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claculo de costos pro producto

PRODUCTOS A VENDER
CAF

Unidad de venta

Precio por
unidad

Cantidad
requerida

caf
cocoa
leche
crema chantilly
canela molida

kilo
bolsa de 100 gr
lata
sobre
kilo

16
0.5
2.8
2.5
19

1/4
3
1/2
1/10
1

caf instantaneo
leche
agua
azucar

lata
lata

20
2.8

1
1/2

kilo

leche
chocolate rallado
azucar
caf instantaneo
crema de leche
canela molida

lata
barra
kilo
lata
frasco de 300 gr
kilo

2.8
8
2
20
6
19

1/3
2
3
1

caf molido
agua
azucar
chocolate bitter
canela molida

kilo

18

kilo
barra
kilo

2
8
19

3
2
1

caf
leche
chocolate blanco
crema chantilly
chocolate bitter

kilo
lata
barra
sobre
barra

16
2.8
12
2.5
8

1/4
1/4
2
1/10
2

Caf mocha

caf latte

caf cappuccino

1/10
1

caf expreso

caf mocha blanco

costo promedio
HELADOS
helados de caf
yemas de huevo

jaba

35

caf molido
azucar
leche
agua

kilo
kilo
lata

18
2
2.8

2
4
1/2

yemas de huevo
leche
azucar
caf sin moler
maicena

jaba de 180 unid


lata
kilo
kilo
sobre

35
2.8
2
15
1.5

1
1/2
4
2
1

helado de caf sin moler

costo promedio d
APETITIVOS
bocaditos de atun
atun en lata
mayonesa
cebolla
pimiento
pan blanco
durazno en almibar
margarina

lata
sobre
kilo
unidad
paquete
lata
kilo

5
1.8
1.5
0.5
5
5.5
9.5

1/4
1/16
1/4
1/16
2
1/12
1

pan chabata
pollo
apio
mayonesa
papas al hilo
durazno en almibar
lechuga
tomate

unidad
kilo
rama
sobre
bolsa
lata
unidad
kilo

0.2
9
0.2
1.8
2.5
5.5
1
2

1
200
1/20
1/16
1/8
1/12
1/20
1/18

carne molida
harina sin preparar
cebolla
pimiento
huevo
agua
aceite de oliva
sal
perejil

kilo
paquete
kilo
unidad
jaba de 18 unid

12
4
1.5
0.5
35

1/8
1/30
1/4
1/16
1

frasco de 500 ml
bolsa
rama

28
1
0.2

2
1
1/20

sandwich de pollo

empanada

sandwich triple especial


pavo
pan molde
mango
limon
yogurt blanco
canela en polvo
azucar en polvo

kilo
paquete
kilo
kilo
unidad
kilo
kilo

12
5
2
3
5.5
19
7

1/5
2
1/6
1/2
3
1
2

costo promedio de
JUGOS
batido de frutas
leche
agua
leche condensada
sandia picada
mango
fresas
hielo
yogurt de frutas
cereal corn flakes

lata

2.8

1/3

lata
kilo
kilo
kilo
paquete
unidad
caja

5
2
2
3.5
5
5.5
16

1/4
1/2
1/2
1/2
3
1/2
100

stos pro producto


Unidad del
requerimiento
taza
cda
lata
sobre
cda

Unidades
requeridas
1/16
3/10

1/100
TOTAL

cda
lata

1/50

cdas

3/100
TOTAL

lata
cda
cdas
cda
frasco
cda

1/15
2/67
1/50
0
TOTAL

cda

1/20

cdas
cdas
cda

2/67
1/15

taza
lata
cdas
sobre
cdas

0
TOTAL
1/16
1/15
1/15
TOTAL

costo promedio de caf

unidad

1/180

Costo
unitario
1.00
0.15
1.40
0.25
0.19
2.99
0.40
1.40
0.00
0.06
1.86
0.93
0.53
0.06
0.40
0.60
0.19
2.72
0.90
0.00
0.06
0.53
0.19
1.68
1.00
0.70
0.80
0.25
0.53
3.28
2.51

0.19

cdas
cdas
lata

1/50
1/25

TOTAL
unidad
lata
cdas
cdas
cdas

1/180
1/25
1/50
1/20
TOTAL

0.36
0.08
1.40
0.00
2.03
0.19
1.40
0.08
0.30
0.08
2.05

costo promedio de helado

2.04

lata
sobre
unidad
unidad
rebanadas
lata
cdas

1.25
0.11
0.06
0.03
0.42
0.46
0.10
2.43

unidad
gr
rama
sobre
bolsa
lata
unidad
unidad

kilo
paquete
unidad
unidad
unidad
cdta
cdta
rama

1/24
1/12
1/100
TOTAL

1
1/5
1/20
1/16
1/8
1/12
1/20
1/18
TOTAL

1/24
0
1/50
1/100
TOTAL

0.20
1.80
0.01
0.11
0.31
0.46
0.05
0.11
3.05

1.50
0.13
0.06
0.03
0.19
0.00
0.56
0.01
0.01
2.50

kilo
rebanadas
unidad
unidad
cdtas
cdtas
cdtas

1/12
1/12
1/30
1/67
0
0
TOTAL

2.40
0.42
0.17
0.10
0.08
0.10
0.07
3.33

costo promedio de aperitivo

2.83

lata

0.93
0.00
1.25
0.25
0.25
0.44
0.05
0.69
0.53
4.39

lata
taza
taza
taza
cubos
taza
gr

1/8
1/8
1/8
1/100
1/8
1/30
TOTAL

PRESUPUESTO OPERATIVO
personas estimadas en un dia
CAF
POSTRE
HELADO
CAF CON POSTRE

combo 1
combo 2
combo 3
combo 4
estimacion de la demanda mensual

Jan-13
1079

demanda mensual

calculo de los costos de MD

combo 1
combo 2
combo 3
combo 4

CAF
POSTRE
HELADO
CAF CON POSTRE

COSTO MENSUAL DE MD

Jan-13
Jan-13

combo 1
combo 2
combo 3
combo 4
costo mensual de MD

831
1484
1974
4629
8919

COSTO DE MOD
costo mensual de MOD
Cocinero 1
Cocinero 2
costo de mod

Nmero
1
1
TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (POR MES)


MI
soles
vasos con tapa por 100
40
sorbetes por 100
6
taper de plastico por 100
35
servilletas
12
TOTAL
93
PRESUPUESTO DE OTROS CIF

Otros CIF

Anual

Alquiler
gas
Agua, luz
telefono

7200
660
1800
480
TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUAL

contador
administrador

ANUAL
1800
14400
TOTAL

GASTOS DE VENTAS

publicidad
cajera
mozo
TOTAL
Clculo de ingresos

MENSUAL
50
450
450
950
Ingreso por venta
3240.31
3264.48
3238.12
11342.04
21084.95

combo 1
combo 2
combo 3
combo 4

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO


INGRESO POR VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE INT E IMP
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

Jan-14
21084.95
11357
9728.38
1150
950
7628.38
7628.38
152.57
7475.81

67.4856754
% de consumo
numero de personas
20%
13
20%
13
20%
13
40%
27

Feb-13
1081

costo promedio
2.05
3.66
4.88
5.72

costo promedio unitario


2.05
3.66
4.88
5.72

Mar-13
1083

Apr-13
1085

numero de personas costo diario


27.69
49.46
65.82
154.31
297.29

13
13
13
27

May-13
1086

Jun-13
1088

Margen de Precio de
ganancia
venta
290%
8.00
120%
8.06
64%
8.00
145%
14.01

Feb-13
Feb-13

Mar-13
Mar-13

Apr-13
Apr-13

May-13
May-13

Jun-13
Jun-13

832
1486
1978
4637
8933

834
1489
1981
4645
8948

835
1491
1984
4653
8963

836
1494
1988
4660
8978

838
1496
1991
4668
8993

Costo mensual
750
750
1500

Mensual

600
55
150
40
845

MENSUAL
150
1000
1150

ANUAL
600
5400
5400
11400

Feb-14
21120.09
11375.50
9744.59
1150
950
7644.59

Mar-14
21155.29
11394.46
9760.84
1150
950
7660.84

Apr-14
21190.55
11413.45
9777.10
1150
950
7677.10

May-14
21225.87
11432.47
9793.40
1150
950
7693.40

Jun-14
21261.24
11451.52
9809.72
1150
950
7709.72

7644.59
152.89
7491.70

7660.84
153.22
7507.62

7677.10
153.54
7523.56

7693.40
153.87
7539.53

7709.72
154.19
7555.53

Jul-13
1090

Aug-13
1092

Sep-13
1094

Oct-13
1095

Nov-13
1097

Dec-13
1099

Jul-13
Jul-13

Aug-13
Aug-13

Sep-13
Sep-13

Oct-13
Oct-13

Nov-13
Nov-13

Dec-13
Dec-13

839
1499
1994
4676
9008

841
1501
1998
4684
9023

842
1504
2001
4691
9038

843
1506
2004
4699
9053

845
1509
2008
4707
9068

846
1511
2011
4715
9083

Jul-14
21296.68
11470.61
9826.07
1150
950
7726.07

Aug-14
21332.17
11489.73
9842.45
1150
950
7742.45

Sep-14
21367.73
11508.88
9858.85
1150
950
7758.85

Oct-14
21403.34
11528.06
9875.28
1150
950
7775.28

Nov-14
21439.01
11547.27
9891.74
1150
950
7791.74

Dec-14
21474.74
11566.52
9908.23
1150
950
7808.23

7726.07
154.52
7571.55

7742.45
154.85
7587.60

7758.85
155.18
7603.67

7775.28
155.51
7619.78

7791.74
155.83
7635.91

7808.23
156.16
7652.06

AO
255351.68
137535.02
117816.66
13800.00
11400.00
92616.66
0.00
92616.66
1852.33
90764.32

FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTADO


Dec-13
CAJA INICIAL
INGRESO POR VENTAS
TOTAL INGRESO
EGRESOS POR COSTO DE PRODUCCION (MD + MOD + CIF)
GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO DE VENTAS
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL EGRESO
TOTAL DE INVERSION
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Jan-14
1000.00
21084.95
22084.95
11356.57
1150.00
950.00
152.57
13609.14

28045.68
-28045.68

8475.81

Dec-13

Jan-14

FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO


INGRESOS
Caja inicial

Ingreso por ventas


TOTAL DE INGRESOS
Egresos por costo de produccion (MD+MOD+CIF)
Gasto de Ventas
Gastos Administrativos
Impuesto a la Renta
TOTAL DE EGRESOS
TOTAL DE INVERSION
PRESTAMO

28045.68
28000.00

AMORTIZACION
INTERESES
FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO

-45.68

1000.00
21084.95
22084.95
11356.57
1150.00
950.00
152.57
13609.14
44169.90
842.22
761.70
6871.89

Feb-14
8475.81
21120.09
29595.90
11375.50
1150.00
950.00
152.89
13628.39

Mar-14
15967.52
21155.29
37122.81
11394.46
1150.00
950.00
153.22
13647.67

Apr-14
23475.13
21190.55
44665.68
11413.45
1150.00
950.00
153.54
13666.99

May-14
30998.70
21225.87
52224.56
11432.47
1150.00
950.00
153.87
13686.34

Jun-14
38538.23
21261.24
59799.47
11451.52
1150.00
950.00
154.19
13705.72

Jul-14
46093.75
21296.68
67390.43
11470.61
1150.00
950.00
154.52
13725.13

Aug-14
53665.30
21332.17
74997.48
11489.73
1150.00
950.00
154.85
13744.58

15967.52

23475.13

30998.70

38538.23

46093.75

53665.30

61252.90

Feb-14

Mar-14

Apr-14

May-14

Jun-14

Jul-14

Aug-14

6871.89
21120.09
27991.98
11375.50
1150.00
950.00
152.89
13628.39

12759.66
21155.29
33914.96
11394.46
1150.00
950.00
153.22
13647.67

18663.36
21190.55
39853.91
11413.45
1150.00
950.00
153.54
13666.99

24582.99
21225.87
45808.86
11432.47
1150.00
950.00
153.87
13686.34

30518.60
21261.24
51779.84
11451.52
1150.00
950.00
154.19
13705.72

36470.20
21296.68
57766.88
11470.61
1150.00
950.00
154.52
13725.13

42437.82
21332.17
63770.00
11489.73
1150.00
950.00
154.85
13744.58

865.13
738.79
12759.66

888.67
715.26
18663.36

912.84
691.08
24582.99

937.68
666.25
30518.60

963.18
640.74
36470.20

989.39
614.54
42437.82

1016.30
587.62
48421.50

Sep-14
61252.90
21367.73
82620.63
11508.88
1150.00
950.00
155.18
13764.05

Oct-14
68856.58
21403.34
90259.92
11528.06
1150.00
950.00
155.51
13783.56

Nov-14
76476.35
21439.01
97915.37
11547.27
1150.00
950.00
155.83
13803.11

Dec-14
84112.26
21474.74
105587.00
11566.52
1150.00
950.00
156.16
13822.68

AO
1000.00
255351.68
256351.68
137535.02
13800.00
11400.00
1852.33
164587.36

68856.58

76476.35

84112.26

91764.32

91764.32

Sep-14

Oct-14

Nov-14

48421.50
21367.73
69789.22
11508.88
1150.00
950.00
155.18
13764.05

54421.25
21403.34
75824.59
11528.06
1150.00
950.00
155.51
13783.56

60437.10
21439.01
81876.11
11547.27
1150.00
950.00
155.83
13803.11

66469.08
21474.74
87943.82
11566.52
1150.00
950.00
156.16
13822.68

1000.00
255351.68
256351.68
137535.02
13800.00
11400.00
1852.33
164587.36

1043.95
559.98
54421.25

1072.35
531.58
60437.10

1101.52
502.41
66469.08

1131.48
472.44
72517.22

11764.71
7482.40
72517.22

Dec-14 AO

TEA
TEM

38%
2.72% CUADRO DE DEUDA
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

PRESTAMO AMORTIZACION INTERESES


28000.00
S/.842.22 761.704625
S/.865.13
S/.738.79
S/.888.67
S/.715.26
S/.912.84
S/.691.08
S/.937.68
S/.666.25
S/.963.18
S/.640.74
S/.989.39
S/.614.54
S/.1,016.30
S/.587.62
S/.1,043.95
S/.559.98
S/.1,072.35
S/.531.58
S/.1,101.52
S/.502.41
S/.1,131.48
S/.472.44
S/.1,162.26
S/.441.66
S/.1,193.88
S/.410.04
S/.1,226.36
S/.377.56
S/.1,259.72
S/.344.20
S/.1,293.99
S/.309.93
S/.1,329.19
S/.274.73
S/.1,365.35
S/.238.57
S/.1,402.49
S/.201.43
S/.1,440.65
S/.163.28
S/.1,479.84
S/.124.09
S/.1,520.10
S/.83.83
S/.1,561.45
S/.42.48

CUOTA
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93
S/.1,603.93

SALDO DEUDOR
S/.27,157.78
S/.26,292.65
S/.25,403.98
S/.24,491.14
S/.23,553.46
S/.22,590.28
S/.21,600.89
S/.20,584.59
S/.19,540.64
S/.18,468.30
S/.17,366.78
S/.16,235.29
S/.15,073.03
S/.13,879.15
S/.12,652.79
S/.11,393.06
S/.10,099.07
S/.8,769.88
S/.7,404.53
S/.6,002.03
S/.4,561.38
S/.3,081.54
S/.1,561.45
S/.0.00