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Auditoria Tributaria
Universidad Andina Nstor Cceres Velsquez CAP Contabilidad
FECHA DE
PAGO
INGRESOS
DECLARADO
S
INGRESOS
AUDITORIA
INGRESO
S
OMITIDOS
ENERO
12/02/2010 38,000.00
38,000.00
FEBRERO
MARZO
12/03/2010 40,000.00
16/04/2010
48,500.00
8,500.00
58,000.00
ABRIL
17/05/2010 60,000.00
65,000.00
5,000.00
MAYO
18/06/2010 38,000.00
38,500.00
500.00
JUNIO
19/07/2010 60,500.00
68,200.00
7,700.00
JULIO
20/08/2010 48,600.00
54,200.00
5,600.00
AGOSTO
22/09/2010 53,600.00
53,600.00
SEPTIEMBRE
11/10/2010 38,000.00
38,000.00
OCTUBRE
12/11/2010 58,000.00
58,200.00
200.00
NOVIEMBRE
13/12/2010 52,500.00
52,650.00
150.00
DICIEMBRE
14/01/2010 32,000.00
32,000.00
604,850.00
27,650.0
0
577,200.00
FECHA DE
INGRESOS
PAGO
DECLARADOS
INGRESOS
AUDITORIA
INGRESOS
OMITIDOS
Febrero
12.03.10
40,000.00
48,500.00
8,500.00
Abril
17.05.10
60,000.00
65,000.00
5,000.00
Junio
19.07.10
60,500.00
68,200.00
7,700.00
Julio
20.08.10
48,600.00
54,200.00
5,600.00
209,100.00
235,900.00
26,800.00
Tributario,
por
tanto
el
porcentaje
determinado
deber
12/02/201
0
12/03/201
0
16/04/201
0
17/05/201
0
18/06/201
0
19/07/201
0
20/08/201
0
22/09/201
0
11/10/201
0
12/11/201
0
13/12/201
0
14/01/201
0
INGRESOS
DECLARADO
S
INGRESOS
OMITIDOS
APLICACIN
INGRESO
PRESUNTO
38,000.00
4,871.60
4871.6
40,000.00
8,500.00
5,128.00
8500
58,000.00
7,435.60
7435.6
60,000.00
5,000.00
7,692.00
7692
38,000.00
500.00
4,871.60
4871.6
60,500.00
7,700.00
7,756.10
7756.1
48,600.00
5,600.00
6,230.52
6230.52
53,600.00
6,871.52
6871.52
38,000.00
4,871.60
4871.6
58,000.00
200.00
7,435.60
7435.6
52,500.00
150.00
6,730.50
6730.5
32,000.00
4,102.40
4102.4
577,200.00
27,650.00
73,997.04
77369.04
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
FECHA DE
PAGO
12/02/201
0
12/03/201
0
16/04/201
0
17/05/201
0
18/06/201
0
19/07/201
0
20/08/201
0
22/09/201
0
11/10/201
0
12/11/201
0
13/12/201
0
14/01/201
0
INGRESO
PRESUNTO
IGV 19%
OMITIDO
INTERES
TOTAL IGV
14.04.11
4,871.60
925.60
159.20
1,084.81
8,500.00
1,615.00
257.11
1,872.11
7,435.60
1,412.76
205.13
1,617.90
7,692.00
1,461.48
194.08
1,655.56
4,871.60
925.60
111.07
1,036.68
7,756.10
1,473.66
158.57
1,632.22
6,230.52
1,183.80
112.22
1,296.02
6,871.52
1,305.59
106.54
1,412.12
4,871.60
925.60
68.49
994.10
7,435.60
1,412.76
86.46
1,499.23
6,730.50
1,278.80
62.41
1,341.20
4,102.40
779.46
28.06
807.52
14,700.12
1,549.35
16,249.47
MONTO
TOTAL DIAS
925.60
16
TIM
INTERES
0.05%
7.40
925.60
410
0.04%
INTERESES
MONTO
OMITIDO
TOTAL
151.80
159.20
925.60
1084.81
MES DE
FEBRERO
FECHA
13/03/10 14/04/11
MONTO
1615.00
TOTAL DIAS
TIM
398
0.04%
TOTAL
INTERES
257.11
1872.11
MES DE
MARZO
FECHA
17/04/10 14/04/11
MONTO
1412.76
TOTAL DIAS
TIM
363
0.04%
TOTAL
MES DE ABRIL
FECHA
18/05/10 14/04/11
MONTO
1461.48
TOTAL DIAS
0.04%
TOTAL
MES DE MAYO
FECHA
20/06/10 14/04/11
MONTO
925.60
TOTAL DIAS
TIM
300
0.04%
TOTAL
MES DE JUNIO
FECHA
20/07/10 14/04/11
MONTO
1473.66
TOTAL DIAS
TIM
269
0.04%
TOTAL
MES DE JULIO
FECHA
21/08/10 14/04/11
MONTO
1183.80
TOTAL DIAS
TIM
237
0.04%
TOTAL
205.13
1617.90
TIM
332
INTERES
INTERES
194.08
1655.56
INTERES
111.07
1036.67
INTERES
158.57
1632.22
INTERES
112.22
1296.02
MONTO
1305.59
TOTAL DIAS
TIM
204
0.04%
TOTAL
MES DE
SETIEMBRE
FECHA
12/10/10 14/04/11
MONTO
925.60
TOTAL DIAS
0.04%
TOTAL
MES DE OCTUBRE
FECHA
13/11/10 14/04/11
MONTO
1412.76
TOTAL DIAS
0.04%
TOTAL
MES DE NOVIEMBRE
FECHA
MONTO
TOTAL DIAS
17/04/10 14/04/11
1278.80
122
TIM
0.04%
TIM
0.04%
4,871.60
8,500.00
7,435.60
7,692.00
4,871.60
7,756.10
6,230.52
6,871.52
4,871.60
7,435.60
INTERES
86.46
INTERES
62.41
1341.20
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
68.49
1499.23
TOTAL
MES DE DIDICEMBRE
FECHA
MONTO
TOTAL DIAS
17/04/10 14/04/11
779.46
90
INTERES
994.10
TIM
153
106.54
1412.12
TIM
185
INTERES
INTERES
28.06
807.52
6,730.50
4,102.40
77,369.04
Actualizado al 14.14.11
Dias transcurrido del 29.03.10 - 14.04.11 17
dias
17 x 23,210.71 x 0.0400
8
670,
600.00
77,
396.04
747,
969.04
224,
390.71
201,
180.00
23,210.71
157.83
23,
Infracciones Tributarias
En los meses de enero a diciembre de 2010, segn corresponda, la
empresa EL CONSTRUCTOR S.R.L. ha incurrido en la infraccin de
declarar datos falsos tipificados en el artculo 178.
Esta omisin conlleva a una multa con su respectiva actualizacin y su
aplicacin de los intereses moratorios a la fecha de pago y, segn sea el
caso, se puede acoger al rgimen de incentivos artculo 179 del Cdigo
Tributario.
FECHA DE
PAGO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
9
29/10/211
1
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
00/01/190
0
INGRESO
PRESUNTO
MULTA 50%
INTERES
MULTA
MAS
INTERES
4,871.60
2,435.80
418.96
2,854.76
8,500.00
4,250.00
678.30
4,928.30
7,435.60
3,717.80
541.31
4,259.11
7,692.00
3,846.00
512.29
4,358.29
4,871.60
2,435.80
293.27
2,729.07
7,756.10
3,878.05
418.83
4,296.88
6,230.52
3,115.26
296.57
3,411.83
6,871.52
3,435.76
281.73
3,717.49
4,871.60
2,435.80
181.22
2,617.02
7,435.60
3,717.80
229.02
3,946.82
6,730.50
3,365.25
165.57
3,530.82
4,102.40
2,051.20
74.66
2,125.86
77,369.04
38,684.52
4,091.74
42,776.26
MES DE FEBRERO
FECHA
13/03/10 14/04/11
MONTO
TOTAL DIAS
TIM
2435.80
16
0.05%
19.49
2435.80
410
0.04%
INTERESES
MONTO
OMITIDO
TOTAL
399.47
418.96
MONTO
4250.00
TOTAL DIAS
TIM
399
0.04%
TOTAL
MES DE MARZO
FECHA
16/04/10 14/04/11
MONTO
3717.80
TOTAL DIAS
TIM
364
0.04%
TOTAL
MES DE ABRIL
FECHA
17/05/10 14/04/11
MONTO
3846.00
TOTAL DIAS
TIM
333
0.04%
TOTAL
MES DE MAYO
FECHA
19/06/10 14/04/11
MONTO
2435.80
TOTAL DIAS
TIM
301
MONTO
3878.05
TOTAL DIAS
0.04%
TIM
270
0.04%
TOTAL
10
2435.80
2854.76
INTERES
678.30
4928.30
INTERES
541.31
4259.11
INTERES
512.29
4358.29
TOTAL
MES DE JUNIO
FECHA
19/07/10 14/04/11
INTERES
INTERES
293.27
2729.07
INTERES
418.83
4296.88
MONTO
3115.26
TOTAL DIAS
TIM
238
0.04%
TOTAL
MES DE AGOSTO
FECHA
22/09/10 14/04/11
MONTO
3435.76
TOTAL DIAS
TIM
205
0.04%
TOTAL
MES DE
SETIEMBRE
FECHA
11/10/10 14/04/11
MONTO
2435.80
TOTAL DIAS
TIM
186
0.04%
TOTAL
MES DE OCTUBRE
FECHA
12/11/10 14/04/11
MONTO
3717.80
TOTAL DIAS
TIM
154
0.04%
TOTAL
MES DE
NOVIEMBRE
FECHA
13/12/10 14/04/11
MONTO
3365.25
TOTAL DIAS
TIM
123
0.04%
TOTAL
MES DE
DICIEMBRE
FECHA
14/01/11 14/04/11
MONTO
2051.20
TOTAL DIAS
TIM
91
0.04%
TOTAL
INTERES
296.57
3411.83
INTERES
281.73
3717.49
INTERES
181.22
2617.02
INTERES
229.02
3946.82
INTERES
165.57
3530.82
INTERES
74.66
2125.86
11
23210.71
50%
11605.355
17 DIAS
17 X 11,605.36 X 0.0400%
78.92
11684.275
DEUDA
OMITIDA S/.
INTERES
MORATORIO
TOTAL AL
14.04.11
IGV
14,700.12
1,549.35
14,700.12
MULTA IGV
38,684.52
3,583.87
42,268.39
53,384.64
5,133.22
56,968.51
IMPUESTO A LA RENTA
23,210.71
157.83
23,368.54
11,605.36
78.83
11,684.27
34,816.07
236.75
35,052.82
TOTAL DEUDA
88,200.71
2,369.97
92,021.32
12
13