable as como la regularizacin de los registros errados.
e. Supervisar que los archivos de ingresos se encuentren debidamente actualizados.
f. Efectuar las verificaciones de los giros e ingresos del mes en los sistemas WINSISTES y SIAF,
determinando las diferencias resultantes a fin de solicitar su regularizacin y formular las
conciliaciones bancarias.
g. Supervisar, controlar y verificar los registros en el sistema WINSISTES Y SIAF- SP de todos los
ingresos y depsitos efectuados en el Banco de la Nacin as como los revertidos al Tesoro Pblico.
h. Supervisar y controlar los ingresos diarios en efectivo y con cheque por devoluciones por menores
gastos, venta de bases, multas, peritajes, etc.
i. Registrar la distribucin de los ingresos por Certificados Prescritos liquidados por el Banco de la
Nacin, va recibo de ingreso.
j. Elaborar el informe de la Recaudacin mensual a travs del sistema SIAF-SP conciliando la
informacin con los reportes de la Cuenta Corriente de Cdulas de notificacin y Recursos
Directamente Recaudados.
k. Registrar y controlar los depsitos en cuenta corriente de Recursos Directamente Recaudados
efectuados por los Distritos Judiciales por concepto de Llamadas Telefnica, venta de bases,
concesionarios, menores gastos y otros conceptos, para solicitar a la Subgerencia de Contabilidad la
OAP de control para las reversiones al Tesoro Pblico, entre otros conceptos.
l. Coordinar, elaborar y conciliar las Cuentas de Enlace con el Tesoro Pblico en las fechas
establecidas en la Directiva de Tesorera que emite la Direccin Nacional del Tesoro Pblico, en
coordinacin con la Subgerencia de Contabilidad.
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m. Atender los diversos requerimientos internos y externos sobre documentos e informacin solicitada,
dentro de los plazos establecidos debiendo coordinar con la Secretara para el descargo del Sistema
de Trmite Documentario.
n. Cumplir las dems funciones que le asigne el Subgerente de Tesorera.

2. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD.
a. Dependencia Directa
Subgerente de Tesorera.
b. Supervisin Directa.
()
Coordinador de Ingresos, supervisa a:
Asistente de Ingresos.

49.- Adicionalmente, la Cajera de la Sub-Gerencia de Tesorera tena como:

a. Efectuar la recepcin de los fondos provenientes del Tesoro Pblico, as como de los recursos propios.
b. Registrar, transferir e informar diariamente sobre el movimiento de ingresos y egresos por los
compromisos asumidos por el Poder Judicial.
c. Integrar el movimiento de ingresos y egresos del Poder Judicial en el sistema de informacin automtica
de datos y proporcionar los reportes correspondientes.
d. Controlar los desembolsos que son remitidos a los Distritos Judiciales, a fin de solicitar la
correspondiente Rendicin de cuentas documentada.
e. Coordinar con las reas pertinentes, sobre la emisin de cheques, comprobantes de pago y rdenes de
afectacin presupuestaria.
f. Efectuar el pago de los cheques girados por la Institucin, previa revisin de la documentacin
sustentatoria del gasto.
g. Efectuar los pagos de haberes, con cheques, al personal de la institucin.
h. Atender los pagos a los proveedores, segn las rdenes de pago autorizadas.
i. Efectuar pagos de servicios pblicos, publicaciones oficiales y otros que le encomiende el Sub- Gerente
de Tesorera.
j. Cuidar que los pagos se realicen a las personas autorizadas.
k. Archivar los documentos de pago, a fin de mantener actualizados, clasificados y codificados los
registros correspondientes.
l. Supervisar los servicios de apoyo a Caja, que realicen terceros emitiendo los Informes correspondientes.
m. Velar por la adecuada conservacin y uso racional de los bienes a su cargo.
n. Cumplir las dems funciones que le asigne el Sub->Gerente de Tesorera.

2. LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD.
a. Dependencia directa
Sub- Gerente de Tesorera.

b. Supervisin directa
No tiene personal a su cargo.
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().

50.- Teniendo presente la normativa citada, se encuentra probado que:

a) El veintinueve de abril de dos mil ocho y el seis de enero de dos mil
nueve, en el despacho de su coacusado Lpez Matta y por disposicin de
ste, ambas participaron en la recepcin y conteo de la sumas de N/S. 219,
090.00 (doscientos diecinueve mil noventa nuevos soles) y N/S. 74, 131.74
(setenta y cuatro mil ciento treintin nuevos soles con setenta y cuatro
cntimos) que devolvi don Jos Andru Infantes, como se ha descrito en
el fundamento 27, momentos en que la procesada SILVA VASQUEZ le
hizo entrega de recibos provisionales. Consta en actas:

Acusada SILVA VASQUEZ: Cuando no se poda, por algn motivo no se poda en
ese momento emitir recibos, hacer la reversin inmediatamente, se entregaban recibos
provisionales.
Seor Fiscal Superior: Usted firm este recibo provisional?
Acusada SILVA VASQUEZ: S.
Seor Fiscal Superior: Su Jefe directo el seor MATTA, Tena conocimiento que
usted giraba ese tipo de documentos?
Acusada SILVA VASQUEZ: Claro, fue por orden de l, que se haca ese
procedimiento. Cuando no se poda emitir una reversin en el momento, segn el seor
LOPEZ me dijo que no se poda dejar de atender, entonces se reciba con un recibo
provisional, hasta que se pueda hacer la reversin debida
27
.

b) La acusada VILLEGAS VASQUEZ, se encarg de la custodia del dinero,
en la caja de seguridad que como Cajera de la Gerencia General se le haba
asignado. Consta en actas:

Seor Fiscal Superior: Por qu este dinero se guard como usted seala en la bveda
de la seora VILLEGAS?
Acusada SILVA VASQUEZ: Cuando yo ingres a laborar al rea de Tesorera, el
seor LOPEZ cuando me asign las funciones, yo tena un escritorio con tres cajoncitos, pero
ese escritorio no tiene llave. Yo no puedo guardar dinero en un cajn sin llaves, y aparte que
no es seguro, porque ah entran personas, no solamente laboramos personas del rea, sino
tambin bajan personas de Contabilidad, de Presupuesto a hacer coordinaciones, y tambin
est el personal de limpieza, por eso el seor ALVARO me dijo que el dinero que no se
reverta en el da, se tena que guardar en la caja fuerte de la seora MORAYMA.
Seor Fiscal Superior: Para esos efectos, usted contaba con alguna llave o clave para
poder acceder a esa caja fuerte.

27
Fojas 2380 tomo 5.
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Acusada SILVA VASQUEZ: No. El dinero le entregaba a la seora MORAYMA
y ella lo guardaba.
Seor Fiscal Superior: La seora MORAYMA, al momento de recepcionar el dinero,
le entregaba a usted algn recibo o vale por esta entrega.
Acusada SILVA VASQUEZ: No. Yo le solicit a la seora MORAYMA para que
me firmara un recibo provisional por el dinero que se le estaba dando a guardar, pero ella no
quiso, dijo que no, que ella no firmaba. Le hice de conocimiento del seor ALVARO,
tambin recin cuando empec a laborar, que la seora MORAYMA no me estaba
emitiendo ninguna constancia, por el dinero que se estaba guardando y que era
responsabilidad ma y que poda pasar cualquier cosa y no tena como yo reclamar, y el seor
ALVARO me dijo. Ya, djalo as no ms, ella es as, es su carcter, es especial. Y nunca le
exigi que me entregara una constancia
28
.

Declar la acusada Morayma Villegas Vasquez:

Seor Fiscal Superior: Dgame, En dnde fue qu se guardaron estos sobres, seores?
Acusada Villegas Vsquez: Despus al final del da, ella me entreg unos sobres, pero
no me dijo por qu, como lo estaba explicando en una declaracin, ella de vez en cuando
guardaba sobres y me deca, lo dejo, lo saco, nada ms. Nunca me dijo esto es de tal cosa, o
tal cosa.
Seor Fiscal Superior: Usted era la encargada de custodiar la caja?
Acusada Villegas Vsquez: Lo que era mi fondo para pagos en efectivo. Yo no
custodiaba otro dinero.
Seor Fiscal Superior: La caja fuerte que se encontraba, estaba a cargo suyo?
Acusada Villegas Vsquez: Claro, lo que pasa es que en la caja fuerte, haban varios
niveles. Yo lo que era el fondo para pagos en efectivo la tena en caja chica; o sea, en una caja
de metal chica con llave, y quedaba el segundo nivel vaco. Y ese nivel lo usaba por decirle
BLANCA, o me deca la persona MERCEDES BONO que es administradora del
WAWA WASI a veces me indicaba que guarde el dinero ah, nunca se me ha perdido nada
tampoco, sino me hubiera reclamado.
Seor Fiscal Superior: Ese segundo nivel tambin tiene una puerta, una custodia.
Acusada Villegas Vsquez: Es una puerta general.
Seor Fiscal Superior: Y esas llaves de esa puerta general, Quin las maneja?
Acusada Villegas Vsquez: Yo las tena.
Seor Fiscal Superior: nicamente usted?
Acusada Villegas Vsquez: Claro.
Seor Fiscal Superior: Cmo fue que esta persona le entrega el dinero, seora? El
conteo que usted realiz fue en horas de la maana, de la tarde.
Acusada Villegas Vsquez: No recuerdo sinceramente en que momento ha sido. Pero
debe haber sido en el transcurso del da, porque como le digo yo me fui rpido, porque tena
que revisar documentos de fondos, por eso le digo que debe haber sido en el transcurso de la
maana. No recuerdo sinceramente. ().
Seor Fiscal Superior: Sobres grandes o pequeos?

28
Fojas 2381,2382 tomo 5.
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Acusada Villegas Vsquez: Manila chicos, creo
29
.

c) El veintitrs de mayo de dos mil ocho, SILVA VSQUEZ y VILLEGAS
VSQUEZ concurrieron a depositar en el Banco de la Nacin la suma de
N/S. 170, 000.00 (ciento setenta mil nuevos soles), que corresponda a
parte de los N/S. 219,090.00 (doscientos diecinueve mil noventa nuevos
soles) revertido por el seor Andru Infantes; dado el tiempo transcurrido,
obvio es que la diferencia haba sido dispuesto por los coacusados. Consta
en actas:

Acusada SILVA VASQUEZ: S, ese da s, porque la cantidad era bastante grande,
el seor JUANCITO no estaba en ese momento, y el seor dijo que se aprovechara que ese
da haba un Polica que era custodio de la seora MORAYMA que era el apoyo, con ella
fuimos al Banco y el Polica para hacer la entrega.
Seor Fiscal Superior: Dgame, A efectos de poder devolver este dinero, usted se
acompa de su coacusada VILLEGAS?
Acusada SILVA VASQUEZ: Ella estaba saliendo al Banco y me llevaron en la
movilidad que le haban asignado a ella, con el Polica que estaba acompaando
30
.
Seor Fiscal Superior: Usted a nivel judicial ha sealado que acompa a su coacusada
SILVA VASQUEZ, al Banco de la Nacin, a efectuar reversiones de dinero. Precise por
favor, las circunstancias.
Acusada Villegas Vsquez: Lo que pasa es que el da, bueno, a BLANCA siempre
le haca las devoluciones en el Banco el seor JUAN ALARCON, y ese da no haba
llegado o no s que pas. Y me dice: MORAYMA, tu puedes llevarlo. Le digo, disculpe la
palabra: Ests loca. Si me roban, el seguro no me va a cubrir, despus la que va a pagar soy
yo. No, ni hablar. No me dice, porque tu tienes. Porque como fondos para pagos en efectivo,
tena un Polica que estaba a mi disposicin, por cuestiones de seguro, o sea, el Polica iba
conmigo donde yo iba. Me dice, tu tienes. Bueno, le decamos KEVIN al Polica. T tienes
tu polica. No le digo, si quieres vamos. Pero no. No, me dijo t conoces. Porque yo conoca a
la seora AMALIA ALARCON en el Banco de la Naci, porque como iba a hacer
cobros de cheques, ya me conocan en la Agencia que est en Centro Lima, o sea, yo no haca
cola, nada, yo entraba nada ms, porque inclusive me haba presentado con el Administrador
del Banco para no hacer cola para cobros de cheques, de lo que se refiere a fondos. Me deca:
A ti te conocen en el Banco. No le digo, ndate t con KEVIN si quieres. No a ti te
conocen. Le digo, que pesada que eres, y le digo: Ya vamos, vamos. Y nos fuimos con el polica
y ella fue la que dej el dinero en el Banco, con la seora AMALIA que nos hizo pasar.
Eso fue todo.
Seor Fiscal Superior: Usted observ, Cunta cantidad de dinero fue la que devolvi?
Acusada Villegas Vsquez: Yo le pregunt a BLANCA, Qu tanto ests llevando?
Me dice: Son ciento setenta. Ay le dije: Ests con plata. Y de ah se qued, porque ya son

29
Fojas 2291 a 2293 tomo 5
30
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cosas que escapaban a mis funciones. De ah nos hemos regresado rpido, cada uno en sus
cosas
31
.

d) En cuanto a la diferencia no revertida del dinero entregado en el mes de
enero de 2009 por el mismo funcionario, VILLEGAS VSQUEZ admite
que tambin le fue encargada su custodia. Consta en actas:

Seor Fiscal Superior: Cunto tiempo pas desde que usted cont ese dinero hasta
que esta persona de su coacusada SILVA, le entreg el dinero para que lo guarde en su caja
fuerte?
Acusada Villegas Vsquez: Bueno, ella guard sobres, pero de que sea especficamente
ese dinero o de otro dinero adicional, no le puedo decir porque yo no revisaba sus sobres
32
.

e) Respecto del cheque N 09682829, est probado con la declaracin de
Machahua Salazar, que ste fue originalmente girado a nombre del Poder
Judicial y que la devolucin para la emisin de un nuevo cheque fue
nicamente para que se efectuara en moneda nacional.

Seora Presidenta y Directora de Debates: Cuando viene la devolucin, se le
pregunta a la seora MORAYMA, si Tesorera entrega el dinero. Por dnde tiene que
ingresar el dinero, la devolucin, para que contablemente aparezca esa reversin? Y la seora
dice: Eso lo ve la parte financiera. La parte financiera se le pregunta que estaba a cargo de
usted. Para que ample su tema financiero. Entonces la seora nos traslada el tema de la
reversin a la parte financiera que era su coordinacin. Qu tiene que decir usted al respecto?
Testigo Machahua Salazar: El rea de Ingreso, como usted muy bien lo ha dicho
cuando hay devoluciones se puede hacer de dos formas, en efectivo o con cheque. Cuando son en
el caso concreto era la devolucin de unos pasajes areos, la firma, la Agencia devolvi un
cheque, y lo devolvi en dlares, a nombre del Poder Judicial; y, yo recepciono esos casos, pero
como era en dlares, y el Poder Judicial no tiene cuenta en dlares, todas sus cuentas son en
soles y en el Banco de la Nacin, puse un provedo al rea de Ingresos, para que gestione ante
la Agencia de Viajes, que se cambie el cheque en soles a nombre del Poder Judicial. Pasa el
tiempo, y me entero que ese cheque en vez de salir a nombre del Poder Judicial, sali a nombre
del Tesoro Pblico, tengo entendido que fueron algunas personas, que indicaron el cambio.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Cuando usted dice: yo le devuelvo a
Ingresos. A quin se lo devolvi, a la seora MORAYMA?
Testigo Machahua Salazar: A la seora BLANCA, pero en ese entonces, no s, creo
que estaba de permiso, se lo entrega a su segunda, se lo entrega a la seora ROMANI, y le
puse un provedo para que ella como era del rea de Ingreso, porque era un cheque que haba
ingresado, tena que ser registrado por ellos, tena que hacer el cambio del cheque, pero

31
Fojas 2297, 2298 mismo tomo.
32
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solamente del tipo de moneda, en soles y a nombre del Poder Judicial, pero el cambio vino, a
nombre del Tesoro Pblico y fue utilizado para la reversin indebida
33
.

f) La emisin de ese cheque a nombre del Tesoro Publico es un hecho
imputable a ambas acusadas, dado que como ha sostenido desde la etapa
preliminar don Juan Alarcn Velsquez, servidor del Poder Judicial, quien
le comunic que deba recogerlo fue doa ROSA MORAYMA
VILLEGAS VASQUEZ y la que prepar el T-6 para su devolucin fue
doa BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ. Consta en actas:

Seor Fiscal Superior: Seor ALARCON, usted a nivel preliminar ha detallado
respecto a que el da tres de marzo del ao dos mil nueve, recogi un cheque valorizado en
quince mil dlares Puede precisar las circunstancias en que se dio este recojo de cheque? En
dnde lo recogi? Por disposicin de quin? A quin se lo entreg?
Testigo ALARCON VELASQUEZ: Bueno, en ese entonces yo me encontraba
haciendo mi comisin de servicios que suelo hacer todos los das, estaba en compaa del chofer
JORGE PARRAGA, y entonces en el trayecto, en ese entonces se utilizaba el RPM, y
timbra el telfono del chofer, y en el cual PARRAGA me dice que tiene una llamada para
mi, en la cual la seora MORAYMA me expresa de que por encargo de la seora
BLANCA SILVA haba que recabar un cheque.
Seor Fiscal Superior: Dgame, Era regular que la seora MORAYMA se
comunicara de parte de la seora SILVA? Normalmente lo realizaba?
Testigo ALARCON VELASQUEZ: No. Fue la primera vez. () .
Seor Fiscal Superior: Dgame, una vez que usted recogi, a donde fue que recogi este
dinero, valga la redundancia.
Testigo ALARCON VELASQUEZ: Fue una empresa de turismo, pero no recuerdo
el nombre exacto. ()
Seor Fiscal Superior: Qu fue lo que recogi de esta Empresa?
Testigo ALARCON VELASQUEZ: Recab una especie valorada, un cheque, en el
cual la empresa sac una fotocopia, yo firm el cargo, en el cual dejaba constancia que haba
recabado el cheque. Culmin de hacer mis gestiones en el trayecto del da, y al retorno a la
oficina, le entregu el cheque. () .
Seor Fiscal Superior: Usted, una vez que lleg a la oficina, A quin entreg ese
cheque?
Testigo ALARCON VELASQUEZ: El cheque le entregu a la seora
MORAYMA
34
.

51.- Lo glosado permite formar conviccin respecto:

33
34
Fojas 2592, 2593 Tomo 5.
Pgina 43 de 56

De la indiferencia de los funcionarios responsables de las gerencias del
Poder Judicial en la supervisin y exigencia de la observancia de los
sistemas administrativos y financieros, que permiti que funcionarios
como el acusado Lpez Matta Sub-Gerente de Tesorera y quien se
desempeaba como Sub-Gerente de Contabilidad, ordenara, el primero,
entregar recibos provisionales y retener parte del dinero devuelto, y, el
segundo, dar valor cancelatorio a los que se le entregaron al seor Andru
Infantes, pues, como ste ha declarado, los adjunt a su rendicin de
cuentas. Resulta creble lo sostenido por la acusada SILVA VASQUEZ de
que, ante los reclamos que se le hacan del rea de Contabilidad, sobre las
reversiones, comunic este hecho a LOPEZ MATTA y cesaron las
llamadas (de reclamo). Consta en actas:

Seora Presidenta y Directora de Debates: El seor ALVARO cundo sale del
Poder Judicial?
Acusada SILVA VASQUEZ: Estuvo laborando hasta enero de dos mil nueve.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Sale en enero de dos mil nueve. A enero de
dos mil nueve no se haba terminado de revertir todo el dinero?
Acusada SILVA VASQUEZ: No.
Seora Presidenta y Directora de Debates: El contina entregndole a usted dinero
hasta que fecha? Tratando de cubrir ese saldo.
Acusada SILVA VASQUEZ: Hasta febrero.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Y desde ah ya no le entrega ms dinero?
Acusada SILVA VASQUEZ: No
35
.

Del uso indebido que se haca del dinero en efectivo que ingresaba al rea
de Tesorera mediante entregas a Lpez Matta para necesidades de la
Institucin, que ste no ha justificado. Mencion la acusada Villegas
Vsquez que tambin atenda otros requerimientos. Consta en autos:

MANIFESTACIN A NIVEL POLICIAL DE ROSA MORAYMA
VILLEGAS VASQUEZ
()
30. PREGUNTADA DIGA: Ud. proporcionaba dinero del FPPE al Sr. lvaro Daniel
LOPEZ MATTA o a la Sra. Blanca Flor SILVA VASQUEZ; de ser as, en que casos,
sustentaba su requerimiento [c]on documento alguno, que documento de respaldo firmaba y en
cuntas oportunidades lo realiz? Dijo:
A la Sra. Blanca SILVA VASQUEZ nu[n]ca le he dado dinero del FPPE; al Sr. LOPEZ
MATTA cuando era para gastos urgentes, como cuando me deca que haba solicitado la Corte
Suprema, el sustento para la entrega de dinero fue verval, en algunos casos con la autorizacin de

35
Pgina 44 de 56

la Gerencia de Administracin y Finanzas, el ao 2008 Dr. Jaime GOMEZ VALVERDE,
las veces que entregu[] dinero fue aproximadamente cuatro a cinco veces, en mi ausencia por
vacaciones el 2008, hizo entrega tambin de dinero en efectivo al Sr. LOPEZ MATTA la Sra.
Mara JAMANCA ATUSPARIA quien era la persona que me reemplazaba
36
.

Consta asimismo en la ampliacin de la declaracin de la acusada Villegas
Vsquez en juicio oral:

Seora Presidenta y Directora de Debates: (). Es una resolucin que hemos
advertido que no es clara, porque ah se mencionan pasajes. Cul era la relacin con la
adquisicin de pasajes?
Acusada Villegas Vsquez: Doctora, cuando haban pasajes urgentes por decirle de la Corte
Suprema o de la Gerencia, y que no salan con orden de afectacin presupuestal por el tiempo, se
daba ese gasto de pasaje, pero en casos urgentes, que segn dice la Directiva tambin, pero no
necesariamente, tena que ser con autorizacin.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Usted pagaba pasajes, entonces?
Acusada Villegas Vsquez: Todos, no. Solamente los que por decirle, si un Juez tena que
salir en la tarde o al da siguiente, porque el SIAF se demora dos das para aprobarlo, ah s,
proceda pero con autorizacin de Gerencia, pero sino tena con OAP.
Seora Presidenta y Directora de Debates: De qu Gerencia, seora?
Acusada Villegas Vsquez: De la de Administracin y Finanzas o Gerencia General, de
acuerdo al importe del pasaje"
37
.

Refiri en el mismo sentido la acusada Silva Vsquez:

Seora Presidenta y Directora de Debates: Usted dijo que el seor ALVARO como
Subgerente de Tesorera les peda dinero a usted o a la seora MORAYMA.
Acusada SILVA VASQUEZ: S, solicitaba dinero.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Para qu les peda dinero? Con qu
objeto? Cul era el propsito?
Acusada SILVA VASQUEZ: Deca que era para gastos urgentes, a veces del
Administrador, del seor SUERO, de la Corte de Lima, de algn magistrado, que haba un
gasto urgente para los magistrados, una actividad, que entregan donaciones. O sea, cosas as.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Y ustedes entregaban, haban recibos o
documentos por l firmado.
Acusada SILVA VASQUEZ: Cuando yo le entregaba dinero, nos firmaba un recibo
provisional.
Seora Presidenta y Directora de Debates: Y esos dineros si los ha regresado.
Acusada SILVA VASQUEZ: S. Algunos que me devolva, yo le entregaba su recibo
provisional
38
.

36
Fojas 215 tomo 1.
37
Fojas 2745 tomo 6.
38
Fojas 2404 tomo 5
Pgina 45 de 56

De que los acusados tenan pleno conocimiento de que los montos
revertidos en los meses de mayo de dos mil ocho y enero de dos mil nueve
eran inferiores a los recibos, por lo que, retirada la confianza a Lpez
Matta por el Consejo Ejecutivo del Poder judicial, las coacusadas Villegas
Vsquez y Silva Vsquez, que continuaban laborando en la institucin, se
preocuparon por cubrir el dficit, momento en que hicieron uso del
cheque N 09682829 que por devolucin de pasajes recibieron,
ingresndolo como reversin. Existe duda si Lpez Matta conoci de esta
operacin. Consta en autos:

Acta de Manifestacin de fecha 03.03.2009 en la Oficina de la Subgerencia
de Tesorera de la Gerencia de Administracin del Poder Judicial
()
20. PREGUNTA
Cuando fue la ltima que se comunic con el seor Alvaro Lpez Matta.

RESPUESTA
Ayer, en la noche a horas 22:30 y 23:00 horas le llame al seor lvaro Lpez Matta, a su casa
al telfono 481-0173, para decirle que regularizara el saldo que estaba pendiente por revertir que
la responsabilidad estaba cayendo sobre mi. Contestando, que tena facturas por aproximadamente
S/. 15 000.00 por los gastos de la casa de la playa, y que la seora Morayma le tena unos vales
firmados por l, y que una vez le paguen su cheque de compensacin ah iba a dar una parte. Le
dije seor esta pendiente 30 000, y me dijo arrglense con Morayma y una grosera y despus
consigan la plata y luego colg el telfono
39
.

La discrepancia entre sus declaraciones se explican por cuanto los
procesados Lpez Matta y Villegas Vsquez pretenden desvincularse de
los hechos, alegando desconocimiento el primero y la segunda las
funciones que como Analista II le correspondan, las que no se discuten,
empero, objetivamente, fue la persona que asumi la custodia del dinero
revertido y que luego encarg el recojo del cheque N 00002269 9.

J. DETERMINACIN DE LA PENA

Pena privativa de la libertad
52.- Determinada la responsabilidad de los acusados por los hechos que han
configurado el delito contra la administracin pblica- peculado doloso,
corresponde determinar o individualizar la consecuencia penal, es decir, la pena.

39
Fojas 17 tomo 1.
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Como ensea Ziffer: ()La pena es la reaccin frente a un quebrantamiento de la norma, reaccin
que resulta siempre a costa del responsable de ese quebrantamiento, lo cual, en este contexto, implica siempre
una injerencia en algn bien. La individualizacin de la pena es el acto por el cual el juez pondera la infraccin
a la norma y la transforma en una medida de pena determinada. La magnitud de la pena es siempre expresin
de la ponderacin del ilcito culpable; no es otra cosa que la cuantificacin de la culpabilidad()
40
.

Bajo el ttulo: Los fines de la pena desde una perspectiva constitucional, en la sentencia recada
en el expediente 0019-2005-PI/TC
41
el Tribunal Constitucional tuvo ocasin de
pronunciarse y decir que:
()ya [se] ha descartado que se conciba a la retribucin absoluta como el fin de la pena. Ello, desde
luego, no significa que se desconozca que toda sancin punitiva lleva consigo un elemento retributivo. Lo
que ocurre es que la pretensin de que sta agote toda su virtualidad en generar un mal en el penado,
convierte a ste en objeto de la poltica criminal del Estado, negando su condicin de persona humana,
y, consecuentemente, incurriendo en un acto tan o ms execrable que la propia conducta del delincuente.
Sin embargo, las teoras preventivas, tanto la especial como la general, gozan de proteccin
constitucional directa, en tanto y en cuanto, segn se ver, sus objetivos resultan acordes con el
principio-derecho de dignidad, y con la doble dimensin de los derechos fundamentales; siendo, por
consiguiente, el mejor medio de represin del delito, el cual ha sido reconocido por el Constituyente como
un mal generado contra bienes que resultan particularmente trascendentes para garantizar las mnimas
condiciones de una convivencia armnica en una sociedad democrtica. ()
En consecuencia, las penas, en especial la privativa de libertad, por estar orientadas a evitar la
comisin del delito, operan como garanta institucional de las libertades y la convivencia armnica a
favor del bienestar general. Dicha finalidad la logran mediante distintos mecanismos que deben ser
evaluados en conjunto y de manera ponderada.
En primer lugar, en el plano abstracto, con la tipificacin de la conducta delictiva y de la respectiva
pena, se amenaza con infligir un mal si se incurre en la conducta antijurdica (prevencin general en su
vertiente negativa). En segundo trmino, desde la perspectiva de su imposicin, se renueva la confianza
de la ciudadana en el orden constitucional, al convertir una mera esperanza en la absoluta certeza de
que uno de los deberes primordiales del Estado, consistente en (...) proteger a la poblacin de las
amenazas contra su seguridad; y promover el bienestar general que se fundamenta en la justicia (...)
(artculo 44 de la Constitucin),
se materializa con la sancin del delito (prevencin especial en su vertiente positiva); con la consecuente
vigencia efectiva del derecho fundamental a la seguridad personal en su dimensin objetiva (inciso 24 del
artculo 2 de la Constitucin).
Asimismo, la grave limitacin de la libertad personal que supone la pena privativa de libertad, y su
quantum especfico, son el primer efecto reeducador en el delincuente, quien internaliza la seriedad de su
conducta delictiva, e inicia su proceso de desmotivacin hacia la reincidencia (prevencin especial de
efecto inmediato). Finalmente, en el plano de la ejecucin de la pena, sta debe orientarse a la plena
rehabilitacin y reincorporacin del penado a la sociedad (prevencin especial de efecto mediato, prevista
expresamente en el inciso 22 del artculo 139 de la Constitucin).
Es preciso destacar, sin embargo, que ninguna de las finalidades preventivas de

40
ROXIN CLAUS; ZIFFER, Patricia S. et al. DETERMINACIN JUDICIAL DE LA PENA. Editores del
Puerto, Buenos Aires, pgina 90 y siguiente.
41
Demanda de inconstitucionalidad interpuesta por ms del 25% del nmero legal de miembros del Congreso de
la Repblica contra la Ley N. 28568, cuyo Artculo nico modifica el artculo 47 del Cdigo Penal
(fundamentos 37, 38, 40 y 41).
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la pena podra justificar que exceda la medida de la culpabilidad en el agente,
la cual es determinada por el juez penal a la luz de la personalidad del autor y
del mayor o menor dao causado con su accin a los bienes de relevancia
constitucional protegidos.

La vigencia del principio de culpabilidad impide que la pena en cuanto a su
naturaleza y medida pueda ser establecida slo por criterios preventivos, sean
stos de tipo especial o general (positiva o negativa). En principio ha de
fundamentarse en el grado de injusto y de culpabilidad como conceptos
cuantificables a efecto de determinar la pena concreta a ser aplicada de acuerdo a
sus circunstancias especficas y nicas y segn las pautas normativas. Este es el
punto de partida que servir de base sobre la cual deber tenerse en cuenta la
finalidad preventiva de la pena segn el esquema poltico criminal en que se
sustenta nuestro ordenamiento penal a efecto de determinar la justa pena; tal
finalidad har posible disminuir la pena que resulta de la graduacin del injusto y
la culpabilidad o determinar la forma de su cumplimiento (en caso de privacin
de la libertad), pero nunca aumentarla o hacerla ms gravosa; el principio de
proporcionalidad consagrado en el artculo VIII del Ttulo Preliminar del
Cdigo Penal lo impide, pues de acuerdo con el artculo 1 de la Constitucin
Poltica del Estado: La defensa de la persona humana y el respeto de su dignidad son el fin supremo de
la sociedad y del Estado.

Resumidos estos principios, en el proceso de determinar la pena bsica, es
necesario tener presente:

Pena bsica
53.- En los acpites referidos a la fundamentacin jurdica se ha establecido que
el tipo penal a ser aplicado es el contenido en el primer prrafo del artculo 387
del Cdigo Penal en que se sanciona el peculado doloso con pena privativa de la
libertad no menor de dos ni mayor de ocho aos; de conformidad con el artculo
426 se sanciona, adems, con pena de inhabilitacin de uno a tres aos
conforme al artculo 36 incisos 1 y 2 del Cdigo. No se dan agravantes ni
atenuantes genricas que modifiquen ese marco abstracto.

Pena concreta
54.- A lo anterior sigue la determinacin de la pena concreta de acuerdo a los
criterios contenidos en los artculos 45 y 46 del Cdigo Penal.
La labor judicial en esta fase de determinacin de la consecuencia jurdico penal
del hecho consiste en crear y aplicar la norma concreta que al caso particular y
no a otro- debe aplicarse; como ensea el profesor Marcial Rubio en las sentencias
respectivas, los tribunales toman en cuenta todos estos elementos fcticos, los ponderan y obtienen, con ello, una
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respuesta final para el caso que es la que se refleja en la sentencia. Por lo tanto, efectivamente el juez
realiza una labor creadora al ejercer su funcin de concretizacin de la norma
42
.
En su requisitoria oral el seor Fiscal Superior solicit que se imponga a los
acusados ocho aos de pena privativa de la libertad y tres aos de inhabilitacin.

La Fundamentacin de la pena segn el artculo 45 del Cdigo Penal.
Segn esta norma:
El juez, al momento de fundamentar y determinar la pena, deber tener en cuenta:
1.- Las carencias sociales que hubiere sufrido el agente.
2.- Su cultura y sus costumbres; y
3..- Los intereses de la vctima, de su familia o de las personas que de ella
dependen.

La Fundamentacin de la pena segn las pautas del artculo 46 del
Cdigo Penal
Las circunstancias que se tienen en cuenta para la determinacin de la pena, de
acuerdo con las pautas establecidas en el artculo 46 del Cdigo Sustantivo, en
concordancia con el 45, son como sigue:

1. La naturaleza de la accin, vinculada a las circunstancias de tiempo,
lugar, modo y ocasin.
Los acusados, como personas con grado de instruccin superior, es decir, como
agentes sin las limitaciones o carencias sociales o econmicas influyentes o
determinantes en la comprensin de su conducta, las consecuencias de sta o sus
mviles, tenan pleno conocimiento de las responsabilidades de sus funciones
como responsables de la percepcin, cautela y custodia de los fondos del Poder
Judicial; conocan, cabalmente, el procedimiento establecido para su ingreso al
Tesoro Pblico; sin embargo, el suceso de los hechos fue ocasional: aprovechar
la reversin de fondos. La gravedad, as, se aproxima a la media del rango legal
establecido.
2. Los medios empleados. Ciertamente su posicin era privilegiada y el
medio fue la de una percepcin va reversin de fondos que no fueron utilizados,
esto es, medio idneo para la apropiacin desde que les permiti recibir una
suma e ingresar una mucho menor con aprovechamiento de recibos
provisionales, con total y conciente negacin e inobservancia de las precisas
normas imperativas que los obligaban a la cautela del patrimonio pblico;
actuaron como de patrimonio suyo se tratara.

42
RUBIO CORREA, Marcial. EL SISTEMA JURDICO. Introduccin al Derecho. Fondo editorial PUCP 1987,
pgina 170.
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3. La importancia de los deberes infringidos. Es de resaltar la condicin de
los acusados como responsables de la percepcin y custodia de los fondos; de
modo que la importancia deber infringido: honestidad en el servicio pblico es
mxima y bien podra determinar una sancin grave. Se trata de un deber no
meramente tico, sino jurdico que se haya normativizado a partir del artculo 39
de la Constitucin Poltica del Estado: Todos los funcionarios y trabajadores pblicos
estn al servicio de la Nacin, no al servicio propio.
4. La extensin del dao o peligro causados. No ha sido hecho acusado ni
probado el que los usuarios o la institucin el Poder Judicial- se hayan visto
afectado en el normal desarrollo de sus actividades y funciones. La gravedad
conforme a este factor acerca la pena por debajo de la media.
5. Los mviles y fines. Ensea el autor Framarino Dei Malatesta que: ()
El mvil que surge de la espera de un bien puede considerarse siempre como reflexivo, ya que el deseo vivo de
una cosa induce a preparar y dirigir las acciones hacia su obtencin, y en vez de obnubilar las facultades de la
mente, suele agudizarlas. Por lo tanto, la codicia es, desde el punto de vista general, una pasin razonadora, y el
mvil que de ella se deriva, es reflexivo ()
43
. Obvio es que el mvil que determin a los
acusados fue uno de codicia significativa en cuanto al monto apropiado; cabe
distinguir aqu al acusado Lpez Matta, superior de su coacusadas y quien
acostumbraba solicitar dinero por va irregular para gastos supuestamente de la
institucin que no han sido probados; por ello, considerndose una gravedad
media bajo este factor, la sancin ser superior para el mencionado.

55.- Pero la determinacin de la pena no se agota en establecer el grado de
injusto, sino con fijar, como ya se dijo, el grado de culpabilidad y la consiguiente
pena proporcional dentro del rango legalmente previsto. En el presente caso,
abona a favor de los acusados su carencia de antecedentes penales
44
y la
inexistencia de otras circunstancias personales y de conducta procesal que
permitan una sancin cercana al mximo legal. Sin embargo, como ya se haba
adelantado, no se han verificado razones o elementos que permitan afirmar, en lo
mnimo, atenuacin del juicio de reproche: los acusados se encontraban en plena
capacidad de conocer la significacin de su conducta, su contradiccin con el
ordenamiento jurdico y en plena capacidad de adecuarse a l. Considera esta Sala
que el grado de culpabilidad puede estimarse en medio. Pero, en lo que respecta
al acusado Lpez Matta, aun probada la coautora, la pauta del grado de
culpabilidad debe ser apreciada con mayor gravedad, toda vez que en su
condicin de superior de sus coacusadas el reproche no reviste atenuantes, pues

43
DEI MALATESTA, Framarino. LGICA DE LAS PRUEBAS EN MATERIA CRIMINAL, tomo I, Editorial
Temis S.A., Bogot Colombia 2002, pgina 305.
44
Certificados obrantes de fojas 2323 a 2325.
Pgina 50 de 56

su aporte fue primigenio, decisivo de direccin en los hechos que configuraron
el ilcito.

Finalmente, en lo que a las condiciones personales y circunstancias que lleven al conocimiento del
agente se refiere, as como al deber de conocimiento directo del agente por parte
del juez, esta Sala no encuentra elemento factor alguno que la determine en un
sentido negativo con relacin a la dosificacin de la sancin.
Por lo fundamentado, esta Sala considerar la pena dentro de lo que puede
estimarse en su gravedad menor a la media.

56.- Nuestro ordenamiento penal prev en el artculo 57 y siguientes la
atribucin del juez que no obligacin- de suspender la ejecucin de la pena
siempre que se den los requisitos siguientes:
Artculo 57.- Requisitos
El juez puede suspender la ejecucin de la pena siempre que se renan los requisitos siguientes:
1. Que la condena se refiera a pena privativa de libertad no mayor de cuatro aos;
2. que la naturaleza, modalidad del hecho punible y la personalidad del agente hiciera prever que esta
medida le impedir cometer nuevo delito; y
3. que el agente no tenga la condicin de reincidente o habitual.
El plazo de suspensin es de uno a tres aos.

En lo que al primer requisito se refiere, es la proporcional que se considerar para
las acusadas Silva Vsquez y Villegas Vsquez; y en lo segundo, se trata de delito
cometido por personas carentes de antecedentes penales, siendo de resaltar,
aunque es obvio, que no se han dado ni verificado durante el proceso elementos
que puedan evidenciar que se trate de personas propensas al delito; suma a ello su
condiciones de arraigo que hacen estimar, en grado de probabilidad positiva, que
en lo sucesivo adecuarn su conducta al ordenamiento jurdico, y una
manifestacin de esa conducta, que la ley prev y el rgano jurisdiccional
supervisa, habr de ser la reparacin cabal del dao.

Pena de inhabilitacin

57.- En Acuerdo Plenario N 2-2008/CJ-116 de dieciocho de Julio del ao dos
mil ocho la Corte Suprema de Justicia de la Repblica ha esclarecido que:
() La pena de inhabilitacin consiste en la privacin, suspensin o incapacitacin de uno o ms
derechos polticos, econmicos, profesionales y civiles del penado. A travs de esta pena se sanciona a
quien ha infraccionado un deber especial propio de su cargo, funcin, profesin, comercio, industria o
relacin familiar; o a quin se ha prevalido de su posicin de poder o de dominio para delinquir () .

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En el mismo Acuerdo, la Corte Suprema ha establecido que la pena de
inhabilitacin que se impone a los funcionarios pblicos en el mbito de los
Delitos Contra la Administracin Pblica constituye siempre una pena principal;
el delito de peculado se halla sancionado con pena de inhabilitacin de uno a tres
aos conforme al artculo 36 incisos 1 y 2 (artculo 426 en su redaccin vigente
al momento de los hechos
45
).

Como se ha visto y probado, los acusados, en calidad de funcionarios pblicos
(sus funciones no se limitaban a la mera recepcin de fondos), incumpliendo
elementales deberes de probidad afectaron el normal desarrollo del aparato
pblico y con ello el patrimonio estatal. La Sala concuerda con el Ministerio
Pblico en cuanto a los tres aos de inhabilitacin solicitados por cuanto que, a
diferencia de la privacin de la libertad, la inhabilitacin no afecta directamente a
sta, sino que, sancionando al acusado, se orienta a cautelar la buena marcha de la
administracin pblica con servidores y funcionarios de los que pueda predicarse
correccin y honestidad; si bien todo ciudadano y ciudadana tiene derecho a
acceder al servicio y funcin pblica siempre que cumpla con los requisitos
legales, no puede desdearse aquel genrico de no estar sufriendo condena penal.
Siendo la inhabilitacin, en este caso, pena principal y no accesoria, no puede
establecerse un criterio de proporcionalidad en cuanto a grado de injusto y
culpabilidad anlogo o en paralelo al que se refiere a la restriccin de un derecho
tan fundamental como la libertad personal (ambulatoria); siendo as, y
recordando lo dicho respecto de las circunstancias para la determinacin de la
pena privativa de la libertad en particular, lo referido a la importancia del
deber infringido-, considera esa Sala que la mxima gravedad de la pena de
inhabilitacin se impone.

En cuanto al objeto de la afectacin, es de advertir, de acuerdo a las generales de
ley de la acusada Villegas Vsquez, foja 2288, que labora en el rea de Planillas de
la Subgerencia de Remuneraciones y Beneficios de la Gerencia General del Poder
Judicial. La acusada Silva Vsquez, foja 2374, labora en el rea de Contabilidad de
la Municipalidad del Callao. El acusado Lpez Matta declar laborar en el
Ministerio Pblico, foja 2405.

45
Por Ley N 29758, publicada el 21 julio 2011, el artculo ha sido modificado con el tenor siguiente:
"Artculo 426. Inhabilitacin accesoria y especial
Los delitos previstos en el captulo II de este Ttulo se sancionan, adems, con pena de inhabilitacin accesoria, con igual tiempo de
duracin que la pena principal, de conformidad con el artculo 36, incisos 1 y 2.
Los delitos previstos en el captulo III de este Ttulo se sancionan, adems, con pena de inhabilitacin de uno a tres aos, de
conformidad con el artculo 36, incisos 1 y 2
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K. REPARACION CIVIL

58.- Se establece en los artculos 92 y 93 del Cdigo Penal:

La reparacin civil se determina conjuntamente con la pena, y comprende: 1. La restitucin del
bien o, si no es posible, el pago de su valor; y 2. La indemnizacin de los daos y perjuicios.

En Acuerdo Plenario N 6-2006/CJ-116 (trece de Octubre del ao dos mil seis),
la Corte Suprema de Justicia de la Repblica ha establecido:

() 6. El proceso penal nacional, regulado por el Cdigo de Procedimientos Penales, acumula
obligatoriamente la pretensin penal y la pretensin civil. El objeto del proceso penal, entonces, es doble:
el penal y el civil. As lo dispone categricamente el artculo 92 del Cdigo Penal, y su satisfaccin,
ms all del inters de la vctima que no ostenta la titularidad del derecho de penar, pero tiene el
derecho a ser reparada por los daos y perjuicios que produzca la comisin del delito-, debe ser instado
por el Ministerio Pblico, tal como prev el artculo 1 de su Ley Orgnica. El objeto civil se rige por
los artculos 54 al 58, 225.4, 227 y 285 del Cdigo de Procedimientos Penales y los artculos
92 al 101 del Cdigo Penal este ltimo precepto remite, en lo pertinente, a la disposiciones del
Cdigo Civil-. A partir de esas normas, nuestro proceso penal cumple con una de sus funciones
primordiales: la proteccin de la vctima y aseguramiento de la reparacin de los derechos afectados por
la comisin del delito, en cuya virtud garantiza (...) la satisfaccin de intereses que el Estado no puede
dejar sin proteccin (ASENCIO MELLADO, JOS MARA: Derecho Procesal Penal,
Editorial Tirant lo Blanch, Valencia, 2004, pgina 27).
7. La reparacin civil, que legalmente define el mbito del objeto civil del proceso penal y est regulada
por el artculo 93 del Cdigo Penal, desde luego, presenta elementos diferenciadores de la sancin
penal; existen notas propias, finalidades y criterios de imputacin distintos entre responsabilidad penal
y responsabilidad civil, an cuando comparten un mismo presupuesto: el acto ilcito causado por un
hecho antijurdico, a partir del cual surgen las diferencias respecto de su regulacin jurdica y contenido
entre el ilcito penal y el ilcito civil. As las cosas, se tiene que el fundamento de la responsabilidad
civil, que origina la obligacin de reparar, es la existencia de un dao civil causado por un ilcito
penal, el que obviamente no puede identificarse con ofensa penal lesin o puesta en peligro de un
jurdico protegido, cuya base se encuentra en la culpabilidad del agente-[la causa inmediata de la
responsabilidad penal y la civil ex delicto, infraccin / dao, es distinta]; el resultado daoso y el objeto
sobre el que recae la lesin son distintos.
8. Desde esta perspectiva el dao civil debe entenderse como aquellos efectos negativos que derivan de la
lesin de un inters protegido, lesin que puede originar consecuencias patrimoniales y no patrimoniales.
Una concreta conducta puede ocasionar tanto (1) daos patrimoniales, que consisten en la lesin
de derechos de naturaleza econmica, que debe ser reparada, radicada en la disminucin de la esfera
patrimonial del daado y en el no incremento en el patrimonio del daado o ganancia patrimonial neta
dejada de percibirmenoscabo patrimonial-; cuanto (2) daos no patrimoniales, circunscrita a la
lesin de derechos o legtimos intereses existenciales no patrimoniales- tanto de las personas naturales
como de las personas jurdicas se afectan, como acota ALASTUEY DOBN, bienes inmateriales
del perjudicado, que no tienen reflejo patrimonial alguno- (Conforme: ESPINOZA ESPINOZA,
JUAN: Derecho de la responsabilidad civil, Gaceta Jurdica, 2002, pginas 157 / 159) ().

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59.- Bajo el trmino reparacin civil nuestro ordenamiento penal se refiere tanto
a la restitucin como a la indemnizacin. La primera de tales formas constituye la
reparacin por antonomasia, in natura, la que se constituye por la devolucin del
bien, la rectificacin por el honor y la reputacin afectada, entre otros. La
indemnizacin, en ocasiones como complemento, en ocasiones como sustitucin
de una restitucin insatisfactoria o impracticable, constituye la forma de
componer el perjuicio econmico, la disminucin del patrimonio e inclusive la
compensacin por daos que no pueden ser estimados ni valorados en dinero.
Definida as la reparacin civil, el dao en este proceso ha sido de tipo
patrimonial, pero tambin se ha afectado la imagen y confianza que la sociedad
debe tener en una institucin del Estado a quien ha encargado su proteccin en
el mbito que le corresponde.
Se ha probado el nexo causal constituido por la conducta dolosa de los acusados,
debidamente probada en juicio oral y explicada en la parte correspondiente de
esta sentencia. En este orden, lo que sigue es la cuantificacin de la reparacin
civil. sta comprende de la devolucin de lo apropiado restitucin y la
correspondiente indemnizacin por dao extrapatrimonial de afectacin del
normal funcionamiento del aparato pblico que, dada esa naturaleza, habr de ser
fijada prudencialmente.

L. RESPONSABILIDAD DE TERCEROS

60.- De conformidad con el artculo 265 del Cdigo de Procedimientos Penales:

En caso de que los debates arrojen responsabilidad sobre persona no comprendida en la acusacin
escrita del Ministerio pblico, o se descubra otro hecho delictuoso similar, distinto o conexo al que es
materia del Juzgamiento, el fiscal deber pedir la apertura de instruccin y el Tribunal acceder a ese
pedido.
Si el Fiscal no solicitare la apertura de instruccin el Tribunal mandar formar cuaderno aparte con
las piezas pertinentes y lo elevar en consulta al Fiscal Supremo que corresponda.

En sesin 17 llevada a cabo el once de julio de dos mil doce, el seor Fiscal
argument:

() De otro lado respecto a lo sealado por la Acusada Blanca Flor Silva Vsquez en sesin de
audiencia de este juicio oral, en cuanto a que la Sub-Gerencia de Contabilidad a cargo de Carlos
Domingo Slocovic Dentone, poda y deba haber llevado el control de los mismos y que esta
Sub-Gerencia tena pleno conocimiento de los ingresos que se hacan en la Sub-Gerencia de Tesorera y
asimismo en cuanto a que en varias oportunidades la llamaron telefnicamente con el propsito de
inquirirle respecto al saldo que faltaba ser devuelto al Tesoro Pblico y que sta les mencion, que su
coacusado Lpez Matta lo haba utilizado para gastos urgentes, y que no haba regularizado los
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mismos, hecho que comunic al acusado Lpez Matta, quien le deca que coordinara justamente con el
Sub-Gerente de esa rea antes anotado, y que no volveran a fastidiar, lo que finalmente ocurri.
Hecho que se corrobora con lo sealado en el Informe N 008-2010-2-0279, elaborado por la
Contralora General de la Repblica, en donde concluye que la persona de Carlos Domingo Slocovic
Dentone, como Sub-Gerente de Contabilidad tuvo que haber supervisado las deficientes reversiones al
Tesoro Pblico que se realizaban en el Poder Judicial () que la persona de Jaime Gmez Velarde
como Gerente de Administracin y Finanzas debi del mismo modo haber realizado una supervisin
de las operaciones de reversin al Tesoro Publico. As mismo, respecto a lo sealado en cuanto a que los
gastos urgentes a que hace mencin el acusado Lpez Matta, eran gastos urgentes solicitados por el
Gerente General Hugo Suero Ludea, y del Administrador del Poder Judicial el seor Jaime
Gmez [Valverde], la misma que es corroborada con la declaracin de la acusada Morayma
Villegas Vsquez en su declaracin a nivel preliminar sostuvo que el dinero del Fondo para pagos en
efectivo eran solicitados por el acusado Lpez Matta cuando era para gastos urgentes autorizados por
la Gerencia de Administracin, incluso aade que en el ao 2008 le entrego dinero al mismo Gerente
de Administracin Jaime Gmez Velarde en cuatro o cinco oportunidades. Este Ministerio Pblico,
de conformidad con el Artculo doscientos sesenta y cinco del Cdigo de Procedimientos Penales, solicita
se remitan copias a la Fiscala Provincial Penal competente, a efectos de que procedan conforme a sus
atribuciones.

61.- Siendo el Ministerio Pblico el titular de la accin penal, y estando a lo que
sobre responsabilidades contiene la Ley del Sistema Nacional de Tesorera N
28693 y la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, corresponde remitir,
como se solicita, copias al Ministerio Pblico para que se investigue a don
HUGO SUERO LUDEA (ex Gerente General del Poder Judicial), don
JAIME GOMEZ VALVERDE (ex - Gerente de Administracin y Finanzas de
la Gerencia General del Poder Judicial) y, don CARLOS DOMINGO
SLOCOVIC DENTONE (ex - Contador de la Sub-Gerencia de Contabilidad
del Poder Judicial).

CAPITULO III
PARTE RESOLUTIVA

Por estos fundamentos en aplicacin de los artculos IV, V, VII, VIII y IX del
Ttulo Preliminar del Cdigo Penal, artculos 36.1.2, 92, 93, 95, 387 y 426
del mismo cuerpo normativo, as como de los artculos 283 y 285 del Cdigo
de Procedimientos Penales y dems normas citadas la PRIMERA SALA
PENAL LIQUIDADORA DE LA CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA
DE LIMA, administrando justicia a nombre de la Nacin y en uso de las
atribuciones que le confiere la Constitucin y las leyes:

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FALLA:

I. CONDENANDO a don ALVARO DANIEL LOPEZ MATTA,
BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ como autores, y a ROSA MORAYMA
VILLEGAS VASQUEZ , como coautora del delito contra la Administracin
Pblica PECULADO DOLOSO -, en agravio del Estado Poder Judicial y
como tal les IMPONE:

A: ALVARO DANIEL LOPEZ MATTA, CINCO AOS DE
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD EFECTIVA, la misma que con
descuento de la carcelera que sufrir desde el veinticuatro de julio de dos
mil doce, vencer el veinticuatro de julio de dos mil diecisiete. Asimismo,
TRES AOS DE INHABILITACIN: (a) privacin de la funcin
que viene ejerciendo en el Ministerio Pblico, (b) incapacidad para
obtener mandato, cargo, empleo o comisin de carcter pblico por ese
lapso (tres aos).

A: BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ, CUATRO AOS DE
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD SUSPENDIDA en su ejecucin
por el plazo de TRES AOS con las siguientes reglas de conducta: (a)
prohibicin de ausentarse del lugar donde reside sin autorizacin del Juez,
(b) comparecer personalmente al Juzgado para informar y justificar sus
actividades casa sesenta das. Asimismo, TRES AOS DE
INHABILITACIN: (a) privacin de la funcin que viene ejerciendo
en el rea de Contabilidad de la Municipalidad del Callao, (b) incapacidad
para obtener mandato, cargo, empleo o comisin de carcter pblico por
ese lapso (tres aos).

A: ROSA MORAYMA VILLEGAS VASQUEZ, CUATRO AOS
DE PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD SUSPENDIDA en su
ejecucin por el plazo de TRES AOS con las siguientes reglas de
conducta: (a) prohibicin de ausentarse del lugar donde reside sin
autorizacin del Juez, (b) comparecer personalmente al Juzgado para
informar y justificar sus actividades casa sesenta das. Asimismo, TRES
AOS DE INHABILITACIN: (a) privacin de la funcin que viene
ejerciendo en el rea de Planillas de la Sub Gerencia de Remuneraciones y
Beneficios de la Gerencia General del Poder Judicial, (b) incapacidad para
obtener mandato, cargo, empleo o comisin de carcter pblico por ese
lapso (tres aos).

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II. FIJANDO en NOVENTA Y NUEVE MIL SETENTA NUEVOS
SOLES (N/S 99,070.00) el monto que como reparacin civil debern abonar
en forma solidaria los condenados ALVARO DANIEL LOPEZ MATTA,
BLANCA FLOR SILVA VASQUEZ y ROSA MORAYMA VILLEGAS
VASQUEZ; monto constituido por la suma de la restitucin de la cantidad
apropiada: setenta y nueve mil setenta nuevos soles (cuarenta y nueve mil setenta
nuevos soles ms treinta mil nuevos soles) ms veinte nueve mil nuevos soles
como indemnizacin.

III. ORDENANDO, conforme a lo fundamentado en el captulo de
responsabilidad de terceros, remitir copias al Ministerio Pblico de la presente
sentencia, de las actas de juicio oral, de las declaraciones instructivas y
testimoniales en fase de instruccin, de la acusacin complementaria y de los
recaudos probatorios anexados con la formalizacin de denuncia.

IV. MANDANDO que, consentida o ejecutoriada que sea la presente sentencia,
se cursen los oficios para su inscripcin por las autoridades competentes, con
aviso al Juez de la causa. Asimismo, se d cumplimiento a lo establecido por la
Corte Suprema de Justicia de la Repblica en Acuerdo Plenario N 2-2008/CJ-
116, de 18 de julio de 2008, fundamentos 15 y 16, en lo que corresponda y con
atencin a lo establecido en el Acuerdo Plenario N 10-2009/CJ-116,
fundamento 9.

SS.

INES TELLO DE ECCO MARCO ANTONIO LIZRRAGA REBAZA
Presidenta y D.D. Juez superior

JUANA ESTELA TEJADA SEGURA
Jueza superior

D Expediente 62 2011

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