INDICE DE CONTENIDOS

RESUMEN EJECUTIVO CAPITULO 1 1 GENERALIDADES

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

9 9 9 9 10 10

INTRODUCCIN OBJETIVOSDEL PROYECTO OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECFICOS SITUACINACTUALDELATIENDA

CAPITULO2 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.2. 2.2.1. 2.3. 2.3.1. 2.4. ESTUDIODEMERCADO OBJETIVOSDELESTUDIODE MERCADO OBJETIVOGENERAL OBJETIVOS ESPECFICOS ANLISISDELASFUENTESDEINFORMACIN FUENTES SECUNDARIAS SEGMENTACIN DEMERCADO PROCESODESEGMENTACIN IDENTIFICACINDELAPOBLACIN 13 13 13 13 13 13 14 14 14

2.4.1.

CLCULODE LAMUESTRA

15

2.4.2.

DISEODELCUESTIONARIO

15

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Pgina 1

2.4.3.

METODOLOGADELA INVESTIGACIN

15

2.5.

ANLISISDEDEMANDA

16

2.5.1.

DEMANDA HISTRICA

16

2.5.2.

DEMANDA ACTUAL

16

2.5.3.

ANLISISDELA DEMANDA

17

2.5.4.

PROYECCINDELADEMANDA

17

2.5.5.

PERFILDELMERCADOOBJETIVO

17

2.6.

ANLISISDELA OFERTA

18

2.6.1.

OFERTA HISTRICA

18

2.6.2.

ANLISISDELA OFERTA ACTUAL

18

2.6.3.

FACTORESQUEAFECTANALA OFERTA

19

2.6.4.

ANLISISDELA OFERTA

19

2.6.5.

PROYECCINDELAOFERTA

20

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2.7.

ANLISISDELA DEMANDAINSATISFECHA

20

2.8.

ANLISISDEPRECIOS

20

CAPITULO3

3.

ESTUDIOTCNICO

22

3.1.

OBJETIVOS DEL ESTUDIOTCNICO

22

3.1.1.

OBJETIVO GENERAL

22

3.1.2.

OBJETIVOS ESPECFICOS

22

3.2.

TAMAOOPTIMODE LA PLANTA

22

3.2.1

TIPO DE FORMATO

22

3.3.

INGENIERIADEL PROYECTO

22

3.4.

CAPACIDAD INSTALADA PTIMADE LAPLANTA

23

3.4.1.

DISEOY DISTRIBUCION FISICA

23

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3.5.

DEFINICION DEL PRODUCTO

24

3.6.

LOCALIZACIONPTIMADEL PROYECTO

27

3.6.1. 3.6.2.

MACROLOCALIZACION MICROLOCALIZACIN

27 28

3.7.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL

29

3.7.1.

OBJETIVO GENERAL

29

3.7.2.

OBJETIVOS ESPECFICOS

29

3.8.

MISION

29

3.9.

VISION

29

3.10.1.

PRINCIPIOS

29

3.10.2.

VALORES

30

3.10.3.

POLITICAS

31

3.11.

ORGANIZACINADMINISTRATIVA

32

3.11.1.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

32
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3.11.2.

ORGANIGRAMA POSICIONALO DE PUESTOS

33

3.12.

OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS EMPRESARIALES

34

3.12.1.

COMUNICACIN

35

CAPITULO4

4.

ESTUDIOFINANCIERO

37

4.1

OBJETIVOS DEL ESTUDIO FINANCIERO

37

4.1.1.

OBJETIVO GENERAL

37

4.1.2.

OBJETIVOS ESPECFICOS

37

4.2

PRESUPUESTODE INVERSIONES

38

4.2.1.

INVERSIN ACTIVOFIJO

39

4.2.2.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

42

4.3

INGRESOS

47

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4.4

ESTADOS FINANCIEROS

50

4.4.1.

POLTICA FINANCIERA

50

4.4.2.

ESTADO DE RESULTADOS

50

4.4.3.

FLUJODE EFECTIVO

51

CAPITULO5

5.

EVALUACINDEL PROYECTO

54

5.1.

OBJETIVOS DE LA EVALUACIN DEL PROYECTO

54

5.1.1.

OBJETIVO GENERAL

54

5.1.2.

OBJETIVOS ESPECFICOS

54

5.3.

PUNTO DE EQUILIBRIO

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5.4.

FLUJO DE EFECTIVO

55

5.5.2.

VALOR ACTUALNETO

57

5.5.3.

TASAINTERNA DE RETORNO

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

1. 2. 3.

CONCLUSIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFIA

58 58

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CAPTULO I

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1. GENERALIDADES 1.1. INTRODUCCION El presente plan de negocios ha sido elaborado, estructurado y analizado por los alumnos del sexto ciclo de la carrera de Administracin y Marketing de la Universidad Privada del Norte. El siguiente plan, constar del desarrollo formal de una idea de negocio, se mostrar cmo es que se puede llevar a cabo la realizacin de formar una retail en la ciudad de Trujillo. El avance del retail en nuestro pas sugiere una serie de grandes oportunidades, tanto para los retailers como para los consumidores. As, las zonas en donde se establecen los supermercados, tiendas por departamento o centros comerciales, se revaloran muchsimo, generando una mejora en la calidad de vida; se crean muchos empleos en las industrias relacionadas; empleo legal y decente entre sus empleados; ayuda a la formalizacin del comercio minorista, entre otros beneficios. La idea de negocio se ha regido a la actualidad de la formacin de un retail enfocado en un formato de juguera, mostrando a su pblico objetivo una variedad de jugos hechos a base de frutas frescas, generando la creciente demanda de alimentos que est obedeciendo principalmente al incremento demogrfico y a la elevacin del nivel de vida de una parte poblacional; lo que origina como consecuencia lgica, necesidades primarias que tienen que son satisfechas de inmediato. A travs del tiempo, los alimentos ms importantes para el hombre han sido; futas, peces y cereales; dada las caractersticas climatolgicas y la configuracin de nuestros suelos hay una considerable produccin de frutas, siendo la mayora de muy buena calidad con alto nivel vitamnico. Los jugos que se obtendrn del retail sern de calidad y pureza 100% garantizado. Para el desarrollo de este proyecto se realiz una investigacin exhaustiva con el fin de conocer las caractersticas y tendencias del mercado para poder satisfacer las distintas necesidades existentes en la actualidad ya que al iniciarse el nuevo milenio, se introdujo una nueva rea dentro de la ciencia y alimentos; as como la nutricin que se ha hecho presente con mayor intensidad; el rea de los alimentos funcionales, que tambin es definido como cualquier alimento que se ha quitado o aadido 2 o varios ingredientes, cuya biodisponibilidad de nutrientes se ha modificado con peculiaridad de que algunos de sus componentes afecte a funciones vitales del organismo de manera especfica y positiva. Finalmente en la culminacin del presente trabajo, se espera hacer realidad este retail con el apoyo de todo el equipo de trabajo, teniendo resultados muy satisfactorios como una empresa formal. 1.2. OBJETIVOS DEL PROYECTO Buscamos que el cliente perciba nuestro servicio como un lugar donde se pueda tomar jugos y extractos que ayuden a mantener y mejorar su salud, y a la vez ofrecer una variedad de jugos y extractos que busquen satisfacer sus gustos y deseos.

1.3. OBJETIVO GENERAL Montar una empresa rentable que realce la calidad del servicio y la variedad de las frutas que componen nuestros jugos, adoptando un nuevo formato que vaya con el estilo de vida del consumidor Trujillano actual.

1.4. OBJETIVOS ESPECIFICOS

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 Elaborar jugos naturales de distinto sabores que aporten sensaciones de disfrute en los consumidores exigentes y que adems ayuden a su bienestar, en un plazo mximo de 2 minutos. Ofrecer una propuesta de valor diferenciada a nuestros consumidores desde la 1 semana de inicio de las actividades de la empresa. Ser una alternativa confiable y de calidad en el negocio de jugueria en un plazo de un mes iniciada nuestras actividades, donde podamos canalizar y otorgar un servicio de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes. Lograr una participacin de mercado del 30% en un plazo de 6 meses, generando alianzas estratgicas con proveedores y terceros que nos permitan poder desarrollar nuestro plan de negocios.

1.5. SITUACION ACTUAL DE LA TIENDA 1.5.1. Descripcin del proyecto: El proyecto de retail fruandinos plantea, de manera general, establecer un formato de negocio al paso, en el cual ofrecemos una variedad de jugos y extractos a base de frutas peruanas resaltando la identidad nacional que acompaa la visin de la idea de negocio. Fruandinos se plantea como un formato de negocio al paso, el cual brinde al cliente una variedad de jugos y extractos naturales con frutas frescas. Adems todo detalle est cuidadosamente trabajado: desde las distintas combinaciones de jugos y extractos que se ofrecen, previamente servidos con la medida exacta, hasta las tapas selladas para que el jugo no se derrame. El formato del negocio tendr un enfoque de jugos para ser llevados por los clientes, iremos evaluando, conforme se desarrolle el negocio, s los clientes desean tomar los jugos en el establecimiento se podr contar con un espacio de sillas mesas, para el confort de los clientes. Considerando que se debe escoger estratgicamente la ubicacin del negocio, se plantea como un buen lugar el centro comercial Mall Aventura Plaza, debido a la alta afluencia de pblico objetivo al cual se enfocar nuestro negocio. Se trabajara con productores de las diferentes zonas de la regin de la libertad, permitindonos ser participes de la calidad de las frutas cosechadas y reducir nuestros costos de compra de la materia primas a comparacin si se le compra a un distribuidor.

1.5.2. Situacin actual del mercado: Hasta el da de hoy, existen jugueras tradicionales, ubicadas en avenidas, zonas aledaas a o mercados de muchos distritos; donde jugos de diversos tipos, ensaladas de frutas y uno que otro complemento forman parte de la atractiva y tradicional oferta, con la que han venido comercializando por muchos aos, y lo continan haciendo.
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Hoy vemos marcas muy activas en el rubro de jugueras ofreciendo productos y conceptos interesantes, Frutix, la Gran Fruta, Disfruta, entre algunas de las ms destacadas, creo que el crecimiento ofrece espacio para la aparicin de muchas ms alternativas. Segn el pblico objetivo, la zona donde se ubique y el tamao del local la inversin para implementar una jugueria oscila entre los S/.10 mil y S/.15 mil. El negocio de las juguerias puede rendir una ganancia hasta un 50 % anual, siempre y cuando se administre adecuada y eficiente la logstica. Con las caractersticas presentadas anteriormente, podemos afirmar que en este mercado las oportunidades de ofertar un nuevo producto que satisfaga la demanda de los consumidores en calidad de atencin, diversidad de productos, salubridad y un ambiente novedoso; son muy rentables. Los peruanos estn desarrollando cada vez ms el hbito de hacer ejercicios y tener una dieta ms balanceada, y ello ha impulsado la aceptacin no slo de las tiendas de jugos al paso sino tambin de los restaurantes de comida natural y las ecoferias. La provincia de Trujillo no es ajena al creciente inters de los peruanos de llevar una vida ms sana. Los cuales estn cuidando mucho mejor su alimentacin y son ms cuidadoso con lo que consumen.

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CAPTULO II

2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

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 Definir el mercado objetivo al que se dirigira la idea de negocio. Analizar las caractersticas y el comportamiento del consumidor trujillano. Cuantificar el tamao del mercado y sus tendencias de consumo de jugos naturales en el mercado de trujillano. Conocer el poder de compra de los consumidores trujillanos. 2.1.1. Objetivo General Determinar la oferta y la demanda sobre el negocio de juguerias, conocer el perfil del consumidor trujillano, para ofrecer productos y servicios que permitan satisfacer sus necesidades. 2.1.2. Objetivos Especficos Determinar la demanda sobre el consumo de jugos y extractos naturales, en el plazo de una semana. Determinar la cantidad de dinero que estn dispuestos a pagar los consumidores, por un vaso de jugo/extracto natural que se pretenden ofertar, en el plazo de una semana. Conocer el nmero de empresas que incursionan en el mismo negocio en el mercado de Trujillo. Elaborar una matriz con las diferentes caractersticas que constituyen el perfil del consumidor trujillano.

2.2. ANLISIS DE LAS FUENTES DE INFORMACIN 2.2.1. Fuentes Secundarias La utilizamos para confirmar nuestros hallazgos, ampliar el contenido de la informacin de una fuente primaria y para planificar nuestros estudios. Encuesta: Tcnica que ayudar a sintetizar lo ms relevante de los resultados obtenidos mediante grficos. Esto permitir conocer los diferentes gustos y preferencias potenciales y ya existentes de los consumidores, lo cual ser una clave primordial en la toma de decisiones asertivas para el proyecto (platillos, bebidas, entre otros). Investigaciones previas: Base de datos comerciales, entidades gubernamentales, asociaciones, cmaras de comercio, institutos de estadstica, universidades, centros de investigacin, ferias comerciales, bibliotecas, libros, diarios, revistas, publicaciones. Fuentes secundarias utilizadas en nuestro proyecto son: Instituto nacional de estadstica e informtica INEI. APEIM 2013 niveles socio - econmicos de la ciudad de Trujillo Fuentes escritas: diario el comercio, diario la gestin, Per 21.

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2.3. SEGMENTACIN DE MERCADO 2.3.1. Proceso De Segmentacin Segn los criterios de segmentacin para poder elegir el pblico objetivo o target de determinado producto/empresa, Fruandinos trabaja en base a los siguientes criterios para elegir a su mercado meta: Perfil del consumidor: Fruandinos va dirigido a personas desde los 15 aos hasta los 65 aos de edad, que buscan, no solo un sabroso jugo, sino la necesidad de refrescarse y endulzarse con nuestros productos y sus beneficios nutricionales para quien lo consume. Perfil demogrfico Rango de Edad:15 65 Sexo: Masculino y Femenino Criterios geogrficos: Departamento: La Libertad Provincia: Trujillo Distrito: Trujillo, trujillo. Zona: Criterios Socio-Econmicos Nivel Socio-Econmico: AB y C Nivel de Ingresos: A partir de S/.750 Perfil de estilo de vida Las personas actualmente buscan cuidar ms su salud, buscando comer ms alimentos naturales y productos con mayor valor nutricional que beneficien su salud. En este grupo de personas en quienes buscamos enfocarnos. Ya que es un considerable mercado.

2.4. IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN 2.4.1. Clculo De La Muestra Para el clculo de la muestra, se recogieron datos de poblacin del INEI (Censo Nacional de Poblacin y Vivienda 2007) tasa de crecimiento para la provincia de Trujillo 2,2%. : Fuente INEI (Censo Nacional de Poblacin y Vivienda 2007) El nivel de confianza utilizado es del 95%, el cual tiene un valor de 1.96. Como no se ha realizado una prueba piloto, las probabilidades de aceptacin y de rechazo tienen un 50% cada una. (p y q= 0.5).

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 Adems, el porcentaje de error general que se usar para el desarrollo de la frmula es del 5% (e = 0.05). De esta manera, tenemos: Poblacin de 15 65 aos de la ciudad de Trujillo de los niveles socio econmicos A, B, C:233856 Fuente INEI (Censo Nacional de Poblacin y Vivienda 2007)/APEIM (Niveles SocioEconmicos Per 2008) Si la poblacin > 100 000, entonces se utiliza la primera frmula: Z: 95% de confianza (1.96) P: 0.5 Q: 0.5 e: 5% porcentaje de error (0.05) Como 246 441 > 100 000, entonces:
n Z 2 pq D2

La muestra es de 385 personas. 2.4.2. Diseo Del Cuestionario El diseo del cuestionario se realiz en base del cumplimiento de los objetivos de esta propuesta y los de la investigacin de mercados.

2.4.3. Metodologa De La Investigacin 2.4.3.1. MTODO PARA RECOLECCIN DE DATOS La informacin ser recopilada mediante el mtodo de encuestas personales, a travs de un cuestionario estructurado. 2.4.3.2. TRABAJO DE CAMPO La implementacin y ejecucin del estudio se har en un plazo no mayor de 2 semanas a partir del diseo de la investigacin.

2.4.3.3. SUPERVISIN

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La supervisin ser del 30% del total de encuestas realizadas, mediante la tcnica de supervisin coincidental. Los cuestionarios elegidos para realizar la supervisin se har de manera aleatoria y teniendo en cuenta la dispersin de la muestra. 2.4.3.4. EQUIPO DE TRABAJO El equipo de trabajo con experiencia en este tipo de proyectos, ser el siguiente: supervisores (1) y encuestadores (3). 2.4.3.5. EDICIN DE LOS RESULTADOS El tratamiento de datos estar a cargo del equipo de trabajo del proyecto. Para lograr una mejor comprensin de los resultados derivados del estudio, estos sern presentados y explicados desde un punto de vista gerencial. 2.5. ANLISIS DE LA DEMANDA 2.5.1. DEMANDA HISTRICA Durante los ltimos aos, las personas han optado por consumir alimentos que ayuden a mejorar su estado fsico y su salud, dentro de estos alimentos tambin podemos encontrar bebidas naturales como jugos hechos de pura fruta as como los extractos, que ayudan de manera importante a mejorar su bienestar. 2.5.2. DEMANDA ACTUAL A cualquier hora del da, ya sea como alimento principal o simplemente como un aperitivo entre comidas, el jugo de frutas se est convirtiendo en una alternativa saludable y refrescante entre las personas que estn demandando comer sano pero que no dispone de mucho tiempo para su alimentacin. El cambio de hbito de los consumidores ha incrementado la demanda de los jugos de fruta, los cuales cumplen con el requerimiento de ser un alimento completo y que puede ser elaborado rpidamente. Es importante, sin embargo, tener algunas consideraciones respecto al consumo de jugos: Los jugos naturales aportan vitaminas y minerales, que son fundamentales para el organismo. Se debe tomar en cuenta que el jugo debe ser consumido con el estmago vaco, ya sea entre comidas o como reemplazo de alguna de ellas, con la finalidad de absorber mejor las vitaminas. Lo ms recomendable es consumir los jugos recin elaborados, debido a que, conforme pasa el tiempo, se van perdiendo los nutrientes, inicindose el proceso de oxidacin de las frutas. Los jugos pueden ser consumidos en cualquier momento del da, sin embargo, es recomendable evitar los elaborados con frutas ctricas por la noche, debido a sus efectos nocivos al hgado. Ya sea por su aporte vitamnico, sus propiedades benficas o por su delicioso sabor, consumir un buen vaso de jugo de frutas es una excelente alternativa alimenticia para sentirse bien a lo largo del da.

2.5.3. ANLISIS DE LA DEMANDA

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Segn los resultados del estudio de mercado se tiene a un 100% de personas que consumen jugos de fruta y que podran ser consumidores potenciales, al unir estos dos formatos se estara atendiendo a la demanda insatisfecha que es un 30 % de personas que gustaran consumir jugos naturales de fruta. 2.5.4. PROYECCIN DE LA DEMANDA La proyeccin de la demanda para el formato de negocio de Jugos al paso se obtiene de los datos extrados en la segmentacin de mercado (mercado meta o demanda objetivo), de los datos recogidos en la encuesta y de la capacidad mxima con la que contar el local. De esta manera, se calcula una proyeccin de la demanda en cantidad de personas que acudirn al local durante el perodo anual. Proyeccin de la demanda: Tasa de crecimiento de 2,2% para la ciudad de Trujillo 2013 2014 2015 2016 2017 2018 61623 62979 64365 65781 67228 68707

2.5.5. PERFIL DEL MERCADO OBJETIVO El mercado consumidor ser detallado de acuerdo a su perfil, considerando factores sociales, econmicos y personales. A. Clase social: El nivel socioeconmico en el cual el servicio est enfocado es el nivel AB y C de la ciudad de Trujillo, con un nivel de ingresos a partir S/.750 nuevos soles. B. Personales: Edad y etapa del ciclo de vida.El formato de jugueria al paso Fruandinos es t dirigido a hombres y mujeres entre 15 y 60 aos, Los cuales optan por consumir alimentos y bebidas sanas, pero que no dispone de mucho tiempo para su alimentacin, porque consideran que consumir un buen vaso de jugo de frutas es una excelente alternativa alimenticia para sentirse bien a lo largo del da. C. Ocupacin: No es necesaria una ocupacin definida, sin embargo, las personas que tengan un empleo son las que menos tiempo tienen y las que ms suelen consumir en este tipo de formato de jugueras el cual podra aadirse como un factor a favor de nuestra idea de negocio.

2.6. ANLISIS DE LA OFERTA

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2.6.1. OFERTA HISTRICA Hace 17 aos Fortunato Armas abri la jugueria Las delicias y fue introduciendo en el mercado mezclas tan variadas que hasta hoy llegan a 130. Fortunato Armas comenz en este negocio a los 15 aos vendiendo frutas con dos de sus hermanos en carretillas que ubicaban entre las cuadras 7 y 8 de La Mar, en Miraflores. La fruta nos ganaba, maduraba muy rpido. Para no perder era mejor hacer jugo, y entonces alquil una tienda y abri su juguera. Las Delicias crecieron en ese ambiente y comenz a destacar por sus mezclas. La Gran Fruta. Una cadena de jugos naturales y snguches caseros, donde cada uno aporta un ingrediente distinto para ofrecer comida sana en un lugar acogedor. Todo empez con un sueo y mucha intuicin en el 2006 abri su primera tienda. Ahora tienen ocho, entre locales propios y franquicias, y se vienen ms. 2.6.2. ANLISIS DE LA OFERTA ACTUAL Las jugueras al paso estn aumentando dramticamente a nivel nacional por el creciente inters de los peruanos de llevar una vida ms sana y por el ritmo agitado de vida que llevamos hoy en da. El pblico peruano est cuidando mucho mejor su alimentacin, y es ms cuidadoso con lo que consume, esto es lo que explica el auge que tienen las jugueras en los ltimos aos. En un comienzo las jugueras al paso slo se vean en los mercados de barrio, sin embargo, en los ltimos aos estas tiendas se han incrementado considerablemente en otros mercados ms selectivos, como los centros comerciales. Se estn desarrollando nuevos conceptos como las jugueras al paso, es decir, hay jugueras para todos los gustos. El negocio es tan rentable que ahora no slo se encuentran grandes cadenas de jugueras sino que tambin muchas estn apostando por convertirse en franquicias. Las marcas que aparecieron primero y tuvieron una gran acogida son La Pepa, una juguera del chef Gastn Acurio, y luego La Gran Fruta y Delifrut. Las Delicias ya es una franquicia y la cadena Frutix est en pleno proceso de conversin para ser una franquicia. Estas jugueras se dirigen al sector A, B y C de la poblacin que estn en busca de tiendas que ofrezcan un nuevo concepto de atencin, adems productos variados y que tengan una presentacin singular. Un cliente de estas jugueras puede acudir a diario y gastar entre 7 y 11 nuevos soles, a cualquier hora del da, durante o fuera del trabajo, o tambin al salir de un gimnasio. Quienes acuden a los mercados de barrio pueden gastar en las jugueras tradicionales entre dos y cinco nuevos soles. La oferta de frutas en Per no tiene lmites y sus combinaciones tampoco, as que la diferencia entre las jugueras artesanales y las de barra al paso en las zonas ms lujosas son bsicamente la presentacin ms que los sabores. Debido a la explosiva evolucin de las jugueras en el pas, todava no hay cifras oficiales de su desarrollo, sin embargo, es indudable que estn quitando mercado a los restaurantes de comida chatarra La Gran Fruta: es una cadena de jugos naturales y sndwichs caseros, donde cada uno aporta un ingrediente distinto para ofrecer comida sana en un lugar acogedor. Disfruta: es el exitoso concepto que transform la tradicional jugueras de barrio en un restaurante al estilo de las mejores franquicias del mundo como StarBucks. Con tan slo dos aos en el mercado cuenta hoy con ocho locales en diferentes provincias del pas como Chiclayo, Trujillo y Huancayo.

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San Agustn: se encuentra ubicada en la provincia de Trujillo iniciando sus actividades el 16 de mayo de 1950, actualmente cuenta con 3 locales ubicado en el Jr. Bolivar 522, Jr. Ayacucho 531, Av. Hsares de Junn 291. Cuenta en su carta de productos cuenta con 28 sabores de jugos y 20 tipos sndwich, los precios de los jugos van desde los S/. 3.50 hasta los S/. 10.00. Mi Fruta:es hoy la cadena peruana de jugueras de mayor crecimiento, el desempeo alcanzado en sus 3 aos operando en el mercado y sus 16 locales a nivel nacional prueba la gran aceptacin de sus productos Empresa peruana especializada en la preparacin de jugos a base de frutas tradicionales y exticas, aplicando un nuevo concepto en la fusin de nuestros insumos y ofreciendo ms de 150 combinaciones de sabor.

2.6.3. FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA Factor Poltico: Cambios de nuevas leyes o polticas con el cambio del nuevo gobierno que favorecern o perjudicaran a la empresa. Estabilidad en la economa del pas, por lo que es atractivo invertir en el Per. Ley de proteccin al consumidor, que ampara los derechos del consumidor o usuario final. Factor Sociocultural: Factores laborales que fomenten el empleo Crecimiento demogrfico originara un incremento en la demanda Cambio en el estilo de vida de las personas, por ejemplo: hoy en da las personas se preocupan por el aspecto fsico, el verse bien o estar en forma, consumir productos saludables. Por otro lado, el desarrollo de este tipo de formato en nuestro pas, est ligado directamente a la evolucin del perfil del consumidor actual. Es claro que estamos en un proceso evolutivo y de adaptacin, por ello aun existe un gran porcentaje del mercado que aun mantiene estilos de vida que buscan cuidar ms su salud, buscando comer ms alimentos naturales y productos con mayor valor nutricional que beneficien su salud. En este grupo de personas en quienes buscamos enfocarnos 2.6.4. ANLISIS DE LA OFERTA Siendo los 3 pilares bsicos de la oferta: variedad de sabores, calidad en la atencin al cliente y buena infraestructura; la oferta se presenta entonces como una gran oportunidad de negocio, ya que se estaciona en un mercado que brinda grandes potenciales para su desarrollo. Los puntos bsicos a controlar por parte de la juguera del Macro-entorno sern: a. Tendencias y evolucin de la Economa: PIB, IPC, Tipos de Inters, tasa de paro, costes de las energas y costes de las materias bsicas alimentarias. b. Tendencias del consumidor: Comportamiento, nuevas necesidades, renta disponible, gustos, nuevos segmentos, comportamiento bio-ecolgico. c. Temas legales: Informacin nutricional, oferta de productos para minoras especiales (diabticos, celiacos...), leyes antitabaco, etc. d. Tecnologa: Nuevos sistemas de marketing, avances en conservacin y regeneracin de alimentos.
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2.6.5. PROYECCIN DE LA OFERTA En la actualidad existen distintos negocios orientados a la venta de jugos y extractos naturales, es por ello que la oferta seguir en aumento porque existe una demanda insatisfecha, esto despierta el entusiasmo de desarrollar estos formatos de negocio. 2.7. ANLISIS DE LA DEMANDA INSATISFECHA Se llama demanda insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los aos futuros, sobre el cual se ha determinado que ningn productor actual podr satisfacer si prevalecen las condiciones en las cules se hizo el clculo. Segn los resultados del estudio para nuestra idea de negocio, nos muestra que un 100% de la poblacin consume jugos hechos de frutas, que encontramos en muchos centros comerciales, puesto que el tiempo para todos ahora es muy apretado. Por otro lado hay una demanda insatisfecha de un 30 % las cuales de acuerdo a nuestra idea de negocio, no encuentran un lugar donde se le pueda ofrecer jugos naturales y que al mismo tiempo sea una atencin rpida y de calidad. 2.8. ANLISIS DE PRECIOS Conociendo los costos de produccin, se pueden fijar los precios de venta de cada producto, considerando adems los precios de la competencia y la capacidad de pago del cliente. El precio promedio de un vaso de jugo surtido grande en el mercado es de S/. 2.00; si el costo de elaborar ste producto es de S/. 0.80, podramos optar por ofrecerlo al mismo precio del mercado, pero nunca menos de lo que nos cost prepararlo (S/. 0.80). El precio que se cobrara debe ser el que permita cubrir la totalidad de los costos de operacin (costos fijos o variables), otorgar la rentabilidad exigida sobre la inversin y recuperar la prdida de valor de los activos por su uso. Tendremos un precio de acuerdo al mercado, lo cual se har un anlisis detallado a la competencia, determinando cual es el precio promedio de cada vaso de jugo. Por otro lado tendremos un precio tambin en base al costo de produccin, los cuales de acuerdo a los costos y gastos que incurren en el proceso de produccin se determinar, cabe recalcar que se har un producto de calidad, pero tambin se har un anlisis de los proveedores para poder tener un margen de ganancia accesible y beneficioso para todos.

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CAPTULO III
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3. ESTUDIO TCNICO 3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE TCNICO 3.1.1. OBJETIVO GENERAL Analizar el proceso de produccin y prestacin de servicio, para determinar si nuestra idea de negocio es tambin factible desde el punto de vista tcnico.

3.1.2. OBJETIVOS ESPECFICOS Determinar el tamao ptimo del establecimiento en el plazo de un mes. Determinar las reas especficas del negocio y brindar las condiciones necesarias para su funcionamiento, en el plazo de 1 mes. Determinar la capacidad instalada del local y su correcta distribucin, en el plazo de 1 mes. Identificar la localizacin optima del proyecto, en un plazo no mayor a 2 meses. Precisar y definir las caractersticas del producto brindado, en un plazo de 20 das. Elaborar la estructura y el diseo organizacional adecuado al negocio. Precisar la Misin y visin de la idea de negocio.

3.2. TAMAO OPTIMO DEL LOCAL El tamao ptimo del local FRUANDINOS segn las proyecciones, el nivel de aceptacin y la demanda proyectada debe tener aproximadamente 5 m2. 3.3. INGENIERIA DEL PROYECTO.

Equipo y maquinaria de produccin Maquina de Hielo Licuadora reversible BPST 02-B Vajillas y utensilios TOTAL

Precio unitario 4500 329 150

Cantidad 1 2 1

Monto (S/.) 4500.00 658.00 150.00 8668.00

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Equipo para el Local Horno Microondas LG MH1149CP Refrigeradora Coldex CA31 STEEL Sillas Altas Caja registradora Repostero Telfono Computadora (Core i3-540) Lavadero 1 poza con escurridero Extintores 4 kg PQS ABC TOTAL

precio unitario 379.00 1249.00 50.00 750.00 300.00 30.00 1899.00 139.00 49.90

cantidad 1 1 5 1 1 1 1 1 1

Monto (S/.) 379.00 1249.00 250.00 750.00 300.00 30.00 1899.00 139.00 49.90 5045.90

3.4. CAPACIDAD INSTALADA PTIMA DE LA PLANTA 3.4.1. DISEO Y DISTRIBUCION FISICA

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rea total del local: 7.5 m2 (3 x 2.5) Direccin: C.C. Mall Aventura Plaza Alquiler: S/. 3200 mensual. Capacidad mxima (aforo): 5 personas 3.5. DEFINICION DEL SERVICIO El proyecto de retail Fruandinos se plantea como un formato de negocio al paso, ofreciendo una gran variedad y combinacin de jugos peruanos que con mucha creatividad se ofrezcan a los consumidores trujillanos. Una vez estudiada la realidad problemtica por la que atraviesan las juguerias en Trujillo, el planteamiento de esta idea de negocios sienta sus bases en el ofrecimiento de un servicio nunca antes brindado en nuestra ciudad. El formato del local resalta los siguientes atributos: Adems de ello, se contara con una zona de exposicin de empanadas y sandwich, para lograr una interaccin entre el cliente y el local y de esta manera influenciar en su percepcin valorando el servicio como una experiencia especial.

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Producto: Los productos que ofrecer en el local sern las diferentes variedades, sabores y combinaciones de jugos y extractos de fruta elaborados con insumos de primera, para asegurar de esta manera, que se mantengan los estndares de calidad deseados. Precio: Los precios variarn para cada uno de las combinaciones de jugos, segn impliquen sus costes de produccin. Pero se manejar en promedio, un precio mnimo referencial de S/.3.00 y un mximo de S/.5.00, segn las onzas que requiera al cliente. Plaza: La plaza se ha elegido de acuerdo a la disponibilidad de locales en la ciudad de Trujillo y a partir de los resultados que arrojaron la encuesta realizada a la muestra que contiene la segmentacin potencial del negocio. De esta manera, se determin que el lugar idneo y accesible dentro de los parmetros establecidos por los consumidores potenciales sera en el centro comercial Mall Aventura Plaza. Esta ubicacin ocupa el primer lugar en las ubicaciones preferidas por los encuestados. Asimismo, es un local que se encuentra inmerso en los mercados a los cuales se dirige el proyecto, como son predominantes en la zona: AB, B y BC. Los factores de facilidad, cercana y accesibilidad que se le brinda al cliente, son puntos positivos para la empresa que podran generar un mayor consumo del mercado potencial. Promocin: En principio, y como una estrategia introductoria, se realizarn degustaciones gratis y exposiciones de los acompaamientos elegidos por los potenciales consumidores, en el da de la inauguracin del local. De sta manera, se dar a conocer el formato de juguera que se plantea y educar al consumidor en cuanto a la nueva idea de negocio. La inauguracin con degustacin de jugos gratis se har con invitados especiales, seleccionados segn el pblico objetivo. Por otro lado, mediante un anlisis de la demanda, determinar los das en que la asistencia de consumidores es ms baja; y ofrecer promociones como 2 x 1 o descuentos sobre el precio de venta. Con esta opcin, se busca mantener una rentabilidad equitativa toda la semana, equilibrando la curva de la demanda, y logrando as proyectar la idea de negocio a futuro. La elaboracin de cupones de descuento es tambin una posibilidad que no se descarta. Esta promocin est directamente relacionada con el la promocin nmero 2 ya que se utilizara en momentos donde la demandas es tambin baja y se le daran motivaciones al consumidor para que concurra al local. Personas: Las personas son importantes, particularmente en negocios que consideran muy importante brindar un servicio de calidad. Al ser un servicio un intangible, los clientes buscan evidencias tangibles para determinar el valor o calidad de la oferta recibida, es por ello que el personal ser capacitado constantemente para asegurar brindar un servicio de calidad. Adems de ello, la atencin ser estandarizada en cuanto a formato de atencin al cliente, higiene, orden, vestimenta, reflejando la cultura organizacional que se implementar en FRUANDINOS. Proceso: Tanto la elaboracin de los jugos, como la prestacin de servicio, sern direccionadas por procesos que sern formalizados en procedimientos, que a su vez formaran parte de un Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
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PROCESO DE DESARROLLO DEL SERVICIO

CLIENTE

PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE/CAJERO

PERSONAL DE PREPARACIN DE PEDIDO

INICIO

(1) LLEGAR AL ESTABLECIMIENTO

(2) Saludar cordialmente y ofrecerle la variedad de sabores y surtidos de jugos.

(4) Abandonar Establecimiento NO (3) La oferta satisface sus necesidades? SI (5) Realizar pedido con la opcin de su preferencia. (6) Recepcionar pedido y Emitir comprobante de pago Comprobante

(7) Cancelar importe del pedido.

(8) Cancelar cuenta y generar pedido.

(9) Preparar y/o Elaborar Pedido.

(11) Recepcionar Pedido y Degustar.

(10) Entregar Pedido a Cliente

FIN

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3.6. LOCALIZACION PTIMA DEL PROYECTO 3.6.1. MACROLOCALIZACION La empresa se encontrara ubicada en el departamento de La Libertad, Provincia de Trujillo y distrito de La Libertad.

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3.6.2. MICROLOCALIZACIN La microlocalizacin del proyecto Fruandinos ser en la ciudad de Trujillo, especficamente en el Centro Comercial Mall Aventura Plaza.

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3.7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 3.7.1. OBJETIVO GENERAL Consolidar los esfuerzos colectivos en favor del cumplimiento de los objetivos de la organizacin. 3.7.2. OBJETIVOS ESPECFICOS Establecer y comunicar de manera eficiente la Misin y Visin de la organizacin entres los colaboradores. Formar un capital humano de trabajo con principios y valores. Direccionar las actividades de los colaboradores con polticas organizacionales claras y precisas. Mantener un clima laboral adecuado. Obtener bajos niveles de rotacin del personal. Formalizacin de los procesos de Reclutamiento, Seleccin e Induccin del personal. Capacitar al personal en mejora de la calidad del trabajo. Estandarizar la calidad del servicio al cliente en todos los mbitos del local, tanto fsico como intangible. 3.8. MISION

Ofrecer una gran variedad de jugos y extractos de frutas, superando las expectativas de nuestros clientes teniendo como principios la mejora continua, responsabilidad social y respeto al medio ambiente.

3.9. VISION

Ser reconocidos en todo el Per como un local de venta de bebidas naturales, que brinda un alto nivel en calidad tanto en la elaboracin de los jugos como en la prestacin de servicio. 3.10. FILOSOFIA 3.10.1. PRINCIPIOS PRINCIPIOS DE FRUANDINOS Calidad Alcanzar la mxima calidad y seguridad en los productos que se verifica a lo largo de todas las fases de produccin y seleccin de productos, desde los ingredientes hasta la preparacin en el local. Servicio El cliente es siempre lo ms importante y el objetivo es conseguir en todo momento el 100% de su satisfaccin. La rapidez en el servicio, el trato amable, y la constante adaptacin a los gustos del cliente son los medios para conseguirlo. Limpieza Considerando que algunos locales de venta de jugos naturales en el Per carecen de este principio, el establecimiento de FRUANDINOS presta una atencin permanente a la
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limpieza e higiene de sus instalaciones. Valor Es el concepto equivalente de la mejor relacin calidad-precio. 3.10.2. VALORES

Satisfaccin del cliente y calidad del servicio Es el centro de todo lo que hacemos. Ellos son la razn de nuestra existencia. Les mostramos nuestro aprecio ofrecindoles los productos de la ms alta calidad, con el mejor servicio, en un ambiente limpio y agradable y al mejor precio posible.

Compromiso y cumplimiento Con los clientes internos y externos. Buscamos mantener relacin al largo plazo.

Mejora Contnua Evolucin e innovacin constantes. Somos una organizacin en continuo aprendizaje, con el fin de prever y responder a las necesidades cambiantes de clientes y empleados.

Estandarizacin de los procesos A diferencia de los diferentes fast-food peruanos que existen en la actualidad, la implementacin de estndares de calidad permitir mantener indicadores de calidad altos.

Trabajo en equipo Todos los integrante de la organizacin persiguen el mismo objetivo en comn, el desarrollo sostenible de esta en el tiempo.

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3.10.3. POLITICAS

Polticas con los Proveedores

a. Productos de calidad: los proveedores de insumos, debern mostrar algn tipo de certificacin que avalen la calidad de sus productos. b. Forma de Pago: la empresa acuerda un periodo de pago de 30 das hbiles por la mercadera recibida o servicio prestado. c. Medio de Pago: en compras al crdito se trabajara con cheques diferidos en el caso de importes menores y letras al descuento en el caso de importes mayores. d. Plazos de entrega: la empresa otorga a los proveedores un plazo mximo de 7 das hbiles, despus del requerimiento, 48 para que estos hagan llegar los insumos solicitados. En el caso de prestaciones de servicios, dependiendo de la labor desarrollada, se establecern fechas especficas para la culminacin de los mismos.

Polticas con los Clientes a. Medio de pago: en efectivo y tarjetas de crdito o dbito. b. Reclamos: el cliente deber escribir su inquietud en el Libro de Reclamaciones.

Polticas con los Trabajadores a. Horario: Los colaboradores debern ingresar una hora antes y salir una hora despus del horario de atencin al cliente b. Faltas: en el caso de enfermedad, el trabajador deber presentar un certificado o justificacin emitida por el seguro social que avale el estado de salud que le imposibilita realizar sus labores. En caso de motivos personales, estos debern ser comunicados con anticipacin para evaluar la posibilidad de otorgarle el permiso solicitado. Todo trabajador que incurre en faltas injustificadas es sometido a sanciones que incluyen descuentos por las horas no presenciales en el puesto de trabajo. c. Presentacin personal: los trabajadores debern portar el uniforme completo al presentarse al centro de trabajo. En el caso del personal de preparacin del jugo, es de vital importancia el uso de todos los implementos que mantengan las condiciones higinicas necesarias para le elaboracin de los productos. d. Medio de pago: Abono quincenal en cuenta sueldo de cada trabajador cheque de pago.
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e. Seguridad: la empresa genera y promueve en toda la organizacin una cultura de prevencin de riegos y enfermedades ocupacionales, logrando que la totalidad de sus miembros tengan una actitud proactiva y se identifiquen plenamente con la seguridad y la salud ocupacional. f. Condiciones laborales: controlar y minimizar riesgos laborales que puedan generar nuestras operaciones, a travs de acciones de prevencin en seguridad y salud, cumpliendo la legislacin vigente y otros requisitos aplicables. 3.11. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA 3.11.1. ORGANIGRAMA POSICIONAL O DE PUESTOS

Gerente General Contador Jefe de Logstica Supervisor de Servicio

Administrador

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3.11.2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

GERENTE GENERAL
1. Cumplir los objetivos organizacionales 2. Evaluar y controlar la aplicacin y desarrollo de los programas. 3. Formular el programa anual de labores 4. Dirigir las labores de los encargadas en cada una de las reas

Contador
1. Elaborar la informacin financiera que refleja el resultado de la gestin. 2. Examinar y evaluar los resultados de la gestin. 3. Disear sistemas de informacin (contable y gerencial) mejorndolos y documentndolos. 4. Asesorar a la gerencia en planes econmicos y financieros, tales como presupuestos.

Administrador

Jefe de Logstica

Supervisor de Servicio

1. Establecer los objetivos organizacionales, metas parametros, politicas y hoja de ruta por la cual la empresa se rige. 2. Determinar que actividades deben realizarse, con quien se cuenta para realizarlas, como se van a agrupar las actividades, quien va a informar a quien y que decisiones tienen que tomarse. 3. motivar a empleados, dirigir a otros, seleccionar los canales de comunicacin ms efectivos y resolver conflictos Trademarketing

1. Formular el programa anual de abastecimiento. 2. Dirigir las labores administrativas de su rea.

1. Evaluar la calidad de la elaboracin de los jugos. 2. Receocionar los pedidos de los clientes 3. Elaborar el documento de pago respectivo 4. Atender a los clientes
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3.11.3. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS EMPRESARIALES

ESTRATEGIAS EMPRESARIALES:

Enfoque La empresa aplicar la estrategia de enfoque ya que se est dirigiendo a un nicho de mercado como un local de venta de jugos naturales, ofreciendo una gran variedad de jugos hechos con los estndares de calidad que planteamos para satisfacer las necesidades insatisfechas que se encuentran en el mercado Trujillano, el cual cabe resaltar, no es un mercado explotado en su totalidad.

OBJETIVOS Obtener un posicionamiento mayor a 30% en el mercado Trujillano, en un periodo de 2 aos.

Obtener un 15% de recordacin de marca en nuestro pblico objetivo en un periodo no menor de 1 ao.

DIFERENCIACION En la actualidad los locales de venta de jugos y extractos naturales de frutas son fcilmente identificables en el mercado y existe una gran variedad de ellos, y ofertas. Sin embargo adquirir jugos preparados especialmente para mejorar nuestra salud y/o para disfrutar del rico sabor que nos ofrecen las frutas de nuestro pas, acompaados de sandwich y otros aperitivos representativos de nuestro pas, es una nueva propuesta y tendencia, ya que permitir el desarrollo de la creatividad.

OBJETIVOS Cubrir las expectativas de los clientes ofreciendo distintos platillos de calidad acompaado de un buen servicio.

Mantener un servicio estandarizado de manera que se ofrezca uniformidad en el servicio brindado.

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3.12. COMUNICACIN OBJETIVOS DE COMUNICACIN Alcanzar un nivel de cobertura de 40% en medios digitales. Obtener un alto nivel de feedback en la comunicacin con nuestros clientes. Posicionar la marca de acuerdo al concepto del negocio establecido en un 30% de nuestro mercado objetivo.

ESTRATEGIAS DE COMUNICACION Estrategias de Marketing Directo (mailings, fulfillment, servicio al cliente, etc.) Estrategias de Marketing 2.0 Estrategias de Marketing 3.0

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CAPTULO IV

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4. ESTUDIO FINANCIERO 4.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO FINANCIERO 4.1.1. OBJETIVO GENERAL Investigar, buscar e identificar fuentes idneas de financiamiento para lograr que el proyecto Antojitos peruanos maximice el presupuesto a invertir y la rentabilidad deseada. 4.1.2. OBJETIVOS ESPECFICOS Establecer los costos pre-operativos de la implementacin del Retail FRUANDINOS. Identificar las fuentes de financiamiento adecuadas para la implementacin del Retail, dentro del proceso de planificacin para la implementacin del Retail. Determinar el monto de ingresos a obtener, en base a las ventas proyectadas. Elaborar estados financieros para una adecuada administracin del capital, estableciendo un estudio de forma mensual. Estructurar las diferentes polticas financieras que se desarrollaran dentro de los procesos de la empresa. Elaborar el estado de resultados para un adecuado anlisis del primer mes de actividades del Retail. Obtener el flujo de efectivo necesario para la gestin optima del primer ao de actividades. Hallar el punto de equilibrio para determinar las ventas necesarias dentro del primer mes de trabajo. 4.2. PRESUPUESTODE INVERSIONES PRESUPUESTO DE INVERSION Equipo y maquinaria de produccin Maquina de Hielo Licuadora reversible BPST 02-B Vajillas y utensilios TOTAL Equipo para el Local Horno Microondas LG MH1149CP Refrigeradora Coldex CA31 STEEL Sillas Altas Caja registradora Repostero Telfono Computadora (Core i3-540)
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cantidad 1 2 1

precio unitario S/. 4,500.00 S/. 329.00 S/. 150.00

Monto S/. S/. S/. S/. Monto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

(S/.) 4,500.00 658.00 150.00 5,308.00 (S/.) 379.00 1,249.00 250.00 750.00 300.00 30.00 1,899.00
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cantidad 1 1 5 1 1 1 1

precio unitario S/. 379.00 S/. 1,249.00 S/. 50.00 S/. 750.00 S/. 300.00 S/. 30.00 S/. 1,899.00

Lavadero 1 poza con escurridero Extintores 4 kg PQS ABC TOTAL Equipo para la area administrativa Computadora Core i3-540 Silla giratoria AC09GHT Impresora multifuncional HP OJ4500 Papelera Archivadores tiles de escritorio Telfono

1 1

S/. S/.

139.00 49.90

S/. 139.00 S/. 49.90 S/. 5,045.90 TOTAL S/. 1,899.00 S/. 280.00 S/. 349.00 S/. 40.00 S/. 43.50 S/. 60.00 S/. 99.00 S/. 2,770.50 TOTAL S/. 6,800.00 S/. 560.00 S/. 7,360.00

CANTIDAD 1 2 1 1 5 1 1

PRECIO S/. 1,899.00 S/. 140.00 S/. 349.00 S/. 40.00 S/. 8.70 S/. 60.00 S/. 99.00

Construccin del Mdulo Mdulo Instalacin elctrica

PRECIO CANTIDAD 1 S/. 6,800.00 1 S/. 560.00

INVERSION PRE OPERATIVOS (LEGALES, TRIBUTARIOS Y DE PERSONAL) DESCRIPCION ASPECTOS LEGALES Minuta de constitucin Constitucin de una sociedad Autorizacin de planillas de pago Legalizacin de libros Derecho de funcionamiento Licencia de funcionamiento municipal PLAN DE NEGOCIOS Estudio de mercado Movilidad Papeleo Diseo del logo Diseo 3D COSTO UNITARIO MONTO S/. S/. 22.00 40.00 S/. S/. 22.00 40.00

CANTIDAD 1 1 1 3 1 1 1 1 1 1 1

TOTAL S/. 727.00

S/. 109.00 S/. 50.00 S/. 310.00 S/. 96.00

S/. 109.00 S/. 150.00 S/. 310.00 S/. 96.00 S/. 3,390.00

S/. 3,000.00 S/. 50.00 S/. 60.00 S/. 80.00 S/. 200.00

S/. 3,000.00 S/. 50.00 S/. 60.00 S/. 80.00 S/. 200.00 S/. 534.00
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INDECOPI
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REGISTRO DE MARCA

S/. 534.00

S/. 534.00 S/. 4,651.00

FINANCIAMIENTO PARA LA PUESTA EN MARCHA DE FRUANDINOS: RESUMEN INVERSION TANGIBLE Equipo y maquinaria de produccin Equipo para el Local Equipo para la rea administrativa Construccin del Mdulo TOTAL INVERSION TANGIBLE INVERSION INTANGIBLE Aspectos Legales Plan de negocio Indecopi TOTAL INVERSION INTANGIBLE CAPITAL DE TRABAJO Caja y Bancos Inventarios TOTAL S/. 5,308.00 S/. 5,045.90 S/. 2,770.50 S/. 7,360.00 S/. 20,484.40 TOTAL S/. 727.00 S/. 3,390.00 S/. 534.00 S/. 4,651.00 TOTAL S/. 10574.6 S/. 4290 S/.14864.6 S/. 40,000.00

TOTAL DE LA INVERSION

4.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO a. Fuentes internas de Financiamiento (Inversin) Sern las fuentes generadas dentro de la misma empresa, como resultado de las operaciones y promocin, dentro de las cuales tendremos: Incrementos de Pasivos Acumulados: Se generarn ntegramente en la empresa. Como por ejemplo en los impuestos que deben ser reconocidos mensualmente, independientemente de su pago, las pensiones, las provisiones contingentes (accidentes, devaluaciones, incendios), etc.
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 Utilidades Reinvertidas: Esta fuente es muy comn, sobre todo en las empresas de nueva creacin como es el caso de FRUANDINOS, en la cual, los socios deciden que en los primeros aos, no repartirn dividendos, sino que estos son invertidos en la organizacin mediante la programacin Aportaciones de los Socios: Referida a las aportaciones de los socios, en el momento de constituir legalmente la sociedad (capital social) o mediante nuevas aportaciones con el fin de aumentar ste. b. Fuentes externas de Financiamiento (Pasivo) Son aquellas que se obtendrn por terceras personas, tales como: - Proveedores - Anticipo de clientes - Fuentes externas-Bancos (crditos, dcto. de documentos) En trminos financieros al uso de las fuentes externas de financiamiento se le denomina "Apalancamiento Financiero". A mayor apalancamiento, mayor deuda, por el contrario, un menor apalancamiento, implicara menos responsabilidad crediticia. En general, el "Apalancamiento" ser ventajoso para la estructura financiera del retail, siempre y cuando se utilice en forma estratgica, por ello, respecto a las decisiones de financiamiento, se tomarn en cuenta las polticas establecidas para la seleccin de la fuente que ms convengan, segn las necesidades especficas, y considerando siempre la "Carga financiera" que ello implique. Una fuente externa importante, son los crditos de proveedores por concepto de compra de materias primas y mercancas. Estos crditos se otorgaran de manera informal sin contratos. Otra fuente externa de financiamiento muy importante que se utilizara, es la representada por las instituciones bancarias, quienes otorgan crditos a corto, mediano y largo plazo; los primeros en forma de crditos directos, los cuales se otorgan sin la necesidad de garanta; los dos ltimos por lo general son crditos denominados "Refaccionarios" y para los cuales es necesario alguna garanta hipotecaria. En ocasiones las empresas necesitan recursos inmediatos, una forma de obtenerlos es descontando documentos en el banco, quien a cambio de una comisin ser el encargado de hacer efectivos dichos documentos (letras cheques). c. Crditos para Inversiones a Mediano y Largo Plazo

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1) Crdito Bancario Es un tipo de financiamiento a corto, mediano y largo plazo que se utilizar mediante la intervencin de los bancos, con los cuales FRUANDINOS establecer relaciones funcionales. Importancia. El Crdito bancario es una de las maneras ms utilizadas por parte de las empresas hoy en da de obtener un financiamiento en el momento necesario. Ventajas. Si el banco es flexible en sus condiciones, habr ms probabilidades de negociar un prstamo que se ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual la sita en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades. Desventajas. Un banco muy estricto en sus condiciones, puede limitar indebidamente la facilidad de operacin y actuar en detrimento de las utilidades de la empresa. Un Crdito Bancario acarrea tasas pasivas que la empresa debe cancelar espordicamente al banco por concepto de intereses. 2) Hipoteca (Acreedores Hipotecarios) El traslado condicionado de la propiedad a un prestamista (acreedor) con la finalizad de garantizar el pago del prstamo solicitado, podra ser una posibilidad de financiamiento que la empresa decida obtener, slo, si se las condiciones financieras lo ameritan ya que es muy arriesgado. Importancia. Es importante sealar que una hipoteca no es una obligacin a pagar ya que el deudor es el que otorga la hipoteca y el acreedor es el que la recibe, en caso de que el prestamista no cancele dicha hipoteca, la misma le ser arrebatada y pasar a manos del prestatario. Vale destacar que la finalidad de las hipotecas por parte del prestamista es obtener algn activo fijo, mientras que para el prestatario es el tener seguridad de pago por medio de dicha hipoteca as como el obtener ganancia de la misma por medio de los intereses generados. Ventajas.
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Para el prestatario es rentable debido a la posibilidad de obtener ganancia por medio de los intereses generados de dicha operacin.

Da seguridad al prestatario de no obtener perdida al otorgar el prstamo. El prestamista tiene la posibilidad de adquirir un bien

Desventajas. Al prestamista le genera una obligacin ante terceros. Existe riesgo de surgir cierta intervencin legal debido a falta de pago.

d. Emisin de Deuda Al proyectar que la idea de negocio FRUANDINOS busca establecerse como una empresa sofisticada y bien administrada, cabe la posibilidad de considerar acceder a este tipo de fuente de financiamiento.

1) Pagare Empresarial y pagar financiero Es un ttulo de crdito formal y completo, por medio del cual una persona se compromete a pagar una suma de dinero, en un lugar y fecha concretos, a favor de otra persona o a la orden de sta, quedando obligados solidariamente todos los firmantes. Es un instrumento negociable el cual es una "promesa" incondicional por escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por el formulante del pagar, comprometindose a pagar a su presentacin, o en una fecha fija o tiempo futuro determinable, cierta cantidad de dinero en unin de sus intereses a una tasa especificada a la orden y al portador. Pagar Empresarial: Son ofrecidos por empresas al inversionista a pagar una cantidad especfica en una fecha determinada, y se venden o cotizan con una tasa de descuento.

Pagar Financiero Ttulo de crdito emitido por empresas de factoraje financiero o de arrendamiento financiero, cuyo destino es obtener financiamiento que respalde su operacin a mediano plazo, por lo que su plazo puede ser entre uno y tres aos, que se garantizan ya sea en forma quirografaria o fiduciaria y que pagan un rendimiento basado en una tasa de referencia, ms un premio diferencial. 2) Pagares de Mediano Plazo Es un ttulo de crdito colectivo, emitido por una sociedad mercantil, cuyo destino es el financiamiento
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de proyectos de mediano plazo, esto es, desde uno hasta tres aos, con una garanta que puede ser quirografaria o fiduciaria y cuyos rendimientos son pagaderos mensual o trimestralmente, con base en una tasa de referencia, ms un premio diferencial. Propio Financiado BANCO Prstamo T.E.A Periodo de deuda 4.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 40% 60% S/. 16,000.00 S/. 24,000.00

S/. 24,000.00 17% 2 aos

A. Presupuesto de ventas: Para la elaboracin del presupuesto de ventas es necesario conocer los montos de ingresos y egresos de la empresa. Esto requiere de ciertas estimaciones: el precio de los productos ofertados al mercado y la cantidad de platos que se vendern en el local para poder acaparar la demanda proyectada (con la que se est trabajando actualmente) y as, lograr obtener una rentabilidad, todo ellos por el lado de los ingresos. Por el lado de los egresos, debemos calcular todos los tipos de egresos con los que va a contar la empresa como son: los pre-operativos, los de inversin y los de operacin, administracin y venta.

Precios de los jugos que ofrece Fruandinos:

PRODUCTO Papaya Mixto fresa isla (pia, fresa, naranja) Naranja Lima Pia Manzana Pltano con Leche
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Precios S/. 3.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5.00 4.00 5.00 3.00 3.00 3.00 3.00 5.00
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Fresa con Leche Lcuma con leche Jugo de Maracuy Jugo de Toronja

S/. S/. S/. S/.

5.00 8.00 4.00 4.00

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GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS

Conceptos

MD

MOD

MI

MOI

OCI

ADM.

VENT.

IMPORTES

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES 10,932.20 3,389.83

GASTO FIJO

GASTO VARIABLE

Frutas Otros materiales Pago a vendedores Supervisor de production Luz Alquiler Depreciacin Publicidad

10,932.20 3,389.83 2,022.50 1,146.08 169.49 169.49 1,355.93 1,355.93 106.10 338.98

10,932.20 3,389.83 2,022.50 1,146.08 338.98 2,022.50 1,146.08

169.49 2,711.86 106.10 338.98 1,355.93 106.10 338.98 606.75 2,157.33 606.75 2,157.33 606.75

Sueldo Contador Sueldo Administrador TOTALES

606.75 2,157.33 10,932.20 2,022.50 3,389.83 1,146.08 1,631.52 2,764.08

1,864.41 23,750.62

4,630.61

14,491.53

338.98

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PRODUCCIN 10000 VENTAS 10000

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

Material Directo Mano de Obra Directa COSTO DIRECTO Material Indirecto

S/. 10,932.20 S/. 2,022.50 S/. 12,954.70

S/. 3,389.83 Mano de Obra Indirecta S/. 1,146.08

Otros Cosos Indirectos COSTO INDIRECTO

S/. 1,631.52 S/. 6,167.43

COSTO DE PRODUCCION O COSTO S/.DE 19,122.14 VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS FINANCIEROS S/. 2,764.08 S/. 1,864.41

S/. 300.00 COSTO TOTAL o COSTO DE DISTRIBUCION S/. 24,050.62 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIONS/. 1.91 (Costo de produccin / unidades fabricadas) Margen de Utilidad VALOR DE VENTA UNITARIO Impuesto General A Las Ventas (IGV) 18% PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. S/. S/. S/. 1.67 3.58 0.65 4.23

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4.3. INGRESO Estimacin de la cantidad de jugos en venta para una demanda proyectada

ENE JUGOS Papaya Mixto Fresa Naranja Lima Pia Manzana Pltano con Leche Fresa con Leche Lcuma con leche Jugo de Maracuy Jugo de Toronja TOTAL

FEB

MAR

PRESUPUESTO DE JUGOS VENDIDOS ANUALMENTE APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV

DEC

total anual

CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT CANT. 700 701 703 704 705 706 708 709 710 712 713 714 8485 1000 700 1300 600 800 600 700 500 900 600 500 10000 1002 701 1102 1302 601 801 601 701 501 902 601 501 1004 703 1104 1305 602 803 602 703 502 903 602 502 1006 704 1106 1307 603 804 603 704 503 905 603 503 1007 705 1108 1310 604 806 604 705 504 907 604 504 1009 706 1110 1312 606 807 606 706 505 908 606 505 1011 708 1112 1314 607 809 607 708 506 910 607 506 1013 709 1114 1317 608 810 608 709 506 912 608 506 1015 710 1116 1319 609 812 609 710 507 913 609 507 1017 712 1118 1322 610 813 610 712 508 915 610 508 1018 713 1120 1324 611 815 611 713 509 917 611 509 1020 714 1122 1326 612 816 612 714 510 918 612 510 12122 8485 13334 15758 7273 9697 7273 8485 6061 10910 7273 6061 121217

isla (pia, fresa, naranja) 1100

10018 10037 10055 10074 10092 10111 10129 10148 10166 10185 10204

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PRODUCTO Papaya Mixto Fresa isla (pia, fresa, naranja) Naranja Lima Pia Manzana Pltano con Leche Fresa con Leche Lcuma con leche Jugo de Maracuy Jugo de Toronja TOTAL

COSTO S/. 1.20 S/. 2.00 S/. 1.60 S/. 2.00 S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 3.20 S/. 1.60 S/. 1.60

PRESUPUESTO MONETARIO DE PRODUCCIN ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/, S/. 840 842 843 845 846 848 849 851 852 854 856 857 2000 1120 2200 1560 720 960 720 1400 1000 2880 960 800 2004 1122 2204 1563 721 962 721 1403 1002 2885 962 801 2007 1124 2208 1566 723 964 723 1405 1004 2891 964 803 2011 1126 2212 1569 724 965 724 1408 1006 2896 965 804 2015 1128 2216 1571 725 967 725 1410 1007 2901 967 806 2018 1130 2220 1574 727 969 727 1413 1009 2906 969 807 2022 1132 2224 1577 728 971 728 849 607 1092 728 607 1215 851 1337 1580 729 972 729 851 608 1094 729 608 2030 1137 2232 1583 731 974 731 852 609 1096 731 609 1220 854 1342 1586 732 976 732 854 610 1098 732 610 2037 1141 2241 1589 733 978 733 1426 1018 2933 978 815 2041 1143 2245 1592 735 980 735 1428 1020 2939 980 816 17509

TOTAL ANUAL S/. 10,182 S/. 22,620 S/. 13,008 S/. 24,882 S/. 18,910 S/. 8,728 S/. 11,637 S/. 8,728 S/. 14,699 S/. 10,500 S/. 27,611 S/. 10,664 S/. 8,886 S/. 191,054

17160 17191 17223 17255 17286 17318

14114 12155 14166 12199 17477

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PRODUCTO Papaya Mixto Fresa isla (pia, fresa, naranja) Naranja Lima Pia Manzana Pltano con Leche Fresa con Leche Lcuma con leche Jugo de Maracuy Jugo de Toronja TOTAL

Precios S/. 3.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5.00 4.00 5.00 3.00 3.00 3.00 3.00 5.00 5.00 8.00 4.00 4.00

PRESUPUESTO MONETARIO DE VENTAS MENSUAL ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC TOTAL ANUAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/. S/ S/ S/, S/ 2100 2104 2108 2112 2115 2119 2123 2127 2131 2135 2139 2143 S/. 25,456 5000 2800 5500 3900 1800 2400 1800 3500 2500 7200 2400 2000 5009 2805 5510 3907 1803 2404 1803 3506 2505 7213 2404 2004 5018 2810 5520 3914 1807 2409 1807 3513 2509 7226 2409 2007 5028 2815 5530 3921 1810 2413 1810 3519 2514 7240 2413 2011 5037 2821 5540 3929 1813 2418 1813 3526 2518 7253 2418 2015 5046 2826 5551 3936 1817 2422 1817 3532 2523 7266 2422 2018 5055 2831 5561 3943 1820 2427 1820 3539 2528 7280 2427 2022 5065 2836 5571 3950 1823 2431 1823 3545 2532 7293 2431 2026 43454 5074 2841 5581 3958 1827 2435 1827 3552 2537 7306 2435 2030 5083 2847 5591 3965 1830 2440 1830 3558 2542 7320 2440 2033 5092 2852 5602 3972 1833 2444 1833 3565 2546 7333 2444 2037 5102 S/. 60,609 2857 S/. 33,941 5612 S/. 66,670 3979 S/. 47,275 1837 S/. 21,819 2449 S/. 29,092 1837 S/. 21,819 3571 S/. 42,426 2551 S/. 30,304 7347 S/. 87,277 2449 S/. 29,092 2041 S/. 24,243 S/.520,023.00 43773

42900 42979 43057 43136 43215

43295 43374

43533 43613 43693

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4.4. ESTADOS FINANCIEROS 4.4.1. POLTICA FINANCIERA Los ingresos se presentarn de manera clara, precisa y conservadora; mientras que los incrementos estarn debidamente justificados. Los gastos siempre se presupuestarn aplicando la mayor severidad y relevancia posible sin afectar la operatividad de la empresa. Todo exceso en el gasto con respecto al flujo de utilizacin del presupuesto deber ser corregida en el mes siguiente por el rea que lo gener. La empresa deber aplicar una estrategia de reduccin de gastos como producto de un plan sostenible en el corto y mediano plazo y no del diferimiento para el siguiente periodo. La empresa establecer para la forma de pago un periodo de pago de 30 das hbiles por la mercadera recibida o servicio prestado. El medio de pago en compras al crdito se trabajara con cheques diferidos en el caso de importes menores y letras al descuento en el caso de importes mayores. 4.4.2. ESTADO DE RESULTADOS Para la determinacin del estado de resultados de Fruandinos es necesario evaluar los costos. Esto ha sido posible gracias a la utilizacin de una plataforma de costos en la cual se divide todos los tems en costos fijos, costos variables, gastos fijos y gastos variables.

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

35,847.46 19,100.00 16,747.46 2,764.08 1,864.41 300.00 12,118.97

impuestos 302.97 utilidad despues de impuestos 11,816.00 dividendos para acciones preferenciales 0.00 Utilidad disponibles para accionistas comunes 11,816.00

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4.4.3. FLUJODE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO Meses Dinero lquido al inicio (caja y bancos) Suma de cobros (entradas de efectivo) Suma de pagos (salidas de efectivo) Flujo de caja neto (cobros - pagos) Dinero lquido al final (caja y bancos) Flujos operativos Cobros por ventas al contado Pagos de nminas Pagos a proveedores Pagos de Alquiler Pagos de servicios pagos Pre operativos Pagos de impuestos Flujos de inversin Pagos por compras de activo fijo Flujos financieros Pagos de prstamos bancarios + intereses

Mes 0 40,000.0 (25,135.4) 65,135.4 65,135.4 (4,651.0)

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

42,900.0 (20,624.6) 22,275.4 87,410.8 23,448.3 42,900.0 (11,258.6) 0.0 (3,200.0) (700.0) (4,293.1)

42,978.7 (37,665.3) 5,313.3 92,724.1 6,486.2 42,978.7 (11,258.6) (14,322.0) (3,200.0) (700.0) (7,011.8) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,057.4 (37,698.8) 5,358.6 98,082.8 6,531.6 43,057.4 (11,258.6) (14,348.3) (3,200.0) (700.0) (7,019.0) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,136.4 (37,732.3) 5,404.0 103,486.8 6,577.0 43,136.4 (11,258.6) (14,374.6) (3,200.0) (700.0) (7,026.2) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,215.5 (37,765.9) 5,449.5 108,936.3 6,622.5 43,215.5 (11,258.6) (14,400.9) (3,200.0) (700.0) (7,033.5) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,294.7 (37,799.6) 5,495.1 114,431.5 6,668.0 43,294.7 (11,258.6) (14,427.4) (3,200.0) (700.0) (7,040.7) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

-4,651.0

(20,484.4) -20,484.4

0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

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FLUJOS DE EFECTIVO
Meses Dinero lquido al inicio (caja y bancos) Suma de cobros (entradas de efectivo) Suma de pagos (salidas de efectivo) Flujo de caja neto (cobros - pagos) Dinero lquido al final (caja y bancos) Flujos operativos Cobros por ventas al contado Pagos de nminas Pagos a proveedores Pagos de Alquiler Pagos de servicios pagos Pre operativos Pagos de impuestos Flujos de inversin Pagos por compras de activo fijo Flujos financieros Pagos de prstamos bancarios + intereses Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

43,374.1 (38,326.8) 5,047.2 29,207.9 6,220.2 43,374.1 (11,258.6) (14,453.8) (3,200.0) (700.0) (7,541.5) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,453.6 (38,664.3) 4,789.2 33,997.2 5,962.2 43,453.6 (11,258.6) (14,480.3) (3,200.0) (700.0) (7,852.6) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,533.3 (38,396.2) 5,137.0 39,134.2 6,309.9 43,533.3 (11,258.6) (14,506.8) (3,200.0) (700.0) (7,557.9) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,613.1 (38,735.0) 4,878.1 44,012.2 6,051.0 43,613.1 (11,258.6) (14,533.4) (3,200.0) (700.0) (7,870.1) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,693.0 (37,968.8) 5,724.2 49,736.5 6,897.2 43,693.0 (11,258.6) (14,560.1) (3,200.0) (700.0) (7,077.2) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,773.1 (38,002.8) 5,770.3 55,506.8 6,943.2 43,773.1 (11,258.6) (14,586.8) (3,200.0) (700.0) (7,084.5) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

520,022.75 (464,516.0) 55,506.8 55,506.8 90,066.2 520,022.8 (135,102.8) (158,994.5) (38,400.0) (8,400.0) (4,651.0) (84,408.2) (20,484.4) (20,484.4) (14,075.1) (14,075.1)

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CAPTULO V

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5. EVALUACINDEL PROYECTO 5.1. OBJETIVOS DE LA EVALUACIN DEL PROYECTO 5.1.1. OBJETIVO GENERAL Determinar el nivel de rentabilidad de la idea de negocio al corto, mediano y largo plazo.

5.1.2. OBJETIVOS ESPECFICOS Lograr que la inversin del capital sea recuperada en un periodo menor a un ao. Elegir las mejores fuentes y herramientas de financiamiento, para maximizar las operaciones de inversin. Determinar el punto de equilibrio, por sobre cual la empresa debe trabajar para lograr marginar en un plazo no mayor a un mes. Determinar la tasa de retorno en un periodo, para considerar la posibilidad de una supuesta oportunidad de invertir en un periodo no mayor a un mes. Determinar el valor actual neto, para calcular el valor presente de los flujos de caja futuros, originados para la inversin en periodo no mayor a un mes.

5.2. PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO FISICO PE= COSTOS Y GASTOS FIJOS (VVu - CVu) PE= 5,237.36 2.13 2458.8555 PE= 2459 unidades fsicas 8,802.70 unidades monetarias PE= PUNTO DE EQUILIBRIO MONETARIO PE= COSTOS Y GASTOS FIJOS 15,237.36 0.59497207 CV T VVT

PE=

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5.3. FLUJO DE EFECTIVO Para la elaboracin del flujo de caja anual se han considerado todos los datos previamente analizados en el desarrollo del trabajo, tanto los factores que conforman la variable ingresos, como lo de egresos. De esta manera, tenemos un flujo de caja

FLUJOS DE EFECTIVO Meses Dinero lquido al inicio (caja y bancos) Suma de cobros (entradas de efectivo) Suma de pagos (salidas de efectivo) Flujo de caja neto (cobros - pagos) Dinero lquido al final (caja y bancos) Flujos operativos Cobros por ventas al contado Pagos de nminas Pagos a proveedores Pagos de Alquiler Pagos de servicios pagos Pre operativos Pagos de impuestos Flujos de inversin Pagos por compras de activo fijo Flujos financieros Pagos de prstamos bancarios + intereses

Mes 0 40,000.0 (25,135.4) 65,135.4 65,135.4 (4,651.0)

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

42,900.0 (20,624.6) 22,275.4 87,410.8 23,448.3 42,900.0 (11,258.6) 0.0 (3,200.0) (700.0) (4,293.1)

42,978.7 (37,665.3) 5,313.3 92,724.1 6,486.2 42,978.7 (11,258.6) (14,322.0) (3,200.0) (700.0) (7,011.8) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,057.4 (37,698.8) 5,358.6 98,082.8 6,531.6 43,057.4 (11,258.6) (14,348.3) (3,200.0) (700.0) (7,019.0) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,136.4 (37,732.3) 5,404.0 103,486.8 6,577.0 43,136.4 (11,258.6) (14,374.6) (3,200.0) (700.0) (7,026.2) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,215.5 (37,765.9) 5,449.5 108,936.3 6,622.5 43,215.5 (11,258.6) (14,400.9) (3,200.0) (700.0) (7,033.5) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

43,294.7 (37,799.6) 5,495.1 114,431.5 6,668.0 43,294.7 (11,258.6) (14,427.4) (3,200.0) (700.0) (7,040.7) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

-4,651.0

(20,484.4) -20,484.4

0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9)

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FLUJOS DE EFECTIVO
Meses Dinero lquido al inicio (caja y bancos) Suma de cobros (entradas de efectivo) Suma de pagos (salidas de efectivo) Flujo de caja neto (cobros - pagos) Dinero lquido al final (caja y bancos) Flujos operativos Cobros por ventas al contado Pagos de nminas Pagos a proveedores Pagos de Alquiler Pagos de servicios pagos Pre operativos Pagos de impuestos Flujos de inversin Pagos por compras de activo fijo Flujos financieros Pagos de prstamos bancarios + intereses (7,541.5) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9) (7,852.6) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9) (7,557.9) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9) (7,870.1) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9) (7,077.2) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9) (7,084.5) 0.0 0.0 (1,172.9) (1,172.9) 43,374.1 (38,326.8) 5,047.2 29,207.9 6,220.2 43,374.1 (11,258.6) (14,453.8) (3,200.0) (700.0) 43,453.6 (38,664.3) 4,789.2 33,997.2 5,962.2 43,453.6 (11,258.6) (14,480.3) (3,200.0) (700.0) 43,533.3 (38,396.2) 5,137.0 39,134.2 6,309.9 43,533.3 (11,258.6) (14,506.8) (3,200.0) (700.0) 43,613.1 (38,735.0) 4,878.1 44,012.2 6,051.0 43,613.1 (11,258.6) (14,533.4) (3,200.0) (700.0) 43,693.0 (37,968.8) 5,724.2 49,736.5 6,897.2 43,693.0 (11,258.6) (14,560.1) (3,200.0) (700.0) 43,773.1 (38,002.8) 5,770.3 55,506.8 6,943.2 43,773.1 (11,258.6) (14,586.8) (3,200.0) (700.0) 520,022.75 (464,516.0) 55,506.8 55,506.8 90,066.2 520,022.8 (135,102.8) (158,994.5) (38,400.0) (8,400.0) (4,651.0) (84,408.2) (20,484.4) (20,484.4) (14,075.1) (14,075.1) Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

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5.4. VALOR ACTUALNETO

VAN

$25,135.40

5.5. TASAINTERNA DE RETORNO Si el TIR es alto, estamos ante un proyecto empresarial rentable, que supone un retorno de la inversin equiparable a unos tipos de inters altos que posiblemente no se encuentren en el mercado.

TIR

38%

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CONCLUSIONES - El precio ser establecido de acuerdo oferta de nuestros competidores, por lo cual se har un anlisis minucioso para determinar un precio promedio de cada vaso de jugo y tambin se tendrn en cuenta los costos y gastos del proceso de produccin. - Fruandinos conociendo la importancia del cuidado por la salud por parte de los consumidores, por lo cual ofrece un formato de jugos al paso, ofreciendo jugos aportes nutricionales que brinden bienestar a nuestros consumidores. - la jugueria Fruandinos resalta 2 puntos importantes con sus respectivos atributos: vasos de jugos (buen sabor, buena presentacin, variedad, higiene), atencin al cliente (atencin personalizada, buena imagen, estandarizacin de procesos, uniformidad de servicio). - Contar con una buena poltica financiera es un factor importante para el negocio, porque financia las operaciones comerciales que se necesitan para la puesta en marcha del negocio. . - El clculo del punto de equilibrio es fundamental en nuestro proyecto, ya que permite conocer cuantas unidades son necesarias para vender para no perder - El negocio ser rentable debido al margen de rentabilidad del 250% que se obtiene por la venta de jugos. - La tasa interna de retorno es de 38% la cual indica que el negocio es rentable y se puede proceder a invertir.

RECOMENDACIONES

- Se recomienda invertir en el proyecto de implementacin del formato de jugueria al paso, puesto que este, desde el punto de vista tcnico y financiero, es viable y no representara riesgo para los inversionistas. - Se sugiere buscar el financiamiento bancario con tasas de inters efectiva baja, ya que es una empresa que se est iniciado sus actividades comerciales. - Estar en constante contacto con el cliente a travs del Facebook, ya que utilizando esta herramienta se ahorraran costos, se podr obtener una retroalimentacin de informacin por parte de nuestros clientes que permitirn mejorar nuestro negocio, como nuevos sabores de jugos.

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- Es importante considerar que a esta investigacin y evaluacin sobre la factibilidad de la empresa FRUANDINOS, se le debe dar seguimiento mediante un estudio de mercado a mayor profundidad al momento de la implementacin del mismo, debido al constante cambio del consumidor.

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