DATOS DEL EJERCICIO

PLUMAS

MATERIALES
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
HORAS MOD
COSTO POR HORA MOD
VENTAS PRESUPUESTADAS DEL
PRIMER SEMESTRE DE 2001

PUNTO FINO
1 Gramos
2 Gramos
5 Gramos
0.05
20

PUNTO MEDIANO
1 Gramos
3 Gramos
5 Gramos
0.03
20

PUNTO GRANDE
1 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
0.06
20

500,000 PLUMAS

800,000 PLUMAS

400,000 PLUMAS

VALOR POR Kg
1 KILOGRAMO = 1000 GRAMOS
COSTO DEL COMPONENTE B
COSTO DEL COMPONENTE A
COSTO DEL COMPONENTE C

0.001
2000
100
100

2
0.1
0.1

PUNTO FINO
175,000 PLUMAS

700,000 PLUMAS
PUNTO MEDIANO
420,000 PLUMAS

PUNTO GRANDE
105,000 PLUMAS

PUNTO FINO
125000

500,000 PLUMAS
PUNTO MEDIANO
300000

PUNTO GRANDE
75000

5%

INVENTARIO FINAL DESEADO

INVENTARIO INICIAL DE PT

COSTOS UNITARIOS
$

INV INICIAL
INV FINAL DESEADO

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
50%
ACCESORIOS
DEPRECIAICION

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS

VALOR POR GRAMO

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
5.00 $
7.00 $
12.00

COMPONENTE A
1050000 Gramos
900000 Gramos

COMPONENTE B
2080000 Gramos
800000 Gramos

$
$
$

10,000
7,000
80,000

$
$

10,000
12,000

35,000

$
$
$

50,000
20,000
40,000

COMPONENTE C
998000 Gramos
700000 Gramos

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PUNTO FINO
VENTAS
INV FINAL
INV INICIAL
PRODUCCION

(-)
(+)
(=)

500,000 PLUMAS
175,000 PLUMAS
125,000 PLUMAS
550,000 PLUMAS

PUNTO MEDIANO
800,000 PLUMAS
420,000 PLUMAS
300,000 PLUMAS
920,000 PLUMAS

PUNTO GRANDE
400,000 PLUMAS
105,000 PLUMAS
75,000 PLUMAS
430,000 PLUMAS

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

EN UNIDADES
PLUMAS

MATERIALES

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
1 Gramos
1 Gramos
2 Gramos
3 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
8 Gramos
9 Gramos

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
PRODUCCION
TOTAL

550000 Plumas
4400000 Gramos

MATERIALES

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
550000 Gramos
920000 Gramos
1100000 Gramos
2760000 Gramos
2750000 Gramos
4600000 Gramos
4400000 Gramos
8280000 Gramos

PUNTO GRANDE
1 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
11 Gramos

920000 Plumas
8280000 Gramos

TOTAL POR COMPONENTE

3 Gramos
10 Gramos
15 Gramos
28 Gramos

430000 Plumas
4730000 Gramos

PLUMAS
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL

PUNTO GRANDE
430000 Gramos
2150000 Gramos
2150000 Gramos
4730000 Gramos

TOTAL POR COMPONENTE

1900000 Gramos
6010000 Gramos
9500000 Gramos
17410000 Gramos

EN UNIDADES MONETARIAS

PLUMAS

MATERIALES

PUNTO FINO
0.10
2.00
0.10
2.20

PUNTO MEDIANO
$
0.10
$
2.00
$
0.10
$
2.20

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL

$
$
$
$

PRODUCCION
TOTAL

550000 Plumas
$
1,210,000 $

MATERIALES

PUNTO FINO
55,000
2,200,000
275,000
2,530,000

PUNTO GRANDE
$
0.10
$
2.00
$
0.10
$
2.20

$
$
$
$

TOTAL POR COMPONENTE

0.30
6.00
0.30
6.60
2150000

920000 Plumas
430000 Plumas
2,024,000 $
946,000

PLUMAS
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
MP
MOD
CIF
COSTO PROD
CPROD UNIT

$
$
$
$
$
$
$

550,000.00
140,714.29
3,220,714
5.86

PUNTO MEDIANO
$
92,000
$
5,520,000
$
460,000
$
6,072,000

PUNTO GRANDE
$
43,000
$
4,300,000
$
215,000
$
4,558,000

$
$
$

$
$
$

552,000.00
84,428.57
6,708,429
7.29

516,000.00
168,857.14
5,242,857
12.19

$
$
$
$

TOTAL POR COMPONENTE

190,000.00
12,020,000.00
950,000.00
13,160,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

INV INICIAL
COMPRAS
INV FINAL
MATERIA PRIMA REQUERIDA

COMPONENTE A
1,050,000 Gramos
1,750,000 Gramos
900,000 Gramos
1,900,000 Gramos

COMPONENTE B
COMPONENTE C
2,080,000 Gramos
998,000 Gramos
4,730,000 Gramos 9,202,000 Gramos
800,000 Gramos
700,000 Gramos
6,010,000 Gramos 9,500,000 Gramos

COMPRAS
COSTO UNITARIO
TOTAL USD $

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
1750000 Gramos
4730000 Gramos 9202000 Gramos
$
0.10 $
2.00 $
0.10
$
175,000.00 $
9,460,000.00 $
920,200.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PLUMAS

MATERIALES
HORAS MOD
COSTO POR HORA MOD
COSTO POR PRODUCTO
PRODUCCION
MOD

PUNTO FINO
0.05
$
20.00
$
1.00
550,000 PLUMAS
$
550,000.00

PUNTO MEDIANO
0.03
$
20.00
$
0.60
920,000 PLUMAS
$
552,000.00

PUNTO GRANDE
0.06
$
20.00
$
1.20
430,000 PLUMAS
$
516,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
ACCESORIOS
DEPRECIAICION

$
$
$
$
$
$

50%

0.14
35.71428571

10,000
7,000
80,000
275,000
10,000
12,000
21.42857143

1900000

276000

258000

42.85714286

PLUMAS

MATERIALES
GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
ACCESORIOS
DEPRECIAICION
TOTAL

PUNTO FINO
$
3,571.43
$
2,500.00
$ 28,571.43
$ 98,214.29
$
3,571.43
$
4,285.71
$ 140,714.29

PUNTO MEDIANO
$
2,142.86
$
1,500.00
$
17,142.86
$
58,928.57
$
2,142.86
$
2,571.43
$
84,428.57

PUNTO GRANDE
$
4,285.71
$
3,000.00
$
34,285.71
$
117,857.14
$
4,285.71
$
5,142.86
$
168,857.14

$ 10,000.00
$
7,000.00
$ 80,000.00
$ 275,000.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA

SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
TOTAL

$
$
$
$
$
$

35,000
3,500
50,000
20,000
40,000
148,500

1900000

PLUMAS

MATERIALES
SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
TOTAL

PUNTO FINO
$ 10,131.58
$ 1,013.16
$ 14,473.68
$ 5,789.47
$ 11,578.95
$ 42,986.84

PUNTO MEDIANO
$
16,947.37
$
1,694.74
$
24,210.53
$
9,684.21
$
19,368.42
$
71,905.26

PUNTO GRANDE
$
7,921.05
$
792.11
$
11,315.79
$
4,526.32
$
9,052.63
$
33,607.89

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

INVENTARIO FINAL DESEADO

COSTOS UNITARIOS
TOTAL USD $

INVENTARIO INICIAL DE PT

COSTOS UNITARIOS
TOTAL USD $

700,000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
175,000 PLUMAS
420,000 PLUMAS
105,000 PLUMAS
$
5.86 $
7.29 $
12.19
$
1,024,772.73 $
3,062,543.48 $
1,280,232.56

500,000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
125,000 PLUMAS
300,000 PLUMAS
75,000 PLUMAS
$
5.86 $
7.29 $
12.19
$
731,980.52 $
2,187,531.06 $
914,451.83

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

PUNTO FINO
materia prima utiliza
mano de obra directa
costos indirectos de fabricacion
COSTO DE FABRICACION
Inventario inicial de PP
Inventario final de PP
COSTO DE PRODUCCION
Inventario inicial de pt
Inventario final de pt
COSTO DE VENTAS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,530,000.00
550,000.00
140,714.29
3,220,714.29
3,220,714.29
731,980.52
1,024,772.73
2,927,922.08

PUNTO MEDIANO

PUNTO GRANDE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,558,000.00
516,000.00
168,857.14
5,242,857.14
5,242,857.14
914,451.83
1,280,232.56
4,877,076.41

7.29 $

12.19

5.86 $

6,072,000.00
552,000.00
84,428.57
6,708,428.57
6,708,428.57
2,187,531.06
3,062,543.48
5,833,416.15

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA

$
$ 13,638,414.64
$ (13,638,414.64)
$
148,500.00
$ (13,786,914.64)

ESTADO DE RESULTADOS
PUNTO FINO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA

$
$
$
$
$

VENTAS UNITARIAS
VENTAS PRESUPUESTADAS
TOTAL

$
$

2,927,922.08
(2,927,922.08)
42,986.84
(2,970,908.92)

PUNTO MEDIANO
$
$
$
$
$

-5.94
5.94 $
500000
2,970,908.92 $

VENTAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 10%

5,833,416.15
(5,833,416.15)
71,905.26
(5,905,321.41)

PUNTO GRANDE
$
$
$
$
$

4,877,076.41
(4,877,076.41)
33,607.89
(4,910,684.31)

-7.38
7.38 $
800000
5,905,321.41 $

-12.28
12.28
400000
4,910,684.31

1.10

ESTADO DE RESULTADOS
PUNTO FINO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA

VENTAS POR UNIDAD CON MARGEN DE UTILIDAD 10%

$
$
$
$
$

3,267,999.81
2,927,922.08
340,077.73
42,986.84
297,090.89

6.54

PUNTO MEDIANO
$
6,495,853.55
$
5,833,416.15
$
662,437.40
$
71,905.26
$
590,532.14

8.12

PUNTO GRANDE
$ 5,401,752.74
$ 4,877,076.41
$
524,676.33
$
33,607.89
$
491,068.43

13.50