PREGUNTAS DE AUDITORIA EXAMEN 1.

Cules son los atributos del hallazgo, hacer un ejemplo

El hallazgo tiene 4 atributos los cuales se describen a continuacin: 1. Condicin: La situacin actual, lo que es. 2. Criterio: lo que debe ser, acogindonos a las leyes, reglamentos y normas. 3. Causa: Qu origin, o porque sucedi la condicin. 4. Efecto: Consecuencia real y potencial

2. Cul es la estructura de los resultados de control en un informe de auditoria?

El informe o dictamen de auditora Es un documento, emitido por los auditores, resultado de la informacin, estudios, investigacin y anlisis En l se reflejar la opinin profesional del auditor sobre el asunto de investigacin. Estructura del informe a) Identificacin del informe e) Normativa excepciones f) Alcance de la auditoria entidad g) Comentarios, observaciones. h) Conclusiones
i)

aplicada

motivo - antecedentes. b) Identificacin del cliente c) Identificacin auditada d) Objetivo de la AI de la

Recomendaciones.

3. Hacer un ejemplo de cada tipo de responsabilidad atribuida a los trabajadores de recursos humanos.
a) Resp. Administrativa: Es la obligacin de cumplir sin caer en faltas en que pueden incurrir las autoridades y personal al servicio de las entidades en el trmite de los procedimientos administrativos a su cargo.

El trabajador de recursos humanos debe de recibir las solicitudes, recursos, declaraciones, informaciones o expedir constancia sobre ellas. A las partes interesadas, sin preferencias ni exclusin alguna. Tiene q cumplir con el procedimiento.
b) Resp. Civil: La obligacin de cumplir con lo dispuesto en clusulas contractuales entre partes de una relacin jurdica regulada por un acuerdo y la obligacin de reparar los

daos y perjuicios causados por actos ilcitos atribuibles al profesional. En el C.C delitos y a los cuasi delitos.

El trabajar tiene la responsabilidad de cumplir su trabajo hasta la fecha indicada, las horas pactadas por semana, en definitiva se compromete a cumplir lo dispuesto en el contrato.
c) Resp. Penal: Es la consecuencia jurdica cuando se presenta una violacin de la ley, realizada por un sujeto que lleva a trmino actos previstos como ilcitos, lesionando o poniendo en peligro un bien material o la integridad fsica de las personas.

El trabajador no puede tomar los bienes de la empresa para su uso personal. Y tendr que usarlos eficientemente.(malversacin) ya que en lo hacerlo traer consecuencias incluso ir a la crcel.
d) Resp. Disciplinaria: En la cual los responsables no responden de sus actos ante la sociedad, sino ante su propia conciencia.

El tratar bien al cliente, con una sonrisa cordial. Empata, respeto, consideracin, amabilidad
4. Cul es la finalidad del control de los papeles de trabajo?
Facilitan la preparacin informe. Contienen la evidencia de la extensin de los procedimientos de auditora aplicados y la prueba del cuidado y diligencia ejercidos. Fuente de informacin bsica para la preparacin del informe largo y de cualquier otro informe relativo. Constituyen un registro histrico permanente de la informacin de los procedimientos de auditora utilizados. Se utilizan como gua y fuente de informacin en auditoras subsecuentes.

5. Qu es el seguimiento de medidas correctivas? Como parte final del proceso de auditoria de gestin, son necesarios hacer el seguimiento de las medidas expuestas en base a las recomendaciones. Estas medidas correctivas son acciones que contrarresten la causa que origino la no conformidad. Elementos susceptibles Descripcin del objetivo, alcance, responsables. documentos de referencia, actividades necesarias para llevarlo a cabo.