EMPRESA DE SERVICIO:

"NIOS FELICES"

(ejemplo educativo, con aplicacin de los formatos oficiales)

Una ludoteca ambientada en una mini ciudad donde bebs y nios hasta los 5 aos, puedan jugar libremente y sin riesgos , donde se ofrezca un ambiente seguro para los nios. Serlaempresaperuanalderenentretenimientoinfantilbrindandodiversinseguraalospequeitosyasuspadres. Seofrecernvariosambientesdejuego,pensandoencadaedadytambinjuegosparaniasynios. El nio se beneficie aprendiendo a travs del juego libre y la interaccin de padre-hijo. Desarrollarunalneadeproductos(Brindarotrosserviciosenellocal,paravisitasdelnido,estimulacintemprana, talleres especiales para nios en este rango de edades, fiestas temticas, celebracin de cumpleaos, etc.).

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto. Aplicamos este metodo que considera: Inflacin prom. Anual (se mantiene estable) Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual Tasa de Riesgo del Inversionista Entonces i = 10%+15% = 25%

(f) (i)

4.0% 10% 15%

lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales) rendimiento de la industria o sector es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

30.0%

COK = TMAR = f + i + (f x i)

f:inflacion promedio i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional considerado por el empresario

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

Considera periodo de evaluacion 5 aos, para Inversion Inicial superior a S/. 30,000.
La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento). Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado. Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC AO : 0 Total Inversin S/. %v

50% 14% 36% 100%

Tipos de Fuentes Tipos de Fuentes

Inversiones Activos Fijos Intangibles Capital de Trabajo Peso

Valor $ APORTE PROPIO

0.00 2,450.00 550.00 17%

Valor $ TOTAL
8,727.00 2,450.00 6,366.11 100%

PERSTAMO
8,727.00 0.00 5,816.11 83%

TOTAL INVERSION COSTO

3,000.00 30.0%
COK

14,543.11 17.74%

17,543.11

19.84%
WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

200

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En unidades Cuyes Cuy vivo en pie 1/ Carne de cuy 1/ Reproductores 1/ En Soles Producto Cuy vivo en pie 1/ 1 0 2 0 3 0 4 3,096 5 3,225 6 3,290 7 3,548 8 3,548 9 3,354

Instrucciones: Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas amarillas (1er ao), la tabla se calcular automticamente.

Precio de Venta
1 0 0 0 2 0 0 0 3 0 0 0 4 240 120 0 5 250 120 0 6 255 120 0 7 275 155 13 8 275 155 13 9 260 140 13 10 280 200 13 11 280 200 20 12 285 205 20 Total 2,400 1,415 92
(Nuevos Soles)

Producto Cuy vivo en pie Carne de cuy Reproductores

PV 12.90 15.00 23.56

10 3,612

11 3,612

12 3,677

Total 30,960

1/ Estimacion segn el estudio de mercado En los sgtes. aos se considera incremento

SYSA Cultura EmprendedoraProyeccin de Ventas - Plan de Negociowww.culturaemprendedora.com

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO ACTIVOS FIJOS I. Terreno, Construcciones/ Maquinaria y equipo Adquision de terreno y Construciones Adquision de terreno para siembra de alfafa Constuccion de los galpones rea 57 m Ladrillo crudo para construccion de galpones Palos de eucalipto para techado Calaminas grandes de 0.25 de 3.00 x 0,85 cm Maquinaria y equipo Computadora Balanza electronica Bomba de mochila de 20 litros Maquina de empaque Valde plastico Bebedero de arcilla Comedero de arcilla de 400 gr Gazaperas Cocina industrial 02 ornillas pequeas Juego de cuchillos ( 02 unidades) Olla mediana N 40 Tina plastico grande Carretilla Escoba Manguera de agua de 20 m Pala recta Rastrillo Recogedor II. Muebles y enseres Sillas Papelera Tacho para basura Mesita de madera U.M. CANT. P.UNIT S/. TOTAL S/. 8,922.00

M Jornales Millares Unidades planchas

ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud

100

30

3,000.00 300.00 450.00 1,500.00 810.00 500.00 95.00 70.00 1,050.00 5.00 105.00 210.00 175.00 80.00 28.00 40.00 30.00 120.00 26.00 70.00 28.00 25.00 10.00 8,727.00 75.00 30.00 10.00 80.00 0.00 0.00 0.00 195.00 41.17 2,005.42 525.00 3,150.00 102.60 5,824.19 100.00 1,200.00 150.00 300.00 700.00 0.00 2,450.00

12 1 150 30
1 1 1 1 1 35 35 10 1 2 2 2 1 2 1 1 1 1

25.00 450.00 10.00 27.00

500 95 70 1,050 5 3 6 18 80 14 20 15 120 13 70 28 25 10 Sub total S/. 25 15 10 80

ud ud ud ud

3 2 1 1

Sub total S/. III CAPITAL DE TRABAJO Costos variables Costos y gastos fijos Adquisicin de reproductores Cuyes machos Raza Per. Cuyes Hembras Raza Per Flete por traslado de los reproductores Unidad Unidad Kgs. mes mes 1 1 41.17 2,005.42 25.00 21.00 0.60 Sub total S/. IV GASTOS PREOPERATIVOS Plan de negocio, estudios Licencias y constitucion de empresa Taller de capacitacion en Sanidad Animal Imprevistos Publicidad inicialmente ud ud Evento ud ud 1 1 1 1 1 100.00 1,200.00 150.00 300.00 700.00 Sub total S/.

21 150 171

Total Inversiones

17,196.19

Inversiones - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin
Luz Agua oficina / galpon Sueldos Utiles de oficina Depreciacion

U.M.
mes mes mes mes mes mes

Cantidad
1 1 1 1 1 1

Valor Unitario
30 35 1900 20 66 20

Amortizacion de intangibles

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Descripcin U.M. Cantidad Valor Unitario
0.043 0.100 1.45

CUY VIVO CARCASA REPRODUTOR

Unidad Unidad Unidad

240

120 13

TOTAL COSTOS VARIABLES

Nota: La determinacion de los Costos Fijos y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requieren gastos de distribucion, etc. Segn como hayan definido atender la produccion, maquila, los cana consideraciones que dependeran de cada proyecto, lo importante es considerar todo.

EL PLAN DE NEGOCIO

Monto
30.00 35.00 1,900.00 20.00 o 20.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,005.42

Instrucciones: Ingresar los costos incurridos cada mes en las celdas amarillas, la tabla se calcular automticamente. Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde

Monto

COSTO VARIABLE UNIT. X producto

Servicio a realizar

10.32 12.00 18.85

10.32 Juego libre 12.00 Ingreso de padres 18.85

Escriba el nombre del Producto a costear

0.00

41.17 ojo las dos filas

Instrucciones: Ingresar las cantidades necesarias en celdas amarillas, para producir una unidad de producto o servicio en un periodo de evaluacion (en este caso un mes), la tabla se calcular automticamente. Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.

41.17

endera de cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad, do atender la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras o importante es considerar todo.

antidades necesarias en las llas, para producir una unidad o servicio en un periodo de en este caso un mes), la tabla automticamente. inserte filas y copie las

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

10.32

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : Q:

1,203.25 0 0.00

CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde: CVU Costo Variable Unitario CFU Costo Fijo Unitario

CTU

10.32

Costo Unitario - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

Donde:

Costo Unitario - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

(segn el estudio de mercado)

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO

Instrucciones: Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas amarillas (1er ao), la tabla se calcular automticamente.

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidades Producto Cuy vivo en pie 1/ Carne de cuy 1/ Reproductores 1/ Egresos En Soles Producto Costos

Precio de Venta
1 0 0 0 2 0 0 0 3 0 0 0 4 240 120 0 5 250 120 0 6 255 120 0 7 275 155 13 8 275 155 13 9 260 140 13 10 280 200 13 11 280 200 20 12 285 205 20 Total 2,400 1,415 92
(Nuevos Soles)

Producto Cuy vivo en pie 1/ Carne de cuy 1/ Reproductores 1/

CTU 10.32 12.00 18.85

10

11

12

Total

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

SYSA Cultura EmprendedoraProyeccin de Ventas - Plan de Negociowww.culturaemprendedora.com

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

PRODUCTO 1 : CUY VIVO EN PIE PV = CTU + G Donde:
PVC CTU G

= = =

14.00 10.32 20.00%

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial) (clculo automtico) ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta

12.90 (clculo automtico)

PRODUCTO 2 : CARNE DE CUY

Determinacin de Precio de Venta - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO VARIOS SERVICIOS

CONCEPTO CUY VIVO EN PIE CARNDE DE CUY REPRODUCTORES

Precio de Venta Costo Variable Unitario Margen de Contribucion Proporcion de Ventas Costos Fijos PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 2,005.42

12.90 10.32 2.58 60% 1,203.25 466 6,016

15.00 12.00 3.00 30% 601.63 201 3,008

23.56 18.85 4.71 10% 200.54 43 1,003

Instrucciones: Todos los clculos son auto

Cuy vivo en pie

Carne de cuy

Reproductor

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos Precio - Costo variable unitario

PE =

1,203.25 2.58

601.63 3.00

200.54 4.71

MARGEN DE CONTRIBUCION

PE =

466.38

200.54

42.56

Punto de Equilibrio - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO
(Expresado en Soles) CONCEPTO INGRESOS (A) Ventas EGRESOS (B) Costos Costos Fijos Depreciacion Amortizacion de Intangibles Costos Fijos Netos Costos Variables FLUJO NETO (A-B) 1 0 0 -87 -87 0 -66 -20 -87 0 86.51 2 0 0 -87 -87 0 -66 -20 -87 0 86.51 3 0 0 -87 -87 0 -66 -20 -87 0 86.51 4 4,896 4,896 3,830 3,830 0 -66 -20 -87 3,917 1,065.71 5 5,025 5,025 3,933 3,933 0 -66 -20 -87 4,020 1,091.51 6 5,090 5,090 3,985 3,985 0 -66 -20 -87 4,072 1,104.41 7 6,179 6,179 4,857 4,857 0 -66 -20 -87 4,943 1,322.28 8 6,179 6,179 4,857 4,857 0 -66 -20 -87 4,943 1,322.28 9 5,760 5,760 4,522 4,522 0 -66 -20 -87 4,608 1,238.58 10 6,918 6,918 5,448 5,448 0 -66 -20 -87 5,535 1,470.18 11

Instrucciones: Todos los clculos para el Flujo Operativo, del primero al quinto ao, son automticos

12 7,083 7,083 5,580 5,580 0 -66 -20 -87 5,667 7,223 7,223 5,692 5,692 0 -66 -20 -87 5,778 1,531.06

Total 54,353 42,444

1,503.16

11,908.70

Flujo de Caja Econmico - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

Tasa de Prestamo Bancario = Comision =

24.0%
0.05%

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo) Tasa de inters mensual Periodo de financiamiento Periodo de gracia Cuota Fija
Amort 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 0 0 0 326 332 338 344 350 357 363 370 376 383 390 397 404 412 419 427 434 442 450 458 467 475 484 492 501 510 520 529 539 548 558 568 579 14,543 Elaboracin propia S/. % meses meses S/. Portes 7 7 7 7 7 7 7 7 6 6 6 6 6 6 5 5 5 5 4 4 4 4 4 3 3 3 3 2 2 2 2 1 1 1 1 0 157 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 144 Total Pago 274 274 274 600 600 600 600 600 600 599 599 599 599 599 598 598 598 598 598 597 597 597 597 596 596 596 596 596 595 595 595 594 594 594 594 593 20,530

14,543.11
1.8% 36 3 589.09 Saldo 14,543 14,543 14,543 14,543 14,217 13,885 13,547 13,203 12,853 12,496 12,133 11,764 11,387 11,004 10,614 10,217 9,813 9,401 8,982 8,555 8,121 7,679 7,229 6,770 6,304 5,829 5,345 4,852 4,351 3,841 3,321 2,792 2,254 1,705 1,147 579 0 CEM = CEA =

Interes
263 263 263 263 257 251 245 239 232 226 219 213 206 199 192 185 177 170 162 155 147 139 131 122 114 105 97 88 79 69 60 51 41 31 21 10 5,686

Cuota 263 263 263 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589 589

Comision

0.03268061 0.80679814 FRC

Instrucciones: Ingrese la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a financiar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la modalidad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es la base para determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaa).

Fn -14,543 274 274 274 600 600 600 600 600 600 599 599 599 599 599 598 598 598 598 598 597 597 597 597 596 596 596 596 596 595 595 595 594 594 594 594 593 1.90% 25.35%

Comision y Portes 11 11 11 11 11 11 11 11 10 10 10 10 10 10 9 9 9 9 8 8 8 8 8 7 7 7 7 6 6 6 6 5 5 5 5 4 301 CEM : El Costo Efectivo Mensual realmente. CEA : El Costo Efectivo Anual realmente.

al), % de comision, periodo total a das amarillas. De acuerdo a la ebe adecuar esta tabla. Este cuadro es Financiamiento Neto (ver sgte.

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Instrucciones: Todos los clc

Monto a financiar (o prstamo) Tasa de inters mensual Periodo de financiamiento Periodo de gracia
1 CONCEPTO Prstamo Amortizacin Saldo de deuda Inters Gastos (comision y portes) Escudo Fiscal Mes 0
14,543 0 14,543 263 11 -82 0 14,543 263 11 -82 0 14,543 263 11 -82 326 14,217 263 11 -82 332 13,885 257 11 -80 338 13,547 251 11 -79 344 13,203 245 11 -77 350 12,853 239 11 -75 357 12,496 232 10 -73 363 12,133 226 10 -71 370 11,764 219 10 -69 376 11,387 213 10 -67

S/. % meses meses

14,543.11 1.8% 36 3 4 5 Mes 5 Mes 6 6 Mes 7 7 Mes 8 8 Mes 9 9 10 Mes 10 11 Mes 11 12 Mes 12

2 Mes 2 Mes 3

3 Mes 4

Mes 1

Flujo de Financiamiento Neto

14,543

-192

-192

-192

-518

-520

-521

-523

-525

-527

-528

-530

-532

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Flujo de Caja Econmico - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com