Contasis

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(GUIA DEL USUARIO PASO A PASO)
on el re!pal"o "e:
www.conta!#!.net
Autor : P . $ern%n &#ll#am
apc'a ar(a)al
PRI*ERA EDI IO+ *A,O -../ PRO$I0IDA SU REPRODU 1O1AL O PAR IAL DERE $OS RESER2ADOS D LEG. +o. 3-4 $ern%n &. apc'a ar(a)al IO+
$E $O EL DEPOSI1O LEGAL E+ LA 0I0LIO1E A +A IO+AL DEL PERU -../5.6789 LE, +o. -:7.9 ; D.S. +o. .8/5735ED
PRESE+1A I<+
La contabilidad es la base sobre la cual se fundamentan las decisiones gerenciales y por tanto, las decisiones financieras. No existe actividad econmica ajena al registro y afectacin de las tcnicas de la ciencia contable. Desde la actividad econmica mas pequea asta las transacciones econmicas de grandes corporaciones, la ciencia contable aporta a un gran c!mulo de conocimientos, los cuales requieren que sean aplicados por profesionales de la contadur"a publica altamente capacitados. La contabilidad es un sistema adaptado para clasificar los ec os econmicos que ocurren en un negocio. De tal manera que, se convierte en el eje central para llevar a cabo diversos procedimientos que conducir#n a la obtencin del m#ximo rendimiento econmico que implica el constituir una empresa determinada. $n las organi%aciones modernas, tanto p!blicas como privadas, la misin de las tecnolog"as de la informacin es facilitar la consecucin de sus objetivos estratgicos. &ara ello, se invierte una considerable cantidad de recursos en personal, equipos y tecnolog"a, adem#s de los costos derivados de la posible organi%acin estructural que muc as veces conlleva la introduccin de estas tecnolog"as. $n la actualidad se an automati%ado tanto procesos como sistemas dentro de los cuales se integra, se ordena y se presenta la informacin contable. $sta integracin se ace de forma global dentro de la empresa, en este sistema se alimentan diferentes factores tales como la produccin, los inventarios de almacenaje, etc. Los cuales proveen informacin contable necesaria no solo para tomar decisiones necesarias, sino tambin para la forma de operacin diaria de la empresa. De modo que, el presente trabajo contiene una visin introductoria en torno a la automati%acin de los procesos contables, as" como su proceso, objetivos, importancia, entre otros aspectos relacionados con el tpico tratado. 'simismo en cada fasc"culo se encuentra la parte pr#ctica del tema tratado el cual debe ser aplicado de acuerdo a los procedimientos indicados. $L '()*+
Ser#e In=orm%t#ca onta(le Apl#ca"a onta(#l#"a" 0%!#ca
>AS I ULO I AU1O*A1I?A IO+ DEL PRO ESO O+1A0LE
P . $ern%n &. apc'a ar(a)al 'capc'a@conta!#!.net
1A0LA DE O+1E+IDOS
A!pecto! 1eAr#co! ,-.)*+-' D$ L' '()*/')-0'1-2N D$L &+*1$.* 1*N)'3L$ 4. 1oncepto De 1ontabilidad 5. $volucin de la contabilidad y sus principales aportes. Apl#cac#An Pr%ct#ca 6. -nstalacin del .oft7are de 'plicacin '1)-8-D'D$. 1*N1L(.-*N$. 3-3L-*9+':-' '()*$8'L('1-*N :*+/')-8'
AU1O*A1I?A IO+ DEL PRO ESO

I+DI ADORES DE LOGRO ; ; ; ; 1onceptuar con precisin la contabilidad como empresarial.
O+1A0LE
erramienta de gestin
1onocer los cambios que se an dado en la forma de llevar la contabilidad debido a la influencia de los avances tecnolgicos. -dentificar los fundamentos contables que se mantienen vigentes desde la formali%acin de la contabilidad a pesar de los avances tecnolgicos -nstalar en un computador el .oft7are de 'plicacin 1ontable que ser# la erramienta de aplicacin del presente curso.
A!pecto! 1eAr#co!
$IS1ORIA DE LA AU1O*A1I?A I<+ DEL PRO ESO O+1A0LE 8. oncepto De onta(#l#"a"
La contabilidad, es una erramienta empresarial que permite el registro y control sistem#tico de todas las operaciones que se reali%an en la empresa, por ende no existe una definicin concreta de la contabilidad aunque todas estas definiciones tienen algo en com!n. ' continuacin se presentan varias acepciones de la contabilidad que an sido definidas por diferentes autores y cuerpos colegiados de la profesin contable< =La contabilidad es el arte de registrar, clasificar y resumir en forma significativa y en trminos de dinero, las operaciones y los ec os que son cuando menos de car#cter financiero, as" como el de interpretar sus resultados= >-nstituto 'mericano de 1ontadores &!blicos 1ertificados? =La contabilidad es el sistema que mide las actividades del negocio, procesa esa informacin convirtindola en informes y comunica estos alla%gos a los encargados de tomar las decisiones= >,orngren @ ,arrison. 4AA4? =La contabilidad es el arte de interpretar, >/eigs, +obert., 4AA5? medir y describir la actividad econmica=
=La contabilidad es el lenguaje que utili%an los empresarios para poder medir y presentar los resultados obtenidos en el ejercicio econmico, la situacin financiera de las empresas, los cambios en la posicin financiera yBo en el flujo de efectivo= >1atacora, :ernando, 4AAC? =La contabilidad tiene diversas funciones, pero su principal objetivo es suministrar, cuando sea requerida o en fec as determinadas, informacin ra%onada, en base a registros tcnicos, de las operaciones reali%adas por un ente p!blico o privado= >+edondo, '., 5DD4? La contabilidad es una tcnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados, para que los gerentes a travs de ella puedan orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contablesE permitiendo as" conocer la estabilidad, la solvencia de la compa"a y la capacidad financiera de la empresa. -. Evoluc#An "e la conta(#l#"a" B !u! pr#nc#pale! aporte!. La contabilidad se remonta desde tiempos muy antiguos, cuando el ombre se ve obligado a llevar registros y controles de sus propiedades porque su memoria no bastaba para guardar la informacin requerida. .e a demostrado a travs de diversos istoriadores que en pocas como la egipcia o romana, se empleaban tcnicas contables que se derivan del intercambio comercial. La contabilidad de doble entrada se inicio en las ciudades comerciales italianasE los libros de contabilidad mas antiguos que se conservan provienen de la ciudad de
9nova, datan del ao 46FD, y muestran que, para aquel entonces, las tcnicas contables estaban ya muy avan%adas. $l desarrollo en 1 ina de los primeros formularios de tesorer"a y de los #bacos, durante los primeros siglos de nuestra era, permitieron el progreso de las tcnicas contables en oriente. $l inicio de la literatura contable queda circunscrito a la obra del monje veneciano Luca &acioli titulada< = La .umma de 'ritmtica, 9eometr"a &roportioni et &roportionalit#= en donde se considera el concepto de la partida doble por primera ve%. ' pesar de que la obra de &acioli, m#s que crear, se limitaba a difundir el conocimiento de contabilidad, en sus libros se sinteti%aban principios contables que an perdurado asta nuestro d"as. :ray Luca &acioli, quien en el ao 4FAF, estableci las bases de toda la teor"a contable. $ntre uno de los varios mritos que tuvo este monje, estuvo el de aber explicado en forma detallada los procedimientos que se deb"an aplicar para el manejo de las cuentas lo cual se conoce asta oy como la teor"a de la partida doble o teor"a del cargo y del abono. $l valor de los principios establecidos por el monje :ray Luca &acioli a transcendido asta nuestros d"as, en el sentido de que todos los negocios recurren de alguna manera al registro de sus operaciones a travs de la teor"a de la partida doble. La +evolucin -ndustrial provoco la necesidad de adoptar las tcnicas contables para poder reflejar la creciente mecani%acin de los procesos, las operaciones t"picas de la f#brica y la produccin masiva de bienes y servicios. 1on la aparicin, a mediados del siglo G-G, de corporaciones industriales, propiedades de accionistas annimos, el papel de la contabilidad adquiri aun mayor importancia. La tenedur"a de libros, parte esencial de cualquier sistema, a ido informati%#ndose a partir de la segunda mitad del siglo GG, por lo que, cada ve% mas, corresponde a los ordenadores o computadoras la reali%acin de estas tareas. $l uso generali%ado de los equipos inform#ticos permiti sacar mayor provec o de la contabilidad utili%#ndose a menudo el termino procesamiento de datos, actualmente el concepto de tenedur"a a deca"do en desuso. La contabilidad como se conoce actualmente, es el producto de toda una gran cantidad de pr#cticas mercantiles dis"miles que an exigido a travs de los aos, el mejorar la calidad de la informacin financiera en las empresas. La contabilidad acia el siglo GG- se ve influenciada por tres variables< 4. 1omplejidad y globali%acin de los negocios 5. :ormacin y educacin. 6. )ecnolog"a La tecnolog"a a travs del impacto que genera el aumento en la velocidad con la cual se generan las transacciones financieras, a travs del fenmeno -N)$+N$). La segunda variable de complejidad y globali%acin de los negocios, requiere que la contabilidad estable%ca nuevos mtodos para el tratamiento y presentacin de la informacin financiera. La !ltima variable relacionada con la formacin y educacin requiere que los futuros gerentes dominen el lenguaje de los negocios. (n sistema de informacin contable esta compuesto por los siguientes elementos, los mtodos y procedimientos, el soft7are de aplicacin, las bases de datos, el ard7are o equipos de cmputo y lo m#s importante, el personal capacitado, los cuales interact!an entre s" de manera coordinada para llevar un control de las actividades financieras y generar informacin para resumirlas en forma !til para la toma de decisiones. $l propsito de la contabilidad es proporcionar informacin financiera sobre una entidad econmica. Huienes toman las decisiones administrativas necesitan de esa informacin financiera de la empresa para reali%ar una buena planeacin y control de las actividades de la organi%acin. $l papel del sistema contable de la organi%acin es desarrollar y comunicar esta informacin. &ara lograr estos objetivos en esta nueva econom"a se debe acer uso de computadores, antes se utili%aban los registros manuales e informes manuscritos.
Apl#cac#An Pr%ct#ca In!talac#An "el So=tware "e Apl#cac#An IMPORTANTE: LOS PRODUCTOS INSTALADOS EN MEMORIAS USB NO REQUIEREN ESTOS PROCEDIMIENTOS 1. Seleccionamos en el Explora or! la UNIDAD " la CARPETA on e #e en$%en&ra el INSTALADOR' el ar$()*o Setup!+ Se muestra en este caso en la ventana de Carpetas que la Unidad E:\ contiene el archivo 2. Doble Clic en el ar$()*o #e&%p+exe!+ Se muestra la ventana Instalar Suite Contasis. 3. ,a$er $l)$ en Siguiente. -
6. Se -o#&rar. la *en&ana Instalar Suite Contasis. 9. Sele$$)onar Acepto el acue!"o#. :. ,a$er $l)$ en Siguiente.
/. Se -o#&rar. la *en&ana Instalar Suite Contasis - Seleccione la Ca!peta "e Destino. $. En e#&e $a#o el e#&)no e# C%&CONTASIS. '. P%e e ele0)r o&ra r%&a' (a$)en o $l)$ en el Bo&1n E(amina!' " e#$o0)en o la r%&a+ 1). ,a$er $l)$ en Siguiente+
/ 7 3 8.
88. Se -o#&rar. la *en&ana Instalar Suite Contasis - Seleccione los Componentes. 12. ,a$er $l)$ en Siguiente.
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8C. Se -o#&rar. la *en&ana Instalar Suite Contasis *isto pa!a Instala!. 1+. ,a$er $l)$ en Instala!.
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1,. Se Mo#&rar. la *en&ana Completan"o la instalaci-n "e Suite Contasis#. 1.. ,a$er $l)$ en /inali0a!.
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A 1I2IDADES 'plicando los procedimientos indicados en la parte pr#ctica instalar en su computador el .oft7are de 'plicacin 1ontable en el cual se desarrollar#n los casos pr#cticos del curso. O+ LUSIO+ES La contabilidad es el Ilenguaje de los negociosJ, es la erramienta principal que sirve para mostrar la situacin financiera y econmica de las empresas, para que sea !til en la toma de decisiones debe ser oportuna y confiable. .i bien es cierto se remonta a tiempos antiguos, es en el ao de 4FAF donde se establecen o formali%an las bases de la teor"a contable, especialmente la teor"a de la partida doble que se mantiene vigente asta a ora, a pesar de los avances que se an dado desde aquellos tiempo asta nuestros d"as. $n nuestros tiempos la contabilidad se ve influenciada por tres factores< a? la complejidad y globali%acin de los negocios, b? la formacin y educacin y c? la tecnolog"a y son las que an ec o caer en desuso el concepto de tenedur"a de libros. 'ctualmente es imposible que un sistema de informacin contable manual satisfaga las necesidades de informacin de las empresas, por m#s pequeas que stas sean. 0I0LIOGRA>IA 1atacora 1arpio, :ernando ; 1*N)'3L$., $d.
.-.)$/'. K &+*1$D-/-$N)*.
/c9ra7,ill, 8ene%uelaE 4AAL -nstituto /exicano de 1ontadores; $L 1*N)'D*+ &(3L-1* $N L' $+' D$ L' -N:*+/'1-*N, 1onsultores $ditoriales, /xico D.:., 4AAM :erreyros /orn, Nuan '.; -N:*+/')-1' 1*N)'3L$ @ '(D-)*+-' D$ .-.)$/'., $d. Desarrollo ..'., Lima O &er!, 4AAM &royecto 1-3$+1*N)' O (N-8$+.-D'D D$ 0'+'9*0' ;$.&'P'. ttp<BB777.uni%ar.esB
ttp<BBciberconta.uni%ar.esB
AU1OE2ALUA IO+ >OR*A1I2A 4. -ndique qu es lo que a cambiado en contabilidad debido al avance tecnolgico de estos tiemposQ -ndique por qu 5. Hu es lo que se mantiene vigente en contabilidad a pesar de la influencia de la tres variables que identifican esta pocaQ. -ndique de que se trata. 6. $specifique de manera resumida los procedimientos necesarios para bajar el -nstalador del .istema 1ontable de -nternet y luego instalarlo en el computador. F. R1ual ser"a la consecuencia de la falta o inoperatividad de cualquiera de los elementos que componen el sistema de -nformacin 1ontableQ
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>AS I ULO II I*PLE*E+1A IO+ DEL SIS1E*A O+1A0LE
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)'3L' D$ 1*N)$N-D*. A!pecto! 1eAr#co! -/&L$/$N)'1-*N D$L .-.)$/' 1*N)'3L$ 4. 1iclo de 8ida de un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado 4.4 -dentificacin de la Necesidad< 4.5. .eleccin del .istema< 4.6. -mplementacin del sistema< 4.F. (so del nuevo sistema< Apl#cac#An Pr%ct#ca 5. Definicin de &ar#metros 7 7 7 7 7 7 &lan de 1uentas .aldos de 1aja y bancos .aldos de 1uentas por cobrar .aldos de $xistencias .aldos de 'ctivo fijo .aldos de &atrimonio 6. +egistro de .aldos -niciales
F. 9enerar el Libro de -nventarios y 3alances '1)-8-D'D$. 1*N1L(.-*N$. 3-3L-*9+':-' '()*$8'L('1-*N :*+/')-8'
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I*PLE*E+1A IO+ DEL SIS1E*A O+1A0LE I+DI ADORES DE LOGRO ; ; ; 1onocer las fases o etapas del ciclo de vida de un sistema de informacin contable computari%ado. -niciali%ar y definir los par#metros del .istema 'plicativo para generar los libros contables y reportes financieros requeridos en el caso pr#ctico. +egistrar los saldos iniciales en el .istema 'plicativo 1ontable utili%ando las erramientas disponibles y con el nivel de an#lisis necesario para generar los reportes requeridos. *btener el Libro de -nventarios y 3alances con los saldos al inicio del periodo.
A!pecto! 1eAr#co!
I LO DE 2IDA DE U+ SIS1E*A DE I+>OR*A IO+ O*PU1ARI?ADO O+1A0LE
1onclusiones de diversos estudios an sinteti%ado en cuatro fases el ciclo de vida de un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado, las cuales se desarrollan a continuacin< 8. I"ent#=#cac#An "e la +ece!#"a": $sta fase incluye la creacin de conciencia a nivel interno en la organi%acin de la necesidad de actuali%acin o cambio en su visin tecnolgica, una completa documentacin y an#lisis de su estado actual de desarrollo y la determinacin de puntos clave que posibiliten la mejora en sus procesos de negocio. $ste primer paso tiene que demostrar como un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado ofrece una nueva forma de entender el negocio y fundamentalmente de identificar debilidades a ser superadas con la nueva visin de los procesos automati%ados. -. Selecc#An "el S#!tema: $n general, es de esperar que un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado cubra los procesos t"picos del negocio. &ero indudablemente, la mejor solucin -nform#tica no es aquella que cubra los requerimientos definidos, sino aquella que vaya m#s all# y adicione valor a los procesos de negocio. La seleccin de un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado deber# seguir procedimientos adecuados para la seleccin de un soft7are, destacando la posibilidad o el potencial para el modelamiento de los procesos, mediante el levantamiento de informacin previo, que permitir# validar la funcionalidad del soft7are y confirmar el .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado como soporte a la secuencia de procesos determinada. C. Implementac#An "el !#!tema: (na ve% el producto de soft7are es seleccionado y las tareas relacionadas se an terminado a satisfaccin, la fase de implementacin podr# comen%ar. (na de las tareas cr"ticas es la configuracin de los par#metros del sistema, esta requiere un mayor detalle de los modelos de procesos que se establecieron en el proceso de seleccin. La metodolog"a de implementacin es fundamental dentro del proceso, ya que de esta depender# gran parte del xito y optima utili%acin del nuevo sistema. La metodolog"a permitir# la evaluacin y documentacin de los diferentes modelos del negocio, permitiendo determinar #reas cr"ticas y el apoyo que brindara una erramienta de tecnolog"a, en este caso un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado, para potenciar la generacin de valor en los diferentes procesos. Los proveedores de soft7are o las empresas de consultor"a autori%adas para llevar a cabo procesos de implementacin, cuenta con la metodolog"a propia de cada soft7are,
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no obstante su cliente podr"a optar por una propia, adaptable al estado de desarrollo en
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el an#lisis de sus procesos internos. La puesta en marc a de este tipo de erramientas, no se limita a apagar un sistema y encender uno nuevo, sino que por el contrario es una oportunidad sin igual, para que la empresa revise y evalu sus procesos, y los ponga a tono con la generacin de valor, no obstante que ello implique una importante inversin en recursos umanos y tcnicos. 6. U!o "el nuevo !#!tema: $sta !ltima fase se nutre de la buena ejecucin de las fases precedentes, de tal forma que los usuarios finales se an de beneficiar de la adecuada documentacin de los procesos y de la optimi%acin que se aya logrado con la evaluacin de los mismos. La etapa mas critica dentro de esta fase, es la lgica reaccin al cambio por parte de los usuarios finales y el periodo de estabili%acin del nuevo sistema. 1on la operacin del sistema, un .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado empie%a a convertirse en un generador de conocimiento, del cual se podr# extraer, f#cilmente, valiosa informacin para la toma de decisiones. $sta informacin se constituye en el fundamento para acer realidad el sistema de informacin gerencial con metodolog"as como el 1uadro de /ando >3alanced .core 1ard?, entre otros.
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Apl#cac#An Pr%ct#ca
CASO PRACTICO )1 1 DESARRO**ADO Emp!esa R3C Di!ecci-n 4i!o % % % % E2O*3CION EIR*+ 54457/26542 A*+ Ca(%) e No 2/4 8L)-a 9en&a e rep%e#&o# *e()$%lare#
Re)n)$)a #%# a$&)*) a e# $o-er$)ale# al 43 e enero el 5447' $on lo# #)0%)en&e# a&o#: Ca:a C&a+ C&e+ B$o+ Con&)nen&al ;a$&%ra# por $o<rar Mer$a er>a# E?%)po# )*er#o# Depre$)a$)1n a$%-%la a Cap)&al Re#%l&a o# a$%-%la o# 64'444+44 /4'444+44 44'444+44 = 344'444+44 54'444+44
35'444+ 44 534'444+ 44 75'444+ 44 = El @><aro SAC RUC: 54434555755 S+A+ ;A+ 443744446/7 ;e$(a 33+33+46 ;e$(a *en$)-)en&o 35+43+47 Ope!aciones "el mes "e Ene!o 47 4/ 42 34 33 53 Se *en e -er$a er>a# al $rB )&o #e0Cn ;A+ 4437444/444 por %n )-por&e e SA+ 45'444+44 )n$l%"e ID9 a To"o&a S+A RUC 54354554367 a 64 >a#+ Se *en e -er$a er>a# al $on&a o #e0Cn ;A+ 4437444/443 por %n )-por&e e SA+ 54'444+44 )n$l%"e ID9 a EINTOS S+A RUC 543556/6555 Se epo#)&a al <an$o SA55'444+ Se0Cn No&a e Dep1#)&o No 443 Se $o-pra -er$a er>a# al $on&a o #e0Cn ;A+ 45474435654' por %n )-por&e e 65'444+44 )n$l%"e ID9 a El Sol S+A+ RUC 54332663644 #e pa0a $on C(e?%e No 43454 Se $o<ra SA+ 55444 e la Fa$&%ra No 44374446/7 #e0Cn )n*en&ar)o )n)$)al+ Se pa0an al $on&a o lo# #)0%)en&e# 0a#&o#: 7 RA+ NG T35744/556/ por #er*)$)o e &eleF1n)$a F):a SA+ 3'544+44 )n$+ ID9 TeleF1n)$a S+A+A+ R%$: 54344464453 7 RA+ NG 7/674455662 por $on#%-o e Ele$&r)$) a SA+ 644+44 )n$+ ID9 L%H el S%r S+A+ R%$: 54365444356 Se re0)#&ra la pro*)#)1n e la plan)lla e re-%nera$)one# I-por&e Br%&o SA+ 3'344+44' el &ra<a:a or @or0e DonHale# Re&a-o#o $on DNI 345645/7 #e en$%en&ran en el SNP' #e apro*)#)ona CTS+ Se re0)#&ra la pro*)#)1n e epre$)a$)1n e a$&)*o F):o 34I E?%)po# )*er#o#+
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DATOS PARA E* CIERRE 1. 2. Ex)#&en$)a F)nal e -er$a er>a# #e0Cn )n*en&ar)o al 63A43A5447 SA+ /4'444+44 La )#&r)<%$)1n e lo# 0a#&o# e# e 64I Da#&o# A -)n)#&ra&)*o# " 44I Da#&o# e 9en&a+ L)<ro# pr)n$)pale# L)<ro# A%x)l)are# Balan$e e Co-pro<a$)1n ,o:a e Tra<a:o a 34 $ol%-na# J3er " 6er n)*elK E#&a o# ;)nan$)ero#: ;or-a&o Tr)<%&ar)o " CONASE9 C%en&a Corr)en&e e $l)en&e# " pro*ee ore# Ra&)o# ;)nan$)ero#
SE PIDE 7 7 7 7 7 7 7
3/
DESARROLLO DE CASO PRACTICO 01 IN4RESO A SISTEMA CONTA5*E /INANCIERO 6 S3ITE CONTASIS Ing!eso al Sistema Contable /inancie!o instala"o en MEMORIA 3S5 3+ Conecta! la memo!ia USB a la $o-p%&a ora' " e# e el Explora or e L)n oM# J*en&ana Carpe&a# 8la o )H?%)er oK *)#%al)Har la Un) a ?%e le a#)0no la $o-p%&a ora+ En e#&e $a#o la 3ni"a" 7/%8 5+ En el -)#-o Explora or e L)n oM# J*en&ana Con&en) o 8 la o ere$(oK e:e$%&ar J$on "oble clic 1 #ele$$)onan o " p%l#an o ENTERK el ar$()*o CONTASIS 6+ Se e:e$%&ar. la 9en&ana S3ITE CONTASIS 6 pa!a "ispositi9os M-9iles#' $o-o #e -%e#&ra+
4+ Clic en Sistema Contable /inancie!o#
8
-
C
6
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Ing!eso al Sistema Contable /inancie!o instala"o en el DISCO D3RO "e la computa"o!a Para )n0re#ar al S)#&e-a Con&a<le7;)nan$)ero #e0%)r lo# #)0%)en&e# pa#o#: 1. 2. 3. +. Clic en el 5ot-n Inicio+ Aparece el men Inicio Clic en la op$)1n To"os los P!og!amas+ Aparece el men Programas Clic en la op$)1n Suite ContaSis+ Aparece el men Suite ContaSis Clic en la op$)1n Sistema Contable /inancie!o+ Aparece la ventana del Sistema Conta le !inanciero
C 8
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E*EMENTOS DE *A 2ENTANA PRINCIPA* DE* SISTEMA CONTA5*E 6 /INANCIERO 1. 2. 3. +. *a ba!!a "e t:tulo. "uestra el nom re de la aplicaci#n $ la versi#n del mismo *a ba!!a "e men;. Contiene todas las opciones del Sistema *a ba!!a "e <e!!amientas. "uestra los %conos de acceso a las opciones m&s utili'adas *a 0ona "e t!aba=o. (s el &rea donde se mostrar&n las ventanas de Ingreso de datos) as% como las de salidas o reportes >. *a ba!!a "e esta"o. "uestra el a*o de proceso) +a ra'#n social de la empresa activa) el nom re del usuario $ la 'ona de mensa,es
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CREACION DE EMPRESAS 1 RE4ISTRO DE DATOS 4ENERA*ES 1. Clic en la op$)1n Asistente pa!a la c!eaci-n "e emp!esas e la <arra e (erra-)en&a# + Aparece la ventana Asistente para la creaci#n de empresas. 2. En el $a-po C-"igo #e a$&)*ar. por eFe$&o %n $1 )0o' la $%al #er*)r. para ) en&)F)$ar a la e-pre#a en el S)#&e-a 3. Esc!ibi! la raH1n #o$)al e la e-pre#a +. Esc!ibi! la )re$$)1n e la e-pre#a >. Esc!ibi! el 0)ro e ne0o$)o o a$&)*) a ,. Esc!ibi! el RUC e la e-pre#a .. Elegi! el aNo o per)o o $on&a<le en el $%.l #e &ra<a:ar. $. Elegi! la plan&)lla a #er %&)l)Ha a+ En e#&e $a#o Acadmica control por documentos '. En el r%<ro Ruta e# on e #e 0enerar. la $arpe&a e e#&a e-pre#a+ O on e #e 0%ar ar.n &o o# lo# a&o#+ Clic en el <o&1n a$ep&ar+ 1). Apare$er. la *en&ana Sistema Conta le !inanciero -..... SUI/( C01/ASIS!+ ,a$er $l)$ en S:+
9 C
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SE*ECCI?N DE EMPRESA
1. Co-o %na op$)1n po e-o# %&)l)Har el )$ono %<)$a o en la Barra e ,erra-)en&a#' o alte!nati9amente los pasos 2 @ 3 2. Clic en la op$)1n P!oceso e la <arra e -enC+ Aparece el men Proceso. 3. Clic en la op$)1n Elecci-n Emp!esa+ Aparece la ventana Selecci#n de (mpresa a Procesar +. Esc!ibi! o Selecciona! el aNo. Se muestran las empresas registradas en dicho a*o >. Clic en el $1 )0o o raH1n #o$)al e la e-pre#a+ Se activa el indicador al lado i'quierdo del c#digo ,. Esc!ibi! el $1 )0o e %#%ar)o per#onal o A2"I1 J%#%ar)o pre e&er-)na oK+ .. Esc!ibi! la $la*e e %#%ar)o per#onal o e:ar en <lan$o #) %&)l)Ha ADMIN $. Clic en <o&1n Ing!esa!+ Se cierran las ventanas) se muestra el Panel de Control $ en la 3arra de (stado indica4 el a*o de proceso) la ra'#n social de la empresa $ el nom re de usuario. 8
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PANE* DE CONTRO* 1 E*EMENTOS (l Panel de Control es una herramienta importante que permite acceder directamente a las opciones ms utilizadas del Sistema ContaSis) de emos precisar que el con,unto completo de opciones encuentra en la Barra de Men De#$r)p$)1n e la# Col%-na# el Panel e Con&rol+ 3+ Columna Pa!Amet!os+7 En e#&a #e en$%en&ra el Plan e C%en&a#' En&) a e#' T)po# e Do$%-en&o#' Cen&ro e Co#&o#' Ba#e e Cono$)-)en&o# " 9ar)a<le#+ 5+ Columna Regist!o "e Ope!aciones+7 Per-)&e 0enerar lo# Sal o# In)$)ale#' In0re#ar lo# a&o# e la# opera$)one#' " (a$er -%" F.$)l lo# pro$e#o# e F)n e e:er$)$)o JA:%#&e#' Pro*)#)one#' A#)en&o# e C)erre' Re*er#)1n' e&$+K 6+ Columna "e Repo!tes Contables+7 M%e#&ra la )nFor-a$)1n 0enera a por el #)#&e-a " $o-pren e lo# L)<ro# Con&a<le# Pr)n$)pale# " A%x)l)are#' ,o:a e Tra<a:o " E#&a o# ;)nan$)ero#+ 4+ Columna Repo!tes "e 4esti-n+7 M%e#&ra )nFor-a$)1n C&)l para la 0eren$)a &ale# $o-o: C%en&a# por Co<rar " Pa0ar' Do$%-en&o# por 9en$er' ren )-)en&o# por Cen&ro e Co#&o#' ;l%:o e Ca:a Pro"e$&a o' Ra&)o#' Repor&e D)ar)o e De#&)1n' e&$+ 5+ Columna 3tilita!ios+7 Per-)&e e:e$%&ar op$)one# para -ax)-)Har la pro %$&)*) a en el %#o el #)#&e-a " a$$e er a #er*)$)o# e #opor&e &e$nol10)$o On7L)ne' e&$+
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SE*ECCI?N DE MES DE PROCESO 1. Po e-o# %&)l)Har la op$)1n e#ple0a<le %<)$a o en la Barra e ,erra-)en&a#' o alte!nati9amente pue"e utili0a! los pasos 2 @ 3. 2. Clic en la op$)1n P!oceso e la <arra e -enC+ Aparece el men Proceso. 3. Clic en la op$)1n Cambio mes "e P!oceso+ Aparece la ventana Cam io de "es de Proceso +. Esc!ibi! o Selecciona! el -e# a pro$e#ar+ Se a$&)*a el <o&1n A$ep&ar! >. Clic en el <o&1n Acepta! e la *en&ana Cam io de "es de Procesar+ Se cierra la ventana Cam io de "es de Procesar $ se muestra el mes cam iado en la 3arra de 5erramientas. C 8
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MODI/ICACION o PERSONA*IBACION DE C3ENTAS MODI/ICACION C3ENTA CORRIENTE 5ANCO CONTINENTA*C C3ENTA 1)+1)1%
1. Po e-o# %&)l)Har la op$)1n %<)$a o en el panel "e cont!ol' o alte!nati9amente pue"e utili0a! los pasos 2 @ 3. 2. Clic en la op$)1n A!c<i9os e la <arra e -enC+ Aparece el men Archivo) " Clic en la op$)1n Plan "e Cuentas+ Aparece la ventana Plan de Cuentas 3. Selecciona! la $%en&a ?%e #e *a a -o )F)$ar+ +. Clic en el <o&1n Mo"iDica >. En el campo Desc!ipci-n )0)&ar el no-<re e la $%en&a: CTA+ CTE BANCO CONTINENTAL' para e#&e $a#o+ ,. Clic en el <o&1n 4!aba! .. Clic en el <o&1n Ce!!a!
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RE4ISTRO DE SA*DOS DE IN2ENTARIO INICIA* SA*DO INICIA* DE CAEA%
1. Clic en el <o&1n %<)$a o en el Panel e Con&rol+ 2. Esc!ibi!% SA+ I1I CA6A " p%l#ar la &e$la Ente!C #e e#pl)e0a %na l)#&a e op$)one#+ 3. Selecciona! la op$)1n 22443 SALDO INICIAL CA@A " p%l#ar la &e$la Ente!.
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+. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ >. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..,. Selecciona! la -one a $on el ?%e #e expone el #al o )n)$)al e $a:a: nuevos soles o dlares americanos) para e#&e $a#o #ele$$)onare-o# nuevos soles. .. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n' $. Clic en el <o&1n Acepta!. '. En#e0%) a apare$er. la *en&ana 7.7 CA6A!+ Para )n0re#ar Esc!ibi! el RUC e la e-pre#a "a ?%e e# ella la ?%e 0enera el -o*)-)en&o en Ca:a' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o Jn%e#&ro $a#oK' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades 1). En e#&a *en&ana )n0re#ar lo# #)0%)en&e# a&o#: a+ Esc!ibi! el RUC: 54457/26542 <+ Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD' $+ Esc!ibi! la RaH1n So$)al + Esc!ibi! la D)re$$)1n e+ Esc!ibi! el &elBFono F+ Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Pn)$o el Con&r)<%"en&e+ 11. Clic el <o&1n Ag!ega!.
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12. En#e0%) a )n0re#are-o# lo# e-.# a&o# en la *en&ana 343 CA@A! 13. Documento re0)#&rar II JIN9ENTARIO INICIALK 1+. Regist!a! en NC-ero e Do$%-en&o en e#&e $a#o 443 1>. Regist!a! la 0lo#a SALDO INICIAL CA@A! 1,. Ing!esa! la Fe$(a el o$%-en&o+ 1.. ,a$er $l)$ en Acepta!+
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1$. En la *en&ana EQPERTO CONTABLE Esc!ibi! el Monto% ;.)...... " p%l#ar la &e$la Ente! 1'. Clic en el <o&1n 4!aba!
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SA*DO INICIA* C3ENTA CORRIENTE 5ANCO CONTINENTA*: 1. Esc!ibi! SA+ I1I CU(1 " p%l#ar la &e$la Ente!+ 2. Selecciona! la op$)1n 22444 SALDO INICIAL CUENTA CORRIENTE BANCO MN " p%l#ar la &e$la Ente!.
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3. +. >. ,. .. $.
Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n' Clic en el <o&1n Acepta!. Se -o#&rar. la *en&ana 344343 CTA CTE BANCO CONTINENTAL+ In0re#are-o# lo# )Feren&e# a&o# ?%e no# p) en $o-o en el $a#o an&er)or: '. In0re#are-o# el RUC e la e-pre#a+ 1). Documento re0)#&rar II JIN9ENTARIO INICIALK 11. Regist!a! en NC-ero e Do$%-en&o en e#&e $a#o 445 12. Regist!a! la 0lo#a #) ?%ere-o# -o )F)$ar la 0lo#a ?%e no# propone el S)#&e-a 13. Ing!esa! la Fe$(a el o$%-en&o+ 1+. ,a$er $l)$ en Acepta!+
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1>. Esc!ibi! el Monto% =.)...... " p%l#ar la &e$la Ente! 1,. Clic en el <o&1n 4!aba!.
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SA*DO INICIA* DE /ACT3RAS POR CO5RAR 1. Esc!ibi! SAL INI ;ACTURAS " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 22434 SALDO INICIAL ;ACTURAS POR COBRAR " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!.
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.. Esc!ibi! el RUC el $l)en&e' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o Jn%e#&ro $a#oK' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!. $. Apare$e la *en&ana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a. Esc!ibi! el RUC: 54434555755 b. Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD' c. Esc!ibi! la RaH1n So$)al ". Esc!ibi! la D)re$$)1n e. Esc!ibi! el &elBFono D. Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Pn)$o el Con&r)<%"en&e+ g. Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: 43 <. Clic el <o&1n Ag!ega!. '. ,a$er clic en a0re0ar+
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1). Esc!ibi! el $1 )0o el o$%-en&o' en e#&e $a#o: 43 J?%e $orre#pon e a la Fa$&%raK 11. Esc!ibi! el nC-ero e o$%-en&o: 4437 44446/7 12. Esc!ibi! la Fe$(a el o$%-en&o: 7787789..> 13. Esc!ibi! la Fe$(a e *en$)-)en&o el o$%-en&o: 7?8.789..1+. Esc!ibi! la 0lo#a el o$%-en&o+ 1>. Clic en el <o&1n Acepta!
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1,. Esc!ibi! el -on&o e la Fa$&%ra por $o<rar: @.)..... " p%l#ar la &e$la Ente! 1.. Clic en el <o&1n 4!aba!.
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SA*DO INICIA* DE MERCADERIAS% 1. Esc!ibi! SA+ I1I "(ACA2( " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 22457 SALDO INICIAL MERCADERIAS " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Esc!ibi! el Monto% 7..)...... " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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SA*DO INICIA* DE EG3IPOS DI2ERSOS 1. Esc!ibi! SA+ I1I (BUIP 2I< " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 22456 SALDO INICIAL EQUIPOS DI9ERSOS " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Esc!ibi! el Monto% ?.)...... " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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SA*DO INICIA* DE DEPRECIACION AC3M. DE EG3IPOS DI2ERSOS 1. Esc!ibi! SA+ I1I 2(P ACU (BUIP 2I<(A " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 22427 SALDO INICIAL DEPREC+ ACUM+ EQUIPOS DI9ERSOS " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Esc!ibi! el Monto% 7?)...... " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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SA*DO INICIA* DE CAPITA* SOCIA* 1. Esc!ibi! SA+ I1I CAP S0C " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 2235/ SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Esc!ibi! el Monto% 97.)...... " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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SA*DO INICIA* DE 3TI*IDADES NO DISTRI53IDAS 1. Esc!ibi! SA+ I1I U/I+ " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 22377 SALDO INICIAL UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Esc!ibi! el Monto% -?)...... " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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A 1I2IDADES ; 'plicando los procedimientos indicados en la parte pr#ctica registrar los saldos iniciales del 1aso &r#ctico D5 ; &ropuesto, que se indica a continuacin.
CASO PRACTICO No. 2 6 PROP3ESTO

Con Fe$(a 5 e Enero el pre#en&e' #e re)n)$)a la# opera$)one# $o-er$)ale# el Ne0o$)o %n)per#onal e la SeNora Elena De Ro:a#' $on lo# a&o# ?%e a $on&)n%a$)1n #e -en$)ona: Ca:a C%en&a Corr)en&e B$o+ L)e#e Le&ra# por $o<rar Mer$a er>a# M%e<le# " en#ere# Depre$)a$)1n a$%-%la a Le&ra# por pa0ar Cap)&al 54'4 364'4 44 44 54'4 44 354'4 44 64'4 44 2'4 44 344'4 44 533'4 44
OPERA IO+ES DEL *ES DE E+ERO DIA 6 Se $o<ran o# le&ra# *en$) a# a 6'444 $A%+ 5 Se0Cn ;a$++ No+ 4437454' #e $o-pran -er$a er>a# a Co0orno " C>a+ por %n )-por&e e 354'444 )n$l%"e el ID9++ Se $an$ela $on $(e?%e no+ /446 7 Se0Cn Fa$&+ No+ 6/5 #e pa01 35'644 )n$l%"e el ID9+ a Tran#por&e# El Sol! por el &ra#la o e -er$a er>a#' $an$el.n o#e $on el C(A+ No+ /447 / Se0Cn Fa$&+ No+ 3572' #e $o-pra C&)le# e e#$r)&or)o' al $on&a o por /'444 )n$l%"e el ID9+ a L)<rer>a El Al<a! 33 Se pa0a al $on&a o lo# 0a#&o# #)0%)en&e#: 7 ;a$&' No+ 4467657 por $on#%-o e a0%a 3'/44 )n$l%"e el ID9 7 ;a$&+ No+ 44577666 por $on#%-o e l%H elB$&r)$a 5'444 )n$l%"e el ID9 34 Se0Cn ;a$&+ No+ 44375464' #e $o-pra al $rB )&o -er$a er>a# a Drano# Man&aro!' por %n )-por&e e 24'444 )n$l%"e el ID9+ 37 Se0Cn ;a$&+ No+ 4437/244 #e *en e -er$a er>a# por %n )-por&e e 454'444 )n$l%"e el ID9 3/ El )nero re$)<) o en la opera$)1n an&er)or #e epo#)&a en $%en&a $orr)en&e' e:an o 5'444 para Fon o# e $a:a $()$a el $%al #e aper&%ra e )n-e )a&o 53 Se pa0a en eFe$&)*o #%el o#' el -on&o <r%&o e# e 3'344 e#&a aFe$&o a SNP+ Pro*)#)onar CTS el -e# 54 Con el $(e?%e No+ 4437/4/4 #e pa0an al?%)lere# por &o o el e:er$)$)o por %n -on&o e 2'444 57 Con el $(e?%e No+ /442 #e pa0an le&ra# *en$) a# por %n )-por&e e 64'444 DATOS PARA EL CIERRE al 63 e Enero Lo# 0a#&o# #e )#&r)<%"en en &o o# lo# $a#o# 74I A -)n)#&ra$)1n 64I *en&a# Depre$)a$)one# M%e<le# " En#ere# 34 I Ex)#&en$)a F)nal e -er$a er>a# #e0Cn )n*en&ar)o al 63A43 el pre#en&e 344'444 I-p%&ar J e*en0arK a 0a#&o# el -on&o e al?%)ler ?%e $orre#pon a+ SE PIDE: 7 ,o:a e &ra<a:o 34 $ol%-na# J3er " 6er n)*elK 7 L)<ro# Pr)n$)pale#' L)<ro# A%x)l)are# 7 E#&a o# ;)nan$)ero# B.#)$o# 7 Repor&e# Deren$)ale#
a+ <+ $+
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O+ LUSIO+ES $l .istema de -nformacin 1ontable 1omputari%ado tiene, como todos los sistemas un ciclo de vida o fases que es importante distinguir, empie%a con la identificacin de la necesidad de contar con un nuevo sistema de informacin, luego viene una etapa importante que es la eleccin del nuevo sistema de informacin contable, que debe considerar todos los criterios necesarios para que sea un xito y no pasar frustraciones, a continuacin viene la implementacin del sistema que consiste en adecuar los par#metros para que el sistema funcione de acuerdo a la operativa de la empresa, esta fase es muy importante de ella depende que el nuevo sistema satisfaga las necesidades de informacin y control en la empresa, por !ltimo tenemos la puesta en marc a o uso del nuevo sistema que consiste en poner operativo el sistema para lo cual debe asegurarse que el personal se encuentra debidamente capacitado en el manejo del sistema. $l .istema 1ontable como todo sistema de control transaccional es base y requisito para implementar sistemas de apoyo a la toma de decisiones. 0I0LIOGRA>IA
1atacora 1arpio, :ernando ;
.-.)$/'. K &+*1$D-/-$N)*. 1*N)'3L$., $d. /c9ra7,ill, 8ene%uelaE 4AAL
-nstituto /exicano de 1ontadores; $L 1*N)'D*+ &(3L-1* $N L' $+' D$ L' -N:*+/'1-*N, 1onsultores $ditoriales, /xico D.:., 4AAM :erreyros /orn, Nuan '.; /arcos '. 8alderrama &. &royecto 1-3$+1*N)' O -N:*+/')-1' 1*N)'3L$ @ '(D-)*+-' D$ .-.)$/'., $d. Desarrollo ..'., Lima O &er!, 4AAM $nterprise +esource &lanning >$+&? K 1*N)'3L$. &ontificia (niversidad Naveriana (N-8$+.-D'D D$ ttp<BB777.uni%ar.esB ttp<BBciberconta.uni%ar.esB 0'+'9*0' L*
;$.&'P'.
ttp<BBapuntes.rincondelvago.comBautomati %acion;del;sistema;contable. tml AU1OE2ALUA IO+ >OR*A1I2A 8. 'rgumente en forma breve aquello de Ila mejor solucin inform#tica no es aquella que solamente satisfaga los requerimientos definidos, sino que vaya m#s all# y adicione valor a los procesos del negocioJ. -. -ndicar tres ejemplos del Irequerimiento de mayor detalle de los procesosJ para reali%ar la tarea cr"tica de Iconfiguracin de los par#metros del sistemaJ. C. -ndicar en forma breve cual ser"a la forma de atenuar la resistencia al cambio de los usuarios finales al poner en uso el nuevo sistema. 6. ,acer un cuadro comparativo entre el proceso de registrar los saldos entre el sistema de registro manual y el de registro computari%ado.
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>AS I ULO III REGIS1RO DE OPERA IO+ES O+1A0LES
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)'3L' D$ 1*N)$N-D*. A!pecto! 1eAr#co! +$9-.)+* D$ *&$+'1-*N$. 1*N)'3L$. 4. $structura de un sistema contable R +egistro de la actividad financiera< R 1lasificacin de la informacin< R +esumen de la informacin< Apl#cac#An Pr%ct#ca 5. +egistro de )ransacciones 7 7 7 7 7 7 7 de 1ompras y 9astos de 8entas de $gresos de 1aja y 3ancos de -ngresos a 1aja y 3ancos de +emuneraciones de &rovisiones Laborales de &rovisiones de 'ctivo fijo
'1)-8-D'D$. 1*N1L(.-*N$. 3-3L-*9+':-' '()*$8'L('1-*N :*+/')-8'
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REGIS1RO DE OPERA IO+ES I+DI ADORES DE LOGRO ; ; ; ;
O+1A0LES
-dentificar y conceptuar con precisin los pasos b#sicos que se requieren para generar la informacin contable financiera de la entidad. 1omprender con claridad cual es el objetivo fundamental del proceso contable respecto a la utili%acin de la informacin generada. +egistrar con destre%a las operaciones o transacciones del caso pr#ctico, con el nivel de detalle requerido para generar los reportes requeridos *btener dominio en el manejo del aplicativo contable que permita automati%ar el proceso de obtencin de informacin contable financiera
A!pecto! 1eAr#co!
8. E!tructura "e un !#!tema conta(le (n sistema de informacin contable sigue un modelo b#sico y un sistema de informacin bien diseado, ofreciendo as" control, compatibilidad, flexibilidad y una relacin aceptable de costo B beneficio. $l sistema contable de cualquier empresa independientemente del sistema contable que utilice, se deben ejecutar tres pasos b#sicos utili%ando relacionada con las actividades financierasE los datos se deben registrar, clasificar y resumir, sin embargo el proceso contable involucra la comunicacin a quienes estn interesados y la interpretacin de la informacin contable para ayudar en la toma de decisiones comerciales. a. Reg#!tro "e la act#v#"a" =#nanc#era: en un sistema contable se debe llevar un registro sistem#tico de la actividad comercial diaria en trminos econmicos. $n una empresa se llevan a cabo todo tipo de transacciones que se pueden expresar en trminos monetarios y que se deben registrar en los libros de contabilidad. (na transaccin se refiere a una accin terminada m#s que a una posible accin a futuro. 1iertamente, no todos los eventos comerciales se pueden medir y describir objetivamente en trminos monetarios. b. la!#=#cac#An "e la #n=ormac#An: un registro completo de todas las actividades comerciales implica com!nmente un gran volumen de datos, demasiado grande y diverso para que pueda ser !til para las personas encargadas de tomar decisiones. &or tanto, la informacin se debe clasificar en grupos o categor"as. .e deben agrupar aquellas transacciones a travs de las cuales se recibe o paga dinero.
c. Re!umen "e la #n=ormac#An: para que la informacin contable utili%ada por quienes toman decisiones, esta debe ser resumida. &or ejemplo, una relacin completa de las transacciones de venta de un .upermercado seria demasiado larga para que cualquier persona se dedicara a leerla. Los empleados responsables de comprar mercanc"as necesitan la informacin de las ventas resumidas por producto. Los gerentes de almacn necesitaran la informacin de ventas resumida por departamento, mientras que la alta gerencia del .upermercado necesitar# la informacin de ventas resumida por almacn. $stos tres pasos que se an descrito< registro, clasificacin y resumen constituyen los medios que se utili%an para crear la informacin contable. .in embargo, el proceso contable incluye algo m#s que la creacin de informacin, tambin involucra la comunicacin de esta informacin a quienes estn interesados y la interpretacin de la informacin contable para ayudar en la toma de decisiones comerciales. (n sistema contable debe proporcionar informacin a los gerentes y tambin a varios usuarios externos que tienen inters en las actividades financieras de la empresa.
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Apl#cac#An Pr%ct#ca
RE4ISTRO DE OPERACIONES CAM5IO DE MES A ENERO% 1. Po e-o# %&)l)Har la op$)1n e#ple0a<le %<)$a o en la Barra e ,erra-)en&a#' o alte!nati9amente pue"e utili0a! los pasos 2 @ 3. 2. Clic en la op$)1n P!oceso e la <arra e -enC+ Aparece el men Proceso. 3. Clic en la op$)1n Cambio mes "e P!oceso+ Aparece la ventana Cam io de "es de Proceso +. Esc!ibi! o Selecciona! el -e# a pro$e#ar+ Se a$&)*a el <o&1n A$ep&ar! >. Clic en el <o&1n Acepta! e la *en&ana Cam io de "es de Procesar+ Se cierra la ventana Cam io de "es de Procesar$ se muestra el mes cam iado en la 3arra de 5erramientas.
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2ENTA DE MERCADERIA A* CREDITO 1 OPERACI?N DE* DIA . ENERO
1. Clic en el <o&1n %<)$a o en el Panel "e Cont!ol+ 2. Esc!ibi! 9EN CRE " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 45445 9ENTA DE MERCADERIAS 7 CREDITO " p%l#ar la &e$la Ente!. 3. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ +. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .-8.789..>. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. ,. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ .. Clic en el <o&1n Acepta!
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$. C Apare$e la *en&ana 797 !AC/UAAS P0A C03AAA '. Esc!ibi! el RUC el $l)en&e' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a+ Esc!ibi! el RUC: 9.79.??.7;<+ Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD' $+ Esc!ibi! la RaH1n So$)al: /0C0/A S.A. + Esc!ibi! la D)re$$)1n: e+ Esc!ibi! el &elBFono F+ Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Un)$o el Con&r)<%"en&e+ 0+ Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: 43 1). Clic en el <o&1n Ag!ega!.
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11. Esc!ibi! el $1 )0o el o$%-en&o' en e#&e $a#o: 43 J?%e $orre#pon e a la Fa$&%raK+ En la *en&ana 797 !AC/UAAS P0A C03AAA 12. Esc!ibi! el nC-ero e o$%-en&o: ..7- ...=.@. 13. Esc!ibi! la Fe$(a el o$%-en&o: .-8.789..1+. Esc!ibi! la Fe$(a e *en$)-)en&o el o$%-en&o: 468.989..1>. Esc!ibi! la 0lo#a el o$%-en&o+ 1,. Clic en el <o&1n Acepta!. 1.. Apare$e la *en&ana @.777 ID<. 1$. Clic en el <o&1n Acepta! e la *en&ana @.777 ID<! 1'. Esc!ibi! el -on&o e la Fa$&%ra: @?)...... " p%l#ar la &e$la Ente!. (l sistema disgrega el importe en 3ase Imponi le e ID< $ lo muestra 2). Clic en el <o&1n 4!aba!.
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2ENTA DE MERCADERIA A* CONTADO 1 OPERACI?N DE* DIA $ DE ENERO 1. Esc!ibi! 9EN MER E;E " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 45443 9ENTA DE MERCADERIAS 7 E;ECTI9O " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .=8.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta! .. Apare$e la *en&ana 7.7 CA6A $. Esc!ibi! el RUC el $l)en&e' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a. Esc!ibi! el RUC: 9.7?9>=>?9? b. Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD+ c. Esc!ibi! la RaH1n So$)al: EI1/0S S.A. ". Esc!ibi! la D)re$$)1n e. Esc!ibi! el &elBFono D. Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Un)$o el Con&r)<%"en&e+ g. Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: .7 '. Clic el <o&1n Ag!ega!. /
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1). Esc!ibi! el $1 )0o el o$%-en&o' en e#&e $a#o: 43 J?%e $orre#pon e a la Fa$&%raK 11. Esc!ibi! el nC-ero e o$%-en&o: ..7- ...=.@7 12. Esc!ibi! la Fe$(a el o$%-en&o: .=8.7789..13. Esc!ibi! la 0lo#a el o$%-en&o+ 1+. Clic en el <o&1n Acepta!. 1>. Apare$er. la *en&ana @.777 ID<. 1,. ,a$er $l)$ en Aceptar. 1.. Esc!ibi! el -on&o &o&al e la Fa$&%ra: ?.)...... " p%l#ar la &e$la Ente!. (l sistema disgrega el importe en 3ase Imponi le e ID< $ lo muestra 1$. Clic en el <o&1n 4!aba! e la *en&ana (Fperto Conta le
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DEPOSITO EN C3ENTA CORRIENTE 5ANCO CONTINENTA* MN. 1 OPERACI?N DE* DIA ' DE ENERO: 1. Esc!ibi! 2(P CU C0 "1 (!( " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 46444 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE MN 7 E;ECTI9O " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: .G8.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. 7. Se -o#&rar. la *en&ana 7.@7.7 C/A C/( 3A1C0 C01/I1(1/A+ . E#$r)<)r el &)po e Do$%-en&o Dep1#)&o+DP! !. ,a$er $l)$ en Acepta!. "#. Se -o#&rar. la *en&ana 343 CA@A! "". ,a$er $l)$ en Acepta!. 12. Esc!ibi! el Monto el ep1#)&o% 9?)...... " p%l#ar la &e$la Ente! 13. Clic en el <o&1n 4!aba!
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COMPRA DE MERCADERIA A* CONTADO CON CHEG3E 1 OPERACI?N DE* DIA 1) DE ENERO: 1. Esc!ibi! C0" "(A C5( " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 43445 COMPRA MERCADERIAS 8 C,EQUE MN " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: 7.8.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. 7. Apare$e la *en&ana 7.@7.7 C/A C/( 3A1C0 C01/I1(1/A+. $. Esc!ibi! el RUC el pro*ee or' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a. Esc!ibi! el RUC: 9.77G;>7;.@ b. Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD+ c. Esc!ibi! la RaH1n So$)al: (+ S0+ S.A. ". Esc!ibi! la D)re$$)1n e. Esc!ibi! el &elBFono D. Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Un)$o el Con&r)<%"en&e+ g. Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: .9 '. Clic el <o&1n Ag!ega!.
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1). Esc!ibi! el $1 )0o el o$%-en&o: C5 J?%e $orre#pon e al $(e?%eK 11. Esc!ibi! el nC-ero e o$%-en&o: .7.9. 12. Esc!ibi! la Fe$(a el o$%-en&o: 7.8.789..13. Esc!ibi! la 0lo#a el o$%-en&o+ 1+. Clic en el <o&1n Acepta!. 1>. Se -o#&rar. la *en&ana @.777 ID<. 1,. En e#&a *en&ana #e $a-<)a el &)po e Do$%-en&o a ;a$&%ra J43K+ 1.. D)0)&ar el NC-ero e la ;a$&%ra+ 1$. ,a$er $l)$ en Acepta!. 1'. Esc!ibi! el -on&o &o&al e la Fa$&%ra: >9)...... " p%l#ar la &e$la Ente!. (l sistema disgrega el importe en 3ase Imponi le e ID< $ lo muestra 2). Clic en el <o&1n 4!aba! e la *en&ana (Fperto Conta le
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CO5RANBA DE /ACT3RA 1 OPERACI?N DE* DIA 11 DE ENERO 1. Esc!ibi! C03 !AC C+I " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 46443 COBRO DE ;ACTURAS A CLIENTES " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: 778.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Apare$e la *en&ana 797 !AC/UAAS P0A C03AAA. $. Esc!ibi! lo# pr)-ero# >0)&o# el RUC el $l)en&e Ja ?%)en #e le $o<ra la Fa$&%raK o lo# pr)-ero# $ara$&ere# e la RaH1n So$)al " Pulsa! Ente!+ '. Apare$e la *en&ana 3HSBU(2A 2( AAC5I<0 2( C+I(1/(S. 1). ,a$er o<le $l)$ #o<re el $l)en&e <%#$a o.
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11. Se -o#&rar. la *en&ana Cancelaci#n de documentos.P%l#ar &e$la )re$$)onal (a$)a a<a:o o p%l#ar En&er " #e -o#&rar.n la# $%en&a#+ Selecciona! %no o -.# o$%-en&o# ?%e #er.n $an$ela o# o a-or&)Ha o# 12. Cl)$ en Selecciona!' e la $%en&a a $o<rar+ 13. Se -o#&rar. la *en&ana 7.7 CA6A. 1+. ,a$er $l)$ en Acepta!. 1>. Esc!ibi! el -on&o $o<ra o: 9?)...... " p%l#ar la &e$la Ente! 1,. Clic en el <o&1n 4!aba! e la *en&ana (Fperto Conta le
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4ASTO EN E/ECTI2O DE SER2ICIO DE TE*E/ONO 1 OPERACI?N DE* DIA 21 DE ENERO% 1. Esc!ibi! S(A< /(+ C0" (!( " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 43444 SER9ICIO CORREO O TELECOMUNIC 7 E;ECTI9O " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: 978.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Apare$e la *en&ana 7.7 CA6A. $. Esc!ibi! el RUC el pro*ee or' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a+ Esc!ibi! el RUC: 9.7...;@.97 <+ Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD+ $+ Esc!ibi! la RaH1n So$)al: TeleF1n)$a el PerC + Esc!ibi! la D)re$$)1n e+ Esc!ibi! el &elBFono F+ Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Un)$o el Con&r)<%"en&e+ 0+ $l)$ Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: .9 '. ,a$er en Ag!ega!. /
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1). Esc!ibi! el $1 )0o el o$%-en&o: 7@ 11. Esc!ibi! el nC-ero e o$%-en&o: /79-..=?9;= 12. Esc!ibi! la Fe$(a el o$%-en&o: 978.789..13. Esc!ibi! la 0lo#a el o$%-en&o+ 1+. Clic en el <o&1n Acepta!. 1>. Se -o#&rar. la *en&ana @.777 ID<. 1,. ,a$er $l)$ en Acepta!. 1.. Esc!ibi! el -on&o &o&al el re$)<o: 7)9..... " p%l#ar la &e$la Ente!. (l sistema disgrega el importe en 3ase Imponi le e ID< $ lo muestra 1$. Clic en el <o&1n 4!aba! e la *en&ana (Fperto Conta le
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4ASTO EN E/ECTI2O DE SER2ICIO DE E*ECTRICIDAD 1 OPERACI?N DE* DIA 21 DE ENERO% 1. Esc!ibi! S(A (+(C/ (!( " p%l#ar la &e$la Ente!F Selecciona! la op$)1n 43463 SER9ICIO ELECTRICIDAD O ADUA 7 E;ECTI9O " p%l#ar la &e$la Ente!. 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: 978.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Apare$e la *en&ana 7.7 CA6A. $. Esc!ibi! el RUC el pro*ee or' en el $a#o ?%e el RUC &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a+ Esc!ibi! el RUC: 9.79G>@>.GG <+ Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA @URIDICA O ENTIDAD+ $+ Esc!ibi! la RaH1n So$)al: Ele$&ro$en&ro S+A + Esc!ibi! la D)re$$)1n e+ Esc!ibi! el &elBFono F+ Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: RUC: Re0)#&ro Un)$o el Con&r)<%"en&e+ 0+ Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: .9 '. ,a$er $l)$ en Ag!ega!+ / -
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1). Esc!ibi! el $1 )0o el o$%-en&o: 7@ 11. Esc!ibi! el nC-ero e o$%-en&o: -=>-..?9;>G 12. Esc!ibi! la Fe$(a el o$%-en&o: 978.789..13. Esc!ibi! la 0lo#a el o$%-en&o+ 1+. Clic en el <o&1n Acepta! e la *en&ana 7.7 CA6A. 1>. Se -o#&rar. la *en&ana 44333 ID9!+ 1,. ,a$er $l)$ en Acepta!. 1.. Esc!ibi! el -on&o &o&al el re$)<o: ;..... " p%l#ar la &e$la Ente!. (l sistema disgrega el importe en 3ase Imponi le e ID< $ lo muestra 1$. Clic en el <o&1n 4!aba! e la *en&ana (Fperto Conta le
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CA*C3*O DE P*ANI**A I PRO2ISION DE CTS DE* MES 1 OPERACI?N DE* DIA 2' DE ENERO: 1. Esc!ibi! P+A1I " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 47443 PLANILLA A;ECTA A SNP " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: 9G8.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta!. .. Se -o#&rar. la *en&ana 433 Re-%nera$)1n por pa0ar!+ $. Esc!ibi! el NIT JNC-ero e I en&)F)$a$)1n Tr)<%&ar)aK en e#&e $a#o DNI el &ra<a:a or' en el $a#o ?%e el NIT &o a*>a no (a"a #) o re0)#&ra o' )0)&ar = Ja#&er)#$oK " l%e0o p%l#ar la &e$la Ente!C aparece la ventana Ingreso "odi:icaci#n de datos de (ntidades a+ Esc!ibi! el DNI: 345645/7 <+ Selecciona! el Tipo "e Pe!sona para e#&e $a#o% PERSONA NATURAL $+ Esc!ibi! lo# Apell) o# " No-<re#: DONSALES RETAMOSO @ORDE + Esc!ibi! la D)re$$)1n e+ Esc!ibi! el &elBFono F+ Selecciona! el &)po e o$%-en&o' para e#&e $a#o: DNIAL)<re&a Ele$&oral 0+ Esc!ibi! el &)po e en&) a ' para e#&e $a#o: .; '. ,a$er $l)$ en Ag!ega!+
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1). En el $a-po Do$%-en&o# In0re#ar Plan)lla# P*. P%e e %&)l)Har la op$)1n Cr&l T L " #ele$$)onar Plan)lla+ 11. In0re#ar el NC-ero e o$%-en&o 443+ Se re$o-)en a re0)#&rar MES7AUO p%e e en e#&e $a#o #er re0)#&ra o &a-<)Bn 4375447 12. In )$ar la# Fe$(a# J e $.l$%lo e plan)lla " el pa0o e re-%nera$)1nK 13. In )$ar la Dlo#a+ 1+. ,a$er $l)$ en Acepta!+ 1>. Se -o#&rar. la *en&ana @-7 C0"P(1SACII1 P0A /I("P0 2( S(A<ICI0S. JEn e#&a *en&ana &o o# lo# a&o# #e a$ep&an a ex$ep$)1n e Fe$(a e *en$)-)en&o en on e #e e<e )n )$ar la Fe$(a pro<a<le el epo#)&o e CTSK 1,. ,a$er $l)$ en A$ep&ar+ 1.. Esc!ibi! el Monto e la re-%nera$)1n &o&al o <r%&a% 7)7..... " p%l#ar la &e$la Ente!. (l sistema calcula todos los conceptos de aportaciones) deducciones la orales) remuneraci#n l%quida $ C/S $ los muestra 1$. Clic en el <o&1n 4!aba!
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DEPRECIACION DE EG3IPOS DI2ERSOS 1 OPERACI?N DE* DIA 31 DE ENERO 1. Esc!ibi! PA0< 2(P (BUI 2I< " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 45433 PRO9ISION POR DEPRECIACION EQUIPOS DI9ERSOS " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: ;78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta! .. Esc!ibi! el Monto e la epre$)a$)1n el -e#% @7-... " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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COSTO DE 2ENTA DE* MES DE ENERO 6 CA*C3*O I RE4ISTRO IN9ENTARIO INICIAL T COMPRAS V DISPONIBLE COMPROBACIONK 7 IN9ENTARIO ;INAL V COSTO DE 9ENTA : 344'444+44 : 55'344+/4 355'344+/4 = JLO OBTENEMOS EN EL BALANCE DE : 7 /4'444+44 75'344+/4
1. Esc!ibi! C0S <(1 "(A " p%l#ar la &e$la Ente!C Selecciona! la op$)1n 46463 COSTO DE 9ENTA MERCADERIAS " p%l#ar la &e$la Ente! 2. Esc!ibi! la 0lo#a e la opera$)1n+ 3. Esc!ibi! la Fe$(a e la opera$)1n: ;78.789..+. Selecciona! la -one a: 1U(<0S S0+(S. >. Esc!ibi! el &)po e $a-<)o e la opera$)1n+ ,. Clic en el <o&1n Acepta! .. Esc!ibi! el Monto el $o#&o e *en&a% -9)7...=@ " p%l#ar la &e$la Ente! $. Clic en el <o&1n 4!aba!
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A 1I2IDADES ; 'plicando los procedimientos indicados en la parte pr#ctica registrar las operaciones del mes de enero del 1aso &r#ctico D5 ; &ropuesto, que se indica a continuacin.
CASO PRACTICO No. 2 6 PROP3ESTO

Con Fe$(a 5 e Enero el pre#en&e' #e re)n)$)a la# opera$)one# $o-er$)ale# el Ne0o$)o %n)per#onal e la SeNora Elena De Ro:a#' $on lo# a&o# ?%e a $on&)n%a$)1n #e -en$)ona: Ca:a C%en&a Corr)en&e B$o+ L)e#e Le&ra# por $o<rar Mer$a er>a# M%e<le# " en#ere# Depre$)a$)1n a$%-%la a Le&ra# por pa0ar Cap)&al 54'4 364'4 44 44 54'4 44 354'4 44 64'4 44 2'4 44 344'4 44 533'4 44
OPERA IO+ES DEL *ES DE E+ERO DIA 6 Se $o<ran o# le&ra# *en$) a# a 6'444 $A%+ 5 Se0Cn ;a$++ No+ 4437454' #e $o-pran -er$a er>a# a Co0orno " C>a+ por %n )-por&e e 354'444 )n$l%"e el ID9++ Se $an$ela $on $(e?%e no+ /446 7 Se0Cn Fa$&+ No+ 6/5 #e pa01 35'644 )n$l%"e el ID9+ a Tran#por&e# El Sol! por el &ra#la o e -er$a er>a#' $an$el.n o#e $on el C(A+ No+ /447 / Se0Cn Fa$&+ No+ 3572' #e $o-pra C&)le# e e#$r)&or)o' al $on&a o por /'444 )nl$%"e el ID9+ a L)<rer>a El Al<a! 33 Se pa0a al $on&a o lo# 0a#&o# #)0%)en&e#: 7 ;a$&' No+ 4467657 por $on#%-o e a0%a 3'/44 )n$l%"e el ID9 7 ;a$&+ No+ 44577666 por $on#%-o e l%H elB$&r)$a 5'444 )n$l%"e el ID9 34 Se0Cn ;a$&+ No+ 44375464' #e $o-pra al $rB )&o -er$a er>a# a Drano# Man&aro!' por %n )-por&e e 24'444 )n$l%"e el ID9+ 37 Se0Cn ;a$&+ No+ 4437/244 #e *en e -er$a er>a# por %n )-por&e e 454'444 )n$l%"e el ID9 3/ El )nero re$)<) o en la opera$)1n an&er)or #e epo#)&a en $%en&a $orr)en&e' e:an o 5'444 para Fon o# e $a:a $()$a el $%al #e aper&%ra e )n-e )a&o 53 Se pa0a en eFe$&)*o #%el o#' el -on&o <r%&o e# e 3'344 e#&a aFe$&o a SNP+ Pro*)#)onar CTS el -e# 54 Con el $(e?%e No+ 4437/4/4 #e pa0an al?%)lere# por &o o el e:er$)$)o por %n -on&o e 2'444 57 Con el $(e?%e No+ /442 #e pa0an le&ra# *en$) a# por %n )-por&e e 64'444 DATOS PARA EL CIERRE al 63 e Enero Lo# 0a#&o# #e )#&r)<%"en en &o o# lo# $a#o# 74I A -)n)#&ra$)1n 64I *en&a# a+ Depre$)a$)one# M%e<le# " En#ere# 34 I <+ Ex)#&en$)a F)nal e -er$a er>a# #e0Cn )n*en&ar)o al 63A43 el pre#en&e 344'444 $+ I-p%&ar a 0a#&o# el -on&o e al?%)ler ?%e $orre#pon a+ SE PIDE: 7 ,o:a e &ra<a:o 34 $ol%-na# J3er " 6er n)*elK 7 L)<ro# Pr)n$)pale#' L)<ro# A%x)l)are# 7 E#&a o# ;)nan$)ero# B.#)$o# 7 Repor&e# Deren$)ale#
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O+ LUSIO+ES -ndependiente de la modalidad de procesamiento ya sea manual o computari%ado el proceso contable consta de 6 pasos b#sicos necesarios para generar la informacin contable financiera, la diferencia radica en la oportunidad del registro y la obtencin de la informacin, en el proceso manual se reali%an despus de las transacciones, en el mejor de los casos en forma mensual y normalmente en forma anual, en el proceso computari%ado actual el registro y la obtencin de informacin debe ser en tiempo real, es decir inmediatamente despus de la transaccin en el peor de los casos, normalmente el registro es simult#neamente con la transaccin. Los pasos b#sicos son a? $l registro de la actividad financiera, b? La clasificacin de la informacin y c? $l resumen de la informacin, aunque debemos precisar que lo fundamental esta despus de estos tres pasos y es en la comunicacin de la informacin, es decir cuando se ace llegar a los usuarios de la informacin los respectivos reportes contables con la oportunidad y la confiabilidad necesaria para sirvan en la toma de decisiones. 0I0LIOGRA>IA
1atacora 1arpio, :ernando ; .-.)$/'. K &+*1$D-/-$N)*. 1*N)'3L$., $d. /c9ra7,ill, 8ene%uelaE 4AAL
-nstituto /exicano de 1ontadores; $L 1*N)'D*+ &(3L-1* $N L' $+' D$ L' -N:*+/'1-*N, 1onsultores $ditoriales, /xico D.:., 4AAM :erreyros /orn, Nuan '.; -N:*+/')-1' 1*N)'3L$ @ '(D-)*+-' D$ .-.)$/'., $d. Desarrollo ..'., Lima O &er!, 4AAM
/arcos '. 8alderrama &.
$nterprise +esource &lanning >$+&? K L* 1*N)'3L$. &ontificia (niversidad Naveriana
&royecto
1-3$+1*N)'
(N-8$+.-D'D D$ ttp<BB777.uni%ar.esB ttp<BBciberconta.uni%ar.esB
0'+'9*0'
;$.&'P'.
AU1OE2ALUA IO+ >OR*A1I2A 4. R1ual ser"a la consecuencia de obviar o reali%ar mal cualquiera de los tres pasos b#sicos del proceso contableQ. 5. R$s correcto indicar que la labor del profesional contable culmina cuando se obtiene la informacin contable financiera luego de reali%ar el proceso contableQ. -ndicar por qu.
6. R1u#l es el procedimiento para registrar una nueva entidad >cliente, proveedor, etc.? en el .istema 1ontable 'plicativoQ F. R$n que se diferencia el registro de una operacin de venta de mercader"a al contado con otra de venta del crditoQ M. R$n que se diferencia el registro de una operacin de gasto de electricidad al contado con la del registro de la depreciacin de equipos diversosQ
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>AS I ULO I2 A ESO A LA I+>OR*A IO+ O+1A0LE
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)'3L' D$ 1*N)$N-D*. A!pecto! 1eAr#co! 1'+'1)$+S.)-1'. D$ L' -N:*+/'1-2N 1*N)'3L$ 4. (tili%acin De La -nformacin 1ontable 5. *bjetivos de la informacin contable. 6. 1ualidades De La -nformacin 1ontable< F. -mportancia de la contabilidad en funcin de los usuarios de la informacin. Apl#cac#An Pr%ct#ca M. Libros 'uxiliares 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Libro de 1ompras Libro de 8entas Libro de 1aja y 3ancos Libro Diario Libro /ayor 3alance de 1omprobacin de F columnas ,oja de )rabajo de 4D columnas 3alance 9eneral $stado de 9anancias y &rdidas 1uenta 1orriente de 1lientes, &roveedores y *tros +atios e indicadores financieros
L. Libros &rincipales
T. ,ojas de )rabajo
C. $stados :inancieros
A. +eportes 9erenciales
'1)-8-D'D$. 1*N1L(.-*N$. 3-3L-*9+':-' '()*$8'L('1-*N :*+/')-8'
6/
ESO A LA I+>OR*A IO+
O+1A0LE
I+DI ADORES DE LOGRO ; ; ; -dentificar los objetivos de la informacin contable y su importancia en el tratamiento adecuado de la informacin en la toma de decisiones. 1onocer con precisin las cualidades de la informacin contable financiera, as" como sus limitaciones para que sea utili%ada adecuadamente. 'dquirir dominio y destre%a en el acceso a los reportes contables, que servir#n para evaluar y validar los saldos del proceso contable computari%ado, utili%ando las opciones para obtener los mas generales o espec"ficos, de acuerdo a la necesidad. 1onocer la informacin que muestra cada reporte financiero para que luego sea entregada a los tomadores de decisiones en el nivel de detalle adecuado.
A!pecto! 1eAr#co! 1'+'1)$+S.)-1'. D$ L' -N:*+/'1-2N 1*N)'3L$ 8. Ut#l#Dac#An "e la In=ormac#An onta(le
La contabilidad va m#s all# del proceso de creacin de registros e informes. $l objetivo final de la contabilidad es la utili%acin de esta informacin, su an#lisis e interpretacin. Los contadores se preocupan de comprender el significado de las cantidades que obtienen. 3uscan la relacin que existe entre los eventos comerciales y los resultados financierosE estudian el efecto de diferentes alternativas, por ejemplo la compra o el arriendo de un nuevo edificioE y buscan las tendencias significativas que sugieren lo que puede ocurrir en el futuro. .i los gerentes, inversionistas, acreedores o empleados gubernamentales van a darle un uso efica% a la informacin contable, tambin deben tener un conocimiento acerca de cmo obtuvieron esas cifras y lo que ellas significan. (na parte importante de esta comprensin es el reconocimiento claro de las limitaciones de los informes de contabilidad. (n gerente comercial u otra persona que este en posicin de tomar decisiones y que care%ca de conocimientos de contabilidad, probablemente no apreciara asta que punto la informacin contable se basa en estimativos mas que en mediciones precisas y exactas. -. O()et#vo! "e la #n=ormac#An conta(le. La informacin contable debe servir fundamentalmente para< R 1onocer y demostrar los recursos controlados por un ente econmico, las obligaciones que tenga de transferir recursos a otros entres, los cambios que ubieren experimentado tales recursos y el resultado obtenido en el periodo. R &redecir flujos de efectivo. R 'poyar a los administradores en la planeacin, organi%acin y direccin de los negocios. R R R R R )omar decisiones en materia de inversiones y crdito. $valuar la gestin de los administradores del ente econmico. $jercer control sobre las operaciones del ente econmico. :undamentar la determinacin de cargas tributarias, precios y tarifas. 'yudar a la conformacin de la informacin estad"stica nacional.
R 1ontribuir a la evaluacin del beneficio o impacto social que la actividad econmica representa para la comunidad.
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C.
ual#"a"e! "e la In=ormac#An onta(le:
&ara poder satisfacer adecuadamente sus objetivos, la informacin contable debe ser comprensible, !til y en ciertos casos se requiere que adem#s la informacin sea comparable. R R La informacin es comprensible cuando es clara y f#cil de comprender. La informacin es !til cuando es pertinente y confiable.
R La informacin es pertinente cuando posee el valor de realimentacin, valor de prediccin y es oportuna. R La informacin es confiable cuando es neutral, verificable y en la medida en la cual represente fielmente los ec os econmicos. 6. Importanc#a "e la conta(#l#"a" en =unc#An "e lo! u!uar#o! "e la #n=ormac#An . La contabilidad es de gran importancia porque todas las empresas tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles y financieras. 's" obtendr# mayor productividad y aprovec amiento de su patrimonio. &or otra parte, los servicios aportados por la contabilidad son imprescindibles para obtener informacin de car#cter legal. La gente que participa en el mundo de los negocios< propietarios, gerentes, banqueros, corredores de bolsa, inversionistas utili%an los trminos y los conceptos contables para describir los recursos y las actividades de todo negocio, sea grande o pequeo. 'unque la contabilidad a logrado su progreso m#s notable en el campo de los negocios, la funcin contable es vital en todas las unidades de nuestra sociedad. (na persona debe explicar sus ingresos y presentar una declaracin de renta. ' menudo, una persona debe proporcionar informacin contable personal para poder comprar un automvil o una casa, recibir una beca, obtener una tarjeta de crdito o conseguir un prstamo bancario. Las grandes compa"as por acciones son responsables ante sus accionistas, ante las agencias gubernamentales y ante el p!blico. $l gobierno, los estados, las ciudades y los centros educativos, deben utili%ar la contabilidad como base para controlar sus recursos y medir sus logros. La contabilidad es igualmente esencial para la operacin exitosa de un negocio, una universidad, una comunidad, un programa social o una ciudad. )odos los ciudadanos necesitan cierto conocimiento de contabilidad si desean actuar en forma inteligente y aceptar retos que les impone la sociedad. Las personas que reciben los informes contables se denominan usuarios de la informacin contable. (n gerente comercial u otra persona que este en posicin de tomar decisiones y que care%ca de conocimientos de contabilidad, probablemente no apreciar# asta que punto la informacin contable se basa en estimativos mas que en mediciones precisas y exactas.
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Apl#cac#An Pr%ct#ca
ACCESO A REPORTES
*I5RO DE COMPRAS%
1. Clic en la op$)1n *ib!o "e Comp!as %<)$a a en la Col%-na Repor&e# Con&a<le#' ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana +i ro de Compras 2. Selecciona! el per)o o: el -e#' a$%-%la o al -e# o e %n per)o o e&er-)na o+ 3. Selecciona! la -one a: N%e*o #ole# o D1lare# A-er)$ano#+ +. Clic en el <o&1n Acepta!. Aparece la ventana +i ro Compras del "es de (nero J1uevos SolesK
6 -
C 8
A 5 C D E / 4 H I
E J * M
A. C1 )0o e Do$%-en&o ?%e #%#&en&a la $o-pra+ 5. NC-ero el o$%-en&o+ C. ;e$(a el o$%-en&o D. R%$ el ?%e e-)&)1 el o$%-en&o+ E. Mon&o )naFe$&o+ /. Mon&o exonera o 4. Ba#e )-pon)<le o *alor e $o-pra H. ID9 e la opera$)1n I. To&al o$%-en&o o pre$)o e $o-pra+ E. Se -%e#&ra la e#$r)p$)1n el pro*ee or+ J. Para *er -.# e&alle# e la opera$)1n+ *. Para )-pr)-)r el repor&e+ M. Para $errar el repor&e+
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*I5RO DE 2ENTA%
1. Clic en la op$)1n *ib!o "e 2entas %<)$a a en la Col%-na Repor&e# Con&a<le#' ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana +i ro de <entas 2. Selecciona! el per)o o: el -e#' a$%-%la o al -e# o e %n per)o o e&er-)na o+ 3. Selecciona! la -one a: N%e*o #ole# o D1lare# A-er)$ano#+ +. Clic en el <o&1n Acepta!. Aparece la ventana +i ro <entas del "es de (nero J1uevos SolesK
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C 8
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*I5RO CAEA I 5ANCOS% ". Clic en la op$)1n Repo!tes Contables e la <arra e -enC' aparece el men Aeportes Conta les 2. Clic en la op$)1n *ib!o Ca=a @ 5ancos+ Aparece la ventana +i ro Ca,a $ 3ancos 3. Selecciona! el &)po e $a:a ?%e #e e#ea *er: Anal>&)$o o Deneral +. Selecciona! el per)o o: el -e#' a$%-%la o al -e# o e %n per)o o e&er-)na o+ >. Selecciona! la -one a: N%e*o #ole# o D1lare# A-er)$ano#+ ,. Esc!ibi! el ran0o e $%en&a# a $on#%l&arC para e#&e $a#o' DE5E% 7.7 a HA5ER% 7.G .. Esc!ibi! el &>&%lo ?%e #al r. en la par&e #%per)or el repor&e+ $. Clic en el <o&1n Acepta!. Aparece la ventana +i ro Ca,a $ 3ancos del mes de (nero J1uevos SolesK C 6
: /
3
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*I5RO DIARIO%
1. Clic en la op$)1n *ib!o Dia!io %<)$a a en la Col%-na Repor&e# Con&a<le#' ?%e #e en$%en&ra en el Panel e Con&rol+ Apare$er. la *en&ana +i ro 2iario 2. Selecciona! el n)*el e an.l)#)# ?%e #e e#ea *er: D)ar)o Anal>&)$o o Deneral 3. Selecciona! el per)o o: el -e#' a$%-%la o al -e# o e %n per)o o e&er-)na o+ +. Selecciona! la -one a: N%e*o #ole# o D1lare# A-er)$ano#+ >. Clic en el <o&1n Acepta!. Aparece la ventana +i ro 2iario del mes de (nero J1uevos SolesK
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*I5RO MAIOR%
1. Clic en la op$)1n *ib!o Ma@o! %<)$a a en la Col%-na Repor&e# Con&a<le#' ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana +i ro "a$or 2. Selecciona! el &)po e Ma"or ?%e #e e#ea *er: Anal>&)$o o Deneral 3. Selecciona! el per)o o: el -e#' a$%-%la o al -e# o e %n per)o o e&er-)na o+ +. Selecciona! la -one a: N%e*o #ole# o D1lare# A-er)$ano#+ >. Esc!ibi! el ran0o e $%en&a# a $on#%l&arC para e#&e $a#o' DE5E% 7.7 a HA5ER% 7.7 ,. Esc!ibi! el &>&%lo ?%e #al r. en la par&e #%per)or el repor&e+ .. Clic en el <o&1n Acepta!. $. Aparece la ventana "a$or Anal%tico de la Cuenta 7.7 Ca,a
C 8
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/
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5A*ANCE DE COMPRO5ACI?N% 1. Clic en la op$)1n Repo!tes Contables e la <arra e -enC' aparece el men Aeportes Conta les 2. Clic en la op$)1n 5alance "e Comp!obaci-n Sumas @ Sal"os+ Aparece la ventana Seleccione la "oneda 3. Selecciona! la -one a: NUE9O SOLES O DOLARES AMERICANOS +. Clic en el <o&1n Acepta!. Aparece la ventana 3alance de Compro aci#n Sumas $ Saldos
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HOEA DE TRA5AEO% 1. Clic en la op$)1n 5alance "e Comp!obaci-n 1) Columna %<)$a a en la Col%-na Repor&e# Con&a<le#' ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana 5o,a tra a,o 7. Columnas 2. Selecciona! el n)*el e $%en&a# ?%e #e e#ea *er: $%en&a# e n)*el Deneral o e n)*el re0)#&ro+ 3. Selecciona! la -one a: NUE9O SOLES O DOLARES AMERICANOS +. Selecciona! el per)o o: el -e# o a$%-%la o al -e#+ >. Clic en el <o&1n Acepta!. ,. Aparece la ventana 3alance de Compro aci#n 7. Columnas Acumulado al mes de (nero
C 6
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ESTADOS /INANCIEROS /ORMATO TRI53TARIO% ". Clic en la op$)1n Repo!tes Contables e la <arra e -enC' aparece el men Aeportes Conta les 2. Clic en la op$)1n 5alance ClasiDica"o+ 3. Clic en la op$)1n /o!mato 5alance T!ibuta!io+ +. Selecciona! la -one a $on el ?%e e#ea *er el repor&e: NUE9O SOLES O DOLARES AMERICANOS >. Clic en el <o&1n Acepta!. Aparece la ventana 3A+A1C( C+ASI!ICA20 C (S/A20 2( A(SU+/A20S
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,. Clic en la pe#&aNa Esta"o "e Resulta"os. muestra el (stado de Danancias $ PLrdidas por !unci#n
7/
ESTADOS /INANCIEROS /ORMATO CONASE2% 1. Clic en la op$)1n Esta"os /inancie!os %<)$a a en la Col%-na Repor&e# Con&a<le#' ?%e #e en$%en&ra en el Panel e Con&rol+ 2. Selecciona! la -one a $on el ?%e e#ea *er el repor&e: NUE9O SOLES O DOLARES AMERICANOS 3. Clic en el <o&1n Acepta!. +. Aparece la ventana 3A+A1C( C+ASI!ICA20 C (S/A20 2( A(SU+/A20S
>. Clic en la pe#&aNa Esta"o "e Resulta"os. muestra el (stado de Danancias $ PLrdidas por 1aturale'a $ tam iLn Por !unci#n
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ANA*ISIS DRI** DOKN 6 DRI** 3P El an.l)#)# DRILL DOLN " DRILL UP e# %na (erra-)en&a e an.l)#)# -%l&) )-en#)onal apl)$a<le a &o o# lo# repor&e# el #)#&e-a ?%e -%e#&ren )nFor-a$)1n re#%-) aW el D!ill DoLn per-)&e a$$e er e la )nFor-a$)1n RESUMIDA a la -.# ANALITICA' lo $on&rar)o #%$e e $on el D!ill 3p+ POR C3ENTAS 3+ Sele$$)onar el Detalle' en e#&e $a#o Po! Cuentas+ 5+ ,a$er "oble Clic en el )-por&e a Anal)Har+
/4
6+ A $on&)n%a$)1n #e -o#&rar. la *en&ana DETA**E' en Bl #e -%e#&ra la# S%-a# el DB<)&o " CrB )&o por $a a $%en&a $on&a<le+
4+ S) e#ea *)#%al)Har la# $%en&a# $on #al o#' &ene-o# la op$)1n 9er #olo $on Sal o!+ ,a$er $l)$+
/3
5+ S) e#ea #e0%)r anal)Han o (a$er o<le Cl)$ #o<re el #al o ?%e ?%)ere Anal)Har+ En e#&e $a#o SA+ 257+44 De la $%en&a Re-%nera$)one# por Pa0ar+
6+ O #e -o#&rar. el L)<ro Ma"or Anal>&)$o al -e# e Enero+
/5
7+ S) re?%)ere el De&alle el $%.l #e 0ener1 e#&e )-por&e' po r. (a$er $l)$ en De&alle!+O #e -o#&rar. el a#)en&o $on&a<le en el $%al #e or)0)n1 )$(o )-por&e+
/6
POR ENTIDAD El an.l)#)# DRILL DOLN " DRILL UP e# %na (erra-)en&a e an.l)#)# -%l&) )-en#)onal apl)$a<le a &o o# lo# repor&e# el #)#&e-a ?%e -%e#&ren )nFor-a$)1n re#%-) aW el D!ill DoLn per-)&e a$$e er e la )nFor-a$)1n RESUMIDA a la -.# ANALITICA' lo $on&rar)o #%$e e $on el D!ill 3p+ 3+ Para anal)Har el )-por&e el r%<ro O&ra# Cuentas po! Paga! en F%n$)1n a la# en&) a e#' Hace! clic en De&alle 7 Po! Enti"a"+ 5+ ,a$er o<le Cl)$ en el Sal o a Anal)Har+ En e#&e $a#o 6'654+46+
/4
6+ Se *)#%al)Har. la 9en&ana De&alle! e la #)0%)en&e -anera+
4+ ,a$er $l)$ en 9er #olo $on #al o! para o<#er*ar la# $%en&a# " la# en&) a e# $on )-por&e a pa0ar+ 5+ S) #e re?%)ere anal)Har e ?%e opera$)1n #e or)0)no el I-por&e' ,a$er o<le $l)$ #o<re el )-por&e+
/5
6+ O #e -o#&rar. la *en&ana An.l)#)# e Do$%-en&o# A$%-%la o# al Me# e Enero!+ En Bl #e p%e e apre$)ar &o o# lo# a&o# reFer) o# a )$(o #al o por pa0ar 7+ S) #e re?%)ere %n an.l)#)# e&alla o e e#&e )-por&e ,a$er $l)$ en De&alle!+
/
/+ O #e -o#&rar. el a#)en&o $on&a<le en el $%.l #e or)0)no el Mon&o+
/6
C3ENTA CORRIENTE% C*IENTES M PRO2EEDORES 3+ Clic en la op$)1n Cuenta Co!!iente Enti"a"es %<)$a a en la Col%-na Repor&e# e De#&)1n' ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana Seleccione "oneda 5+ Selecciona! la -one a $on el ?%e e#ea *er el repor&e: NUE9O SOLES O DOLARES AMERICANOS 3. Clic en el <o&1n Acepta!. +. Aparece la ventana CU(1/A C0AAI(1/(
6
C
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REPORTES 4ERENCIA*ES 6 REPORTE DIARIO DE 4ESTI?N% 1. Clic en la op$)1n Repo!tes 4e!enciales %<)$a a en la Col%-na Repor&e# e De#&)1n' ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana Aeportes Derenciales' ?%e $on&)ene %na #er)e e repor&e#+ 2. Clic en la op$)1n Repo!te Dia!io "e 4esti-n 3. Clic en el <o&1n E=ecuta!. +. Aparece el reporte. 2esde este reporte tam iLn se puede aplicar el An&lisis 2rill 2oMn
//
ANA*ISIS DRI** DOKN 6 DRI** 3P El an.l)#)# DRILL DOLN " DRILL UP e# %na (erra-)en&a e an.l)#)# -%l&) )-en#)onal apl)$a<le a &o o# lo# repor&e# el #)#&e-a ?%e -%e#&ren )nFor-a$)1n re#%-) aW el D!ill DoLn per-)&e a$$e er e la )nFor-a$)1n RESUMIDA a la -.# ANALITICA' lo $on&rar)o #%$e e $on el D!ill 3p+
POR ENTIDAD 3+ 5+ 6+ 4+ Sele$$)onar Por En&) a !+ ,a$er o<le Cl)$ en el )-por&e a Anal)Har' en e#&e $a#o 64'444+44+ Se -o#&rar. la 9en&ana De&alle!+ S) re?%er)-o# e %n an.l)#)# por Pro*ee or e&alla o' (a$er o<le Cl)$ #o<re el I-por&e+ En e#&e $a#o 35'444+44+
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5+ Se -o#&rar. la 9en&ana An.l)#)# e Do$%-en&o# A$%-%la o# a Enero JPen )en&e#K!+ 6+ Para -o#&rar el e&alle ela a-or&)Ha$)1n e 55'444 (a$er o<le $l)$ #o<re e#&e )-por&e
7+ Se *)#%al)Har. el A#)en&o e la $o<ranHa+
24
A 1I2IDADES ; 'plicando los procedimientos indicados en la parte pr#ctica acceder a todos los reportes del sistema contable, generarlos en /icrosoft $xcel y comparar los saldos de los distintos reportes con los de los $stados :inancieros. 1opiar a un solo libro de $xcel todos los reportes y enviarlo por e;mail al profesor. ' partir de los reportes mas resumidos > $$ ::, reportes gerenciales, etc.? obtener informacin m#s anal"tica utili%ando la opcin Drill Do7n >Doble 1lic en la cantidad del rubro a anali%ar? O+ LUSIO+ES La labor del profesional contable no acaba cuando genera los estados financieros y los otros reportes o libros principales y auxiliares, lo m#s importante es que esta informacin sea utili%ada por quienes gerencian y administran las empresas, para que ello suceda la informacin contable debe reunir las cualidades necesarias y el usuario debe ser conciente de las limitaciones que tambin tiene. La informacin debe ser oportuna, confiable, clara y de f#cil entendimiento, por ello el profesional contable tiene que prepararla considerando que los usuarios no necesariamente tienen formacin contable. Debemos tener presente que la necesidad de informacin var"a de acuerdo a la posicin que el usuario ocupa en la estructura organi%acional de la empresa, quienes se desempean en la alta gerencia requieren informacin m#s resumida, mientras los que se desempean en las #reas operativas necesitan y utili%an informacin m#s anal"tica. 0I0LIOGRA>IA 1atacora 1arpio, :ernando ; 1*N)'3L$., $d. .-.)$/'. K &+*1$D-/-$N)*. /c9ra7,ill, 8ene%uelaE 4AAL -nstituto /exicano de 1ontadores; $L 1*N)'D*+ &(3L-1* $N L' $+' D$ L' -N:*+/'1-*N, 1onsultores $ditoriales, /xico D.:., 4AAM :erreyros /orn, Nuan '.; -N:*+/')-1' 1*N)'3L$ @ '(D-)*+-' D$ .-.)$/'., $d. Desarrollo ..'., Lima O &er!, 4AAM $nterprise +esource &lanning >$+&? K L* 1*N)'3L$. &ontificia (niversidad Naveriana O (N-8$+.-D'D D$ ;$.&'P'. ttp<BB777.uni%ar.esB
; ;
/arcos '. 8alderrama &. &royecto 1-3$+1*N)'
0'+'9*0'
AU1OE2ALUA IO+ >OR*A1I2A C. RLa informacin contable que se presenta fuera de tiempo o inoportuna. tendr# el mismo valor que la que se presenta en forma oportunaQ. -ndique por qu A. -ndique por lo menos una causa para que la informacin financiera pierda credibilidad. 4D./encione a los usuarios de la informacin contable financiera, tanto internos como externos. 44.R1u#ntas modalidades de impresin o destino tienen los reportes contables y financieros en el .istema 'plicativo 1ontableQ 23
45.R1ual es la diferencia entre los reportes contables y los reportes financieros que genera el .istema 'plicativo 1ontableQ
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>AS I ULO 2 SEGURIDAD DEL SIS1E*A DE I+>OR*A IO+ O+1A0LE
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)'3L' D$ 1*N)$N-D*. A!pecto! 1eAr#co! .$9(+-D'D D$L .-.)$/' D$ -N:*+/'1-*N 1*N)'3L$ 4. -ntroduccin 5. 'n#lisis de +iesgos 6. &uesta en marc a de una pol"tica de seguridad F. Las amena%as M. 1opias de .eguridad M.4. .er confiable M.5. $star fuera de l"nea, en un lugar seguro M.6. La forma de recuperacin sea r#pida y eficiente Apl#cac#An Pr%ct#ca L. 9eneracin de .eguridad T. 8erificacin de la 1opia de .eguridad C. +estauracin de 1opia de seguridad '1)-8-D'D$. 1*N1L(.-*N$. 3-3L-*9+':-' '()*$8'L('1-*N :*+/')-8'
24
SEGURIDAD DEL SIS1E*A DE I+>OR*A IO+ I+DI ADORES DE LOGRO ; ;
O+1A0LE
-dentificar y reconocer las amena%as y los riesgos in erentes al procesamiento automati%ado de datos y su impacto en los negocios. 1onocer los procedimientos de seguridad que permitan amenguar o minimi%ar los riesgos, asimismo otorgar el valor correspondiente a los datos e informacin almacenada en los sistemas inform#ticos. *btener de forma eficiente las copias de seguridad de los datos utili%ados en los casos pr#cticos del .istema 'plicativo 1ontable. +estaurar r#pidamente las copias de seguridad en correspondientes generadas por el .istema 'plicativo 1ontable. las empresas
; ;
A!pecto! 1eAr#co!
8. Intro"ucc#An La seguridad inform#tica busca la proteccin contra los riesgos ligados a la inform#tica. Los riesgos son en funcin de varios elementos< R R R las amena%as que pesan sobre los activos >datos? a proteger las vulnerabilidades de estos activos su sensibilidad, la cual es la conjuncin de diferentes factores< la confidencialidad, la integridad la disponibilidad o accesibilidad +evisin anticipada de la informacin
-. An%l#!#! "e R#e!go! $l activo m#s importante que se posee es la informacin, y por lo tanto deben existir tcnicas que la aseguren, m#s all# de la seguridad f"sica que se estable%ca sobre los equipos en los cuales se almacena. $stas tcnicas las brinda la .eguridad Lgica que consiste en la aplicacin de barreras y procedimientos que resguardan el acceso a los datos y slo permiten acceder a ellos a las personas autori%adas para acerlo. $xiste un viejo dic o en la seguridad inform#tica que dicta< "lo que no est permitido debe estar prohibido" y esto es lo que debe acer sta seguridad lgica. Los objetivos para conseguirlo son< a? +estringir el acceso >de personas de la organi%acin y de las que no lo son? a los programas y arc ivos. b? 'segurar que los operadores puedan trabajar pero que no puedan modificar los programas ni los arc ivos que no correspondan >sin una supervisin minuciosa?. c? 'segurar que se utilicen los datos, arc ivos y programas correctos enByBpor el procedimiento elegido. d? 'segurar que la informacin transmitida sea la misma que reciba el destinatario al cual se a enviado y que no le llegue a otro. e? 'segurar que existan sistemas y pasos de emergencia alternativos de transmisin entre diferentes puntos. f? *rgani%ar a cada uno de los empleados por jerarqu"a inform#tica, con claves distintas y permisos bien establecidos, en todos y cada uno de los sistemas o soft7are empleados.
25
C. Pue!ta en marc'a "e una polEt#ca "e !egur#"a" 9eneralmente se ocupa exclusivamente a asegurar los derec os de acceso a los datos y recursos con las erramientas de control y mecanismos de identificacin. $stos mecanismos permiten saber que los operadores tiene solo los permisos que se les di. La seguridad inform#tica debe ser estudiada para que no impida el trabajo de los operadores en lo que les es necesario y que puedan utili%ar el sistema inform#tico con toda confian%a. &or eso en lo referente a elaborar una pol"tica de seguridad, conviene< R elaborar reglas y procedimientos para cada servicio de la organi%acin R definir las acciones a emprender y elegir las personas a contactar en caso de detectar una posible intrusin R sensibili%ar los operadores con los problemas ligados con la seguridad de los sistemas inform#ticos Los derec os de acceso de los operadores deben ser definidos por los responsables jer#rquicos y no por los administradores inform#ticos, los cuales tienen que conseguir que los recursos y derec os de acceso sean co erentes con la pol"tica de seguridad definida. 'dem#s, como el administrador suele ser el !nico en conocer perfectamente el sistema, tiene que derivar a la directiva cualquier problema e informacin relevante sobre la seguridad, y eventualmente aconsejar estrategias a poner en marc a, as" como ser el punto de entrada de la comunicacin a los trabajadores sobre problemas y recomendaciones en trmino de seguridad. 6. La! amenaDa! (na ve% que la programacin y el funcionamiento de un dispositivo de almacenamiento >o transmisin? de la informacin se consideran seguras, todav"a deben ser tenidos en cuenta los circunstancias =no inform#ticas= que pueden afectar a los datos, las cuales son a menudo imprevisibles o inevitables, de modo que la !nica proteccin posible es la redundancia >en el caso de los datos? y la descentrali%acin ;por ejemplo mediante estructura de redes; >en el caso de las comunicaciones?. $stos fenmenos pueden ser causados por< R un operador< causa del mayor problema liado a la seguridad de un sistema inform#tico >por que no le importa, no se da cuenta o a propsito?. R unos programas maliciosos< un programa destinado a perjudicar o a acer un uso il"cito de los recursos del sistema es instalado >por inatencin o maldad? en el ordenador abriendo una puerta a intrusos o bien modificando los datos. o 8irus inform#tico o 9usano inform#tico o )royano o 3omba lgica o &rograma esp"a o .py7are R un intruso< persona que consigue acceder a los datos o programas de los cuales no tiene acceso permitido. o 1racUer o Defacer o .cript Uiddie o Script boy o 8iruxer R un siniestro >robo, incendio, por agua?< una mala manipulacin o una malintencin derivan a la prdida del material yBo de los arc ivos. R el personal interno de .istemas. Las pujas de poder que llevan a disociaciones entre los sectores y soluciones irrisorias incompatibles para .eguridad -nform#tica yBo Desarrollo yBo )ecnolog"a yBo &roduccin yBo 'rquitectura. $n definitiva Nosotros mismos. 26
9.
OPIAS DE SEGURIDAD
No es ninguna novedad el valor que tiene la informacin y los datos para nuestros negocios. Los que resulta incre"ble de esto es la falta de precauciones que solemos tener al confiar al n!cleo de nuestros negocios al sistema de almacenamiento de lo que en la mayor"a de los casos resulta ser una computadora pobremente armada tanto del punto de vista de ard7are como de soft7are. .i el monitor, la memoria e incluso la 1&( de nuestro computador dejan de funcionar, simplemente lo reempla%amos, y no ay mayores dificultades. &ero si falla el disco duro, el dao puede ser irreversible, puede significar la prdida total de nuestra informacin. $s principalmente por esta ra%n, por la que debemos respaldar la informacin importante. -maginmonos a ora lo que pasar"a si esto le sucediera a una empresa, las prdidas econmicas podr"a ser cuantiosas. Los negocios de todos los tipos y tamaos conf"an en la informacin computari%ada para facilitar su operacin. La prdida de informacin provoca un dao de fondo< R &rdida de oportunidades de negocio R 1lientes decepcionados R +eputacin prdida R $tc. La tecnolog"a no est# exenta de fallas o errores, y los respaldos de informacin son utili%ados como un plan de contingencia en caso de que una falla o error se presente. 'simismo, ay empresas, que por la naturale%a del sector en el que operan >por ejemplo 3anca? no pueden permitirse la m#s m"nima interrupcin inform#tica. Las interrupciones se presentan de formas muy variadas< virus inform#ticos, fallos de electricidad, errores de ard7are y soft7are, ca"das de red, acUers, errores umanos, incendios, inundaciones, etc. K aunque no se pueda prevenir cada una de estas interrupciones, la empresa s" puede prepararse para evitar las consecuencias que stas puedan tener sobre su negocio. Del tiempo que tarde en reaccionar una empresa depender# la gravedad de sus consecuencias. 'dem#s, podr"amos recordar una de las leyes de mayor valide% en la inform#tica, la =Ley de /urp y=< R .i un arc ivo puede borrarse, se borrar#. R .i dos arc ivos pueden borrarse, se borrar# el m#s importante. R .i tenemos una copia de seguridad, no estar# lo suficientemente actuali%ada. La !nica solucin es tener copias de seguridad, actuali%arlas con frecuencia y esperar que no deban usarse. +espaldar la informacin significa copiar el contenido lgico de nuestro sistema inform#tico a un medio que cumpla con una serie de exigencias< 9.8. Ser con=#a(le: /inimi%ar las probabilidades de error. /uc os medios magnticos como las cintas de respaldo, los disquetes, o discos duros tienen probabilidades de error o son particularmente sensibles a campos magnticos, elementos todos que atentan contra la informacin que emos respaldado all". *tras veces la falta de confiabilidad se genera al re usar los medios magnticos. Las cintas en particular tienen una vida !til concreta. $s com!n que se subestime este factor y se reutilicen mas all# de su vida !til, con resultados nefastos, particularmente porque vamos a descubrir su falta de confiabilidad en el peor momento< cuando necesitamos +$1(&$+'+ la informacin. 9.-. E!tar =uera "e lEnea, en un lugar !eguro: )an pronto se reali%a el respaldo de informacin, el soporte que almacena este respaldo debe ser desconectado de la computadora y almacenado en un lugar seguro tanto desde el punto de vista de sus requerimientos tcnicos como umedad, temperatura, campos magnticos, como de su seguridad f"sica y lgica. No es de gran utilidad respaldar la informacin y dejar el respaldo conectado a la computadora donde potencialmente puede aber un ataque de cualquier "ndole que lo afecte. 27
9.C. La =orma "e recuperac#An !ea r%p#"a B e=#c#ente : $s necesario probar la confiabilidad del sistema de respaldo no slo para respaldar sino que tambin para recuperar. ,ay sistemas de respaldo que aparentemente no tienen ninguna falla al generar el respaldo de la informacin pero que fallan completamente al recuperar estos datos al sistema inform#tico. $sto depende de la efectividad y calidad del sistema que reali%a el respaldo y la recuperacin. $sto nos lleva a que un sistema de respaldo y recuperacin de informacin tiene que ser probado y eficiente.
2/
Apl#cac#An Pr%ct#ca
4ENERACION DE *A COPIA DE SE43RIDAD
1. Clic en la op$)1n 4ene!a! copia "e Segu!i"a" en la Col%-na U&)l)&ar)o#C ?%e #e -%e#&ra en el Panel e Con&rol+ Aparece la ventana Asistente de Copia de Seguridad 2. Clic en el Bo&1n Acepta!+ Denera la copia de seguridad) es decir el archivo 3ACEUPN7-.@9..-.OIP) en la carpeta 3ACEUP7-.@9..- en la siguiente ruta4 C4PC01/ASISP9..-P.;PC01/A
22
AC*ARACION% C%an o el %#%ar)o o al%-no real)$e el pro$e )-)en&o e Cop)a e Se0%r) a no *a a #er )0%al al ?%e #e )n )$a l>nea# arr)<a por?%e el S)#&e-a e#&r%$&%ra la r%&a $o-ple&a e a$%er o a lo #)0%)en&e: La r%&a $o-ple&a ?%e propone el S)#&e-a e#: C:\CONTASIS\2007\03\CONTA\BACKUP17042007\BACKUP_17042007.ZIP El aNo Jre#al&a oK lo &o-a el aNo e pro$e#o $on&a<le )n )$a o en la $rea$)1n e la e-pre#a C:\CONTASIS\2007\03\CONTA\BACKUP17042007\BACKUP_17042007.ZIP El $1 )0o e e-pre#a Jre#al&a oK lo &o-a el $1 )0o a#)0na o por el a#)#&en&e e $rea$)1n e e-pre#a# C:\CONTASIS\2007\03\CONTA\BACKUP17042007\BACKUP_17 042007.ZIP El no-<re e la $arpe&a lo a#)0na BACEUP -.# la Fe$(a el $o-p%&a or C:\CONTASIS\2007\03\CONTA\BACKUP17042007\BACKUP_1704200 7.ZIP El no-<re el ar$()*o e )0%al -anera " $o-o e# %n ar$()*o $o-pr)-) o e#&a $on la ex&en#)1n +SIP C:\CONTASIS\2007\03\CONTA\BACKUP17042007\BACKUP_17042007. ZIP Po e-o# *ar)ar lo# o# Cl&)-o# e# e$)r la $arpe&a " el no-<re el ar$()*o' lo# e-.# e<e-o# a$ep&arlo# $o-o )n )$a el #)#&e-a' lo )-por&an&e e# #a<er la r%&a on e #e %<)$a la $op)a e #e0%r) a para $%an o re#&a%re-o# lo# a&o#+
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2ERI/ICACION DE *A COPIA DE SE43RIDAD Con el Explora or e L)n oM# po e-o# *er)F)$ar ?%e "a e#&a $rea o el ar$()*o BACEUPX37445447+SIP' en la $arpe&a BACEUPX37445447 en la r%&a C:YCONTASISY5447Y46YCONTA JCon#) erar lo *er&) o en la a$lara$)1n' *a a *ar)ar la r%&a " lo# no-<re# e $arpe&a " ar$()*oK
343
RESTA3RACION DE *A COPIA DE SE43RIDAD 1. Clic en la op$)1n 3tilita!ios+ Aparece el Su "en 2. Clic en la op$)1n Asistentes Aparece el Su "en. 3. Clic en la op$)1n Restau!a! copia "e Segu!i"a" Aparece la ventana Asistente Aestaurar Copia de Seguridad
8 C
+. Clic en el Bo&1n el $a-po A!c<i9o+ Aparece la ventana U ique el Archivo >. Clic en el >$ono el ar$()*o BACEUPX37445447+SIP Aparece el nom re del archivo en el campo Archivo QinOip. ,. Clic en la op$)1n Elegi! Aparece en la ventana Asistente Aestaurar Copia de Seguridad en el campo Archivo) la ruta $ el nom re del archivo elegido
345
.. Clic en el Bo&1n el $a-po Di!ecto!io Destino+ Aparece la ventana Seleccionar 2irectorio $. Clic en la $arpe&a conta se activa el 3ot#n Seleccionar '. Clic en la op$)1n Selecciona! Aparece en la ventana Asistente Aestaurar Copia de Seguridad en el campo 2irectorio 2estino la ruta de la carpeta conta Jen la $arpe&a conta #e al-a$enan lo# a&o# pro$e#a o#K
/
7
1). Clic en el Bo&1n Acepta!+ Aparece la ventana Utilidad de Compresi#n ContaSis $ enseguida la <entana Qarning 11. Clic en la op$)1n Ies to all Aparece en la ventana Sistema Conta le !inanciero) que es el reporte de la Aestauraci#n reali'ada
8.
88
346
12. Clic en el Bo&1n Acepta!+ Aparece el Panel de Control con lo cual aca a el procedimiento de Aestauraci#n de Copia de Seguridad
8-
344
A 1I2IDAD 7 7 7 9enerar la copia de seguridad del caso pr#ctico desarrollado 1rear otra empresa y restaurar los datos de la copia de seguridad generada $nviar al profesor la copia de seguridad por e;mail
O+ LUSIO+ES (no de los activos m#s importantes que las empresas poseen es la informacin, es por ello muy importante que se busque protegerla contra los riesgos ligados a ella. $sta debe trascender a la seguridad f"sica y debe darse nfasis a la seguridad lgica. (n aspecto importante es la implementacin de pol"ticas de seguridad, que consiste en asegurar los derec os de acceso a los datos que se procesen y a los recursos, utili%ando las erramientas de control. $stos procedimientos de seguridad no deben convertirse en trabas en el trabajo operativo rutinario. 'simismo deben tenerse en cuenta las amena%as Ino inform#ticasJ tanto a los datos almacenados, al soft7are y al ard7are que son elementos importantes del sistema de informacin. La forma m#s efectiva para estar protegido de los riesgos y amena%as son las copias de seguridad, esto consiste en copiar el contenido lgico de nuestro sistema inform#tico a un medio o dispositivo de almacenamiento que debe cumplir una serie de exigencias que son las siguientes< deben ser confiables, estar fuera de l"nea en un lugar seguro y por !ltimo que la forma de recuperacin o restauracin debe ser r#pida y eficiente. 0I0LIOGRA>IA 1atacora 1arpio, :ernando ; 1*N)'3L$., $d. .-.)$/'. K &+*1$D-/-$N)*. /c9ra7,ill, 8ene%uelaE 4AAL -nstituto /exicano de 1ontadores; $L 1*N)'D*+ &(3L-1* $N L' $+' D$ L' -N:*+/'1-*N, 1onsultores $ditoriales, /xico D.:., 4AAM :erreyros /orn, Nuan '.; -N:*+/')-1' 1*N)'3L$ @ '(D-)*+-' D$ .-.)$/'., $d. Desarrollo ..'., Lima O &er!, 4AAM $nterprise +esource &lanning >$+&? K L* 1*N)'3L$. &ontificia (niversidad Naveriana
/arcos '. 8alderrama &.
&royecto
1-3$+1*N)'
O (N-8$+.-D'D D$ ;$.&'P'. ttp<BB777.uni%ar.esB

0'+'9*0'
AU1OE2ALUA IO+ >OR*A1I2A 4. R1u#l es la diferencia entre la seguridad f"sica y la seguridad lgica en los sistemas inform#ticosQ 5. -ndicar un ejemplo de procedimiento de seguridad para cada uno de los objetivos que se persiguen en la seguridad inform#tica. 6. R&orqu los derec os de acceso deben ser definidos por los responsables jer#rquicos y no por los administradores inform#ticosQ. F. R&orqu es importante las copias de seguridad, y qu caracter"sticas debe cumplirQ M. R1u#les son los procedimientos para sacar la copia de seguridad a un disco flexible o disquette con el sistema 'plicativo 1ontableQ
345
I+DI E
PRESE+1A I<+
A!pecto! 1eAr#co!
>AS I ULO I AU1O*A1I?A IO+ DEL PRO ESO O+1A0LE
Pag. 6
4. 1oncepto De 1ontabilidad 5. $volucin de la contabilidad y sus principales aportes. Apl#cac#An Pr%ct#ca -nstalacin del .oft7are de 'plicacin
A 1I2IDAD
Pag. : Pag. : Pag. 3 Pag. 8C
>AS I ULO II I*PLE*E+1A IO+ DEL SIS1E*A A!pecto! 1eAr#co! O+1A0LE 4. -dentificacin de la Necesidad< 5. .eleccin del .istema< 6. -mplementacin del sistema< F. (so del nuevo sistema< Apl#cac#An Pr%ct#ca ASO PRA 1I O .8 5 DESARROLLADO -N9+$.* ' .-.)$/' 1*N)'3L$ :-N'N1-$+* O .(-)$ 1*N)'.-. $L$/$N)*. D$ L' 8$N)'N' &+-N1-&'L D$L .-.)$/' 1*N)'3L$ O :-N'N1-$+* 1+$'1-*N D$ $/&+$.'. ; +$9-.)+* D$ D')*. 9$N$+'L$. .$L$11-2N D$ $/&+$.' .$L$11-2N D$ /$. D$ &+*1$.* /*D-:-1'1-*N 1($N)' 1*++-$N)$ 3'N1* 1*N)-N$N)'L, 1($N)' 4DF4D4< REGIS1RO DE SALDOS DE I+2E+1ARIO I+I IAL .'LD* -N-1-'L D$ 1'N'< .'LD* -N-1-'L 1($N)' 1*++-$N)$ 3'N1* 1*N)-N$N)'L< .'LD* -N-1-'L D$ :'1)(+'. &*+ 1*3+'+ .'LD* -N-1-'L D$ /$+1'D$+-'.< .'LD* -N-1-'L D$ $H(-&*. D-8$+.*. .'LD* -N-1-'L D$ D$&+$1-'1-*N '1(/. D$ $H(-&*. D-8$+.*. .'LD* -N-1-'L D$ 1'&-)'L .*1-'L .'LD* -N-1-'L D$ ()-L-D'D$. N* D-.)+-3(-D'.
A 1I2IDAD
Pag. 89 Pag. 89 Pag. 89 Pag. 8: Pag. 8/ Pag. 83 Pag. -. Pag. -8 Pag. -Pag. -6 Pag. -9 Pag. -: Pag. -7 Pag. CPag. C9 Pag. C: Pag. C/ Pag. C3 Pag. C7
A!pecto! 1eAr#co!
>AS I ULO III REGIS1RO DE OPERA IO+ES O+1A0LES
Pag. 6-
4. $structura de un sistema contable a. +egistro de la actividad financiera b. 1lasificacin de la informacin c. +esumen de la informacin Apl#cac#An Pr%ct#ca REGIS1RO DE OPERA IO+ES 1'/3-* D$ /$. ' $N$+*< 8$N)' D$ /$+1'D$+-' 'L 1+$D-)* 8$N)' D$ /$+1'D$+-' 'L 1*N)'D* D$&*.-)* $N 1($N)' 1*++-$N)$ 3'N1* 1*N)-N$N)'L /N 1*/&+' D$ /$+1'D$+-' 'L
1* N) 'D * 1* N 1, $H ($ 1* 3+ 'N 0' D$ :'
346
1)(+' 9'.)* $N $:$1)-8* D$ .$+8-1-* D$ )$L$:*N* 9'.)* $N $:$1)-8* D$ .$+8-1-* D$ $L$1)+-1-D'D 1'L1(L* D$ &L'N-LL' K &+*8-.-*N D$ 1). D$L /$. D$&+$1-'1-*N D$ $H(-&*. D-8$+.*. 1*.)* D$ 8$N)' D$L /$. D$ $N$+*
A 1I2IDAD
Pag. 66
A!pecto! 1eAr#co!
>AS I ULO I2 ESO A LA I+>OR*A IO+ O+1A0LE
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1'+'1)$+S.)-1'. D$ L' -N:*+/'1-2N 1*N)'3L$
4. (tili%acin De La -nformacin 1ontable 5. *bjetivos de la informacin contable. 6. 1ualidades De La -nformacin 1ontable< F. -mportancia de la contabilidad en funcin de los usuarios de la informacin. Apl#cac#An Pr%ct#ca
Pag. :3 Pag. :3 Pag. :7 Pag. :7
347
ESO A REPOR1ES
L-3+* D$ 1*/&+'.< L-3+* D$ 8$N)'< L-3+* 1'N' K 3'N1*.< L-3+* D-'+-*< L-3+* /'K*+< 3'L'N1$ D$ 1*/&+*3'1-2N< ,*N' D$ )+'3'N*< $.)'D*. :-N'N1-$+*. :*+/')* )+-3()'+-*< $.)'D*. :-N'N1-$+*. :*+/')* 1*N'.$8< 'N'L-.-. D+-LL D*VN O D+-LL (& 1($N)' 1*++-$N)$< 1L-$N)$. B &+*8$$D*+$. +$&*+)$. 9$+$N1-'L$. O +$&*+)$ D-'+-* D$ 9$.)-2N< 'N'L-.-. D+-LL D*VN O D+-LL (&
'1)-8-D'D$.
Pag. /. Pag. /8 Pag. /Pag. /C Pag. /6 Pag. /9 Pag. /: Pag. // Pag. /3 Pag. /7 Pag. 3: Pag. 3/ Pag. 33
>AS I ULO 2 SEGURIDAD DEL SIS1E*A DE I+>OR*A IO+ O+1A0LE A!pecto! 1eAr#co! 4. -ntroduccinWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWW WWWWWW. 5. 'n#lisis de +iesgos 6. &uesta en marc a de una pol"tica de seguridad F. Las amena%asWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWW WWWW. M. 1opias de .eguridadWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWW .. Apl#cac#An Pr%ct#ca 9$N$+'1-*N D$ L' 1*&-' D$ .$9(+-D'D 8$+-:-1'1-*N D$ L' 1*&-' D$ .$9(+-D'D +$.)'(+'1-*N D$ L' 1*&-' D$ .$9(+-D'D A 1I2IDAD I+DI E
Pag. 78 Pag. 7C Pag. 7C Pag. 76 Pag. 76 Pag. 79 Pag. 7/ Pag. 77 Pag.8.. Pag.8.6

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