UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

DOCENTE CURSO : CPC. CSAR A. FIGUEROA CHAVEZ : DOCUMENTACION EMPRESARIAL TEMA : PRACTICA DE COMPROBANTES DE PAGO

INTEGRANTES

: LIZBETH J. CUSQUISIBAN JULCAMORO

CICLO

: I Cajamarca, junio de 2010

PRACTICA DE COMPROBANTES DE PAGO

1. Con fecha 08 de junio del 2010 la empresa COMERCIAL ALVARADO S.A con domicilio en el Jr. Dos de Mayo #270 con RUC 20466010151 dedicada a la compra venta y reparacin de cmputo; realiz las siguientes actividades: Adquiere de ST COMPUTER SA, Jr. Angamos #3670 Lima RUC 20427080260, lo siguiente: 20 equipos de cmputo completos marca Acer cada uno a S/.1,270.00 ms IGV. 50 datas shows y equipos de multimedia completos cada uno a $350.00 ms IGV. 150 discos duros marca Genius 2Gb cada uno a $150.00 ms IGV. 80 tarjetas madre cada uno $125.00 ms IGV. 100 fuentes de poder cada uno $180.00 ms IGV. La mercadera es remitida con gua de remisin N23670, por la agencia de transporte POPEYE CARGO tipo encomienda. A la percepcin de la mercadera. El da 11 de junio la empresa compradora segn acuerdo del precio se gira el cheque #2367046 a la orden del Banco de Crdito por el importe de 80% del valor de compra y por la diferencia acepta una letra de cambio #2640 a 30 das de plazo.

FACTURA
(Factura en nuevos soles)

ST COMPUTER SA
Venta de computadoras, suministros, diseo y desarrollo de pginas web, sistemas informticos, servicio tcnico, etc. Jr. Angamos N 3670 - Lima

RUC 20427080260 FACTURA N 001 - 005384

Fecha de emisin: Gua de remisin: 08/06/2010 23670

Seor (es): RUC N: Direccin: CANTIDAD 20

EMPRESA COMERCIAL ALVARADO SA 20466010151 Jr. Dos de Mayo #270 - Cajamarca DESCRIPCION Equipos de cmputo completos marca Acer

PRECIO UNITARIO 1,270.00

VALOR DE VENTA 25,400.00

Son:

Treinta mil doscientos veintisis y 00/100

Nuevos Soles.

SUB TOTAL IGV (19%) TOTAL

S/.25,400.00 S/.4,826.00 S/30,226.00

IMPRENTA CANDY GRAF EIRL RUC N204567896438 N Autorizacin de impresin 12345543219 Serie 001/5000-5500 F.I. 02-05-10

CANCELADO

USUARIO EMISOR SUNAT

(Factura en dlares)

ST COMPUTER SA
Venta de computadoras, suministros, diseo y desarrollo de pginas web, sistemas informticos, servicio tcnico, etc. Jr. Angamos N 3670 - Lima

RUC 20427080260 FACTURA N 001 - 005385

Fecha de emisin: Gua de remisin: 08/06/2010 23670

Seor (es): RUC N: Direccin: CANTIDAD 50 150 80 100 Son:

EMPRESA COMERCIAL ALVARADO SA 20466010151 Jr. Dos de Mayo #270 - Cajamarca DESCRIPCION Data show y equipos de multimedia completos Discos duros marca Genius 2Gb. Tarjetas Madre Fuentes de poder

PRECIO UNITARIO 350.00 150.00 125.00 180.00 SUB TOTAL IGV (19%) TOTAL

VALOR DE VENTA 17,500.00 22,500.00 10,000.00 18,000.00 $.68,000.00 $. 12,920.00 $.80,920.00

Ochenta mil novecientos veinte y 00/100

Dlares

IMPRENTA CANDY GRAF EIRL RUC N204567896438 N Autorizacin de impresin 12345543219 Serie 001/5000-5500 F.I. 02-05-10

CANCELADO

USUARIO EMISOR SUNAT

NOTA:

Tipo de cambio S/.3.00

GUIA DE REMISION DEL TRANSPORTISTA

TRANSPORTES POPEYE CARGO SRL

Av. Bolognesi 1587 - Lima Telfono 01 - 556321 Punto de partida Remitente RUC Jr. Angamos # 3670 Lima ST COMPUTER SA 20427080260

RUC N 20411916364 GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA N 001 - 23670

Jr. Dos de Mayo #270 - Cajamarca COMERCIAL ALVARADO SA 20466010151

Punto de llegada Destinatario RUC

UNIDAD DE TRANSPORTE Y CONDUCTORES Nombre del conductor Jos Aguirre Crdova Marca y N placa Mitsubishi negro LW213212 N constancia de inscripcin 125MTC25 Licencia de conducir A15684 Fecha de inicio de traslado CODIGO 08/06/2010 CANT. 20 50 150 80 100 UNID. MEDIDA PESO TOTAL

DESCRIPCION Equipos de cmputo marca Acer Data show y equipos de multimedia Discos duros marca Genius 2Gb Tarjetas madre Fuentes de poder TIPO Y N COMPROBANTE DE PAGO

Llenar slo en caso de tratarse de unidades sub-contratadas Nombre o razn social de la empresa sub-contratada RUC
IMPRENTA SANTA MARIA EIRL RUC N204567896438 N Autorizacin de impresin 1144226549 Serie 001/2200-2500 F.I. 01-01-2010

REMITENTE TRANSPORTISTA DESTINATARIO SUNAT

CHEQUE

Serie N 000- 2367046 Orden: ST COMPUTER SA

Serie N 000-2367046 COMERCIAL ALVARADO SA

BANCO de crdito DEL PERU

Cajamarca , 11 de junio del 2010 Pguese a la orden de La suma de ST COMPUTER SA

S/.

218,388.80

Suma: Doscientos dieciocho mil trescientos ochenta y ocho y 80/100 Nuevos Soles Concepto: Pago de compra de Suministros

Doscientos dieciocho mil trescientos ochenta y ocho y 80/100

N.S.

Firma
No escribir ni firmar debajo de sta lnea 023-008114

LETRA DE CAMBIO

N LETRA 2640 Aceptante(s)

REF. DEL GIRADOR

LUGAR DE GIRO Lima

FECHA DE GIRO DIA/MES/AO 11/06/2010

VENCIMIENTO DIA/MES/AO 10/07/2010

MONEDA DE IMPORTE S/.54,597.20

Por esta LETRA DE CAMBIO, se servirn pagar a la orden de ST COMPUTER SA Cincuenta y cuatro mil quinientos noventa y siete y 20/100 Nuevos Soles Valor que sentar(n) en cuenta segn de sus Ss.ss. En el siguiente lugar de pago: GIRADO A: DNI/RUC DIRECCION TELEFONO ST COMPUTER SA 20427080260 Jr. Angamos #3670 BANCO OFICINA N DE CUENTA D.C. Importe a debitar en cuenta del Aceptante del Banco la cantidad de :

AVALISTA DNI/RUC DIRECCION TELEFONO No escribir ni firmar debajo de esta lnea

Por Aval

NOMBRE/RAZON SOCIAL DEL GIRADOR COMERCIAL ALVARADO SA FIRMAS:

Girador Girado

2. Con fecha 12 de junio, se vende al ISP Hno. Victorino Eloirz Goicochea, Jr. El Maestro #230, RUC 20193642608 lo siguiente: 15 computadoras Acer por S/.1,500.00 cada uno ms IGV. De igual modo se le vende la licencia de Soft de Microsoft Office por S/.500.00 ms IGV. Para lo cual se emite la factura N 03540. El da 13 de junio el Comercial Alvarado devuelve 2 computadoras y 2 data shows, de igual modo el ISP Hno. Victorino Eloirz Goicochea devuelve una computadora por desperfectos, por lo cual se emite las notas correspondientes:

Factura

COMERCIAL ALVARADO SA
Venta de computadoras, suministros, diseo y desarrollo de pginas web, sistemas informticos, etc. Jr. Dos de Mayo N 270 - Cajamarca

RUC 20466010151 FACTURA N 001 - 003540

Fecha de emisin: Gua de remisin: 12/06/2010

Seor (es): RUC N: Direccin: CANTIDAD 15 01

ISP Hno. Victorino Eloirz Goicochea 20193642608 Jr. El Maestro #230 - Cajamarca DESCRIPCION Computadoras Acer Licencia de Soft Microsoft Office

PRECIO UNITARIO 1.500.00 500.00 SUB TOTAL IGV (19%) TOTAL

VALOR DE VENTA 22,500.00 500.00 S/.23,000.00 S/.4,370.00 S/.27,370.00

Son:

Veintisiete mil trescientos setenta y 00/100

Nuevos Soles.

IMPRENTA EL MILAGRO EIRL RUC N204567891546 N Autorizacin de impresin 2456977345 Serie 001/3500- 4000 F.I. 02-04-10

CANCELADO

USUARIO EMISOR SUNAT

NOTA DE CREDITO

ST COMPUTER SA
Venta de computadoras, suministros, diseo y desarrollo de pginas web, sistemas informticos, servicio tcnico, etc. Jr. Angamos N 3670 - Lima

RUC 20427080260 NOTA DE CREDITO N 001-00231

Seor (es) COMERCIAL ALVARADO SA Documento que se modifica RUC 20466010151 Denominacin Factura Fecha de emisin 13/06/2010 N 001/005384 - 005385 Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica 08/06/2010 CANT. 02 02 CODIG. Computadoras Data show DESCRIPCION PRECIO UNITARIO 1,270.00 1,050.00 SUB TOTAL IGV TOTAL x VALOR DE VENTA 2,540.00 2,100.00 S/.4,640.00 S/.881.60 S/.5,521.60

Son:

Cinco mil quinientos veintiuno y 60/100 Nuevos Soles

MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO

Anulacin Bonificaciones Descuentos

RECEPCION DE LA NOTA DE CREDITO

Devoluciones Otros (Especificar)

Nombre del receptor Fecha de recepcin

DNI

IMPRENTA CANDY GRAF EIRL RUC N204567896438 N Autorizacin de impresin 12345543219 Serie 001/200 300 F.I. 02-01-10

FIRMA Y SELLO

ADQUIRIENTE O USUARIO

EMISOR SUNAT

NOTA DE CREDITO

COMERCIAL ALVARADO SA
Venta de computadoras, suministros, diseo y desarrollo de pginas web, sistemas informticos, etc. Jr. Dos de Mayo N270 - Cajamarca

RUC 20466010151 NOTA DE CREDITO N 001-00125

Seor (es) ISP Hno. VEG Documento que se modifica RUC 20193642608 Denominacin Factura Fecha de emisin 13/06/2010 N 001-3540 Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica 12/06/2010 CANT. 01 CODIG. Computadora DESCRIPCION PRECIO UNITARIO 1.500.00 VALOR DE VENTA 1.500.00

Son:

Mil setecientos ochenta y cinco 00/100 Nuevos Soles

SUB TOTAL IGV TOTAL

S/.1.500.00 S/.285.00 S/.1,785.00

MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO

Anulacin Bonificaciones Descuentos

RECEPCION DE LA NOTA DE CREDITO

Devoluciones Otros (Especificar) Desperfectos DNI

Nombre del receptor Fecha de recepcin

IMPRENTA EL MILAGRO EIRL RUC N204567891546 N Autorizacin de impresin 2456977345 Serie 001/100-200 F.I. 01-03-10

FIRMA Y SELLO

ADQUIRIENTE O USUARIO

EMISOR SUNAT

3.

Con fecha 14 de junio se paga lo siguiente: Recibo # 050 a la orden del seor Pedro Flores Peralta por S/.1,500.00 alquiler del mes vencido. Recibo de luz #354558 por S/.80.00 ( NO SE A EXPLICADO) Recibo de agua # 423560 por S/.125.00. ( NO SE A EXPLICADO) Recibo de telfono # 186672 por S/.250.00 ( NO SE A EXPLICADO)

Emitir los recibos correspondientes y girar el cheque N 457082 por el total de importe.

RECIBO POR ARRENDAMIENTO

"INMUEBLES PERALTA" Av. La Paz # 1609 Cajamarca Recib de: La suma de: Alquiler de: Ubicado en: Correspondiente: Fecha:
IMPRENTA ABC SAC RUC 20466036588 N Autorizacin de Impresin 3569856329 Serie 001/001-100 F.I 14-05-10

RUC 10454398308
RECIBO POR ARRENDAMIENTO

N 001 - 050

EMPRESA JULCAMORO EIRL Mil quinientos y 00/100 nuevos soles Arrendamiento de inmueble Jr. Argentina # 365 Al mes de Mayo del 2010 14 de Junio del 2010

CANCELADO

PEDRO FLORES PERALTA

Recib conforme

4. El da 15 de junio se paga el recibo por honorarios profesionales al contador de la empresa por S/800.00, girando el cheque N 2670.

RECIBO POR HONORARIOS

ARMANDO MNDEZ ROJAS
CPC 21 - 659
Jr. Bolognesi 4532 - Miraflores - Lima Cel. 014 - 6528152

RUC 10090820785 RECIBO POR HONORARIOS N 001 - 00121

EMPRESA OSMARC EIRL Recib de Ochocientos y 00/100 Nuevos Soles La suma de Por concepto de Elaboracin de Inventario y Balances mes Enero 2010 15 de junio del 2010

RUC

20356984832

TOTAL POR HONORARIOS RETENCIN (10%) TOTAL NETO RECIBIDO

S/.800.00 ---S/.800.00

Son:

Ochocientos y 00/100 Nuevos Soles

IMPRENTA ABC SAC GRAFICA SANTA MARIA RUC N204567896438 N Autorizacin de impresin 3421654877 Serie 001/100-200 F.I. 23-01-10

CANCELADO

USUARIO EMISOR SUNAT

CHEQUE

Serie N 000- 2670 Orden: Armando Mndez Rojas Suma: Ochocientos y 00 /100 Nuevos Soles Concepto: Por prestacin de servicios

Serie N 000-2670 EMPRESA OSMARC EIRL

BANCO de SCOTIBANK
Cajamarca , 15 de junio del 2010 Pguese a la orden de La suma de

S/.

800.00

ARMANDO MENDEZ ROJAS

Ochocientos y 00/100 Nuevos Soles

Firma
No escribir ni firmar debajo de sta lnea 023-008114

5. El da 16 de junio la empresa acepta el pagar N 27548 al Banco de Crdito por un prstamo recibido de S/. 3,000.00; el cual es depositado en su cuenta corriente N 275-423468 del mismo banco.

EL PAGAR

27548 16 16 de de Junio Junio

S/.
del del

3.000.00 2010 2010

PAGAR
En esta ciudad a la orden de Banco de Crdito del Per Por Tres mil y 00/100 Nuevos Soles Por concepto de Prstamo Domicilio Av. 13 de Julio # 326 Firma

6. El da 18 de junio la empresa recibe la nota del banco, por lo cual se nos hace saber que se ha abonado en cuenta corriente el prstamo concedido, de igual modo se recibe la nota del mismo banco el cual nos hace saber que nos ha cargado en cuenta corriente, por mantenimiento la cantidad de S/. 102.00.

PROFESOR ESTE EJERCICIO NO LOGRO ENTENDER Y NO SE QUE TIPO DE DOCUMENTO USAR POR FAVOR LE PIDO QUE ME REFUERCE.