La empresa FERCODIS SA empieza sus operaciones en 4 de Octubre del 2013 con el siguiente aporte de socios: Rene Salinas 5000

En dinero en efectivo Sara Delgado 10000 En muebles y enseres Lino Perez 10000 50% efectivo y 50% mercaderias Las mercaderias son 50 articulos de Maquinas cortadoras a 100 soles c/u El 8/10 Vende 40 art. A S/.150 soles c/u (valor de venta) al credito 15 dias Fact./.001-001 El 10/10 Compra 50 art. (maquinas cortadoras) en 120 soles c/u en efectivo Fact./023-652 El 15/10 contrata y paga el sericio del electricista Jorge Tejada por S/.150 segn R/H.001-95 El 20/10 Vende 50 Articulos a S/.150 c/u (v.v.) Fact. 001-002 Indumetsa SA El 30/10 Recibe y paga los siguientes servicios basicos: Seal Rec./.23-9856 por S/.264 Sedapar Rec. AB-985 por S/.162 Movistar Rec./050-652 por S/.99 SE PIDE: El libro Diario y Mayor NOTA: Usar el metodo de valuacion Promedio

Indumetsa SA Los fierros SA

La empresa FERCODIS SA empieza sus operaciones en 4 de Octubre del 2013 con el siguiente aporte de socios: Rene Salinas 5000 En dinero en efectivo BCP soles Sara Delgado 10000 En muebles y enseres Lino Perez 10000 50% efectivo y 50% mercaderias 25000 FERCODIS S.A. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES POR APERTURA Coreespondiente al 04 de Octubre del 2013 Expresado en Nuevos Soles ACTIVO Efectivo y Eq. Existencias Inmuebles Maq y Equi. PASIVO 10000 5000 10000 PATRIMONIO Capital 25000 TOTAL PAS Y PAT

25000 25000

TOTAL ACTIVO

El 8/10 Vende 40 art. A S/.150 soles c/u (valor de venta) al credito 15 dias Fact./.001-001 El 10/10 Compra 50 art. (maquinas cortadoras) en 120 soles c/u en efectivo Fact./023-652 El 15/10 contrata y paga el servicio del electricista Jorge Tejada por S/.150 segn R/H.001-95 El 20/10 Vende 50 Articulos a S/.150 c/u (v.v.) Fact. 001-002 Indumetsa SA El 30/10 Recibe y paga los siguientes servicios basicos: Seal Rec./.23-9856 por S/.264 Sedapar Rec. AB-985 por S/.162 Movistar Rec./050-652 por S/.99 DEBE HABER As.1 - Fecha 04/10 10 Efectivo y equivalente de E. 10,000.00 10411 Cta. Cte. BCP soles 10,000.00 20 Mercaderias 5,000.00 20111 Maq. Cortadoras Hyundai 5,000.00 33 Inm. Maquinaria y Equipo 10,000.00 33511 Muebles 5,000.00 33521 Enseres 5,000.00 50 Capital Social 25,000.00 50111 Rene Salinas 5,000.00 50112 Sara Delgado 10,000.00 50113 Lino Perez 10,000.00 Por la apertura de Fercodis SA Y el cobro de sus aportes As.2 - Fecha 08/10 12 Cuentas por Cobrar Comerciales 7,080.00 12121 Fact. Emitidas M. N.. 7,080.00 40 Tributos por Pagar 1,080.00 40111 I-G.V. 1,080.00 70 Ventas 6,000.00 70111 Mercad. Maq. Cortad. Hyundai 6,000.00 Por la vta. Indumetsa Fact.001-001 As.3 - Fecha 08/10 69 Costo de Ventas 4,000.00 69111 Maq- Cort. Hyundai 4,000.00 20 Mercaderias 4,000.00 20111 Maq. Cortadoras Hyundai 4,000.00 Por el destino de la venta As.4 - Fecha 10/10 60 Compras 6,000.00 60111 Maq. Cortadoras Hyundai 6,000.00 40 Tributos por Pagar 1,080.00 40111 i.g.v. 42 Cuentas por pagar comerciales 7,080.00 42121 Fact. Rec. M.N. Por la compra a Los Firros F/.023-652 As.5 - Fecha 10/10 20 Mercaderias 6,000.00

61

42 10

63 46

94 79

46 10

12 40 70

69 20

10 12

20111 Maq. Cortadoras Hyundai Var. Existencias 61111 Maq. Cortadoras Hyundai Por el destino de la compra As.6 - Fecha 10/10 Cuentas por pagar comerciales 42121 Fact. Rec. M.N. Efectivo y equivalente de E. 10411 Cta. Cte. BCP soles Por el pago a Los fierros As.7 - Fecha 15/10 Servicios Prestados por terceros 63411 Tecnico electricista Otras Cuentas por Pagar Diversas 46999 Otras Cuentas por Pagar Diversas Por el Serv. Prestado del Electricista As.8 - Fecha 15/10 Gastos Administrativo 94634 Tecnico electricista Cargas Imp. Cuenta Costos 79940 Gastos Administrativo Por el destino del servicio As.9 - Fecha 15/10 Otras Cuentas por Pagar Diversas 46999 Otras Cuentas por Pagar Diversas Efectivo y equivalente de E. 10411 Cta. Cte. BCP soles Por el pago del servicio As.10 - Fecha 20/10 Cuentas por Cobrar Comerciales 12121 Fact. Emitidas M. N.. Tributos por Pagar 40111 I-G.V. Ventas 70111 Mercad. Maq. Cortad. Hyundai Por la vta. As.10 - Fecha 20/10 Costo de Ventas 69111 Maq- Cort. Hyundai Mercaderias 20111 Maq. Cortadoras Hyundai Por el destino de la venta As.11 - Fecha 20/10 Efectivo y equivalente de E. 10411 Cta. Cte. BCP soles Cuentas por Cobrar Comerciales 12121 Facturas emitidas M.N.

6,000.00 6,000.00 6,000.00

7,080.00 7,080.00 7,080.00 7,080.00

150.00 150.00 150.00 150.00

150.00 150.00 150.00 150.00

150.00 150.00 150.00 150.00

8,850.00 1,350.00 7,500.00

5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33

8,850.00 8,850.00

10 10411 12 12121

63 63611 63631 63641 40 40111 42 42121

94 946361 946363 946364 79 79111

42 42121 10 10411

Por cobro de la fact. As.12 - Fecha 23/10 Efectivo y equivalente de E. Cta. Cte. BCP soles Cuentas por Cobrar Comerciales Facturas emitidas M.N. Por el cobro de Fact. As.13 - Fecha 30/10 Servicios prestados por terceros Energia Electrica Agua Telefono Tributos por Pagar i.g.v. Cuentas por pagar comerciales Facturas emitidas M.N. Por los servicios de Luz, agua y telefono del mes de Octubre As.14 - Fecha 30/10 Gastos Administrativo Energia Electrica Agua Telefono Cargas Imputables a Cta. Costos Cargas I. a Cta. Costos Por el destino de los servicios basicos As.15 - Fecha 30/10 Cuentas por pagar comerciales Facturas emitidas M.N. Efectivo y equivalente de E. Cta. Cte. BCP soles Por el pago de servicios Basicos

7,080.00 7,080.00

444.92 223.73 137.29 83.90 80.08 80.08 525.00 525.00

444.92 223.73 137.29 83.90 444.92 444.92

525.00 525.00 525.00 525.00 88,798.25 88,798.25

Indumetsa SA Los fierros SA

KARDEX igreso Inv. Inic. Venta Compra Venta 50 50 0 FISICO salida 0 40 0 50 saldo 50 10 60 10 VALORADO debe haber 5000 0 4000 6000 0 0 5833.33 saldo 5000 1000 7000 1166.67

costo Promedio 100 100 116.67 116.67

general 10 12 20 33 40 42 46 50 60 63 69 70 79 94

descripcion Efectivo y equivalente de E. Cuentas por Cobrar Comerciales Mercaderias Inm. Maquinaria y Equipo Tributos por Pagar Cuentas por pagar comerciales Otras Cuentas por Pagar Diversas Capital Social Compras Servicios Prestados por terceros Costo de Ventas Ventas Cargas Imp. Cuenta Costos Gastos Administrativo

25930 15930 11000 10000 1160.08 7605 150 0 6000 594.92 9833.33 0 0 594.92

7755 15930 9833.33 0 2430 7605 150 25000 6000 0 0 13500 594.92 0

H9OJA DE TRABAJO CTA. 10 12 20 33 40 42 46 50 60 61 63 69 70 79 94 INVENTARIO RESULTADOS DESCRIPCION ACTIVOS PASIVOS PERDIDA GANANCIA Efectivo y equivalente de E. 18,175.00 Cuentas por Cobrar Comerciales Mercaderias 1,166.67 Inm. Maquinaria y Equipo 10,000.00 Tributos por Pagar 1,269.92 Cuentas por pagar comerciales Otras Cuentas por Pagar Diversas Capital Social 25,000.00 Compras Var. Existencias Servicios Prestados por terceros 594.92 Costo de Ventas 9,833.33 Ventas 13,500.00 Cargas Imp. Cuenta Costos Gastos Administrativo 29,341.67 26,269.92 10,428.25 13,500.00 3,071.75 3,071.75 29,341.67 29,341.67 13,500.00 13,500.00

Estado de Situacion Financiera / BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO Efectivo y Eq. 18175 Tributos por Pagar Existencias 1166.67 Inmuebles Maq y Equi. 10000 PATRIMONIO Capital Resultados del Ejecicio TOTAL ACTIVO 29341.67 TOTAL PAS Y PAT

1269.92

25000 3071.75 29341.67

Estado de Ganancias y Perdidas / RESULTADOS INTEGRALES VENTAS (-) Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA deducciones (-) Gastos Administrativos Gastos de Ventas UTILIDAD OPERATIVA Otras Deducciones y Adiciones: Gastos Financieros Otros Gastos Ingresos Financieros Otros Ingresos UTILIDAD NETA ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 13,500.00 9,833.33 3,666.67

594.92 3,071.75

3,071.75

1 10 12 20 33 40 42 46 50 60 61 63 69 70 79 94

3 Efectivo y equivalente de E. Cuentas por Cobrar Comerciales Mercaderias Inm. Maquinaria y Equipo Tributos por Pagar Cuentas por pagar comerciales Otras Cuentas por Pagar Diversas Capital Social Compras Var. Existencias Servicios Prestados por terceros Costo de Ventas Ventas Cargas Imp. Cuenta Costos Gastos Administrativo

7 25930 15930 11000 10000 1160.08 7605 150 0 6000 0 594.92 9833.33 0 0 594.92 88798.25

8 7755 15930 9833.33 0 2430 7605 150 25000 0 6000 0 0 13500 594.92 0 88798.25

Columna1 Cta.

Columna2 DESCRIPCION

Columna3

10 EFECTIVO CUENTAS 12 POR COBRAR COMERCIALES INMUEBLES 33 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 20 MERCADERAS 40 TRIBUTOS CUENTAS 42 POR PAGAR COMERCIALES CUENTAS46 POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 50 CAPITAL 60 COMPRAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS GASTOS 63 DE SERVICIOS PRESTADOS 69 COSTO DE VENTAS 70 VENTAS CARGAS IMPUTABLES 79 A CUANTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS 94 ADMINISTRATIVOS

Columna4 Columna5 DIARIO DEBE HABER 10 7750 15930 15930 10000 11000 9833.33 1160.08 2430

0 6000 594 9833.33

25000 0 6000 0 13500 594.92

594.92

Columna6 Columna7 SALDOS DEUDOR ACREEDOR 18175 10000 1166.67 1269.92

6000