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IMPUESTO A LA RENTA DE LAS PERSONAS FSICAS . Categ !"a II# Rentas del T!

a$a% IRPF &'()


Estimacin de Retencin Mensual

Simulador de IRPF (categora 2) Con la siguiente planilla Ud. podr determinar cual ser la retencin mensual que se efectuar, para una renta del trabajo Categora 2 (rentas del trabajo en relacin de dependencia con o sin opcin de AFA !. "l objeti#o de este simulador es informar a los contribu$entes del #alor de la retencin que le reali%ar la empresa empleadora. La planilla consta de 3 hojas. "n la &oja Ingresos y Deducciones Ud. deber ingresar todos los datos que correspondan para poder reali%ar el clculo correctamente. "l resultado correspondiente a la retencin del impuesto determinado con la informacin proporcionada por Ud., aparecer al final de la &oja. "n la &oja Detalle de Liquidacin aparecer un resumen de la informacin proporcionada por Ud. $ la forma en que fue determinada la retencin. 'a &oja Parmetros contiene aquellos parmetros necesarios para la liquidacin de la retencin. 'os mismos son modificables $ Ud. deber &acerlo en caso de que, el r(gimen en que Ud. est( comprendido no coincida con el r(gimen general. 2 Ingreso de datos

"n la &oja Ingresos y Deducciones Ud. deber ingresar los datos, procediendo para ello de la siguiente forma) 2 . Seccin . Aqu Ud. deber reali%ar las siguientes opciones, marcando la opcin que corresponda) a! *ependiente opcin de AFA ) C+,-./, b! +pcin reduccin retencin ,F) ./-,+ c! Aplica el mnimo no imponible) ./-,+ 2.2 Seccin 2 0 1 Ud. deber entrar los datos de sus ingresos brutos o nominales mensuales cobrados en dinero.

2 1 Aqu se ingresarn aquellas partidas adicionales al sueldo que generan aportes a la seguridad social, tales como, transporte pagado por la empresa, comisiones cobradas ! #iticos sin rendicin de cuentas, etc. 2 1 "n este tem se debern ingresar aquellas partidas salariales por las que no se reali%an aportes a la seguridad social por estar e3oneradas. or ejemplo partidas por alimentacin, pago de cobertura m(dica al trabajador o sus dependientes, costo de seguros de #ida $ accidentes pagados al trabajador por la empresa (art. 045 'e$ 04.502!. "l aguinaldo #$ es com%uta&le a e'ectos de determinar la retencin. 6 1 "l salario #acacional se ingresar en el mes de cobro. 7 1 "l #alor de esta celda se calcula automticamente $ corresponde al incremento del 48 sobre el #alor de las partidas gra#adas para la seguridad social, cuando la renta mensual computable obtenida supere las 09 : C (*to. 0;;-900 de 0< de junio de 2900! 2.( Seccin ( 4 1 "n este numeral Ud. deber incorporar aquella informacin necesaria para determinar la deduccin por &ijos correspondiente. "n primer lugar deber seleccionar el porcentaje de deduccin que le corresponde (0998, 798 o no &a$ deduccin!. 'uego deber ingresar el n=mero de personas menores de 0> a?os que tiene a su cargo. "n el caso de que los mismos posean una discapacidad deber ingresarlos siempre, sin importar su edad. /d(nticas deducciones se aplican en caso de personas bajo r(gimen de tutela o curatela. 5 1 .i es profesional) deber marcar la categora del Fondo de .olidaridad as como el adicional, si corresponde. Asimismo se ingresar el #alor mensual del aporte a la Caja de @ubilaciones $ ensiones de rofesionales Uni#ersitarios (C@ U! o Caja ,otarial. > 1 .e calculan automticamente los aportes a la .eguridad .ocial de acuerdo a la informacin suministrada en la seccin anterior. *ependiendo del tipo de renta corresponder o no el clculo de los aportes. .i sus aportaciones son distintas a las del r(gimen general, Ud. deber ir a la &oja Parmetros $ desde all modificar los #alores de las alcuotas correspondientes. .e e3clu$en las deducciones correspondientes al aguinaldo (*to. 0;;-900 de 0.94.900!. ; 1 Aqu se ingresarn las deducciones no comprendidas en las lneas anteriores $ computables para el clculo del impuesto. "n caso de ser necesario (por ajustes a los #alores calculados automticamente por la planilla!, pueden ingresarse #alores negati#os en esta celda. Una #e% ingresados todos los datos correctamente, en la Seccin ) de la &oja Ingresos y Deducciones aparecer el resultado del clculo de la retencin del /A F correspondiente al mes en cuestin.

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I.P/"S,$ * L* R"#,* D" L*S P"RS$#*S F0SI1*S 1ategora II+ Rentas del ,ra&a2o IRPF 2- (
Estimacin de la !etencin mensual

Seccin

$%cin *F*P $%cin reduccin retencin #F *%lica el mnimo no im%oni&le B Campos &abilitados para ingreso de datos B Campos calculados B Campos ,+ &abilitados para opcin elegida

.i ,o .i

Ingresos+
Seccin 2 0. Ingreso #ominal .ensual EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE.. 2. +tros ingresos Densuales gra#ados con aportes a la .eguridad .ocialEEEEEEEEE 2. +tros ingresos Densuales ,+ gra#ados con aportes a la .eguridad .ocialEEEEEE..
(Aguinaldo no computable para ingresos ni deducciones)

C C C

9 9 9 9 9 -

6. 7.

.alario Facacional)EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE C /ncremento 48 /ngresos gra#ados .eguridad .ocial (.i renta computable G 09 : C!EEEEEEEEE. C ,otal de renta com%uta&le del mes+

Deducciones+
Seccin ( 4. Cantidad de personas a cargo)
*educcin de 0998

0 9 9 9 9 9 9

.in *iscapacidad (&ijos menores!EEEEE. Con *iscapacidadEEEEEEEEEEEE /mporte Densual a *educirEEEEEEEEEEEEE.... C 5. .i es profesional) Fondo de solidaridadEEEEEEE. EEEEEEEEE C 9 Adicional Fondo de solidaridadEEEEEEEEE C ,+ Aporte Densual a C@ U o Caja ,otarialEEEEEEE.. C >. Aportes a la .eguridad .ocial por concepto de sueldos $ otras partidas gra#adas (excluido el aguinaldo) (Calculados sobre los ingresos de Des!. rofesionales ingresan aqu aportes al F+,A.A. Aportes @ubilatoriosEEEEEEEEEEEEEEEEE.. C Aportes F+,A.AEEEEEEEEEEEEEEEEEE.. C Aporte FA'EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE.. C +tras *educciones (Densual!EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE. C ,otal deducciones de mes+ Seccin )

;.

9 9 9 9 -

.onto estimado a retener %or IRPF en el .es


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IMPUESTO A LA RENTA DE LAS PERSONAS FSICAS I.P/"S,$ * L* R"#,* D" L*S P"RS$#*S F0SI1*S 1ategora II+ Rentas del ,ra&a2o IRPF 2- (
Estimacin de la !etencin mensual

I#3R"S$S del .es+ /ngresos nominales +tras partidas .alario #acacional /ncremento 48 *to. 0>;-900 Dnimo no imponible (+pcin I,oI en IAplica Dnimo /mponible 1 .eccin 0! ,otal renta com%uta&le+ D"D/11I$#"S del .es+ Aportes @ubilatorios Aportes F+,A.A Aportes FA' Jijos o personas a cargo Fondo de solidaridad $ adicional Aporte a C@ U +tras deducciones ,otal deducciones+ 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 -

HHH HHH HHH HHH

1lculo del im%uesto4deducciones seg5n escala de rentas


Rangos 6P1
9A5: C 5 A 09 : C 09 A 07 : C 07 A 79 : C 79 A 57 : C 57 A 007 : C K *" 007 : C

Desde
9 0>,0>4 27,;>9 2>,;59 02;,;99 0;6,>79 2;>,559

7asta
0>,0>4 27,;>9 2>,;59 02;,;99 0;6,>79 2;>,559

Ingresos
9 9 9 9 9 9 9 9

,asa
9.998 09.998 07.998 29.998 22.998 27.998 29.998

Im%uesto
9 9 9 9 9 9 9 -

Rangos 6P1
9A2: C 2A>: C > A 62 : C 62 A 4> : C 4> A 09> : C K *" 09> : C

Desde
9 5,5;6 29,5>6 000,506 054,446 2>9,7>6

7asta Deducciones
5,5;6 29,5>6 000,506 054,446 2>9,7>6 1 9 9 9 9 9 9 9

,asa
09.998 07.998 29.998 22.998 27.998 29.998

* Deducir
9 9 9 9 9 9 -

.onto estimado de retencin IRPF r8gimen general+ .onto de retencin reducida %or o%cin #F

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I.P/"S,$ * L* R"#,* D" L*S P"RS$#*S F0SI1*S


1ategora II+ Rentas del ,ra&a2o "stimacin de la retencin mensual 2- ( AAAD"LA+. 2902 (modificables!
:ase de prestaciones $ contribuciones (: C! Aportes @ubilatorios Aportes de salud amparados por el F+,A.A Aporte FA' Lope Aporte AFA "scala de rentas %ara cculo de im%uesto (artculo (9)
Desde 9 ; ;9; ; : C : C : C : C : C : C : C 9 0>,0>4 27,;>9 2>,;59 02;,;99 0;6,>79 2;>,559 9 ; ;9; ; 7asta : C : C : C : C : C : C 0>,0>4 27,;>9 2>,;59 02;,;99 0;6,>79 2;>,559 Im%uesto -: -: ;: 2-: 22: 2;: (-:

2,7;>.99 07.998 6.798 9.0278 ;6,>76.99

"scala de rentas %ara deducciones (artculo (<)


Desde ( < )( =< -< : C : C : C : C : C : C 9 5,5;6 29,5>6 000,506 054,446 2>9,7>6 ( < )( =< -< 7asta : C : C : C : C : C 5,5;6 29,5>6 000,506 054,446 2>9,7>6 Im%uesto -: ;: 2-: 22: 2;: (-:

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