Plan Ips

DISEO DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA
INSTITUCIN PRESTADORA DE SERVICIOS DE SALUD (IPS) DE SEGUNDO

NIVEL EN EL MUNICIPIO DE ANAPOIMA
MARTHA LILIANA PEDRAZA CASTILLO

EDWIN YOLIAN GARZN FERNANDEZ
LIVIO GERMN CASTILLO VILLAREAL
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT, D.C.
2011
i

INSTITUCIN PRESTADORA DE SERVICIOS DE SALUD (IPS) DE SEGUNDO

Trabajo de grado como requisito para optar al titulo de

Administrador de empresas
DIRECTORA
ROSA ISABEL ROA BUITRAGO
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT, D.C.
2011
ii
Nota de aceptacin
______________________
______________________
______________________
______________________
______________________
______________________
Firma del presidente del jurado
Firma del jurado
Firma del jurado
Bogot, D.C.
iii
DEDICATORIA
A Dios por guiar nuestros pasos y ayudarnos a superar obstculos que se nos
presentaron a lo largo de nuestra vida estudiantil; y, por ltimo queremos dedicar
este logro a nuestros hijos que con la razn de nuestro existir.
iv
AGRADECIMIENTOS
A cada uno de los profesores que con su ayuda contribuyeron a la realizacin de

este trabajo de grado en especial a la doctora Rosa Isabel Roa Buitrago y a todas
aquellas personas que de una u otra forma colaboraron o participaron en la
realizacin de este trabajo; hacemos extensivo agradecimiento.
CONTENIDO
pg.
RESUMEN
INTRODUCCIN
ASPECTOS BSICOS
1.1
TEMA
1.2
LNEA DE INVESTIGACIN
1.3
SUBLNEA DE INVESTIGACIN
1.4
TITULO
RELACIN DEL TEMA CON ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
2.1
ALCANCE
2.2
COMUNICACIN Y DIVULGACIN DE RESULTADOS
3
3.1
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

5
5
3.1.1 Divisin poltico-administrativa
3.1.2 Censo poblacional
3.1.3 Red prestadora de servicio de salud
3.1.4 Cobertura
8
vi
3.1.5 Perfil epidemiolgico
3.2
FORMULACIN DEL PROBLEMA
11
3.3
SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA
11
OBJETIVOS
12
4.1
OBJETIVO GENERAL
12
4.2
OBJETIVOS ESPECFICOS
12
4.3
PRPOSITOS
13
4.4
RESULTADOS ESPERADOS
13
JUSTIFICACIN
14
5.1
JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
14
5.2
JUSTIFICACIN TERICA
14
5.3
JUSTIFICACIN METODOLGICA
15
5.4
JUSTIFICACIN PRCTICA
15
6
6.1
MARCO TERICO
16
MARCO CONCEPTUAL BASES ADMINISTRATIVAS
16
6.1.1 Estudio de mercado y comercializacin
16
6.1.2 Estudio tcnico
17
6.1.3 Estudio administrativo, jurdico, legal y ambiental
18
vii
6.1.4 Estudio econmico
19
6.1.5 Evaluacin econmica
19
6.1.6 Anlisis y administracin del riesgo
20
6.2
MARCO REFERENCIAL
20
6.3
MARCO ESPACIAL
27
6.4
MARCO LEGAL
28
HIPTESIS DEL TRABAJO
31
7.1
HIPTESIS DE PRIMER GRADO
31
7.2
HIPTESIS DE SEGUNDO GRADO
31
7.3
HIPTESIS DE TERCER GRADO
31
DISEO METODOLGICO
32
8.1
TIPO DE INVESTIGACIN
32
8.2
MTODO DE INVESTIGACIN
32
8.3
FUENTES Y TCNICAS PARA LA RECOLECCIN DE LA INFORMACIN

33
8.3.1 Fuentes primarias
33
8.3.2 Fuentes secundarias
34
8.4
POBLACIN Y MUESTRA
34
8.5
PROCEDIMIENTO DE MUESTREO
35
viii
8.6
9
9.1
ANLISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN

ESTUDIO PILOTO DE MERCADOS
36
37
SEGMENTO DE MERCADO OBJETIVO Y PERFIL DEL CONSUMIDOR 37
9.1.1 Tipo de mercado
37
9.1.2 Segmentacin
37
9.1.3 Perfil del consumidor
38
9.2
38
TAMAO DEL MERCADO Y CONSUMO APARENTE
9.2.1 Tamao de mercado
38
9.2.2 Referente para consumo aparente
38
9.3
39
DISEO DE LAS HERRAMIENTAS DE INVESTIGACIN
9.3.1 Objetivos del estudio
39
9.3.2 Calculo de la muestra
40
9.3.3 Diseo de la herramienta de estudio piloto de clientes
40
9.3.4 Metodologa de anlisis de los competidores
44
9.4
45
RESULTADOS
9.4.1 Resultados de la medicin del comportamiento del consumidor
45
9.4.2 Resultados del anlisis de la competencia
50
9.4.3 Clculo de la demanda potencial y participacin del mercado
50
9.4.3.1 Clculo de la demanda potencial
50
9.4.3.2 Clculo del volumen de ventas estimado
51
9.5
CONCLUSIONES SOBRE OPORTUNIDADES Y RIESGOS DEL MERCADO

52
ix
10 ESTRATEGIA Y PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADO
53
10.1 OBJETIVOS MERCADOLGICOS
53
10.1.1 Objetivo a corto plazo
53
10.1.2 Objetivo a mediano plazo
53
10.1.3 Objetivo a largo plazo
53
10.2 LA ESTRATEGIA DE MERCADO
53
10.2.1 Estrategia de producto o servicio
53
10.2.2 Estrategia de precio
56
10.2.2.1
56
Nivel actual de precios del mercado
10.2.3 Estrategia de fuerza de ventas
59
10.2.4 Estrategia de distribucin
59
10.2.5 Estrategia de comunicacin y promocin
59
11 DISEO TCNICO Y PLAN DE OPERACIN
61
11.1 OBJETIVOS DE PRESTACIN DE SERVICIO
61
61
61
61
11.2 DISEO TCNICO
61
11.2.1 Las especificaciones tcnicas del servicio
61
11.2.2 Proceso de prestacin de servicio
66
11.3 ESTUDIO DE ABASTECIMIENTO
68
11.3.1 Requerimiento de insumos
68
11.3.2 Recursos tecnolgicos: tecnologa dura y blanda
74
11.3.3 Polticas de compra y manejo de inventarios
82
11.4 PLAN DE OPERACIN
83
11.4.1 Plan de prestacin de servicio
83
11.4.2 Capacidad instalada
87
11.4.3 Distribucin y ubicacin de la IPS
89
11.4.4 Poltica de aseguramiento de la calidad y estrategia de control de calidad

sobre el servicio
94
11.4.5 Enfoque de la poltica de salud ocupacional
95
11.4.6 Polticas y estrategias de gestin ambiental
96
12 ESTRATEGIA ADMINISTRATIVA Y MARCO JURDICO
97
12.1 FILOSOFA DE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
97
12.1.1 Visin
97
12.1.2 Misin
97
12.1.3 Valores
97
12.1.4 Enfoque a la cultura organizacional
98
12.1.5 Polticas de responsabilidad social
98
12.1.6 Cadena de valor segn modelo ISO
98
12.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
100
12.2.1 Organigrama
100
xi
12.3 FACTORES CLAVES DE LA GESTIN DEL TALENTO HUMANO
102
12.4 SISTEMA DE INCENTIVOS Y COMPENSACIN DEL TALENTO HUMANO

104
12.5 MARCO JURDICO Y LEGAL PARA LA CREACIN DE LA EMPRESA
105
12.6 NOMBRE Y RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA
108
12.7 TAMAO DE LA EMPRESA
108
12.8 UBICACIN DE LA EMPRESA
109
12.9 VENTAJAS COMPETITIVAS DEL SERVICIO
110
13 PROYECCIONES ECONMICAS Y FINANCIERAS Y ESTRATEGIA DE

FINANCIACIN DEL MODELO DE NEGOCIO
111
13.1 OBJETIVOS FINANCIEROS
111
111
111
111
13.2 POLITICAS DEL SISTEMA CONTABLE Y CONTROL FINANCIERO
111
13.3 PRESUPUESTOS ECONMICOS (SIMULACIN)
112
13.3.1 Presupuestos de ventas
113
13.3.2 Presupuestos de costos de comercializacin
120
13.3.3 Presupuestos de costos de insumos y logstica de prestacin de servicio

126
13.3.4 Presupuestos de costos laborales
132
13.3.5 Presupuesto de costos administrativos
150
13.3.6 Inventario inicial
153
xii
13.3.7 Presupuesto de inversin
155
13.4 ESTADOS FINANCIEROS (ESCENARIO PROBABLE)
158
13.4.1 Flujo de caja
158
13.4.2 Estado de resultados
159
13.4.3 Balance general
160
13.5 INDICADORES FINANCIEROS
160
13.6 FUENTES DE FINANCIACIN
162
14 ANLISIS DE RIESGO
164
14.1 ANLISIS DE RIESGOS EXISTENTES
165
15 CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD Y FACTIBILIDAD DEL NEGOCIO

166
BIBLIOGRAFIA
169
xiii
LISTA DE TABLAS
pg.
Tabla 1 Proyecciones municipales de poblacin 1985-2020 sexo y grupo de edad

6
Tabla 2. Actual red prestadora de servicio de salud municipio de Anapoima
Tabla 3. Atencin anual de poblacin afiliada y beneficiaria en el municipio de

Anapoima
7
Tabla 4. Poblacin asegurada municipio de Anapoima
Tabla 5. Cuotas moderadoras y copagos
26
Tabla 6. Segmentacin del mercado objetivo
37
Tabla 7 Listado de EPS y EPSS
38
Tabla 8. Parmetros para el muestreo
40
Tabla 9. Estudio sobre la prestacin de servicio de salud de segundo nivel en el

municipio de Anapoima Cundinamarca
41
Tabla 10. Matriz del perfil competitivo
44
Tabla 11. Demanda potencial (segundo ao)
51
Tabla 12. Volumen de ventas estimado (segundo ao)
52
Tabla 13. Determinacin del precio promedio de venta servicio de salud
57
Tabla 14. Precio promedio de introduccin al mercado
58
Tabla 15. Estrategia de publicidad
59
ix
Tabla 16. Estrategia de promocin de ventas
60
Tabla 17. Estrategia de material promocional
60
Tabla 18. Servicio de salud de segundo nivel
62
Tabla 19. Descripcin de actividades del macroproceso
68
Tabla 20. Relacin de insumos generales
69
Tabla. 21. Relacin de proveedores
71
Tabla 22. Matriz de anlisis de proveedores
73
Tabla 23. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Laboratorio clnico) 75

Tabla 24. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Consultorio No. 1)
76
77
78
79
Tabla 28. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Dental)
80
Tabla 29. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Administrativa)
81
Tabla 30. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (General)
81
Tabla 31. Cantidad estimada de servicio de salud de segundo nivel a producir

(unidades de servicio) por periodos de tiempo (primer ao)
84
Tabla 32. Cantidad estimada de prestacin de servicio de salud de segundo nivel
(exmenes, consultas y procedimientos) por periodos de tiempo (primer ao) 85
Tabla 33. Capacidad instalada de servicio de salud de segundo nivel (exmenes)

87
Tabla 34. Capacidad instalada de servicio de salud de segundo nivel (consultas y
procedimientos)
88
Tabla 35. Relacin de reas servicio de salud de segundo nivel
89
Tabla 36. Herramientas de gestin de la calidad total
94
Tabla 37. Propuesta de planta de personal administrativo ANSALUD
100
Tabla 38. Escala salarial
104
Tabla 39. Marco jurdico y legal de la IPS
106
Tabla 40. Presupuesto de ventas probable
113
Tabla 41. Presupuestos de ventas pesimista
115
Tabla 42. Presupuestos de ventas optimista
117
Tabla 43. Presupuesto de costos de comercializacin probable
119
Tabla 44. Presupuesto de costos de comercializacin pesimista
121
Tabla 45. Presupuesto de costos de comercializacin optimista
123
Tabla 46. Plan de prestacin de servicio probable
125
Tabla 47. Presupuesto de costos de insumos probable
126
Tabla 48. Plan de prestacin de servicio pesimista
127
Tabla 49. Presupuesto de costos de insumos pesimista
128
Tabla 50. Plan de prestacin de servicio optimista
129
xi
Tabla 51. Presupuesto de costos de insumos optimista
130
Tabla 52. Presupuesto de costos laborales probable (ao 1)
131
132
133
134
135
Tabla 57. Presupuesto de costos laborales pesimista (ao 1)
137
138
139
140
141
Tabla 62. Presupuesto de costos laborales optimista (ao 1)
143
144
145
146
147
Tabla 67. Presupuesto de costos administrativos probable
149
Tabla 68. Presupuesto de costos administrativos pesimista
150
xii
Tabla 69. Presupuesto de costos administrativos optimista
151
Tabla 70. Presupuesto de inventario de insumos inicial
152
Tabla 71. Presupuesto de inversin probable
154
Tabla 72. Presupuesto de inversin pesimista
155
Tabla 73. Presupuesto de inversin optimista
156
Tabla 74. Flujo de caja probable ao 1 a 5 probable
157
Tabla 75. Estado de resultados ao 1 a 5 probable
158
Tabla 76. Balance general ao 1 a 5 probable
159
Tabla 77. Flujo de caja
159
Tabla 78. Criterios de decisin
160
Tabla 79. Indicadores financieros
160
Tabla 80. Punto de equilibrio en cantidades
160
Tabla 81. Punto de equilibrio en pesos
161
Tabla 82. Distribucin del capital societario ANSALUD S.A.S.
161
Tabla 83. Matriz DOFA
163
Tabla 84. Matriz de riesgos y planes de contingencia
164
xiii
LISTA DE GRAFICOS
Pg.
Grafico 1. Afiliacin a salud
Grafico 2. Periodo epidemiolgico Anapoima
Grafico 3. Ocho primeras causas de morbilidad por consulta externa
10
Grfico 4. Periodicidad de consumo de servicio de salud de I y II nivel
39
Grfico 5. Personas que se tienen afiliadas al SGSSS
45
Grfico 6. Afiliados al rgimen contributivo
45
Grfico 7. Afiliados al rgimen subsidiado
46
Grfico 8. Acuerdos comerciales con IPS de Anapoima
46
Grfico 9. Forma de contratacin de las EPS y EPSS
47
Grfico 10. Nivel de servicio de salud ms demandados en Anapoima
47
Grfico 11. Periodicidad de utilizacin de servicios de salud de I y II nivel
48
Grfico 12. Necesidad de una IPS de segundo nivel en Anapoima
48
Grfico 13. Intencionalidad de compra de servicio de salud de I y II nivel
49
Grfico 14. Lo ms importante a la hora de un acuerdo comercial
49
Grfico 15. Lo ms importante a la hora de un servicio de salud
50
xi
LISTA DE FIGURAS
Pg.
Figura 1. Divisin poltica municipio de Anapoima
Figura 2. Ubicacin de Anapoima en Cundinamarca
28
Figura 3. Formula para el clculo del tamao de la muestra para poblaciones

finitas
35
Figura 4. Registro de IPS pblicas y privadas en Anapoima
44
Figura 5. Logo de ANSALUD
55
Figura 6. Flujo-grama del proceso para la prestacin del servicio
67
Figura 7. Vistas de la edificacin
91
Figura 8. Diseo de la distribucin de la IPS (primer piso)
92
Figura 9. Diseo de la distribucin de la IPS (segundo piso)
93
Figura 10. Modelo del sistema de gestin de calidad ISO 9001:2008
99
Figura 11. Macro procesos
99
Figura 12. Despliegue de procesos unidad de servicio
100
Figura 13. Organigrama propuesto
102
Figura 14. Macro localizacin de la empresa
108
Figura 15. Micro localizacin de la empresa
109
xii
RESUMEN
En el municipio de Anapoima se ha detectado un problema relacionado con la

insuficiente red prestadora de servicio de salud que obliga a los usuarios a
trasladarse a otros municipios a recibir la atencin que requieren.
Como respuesta a esta problemtica se ha trabajado en la idea de realizar el
montaje de una Institucin Prestadora de Servicio de Salud IPS de segundo nivel
para atender esta clase de servicio que presentan una alta demanda y que no son
atendidos adecuadamente por la actual red prestadora de servicio de salud
existente en el municipio de Anapoima.
Como consecuencia se realiz un anlisis de la normatividad vigente para el
montaje de la propuesta y de los requisitos de habilitacin de Entidades
prestadoras de servicio de salud, sobre la cual se estableci la IPS. Finalmente, se
elabor el portafolio de servicio de acuerdo a los grupos de edad y el sexo de los
pacientes, as como el perfil epidemiolgico del municipio quedando conformado
de la siguiente manera: Exmenes de laboratorio clnico, Biopsias, Citologas,
Electrocardiograma, Otorrinolaringologa, Psicologa, Dental, Ortopedia, Pediatra
y Ginecologa.
Tambin se diseo la plataforma estratgica y la estructura organizacional, el
mapa de procesos y se determino los recursos necesarios para el desarrollo de la
propuesta de IPS de segundo nivel en el municipio de Anapoima.
Palabras claves:
IPS.
Segundo nivel.
Red.
Salud.
Anapoima.
1
INTRODUCCIN
La siguiente propuesta de implementacin de una IPS en el municipio de

Anapoima, se caracteriza por enfocarse en la prestacin de servicio de segundo
nivel basados en polticas de promocin y prevencin de enfermedades de alta
prevalencia en la poblacin de este municipio; proporcionando atencin oportuna
sobre factores de riesgo, diagnstico y evolucin de diferentes patologas.
La propuesta se origina por la deficiente red prestadora de servicio de salud
existente en el municipio de Anapoima, la cual se encuentra conformada por 4
entidades que en la actualidad atiende aproximadamente el 26% del total
estimado de la demanda potencial de servicio de salud de segundo nivel; bajo este
panorama la constitucin de una IPS de segundo nivel en este municipio
contribuye a incrementar la capacidad instalada de atencin en un 13%.
Aplicando los conocimientos adquiridos durante los aos de formacin en
administracin de empresas, se diseo una plataforma estratgica para la nueva
IPS, y se selecciono la normatividad bajo la cual se establecera la propuesta.
Para determinar la cantidad de servicio de salud que podran ser demandados por
la poblacin de Anapoima, se utilizo informacin primaria y secundaria de los
aseguradores al rgimen contributivo y subsidiado, as como registros del perfil
epidemiolgico de manera que se pudo establecer los principales problemas de
salud, se apreciaron las etiologas ms importantes, factores de riesgo,
posibilidades concretas de intervencin y posteriormente se reviso la literatura
mdica y clnica para definir los esquemas de salud factibles de implementar para
la atencin de segundo nivel en el municipio de Anapoima.
Durante el desarrollo de la propuesta la consecucin de fuentes secundarias
relacionadas con el perfil epidemiolgico fue un aspecto difcil de consolidar
debido a la insuficiencia de informacin actualizada, sin embargo, se pudo
establecer un adecuado perfil y estadsticas que permiten darle credibilidad y
confiabilidad a los resultados.
Finalmente, con la propuesta se pudo corroborar la existencia de una insuficiente
red prestadora de servicio de salud; el potencial actual de servicio de salud que se
pueden atender; los diferentes requerimientos para la implementacin de una IPS
de segundo nivel; y los beneficios que se obtendran al brindar una solucin a esta
problemtica.
1.
1.1
ASPECTOS BSICOS
TEMA
rea de mercados, tcnica, administracin y finanzas.
1.2
LNEA DE INVESTIGACIN
Desarrollo empresarial.
1.3
SUBLNEA DE INVESTIGACIN
Creacin de empresa.
1.4
TITULO

INSTITUCIN PRESTADORA DE SERVICIO DE SALUD (IPS) DE SEGUNDO
2.
RELACIN DEL TEMA CON ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
Uno de los principales enfoques como futuros administradores de empresas es el

de contribuir al crecimiento econmico del pas, esto se puede lograr a travs del
emprendimiento y la concrecin empresarial con una marcada visin de generar
beneficios y responsabilidad social.
Por otro lado, es importante afianzar y aplicar los conocimientos administrativos
que se han adquirido a travs del tiempo de formacin y los cuales se han de ver
reflejados en esta iniciativa como ejecutores del proyecto.
2.1
ALCANCE
El entregable se consolida con la emisin de un documento de emprendimiento a

manera de plan de negocios que sirva de bitcora para crear una empresa que se
dedique a la prestacin de servicio de salud IPS
2.2
COMUNICACIN Y DIVULGACIN DE RESULTADOS
EAN.
Entrega del documento en medio impreso y magntico a la universidad
Publicacin del documento en la base de datos de la universidad EAN.
Consulta del documento por parte de los alumnos e interesados que

pretendan trabajar un tema similar al desarrollo del presente documento.
3.
La salud esta enmarcada dentro de los lineamientos generales de los derechos

humanos como parte fundamental que posibilita la dignidad humana y es deber
del estado garantizar el cumplimiento de este mandato1 verificando el
cumplimiento de este postulado fue como se identific una falencia especfica en
un municipio de Cundinamarca.
3.1
Identificacin. Uno de los emprendedores de esta iniciativa siempre ha residido en

el municipio de La Mesa Cundinamarca, el cual queda cerca al municipio de
Anapoima (20 minutos aproximadamente) por lo que ha mantenido
conversaciones con diferentes personas de la provincia, algunas de estas le han
manifestado la necesidad de una IPS de segundo nivel en el municipio de
Anapoima, ya que tienen que desplazarse al municipio ms cercano para recibir
su atencin.
3.1.1
Divisin poltico-administrativa. El municipio de Anapoima tiene un total
de 28 veredas y 2 centros poblados.
Figura 1. Divisin poltica municipio de Anapoima
Fuente: tomado de Internet: <http://anapoima-cundinamarca.gov.co/apc-aafiles/323833343276539633861363539/DIVISION_POLITICA_DE_ANAPOIMA.jpg>

1
Fuente: http://www.eumed.net/libros/2008b/386/index.htm/caracterizacin_Salud_en_Colombia.
Tal como se visualiza y diferencia por colores en la figura 1; cuenta con dos
Inspecciones de Polica: Inspeccin de La Paz y sus veredas perifricas: La
Esmeralda, Andaluca, Golconda, La Esperanza, Calichana, Patio Bonito y
Panam, Inspeccin de San Antonio con las veredas: Santa Brbara, Circacia,
Lutaima, Palmichera, La Guasima, El Rosario, Santa Ana y Santa Luca; la
cabecera municipal, esta compuesto por las siguientes veredas: Higueron Alto,
Higueron Bajo, La Chica, Las Mercedes, San Jos, El Consuelo, El Cabral,
Providencia Garca, Providencia Mayor, El Vergel, Santa Rosa, Apicat y San
Judas.
3.1.2
Censo poblacional. El municipio de Anapoima segn datos del DANE
cuenta con una poblacin de 12.354 habitantes tal como se aprecia en la tabla 1.
Por otro lado, cabe mencionar que el municipio cuenta con una poblacin urbana
de 7.412 y 4.942 rural de acuerdo a la base de datos del DANE para el 2010, la
zona rural es dispersa lo cual conlleva a la dificultad para asistir a los puestos y
centros de salud a jornadas de prevencin y promocin, incrementndose la
morbilidad en enfermedades de la infancia, adulto mayor y las relacionadas con
vectores2.
Tabla 1 Proyecciones municipales de poblacin 1985-2020 sexo y grupo de edad
Fuente:
tomado
de
Internet:
<http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/poblacion/proyepobla06_20/p_2005
2020_Ajustadosgruposedad.xls>.
Fuente: http://anapioma-files/6630623164633739376366161623731/PDM_ANAPOIMA.pdf
3.1.3
Red prestadora de servicio de salud. El municipio de Anapoima en la
actualidad cuenta con una red prestadora de servicios de salud insuficiente para
cubrir la demanda potencial de los mismos. Lo anterior se puede confirmar en la
oficina de epidemiologa de la secretaria de salud de la gobernacin de
Cundinamarca (tabla 2), donde indica que para la jurisdiccin de Anapoima solo
existen dos puestos de salud (San Antonio y La Paz) y dos centros de Salud
(Pedro Len lvarez Daz).
Tabla 2. Actual red prestadora de servicio de salud municipio de Anapoima
Fuente: tomado de Internet: <http://anapoima-cundinamarca.gov.co/apc-aafiles/63363039343065363339353030333038/SIGAM_PROPUESTA_FINAL.pdf>
Estas 4 entidades en la actualidad tienen una capacidad instalada de atencin del

26% o su equivalente anual de 56.459 servicios de salud de segundo nivel, del
total de servicio que demanda la poblacin (217.149) que se encuentra afiliada en
cualquiera de los dos regmenes subsidiado o contributivo, tal como se puede
apreciar en la tabla 3.
Tabla 3. Atencin anual de poblacin afiliada y beneficiaria en el municipio de

Anapoima
Fuente: tomado de Internet: <http://anapoima-cundinamarca.gov.co/apc-aafiles/63363039343065363339353030333038/SIGAM_PROPUESTA_FINAL.pdf>
En cuanto a los puestos y centros de salud del municipio de Anapoima (tabla 2),
cabe indicar que estos no se encuentran certificados; adems no cuentan con el
servicio de hospitalizacin ni el servicio de consultas especializadas por ser de
atencin primaria, de igual manera, dos veces a la semana hay servicio de
medicina general y odontologa, esta situacin se debe principalmente a que las
instituciones prestadoras de salud no cuentan con la infraestructura necesaria ni
capacidad instalada suficiente para ofertar mayores servicio de salud como los de
urgencias, pues solo se presta atencin prioritaria.
3.1.4
Cobertura. La cobertura de salud en el municipio de Anapoima es del
99,6%3 con relacin a la poblacin nivel I, II, y III del SISBEN que de conformidad
con la directriz nacional esta cobertura debe estar en un 100% para el ao 2011 4,
de igual forma la poblacin vulnerable no se encuentra cubierta en su totalidad en
los programas sociales institucionalizados5.
La tabla 4 muestra cual es la distribucin de poblacin afiliada por rgimen
contributivo y subsidiado respectivamente:
Tabla 4. Poblacin asegurada municipio de Anapoima
Fuente:
Elaborado
a
partir
de
http://www.minproteccionsocial.gov.co/Documentos%20y%20Publicaciones/Histori
co%20cobertura%201998%20-%202010%20rs.xls
y
http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/poblacion/proyepobla06_20/p_20052
020_Ajustadosgruposedad.xls
En este sentido, el plan de desarrollo municipal de la jurisdiccin de Anapoima

seala que en el municipio el nmero de personas afiliadas para el ao 2010
segn la secretaria de salud del municipio en el rgimen subsidiado es de 9.587
Fuente: http://anapoima-files/66306231646337393763656161623731/PDM_ANAPOIMA.pdf
Ibd.
5
Ibd.
4
(77,6%), en el rgimen contributivo 2.718 (22%) y 49 restante que equivale al

0,4%, tal como se aprecia en el grafico 16, del total del censo poblacional (2010).
Grafico 1. Afiliacin a salud (2010)
Fuente:
tomado
de
Internet:
<http://anapiomafiles/6630623164633739376366161623731/PDM_ANAPOIMA.pdf>
3.1.5
Perfil epidemiolgico. La secretaria de salud del municipio de Anapoima,
reporta que la tasa de natalidad en el ao 2009 fue de 52 nios vivos, presentando
cero mortalidades en la poblacin infantil.
El indicador de hipertensin arterial (HTA) que muestra el origen de las posibles
causas de demanda de consultas mdicas para el 2009 presento un total de 893
casos, de igual manera las infecciones de vas urinarias (IVU) muestra un total de
90 casos tal como se puede apreciar en el grfico 2.
Grafico 2. Periodo epidemiolgico Anapoima (2009)
Fuente:
tomado
de
Internet:
6
Fuente: http://anapoima-files/66306231646337393763656161623731/PDM_ANAPOIMA.pdf
Respecto del nmero de nias y nios menores de un ao vacunados en el

esquema regular denominado PAI este fue de 651 y el de no vacunados fue de
cero para el 2009.
En el municipio de Anapoima en vigencias anteriores no se han presentado
muertes maternas.
Por otro lado, la oficina de la secretaria de salud del municipio de Anapoima
reporta tambin cuales fueron las principales causas de morbilidad del municipio,
encontrndose entre ellas 911 por hipertensin arterial, 632 por enfermedad
pulmonar obstructiva crnica, 534 por lumbalgia, 425 por diabetes mellitus, 405
por gastritis, 263 por asma, y 391 por enfermedad diarreica aguda tal como se
aprecia en el grafico 3.
Grafico 3. Ocho primeras causas de morbilidad por consulta externa (2009)
Fuente:
tomado
de
Internet:
Finalmente, una vez apreciado el actual panorama de la red prestadora de servicio

de salud (IPS) en el municipio de Anapoima que es insuficiente para atender la
demanda total de servicios de salud de segundo nivel, surge una motivacin por
investigar los aspectos relevantes y las posibilidades que ofrece implementar una
IPS de segundo nivel en este municipio, que ofrezca servicio de salud de dicho
nivel a sus habitantes.
Tambin concretar formalmente cmo? se podr llegar a innovar en la prestacin
del servicio para darle valor agregado, de manera que, se pueda lograr una
10
ventaja competitiva que permita sostenibilidad si se decidiera canalizar recursos

en esta idea de negocio.
3.2
FORMULACIN DEL PROBLEMA
Los habitantes de Anapoima deben desplazarse a un municipio cercano para

recibir la atencin en salud de segundo nivel, debido a la insuficiente red
prestadora de servicios de salud que solamente atiende el 26% de la demanda
total, Cmo la creacin de una empresa (IPS), har que se reduzca esta
falencia?
3.3
SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA
Cuales ventajas competitivas pueden marcar un diferencial para hacer

sostenible una nueva empresa (IPS) en el municipio de Anapoima?
Que estrategias se deben considerar para que una nueva empresa
(IPS) ofrezca el servicio al mercado objetivo?
Qu infraestructura tecnolgica se debe utilizar por parte de una nueva
empresa (IPS) para poder realizar servicios de salud de manera eficiente?
Cules competencias debe poseer el talento humano que la nueva
empresa (IPS) ha de contratar para el desarrollo de la prestacin del servicio de
salud?
Cmo inciden los presupuestos de ventas de la nueva empresa (IPS)
en sus diferentes proyecciones financieras?
De que modo afectan los presupuestos de costos fijos y variables de la
nueva empresa (IPS) en el resultado final de sus diferentes proyecciones
financieras?
11
4.
4.1
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Elaborar un plan de negocios para crear una empresa prestadora de servicios de

salud (IPS) de segundo nivel de manera que se pueda aumentar la red prestadora
de servicios de salud en el municipio de Anapoima.
4.2
OBJETIVOS ESPECFICOS
A travs de una herramienta, identificar y analizar las oportunidades y

amenazas de la industria (salud) en el municipio de Anapoima.
Identificar y segmentar el mercado de servicio de salud, determinando
las caractersticas de los posibles clientes para la nueva empresa (IPS) en el
municipio de Anapoima.
Investigar las necesidades de salud de los habitantes del municipio de
Anapoima.
Definir las estrategias de mercado que permitan darle a conocer los
servicios de la nueva empresa (IPS) a los potenciales clientes.
Determinar las caractersticas especficas y los elementos para el diseo
del servicio de salud que se ofrecer en la nueva empresa (IPS)
Investigar los requerimientos tcnicos y la estructura de costos que le
permitan a la empresa determinar cuanto le cuesta prestar el servicio de salud.
Manifestar los requerimientos humanos necesarios para la prestacin de
los servicios de salud en a nueva IPS
Definir los recursos econmicos necesarios para el desarrollo de la
nueva empresa (IPS)
12
Establecer por medio del anlisis financiero la viabilidad comercial,

econmica y financiera de la nueva empresa IPS
4.3
PRPOSITOS
Aplicar adecuadamente las herramientas de mercado, administrativas,

operacionales y financieras adquiridas durante la carrera en el desarrollo del plan
de negocios para la creacin de la nueva empresa (IPS)
Disear un plan de negocios que indique los lineamientos a desarrollar
para que la nueva empresa (IPS) se pueda consolidar y ofrecer una alternativa
solucin al mercado de servicios de salud de segundo nivel en el municipio de
Anapoima.
4.4
RESULTADOS ESPERADOS
Del anlisis de resultados de la investigacin se espera que los emprendedores e

inversionistas puedan tener las herramientas suficientes para poder tomar la
decisin de canalizar recursos escasos en la iniciativa empresarial propuesta en
este plan de negocios.
13
5.
5.1
JUSTIFICACIN
JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
El progresivo aumento de la demanda en pacientes que sufren problemas de

salud en un lugar como el municipio de Anapoima, donde los factores de riesgo
contribuyen a la disminucin y deterioro de la calidad de vida en la poblacin y que
deben ser atendidos prioritariamente en su lugar de asentamiento, se encuentra
seriamente comprometida debido a la pobre red prestadora de servicio de salud.
La ley 100 de 1993 que fue reformada por la ley 1122 de 2007 por medio de la
cual se rige y determina como se realizar la prestacin de servicio de salud
proporcionando un cubrimiento integral de la salud (universalidad). Legislacin en
la cual la prestacin de tratamientos de prevencin y mejoramiento en la calidad
de vida de los habitantes del municipio de Anapoima, no son totalmente resueltos
por las entidades prestadoras de los servicio de salud como las EPS, EPSS
(anteriormente ARS) y SISBEN debido a la escasa oferta de IPS.
En este sentido, la creacin de una institucin prestadora de servicio (IPS) de
segundo nivel en el municipio de Anapoima basada en ofrecer servicio de consulta
de medicina general, consulta especializada en (ginecologa, ortopedia,
dermatologa, pediatra), laboratorio clnico de I y II nivel y procedimientos de
enfermera bsicos (inyectologa, curaciones, electrocardiogramas, micro
nebulizaciones, lavado de odo, etc.) puede contribuir a aumentar la oferta de
prestadores de servicio de salud.
5.2
JUSTIFICACIN TERICA
La presente investigacin se fundamenta en la gama de conocimientos adquiridos

durante la carrera de Administracin de Empresas EANista, los cuales se apoyan
en las diferentes teoras administrativas y en las herramientas bibliogrficas que
ofrecen una mayor visin de lo que se pretende desarrollar en el presente trabajo.
De igual manera este proyecto de investigacin busca la aplicacin de las
diferentes teoras y conceptos bsicos administrativos, explicaciones y
aplicaciones a las diferentes situaciones que se puedan presentar tanto en el
ambiente interno como externo y que de alguna manera inciden sobre la naciente
14
organizacin, las cuales son relevantes para la formulacin estratgica y

sostenibilidad de la misma.
5.3
JUSTIFICACIN METODOLGICA
La concrecin de un plan de negocios representa para cualquier empresa nueva o

en proceso de formacin una herramienta importante para la planeacin y la
implementacin de actividades que brindaran un derrotero con tendencia de buen
funcionamiento.
Para la elaboracin de este trabajo y el logro de los objetivos propuestos, los
emprendedores acuden a un diagnstico de la situacin y la elaboracin de un
plan de mercadeo, utilizando para ello la aplicacin de cuestionarios e
instrumentos de recoleccin de informacin primaria y secundaria como lo son las
entrevistas, consultas y anlisis de datos histricos que permitirn la obtencin de
informacin valiosa para la consolidacin de la iniciativa empresarial.
5.4
JUSTIFICACIN PRCTICA
El desarrollo del proyecto empresarial permitir a los emprendedores profundizar

en diversos conocimientos administrativos, que coadyuvarn en un afianzamiento
del ejercicio de la profesin en diferentes mbitos.
Respecto del objeto de la investigacin, el resultado de la misma tambin permitir
conocer cual ha sido el desempeo de las cuatro entidades prestadoras de
servicio de salud que operan en el municipio de Anapoima; brindar soluciones a
las falencias evidenciadas y mejorar las condiciones de prestacin del servicio de
salud.
15
6.
6.1
MARCO TEORICO
MARCO CONCEPTUAL BASES ADMINISTRATIVAS
Para llevar a buen trmino el estudio de investigacin, es necesario aplicar ciertos

criterios de ndole administrativa que permitan en el futuro la puesta en marcha del
plan de creacin de empresa.
La aplicabilidad de esos criterios se traduce en parmetros que han de
fundamentar toda la base de la estructura del proyecto, a continuacin se
describen cada uno de ellos:
6.1.1
Estudio de mercado7 y comercializacin.8 Constituye el aspecto ms
determinante para juzgar la viabilidad del proyecto, implica el anlisis del entorno
externo e interno, donde el primero comprende la investigacin del
comportamiento de algunas variables socio-econmicas, tales como: la tasa de
crecimiento de la poblacin, los niveles de ingresos de la misma, el precio de los
bienes competitivos y complementarios, las polticas de control o apertura del
mercado externo, la situacin de empleo, las normas fiscales y tributarias, la
distribucin del ingreso etc., que en alguna forma estn ligadas al proyecto y
determinan pronsticos cuantitativos en torno a la situacin del mercado, o sea, la
relacin de la demanda frente a la oferta, teniendo en cuenta, los precios y los
mecanismos de comercializacin; por otro lado, el anlisis interno o de mercado
permite estimar el tamao del proyecto y, tambin identificar las estrategias de
ventas y promocin adecuadas para llegar al cliente.
Anlisis sectorial.9 Comprende identificar las alternativas y los riesgos

que el contexto del proyecto genera para su ejecucin oportuna y eficaz en los
mbitos sociales, disposiciones legales, avances en las comunicaciones, modelo
de desarrollo del gobierno de turno, cambios geopolticos, macroeconoma,
ambiental, jurdica e institucional. Como aspectos no controlables por el proyecto.
Tambin en el marco industrial el anlisis de la intensidad de la competencia, el
poder del comprador, el poder del proveedor, el poder de los productos sustitutos
y la entrada de nuevas empresas al sector.
Fuente: Kotler & Armstrong. Fundamentos de marketing. Pearson Educacin. Mxico 2008. P. 102
Fuente: Kotler & Armstrong. Mezcla de marketing. Pearson Educacin. Mxico 2008. P. 162
9
Fuente: Michael A. Hitt. Administracin estratgica. Thomson editores. Mxico 2004. P. 38.
8
16
Anlisis de la competencia.10 El modelo diseado por Michael Porter

permite identificar a los principales competidores de una actividad econmica
especfica, as como sus factores clave particulares, en relacin con una muestra
de la posicin estratgica de la empresa analizada.11 Entre los principales factores
se encuentran la participacin en el mercado, la competitividad de precios, la
posicin financiera, la calidad del producto / servicio, la lealtad del cliente, la
infraestructura fsica, etc. Todos los anteriores debidamente categorizados con un
peso relativo que ser calificado para cada competidor particular.
6.1.2
Estudio tcnico.12 Con un pronstico aproximado del mercado se analiza
la viabilidad tcnica del proyecto, esto significa: seleccionar entre varias
alternativas tecnolgicas la que ms se adecu a las circunstancias, adems de
establecer las necesidades de recursos humanos, tcnicos y logsticos para su
operacin; por otro lado y teniendo en cuenta los recursos financieros disponibles,
la tcnica escogida y los resultados del estudio de mercado, se identifica entre
varias alternativas, el tamao ms apropiado. Otros elementos tales como: la
disponibilidad prxima de recursos, la presencia del cliente, la existencia de una
infraestructura mnima necesaria, los costos del transporte, etc., permiten
determinar la ubicacin ms conveniente, de igual manera se establece el proceso
de produccin, los requerimientos de insumos, la distribucin de la planta, los
equipos, la capacidad instalada.
Tamao del proyecto. en buena parte se determina al analizar en forma

interrelacionada la tecnologa del proyecto y el estudio del mercado. El tamao es
importante para conocer el monto de las inversiones y los costos operativos del
proyecto. El tamao se puede expresar en diferentes unidades de anlisis
(nmero de unidades de produccin, volumen de produccin, etc.).
Estudio de localizacin.13
Comprende niveles progresivos de
aproximacin, que van desde una integracin al medio nacional o regional (macr
localizacin), hasta identificar una zona urbana o rural (micro localizacin), para
finalmente determinar un sitio precisoMiccin.
10
Fuente: Michael A. Hitt. Administracin estratgica. Thomson editores. Mxico 2004. P. 41.
Fuente: Vidal Arizabaleta Elizabeth - Diagnostico organizacional. Ecoe ediciones, 2004. P. 97.
12
Fuentes: Jay Heizer, Barry Render. Direccin de la produccin y de operaciones. Pearson educacin, 2007
Captulos 5, 6, 7, 8 y 10.
13
Fuente: Mndez Rafael. Formulacin y evaluacin de proyectos. ICONTEC International, 2008. P. 41.
11
17
Localizacin ptima. el mtodo cualitativo de calificacin por puntos14;

consiste en la asignacin de factores cuantitativos a una serie de factores
(variables condicionantes) que se consideran relevantes para la localizacin. Lo
anterior conduce a una comparacin cuantitativa de diferentes sitios.
Cadena de valor.15 El modelo por procesos y cadena de valor ISO

9001:2008 establece la manera para identificar formas de generar ms beneficio
para el consumidor y con ello obtener una ventaja competitiva. El concepto radica
en hacer el mayor esfuerzo en lograr la fluidez de los procesos de la empresa, lo
cual implica una interrelacin que se basa en la cooperacin.
Flujo-grama descriptivo del proceso productivo.16 El proceso se describe

en un diagrama de proceso, que permite una visin global de las etapas que
conforman el ciclo de produccin la prestacin del servicio, de igual manera, este
incluye las actividades de operaciones, transportes, inspecciones, esperas y
almacenajes.
Enfoque a producto.17 Son procesos productivos diseados para

producir gran cantidad o poca variedad de productos. Las instalaciones se
organizan en torno al producto en procesos continuos, en este sentido una
instalacin enfocada a producto produce alto volumen y poca variedad, lo que
origina altos costos fijos y bajos costos variables.
6.1.3
Estudio administrativo, jurdico, legal y ambiental.18 Teniendo en cuenta
el estudio tcnico se procede a establecer la estructura organizacional ms
adecuada que permita realizar cada uno de los procesos de produccin,
comercializacin y administracin propios de la empresa.
Por otro lado es importante considerar cuales son las implicaciones legales que
rigen el tipo de sociedad y actividad econmica a desarrollar.
14
Baca Urbina Gabriel. Evaluacin de proyectos. localizacin ptima del proyecto. P. 107.
Fuente: Vidal Arizabaleta Elizabeth. Diagnostico organizacional. Ecoe ediciones, 2004. P. 207.
16
Fuente: Jay Heizer, Barry Render. Direccin de la produccin y de operaciones. Pearson educacin, 2007.
Captulos 7 y 8.
17
Fuente: Jay Heizer, Barry Render. Direccin de la produccin y de operaciones. Pearson educacin, 2007.
Captulo 7.
18
Fuente: Miranda Juan Jos. Gestin de proyectos. MB editores, 1997. Capitulo 5 la organizacin.
15
18
Tambin cuales son las responsabilidades en torno al impacto ambiental que

puede generar el emprendimiento.
Gestin del talento humano.19 se trata del conjunto de polticas,
reglamentos, normas, procedimientos e instrumentos utilizados para el manejo de
los empleados vinculados al proyecto.
6.1.4
Estudio econmico.20
Con base en los modelos de mercado,
organizativo y tcnico seleccionados para los estudios anteriores, se pueden
cuantificar las inversiones necesarias, a la vez que los costos y los ingresos
propios de la operacin.
Escenarios.21 esta metodologa parte de reconocer la imposibilidad de

predecir las consecuencias del futuro; todo el instrumental de los escenarios
permite asumir las situaciones posibles y modelizar conjunto de efectos y
consecuencias a los cuales se trata mediante anlisis sucesivos basados en
probabilidades condicionales y subjetivas; es espectro de anlisis debe incluir al
menos tres dimensiones: Lo ms probable - Lo ms optimista - Lo ms pesimista.
Los escenarios tratan en consecuencia de estructurar el entorno de las empresas
con todas sus gamas de situaciones complejas e interrelacionadas
recprocamente lo poltico con lo cultural, con lo econmico, con lo tecnolgico y
con lo competitivo.
6.1.5
Evaluacin econmica.22 Corresponde al ltimo componente de un
proyecto de desarrollo y es el resultado de la integracin del conjunto de estudios
realizados anteriormente respecto de las inversiones, el financiamiento y el
presupuesto de ingresos, costos y gastos con los cuales se construye los flujos de
caja que se someten a criterios como el VPN y la TIR para juzgar y evaluar la
rentabilidad financiera y/o econmica del proyecto empresarial.
Valor presente neto. 23 El VPN de una suma de dinero es aquella

cantidad que se debe invertir hoy para asegurar una suma de dinero en el futuro,
durante uno o ms perodos.
19
Fuente: Idalverto Chiavenato. Gestin del talento humano. Mc Graw hill, 2002. Capitulo 1.
21
22
Fuente: Miranda Juan Jos. Gestin de proyectos. MB editores, 1997. P. 265.
23
20
19
Tasa interna de rentabilidad.24 la TIR es la tasa de inters que, utilizada

en el clculo del VPN, hace que el valor presente neto del proyecto sea igual a
cero.
Anlisis financiero.25 corresponde a la tcnica que permite analizar los

estados contables (estimados y proyectados) del proyecto con el fin de tomar
decisiones encaminadas a la optimizacin de los recursos financieros.
6.1.6
Anlisis y administracin del riesgo.26 La validez tanto de la metodologa
como de los resultados del estudio de factibilidad, si las condiciones econmicas
bajo las cuales la inversin considerada inicialmente la declaran econmicamente
viable, cambian drsticamente con el tiempo, es factible que la rentabilidad
pronosticada tambin pueda cambiar, lo que implica un determinado riesgo, no
considerado ni cuantificado en el estudio.
Anlisis DOFA.27 la matriz de Impactos DOFA es la herramienta ideal

para efectuar el correspondiente anlisis de riesgo, por cuanto, considera el
anlisis interno (PCI) y el auditaje del entorno (POAM), debido a que, se
relacionan los factores clave de la empresa que se identificaron respecto del
servicio a ofrecer, adems, se presentan aquellos impactos definidos y
categorizados en relacin con cada factor clave.
6.2
MARCO REFERENCIAL
Para realizar una buena contextualizacin del tema objeto de investigacin, se

hace necesario realizar un marco referencial donde se describan los principales
componentes especficos de la actividad econmica de la salud.
24

26
27
Fuente: Vidal Arizabaleta Elizabeth. Diagnostico organizacional. Ecoe ediciones, 2004. P. 45.
25
20
Salud. Estado de completo bienestar fsico, mental y social y no

solamente la ausencia de enfermedad; tiene implcita la capacidad de desarrollar
el propio potencial personal y responder de forma positiva a los retos del
entorno.28
Enfermedad. Cuando alguna parte del organismo se altera y deja de

realizar correctamente su funcin, se produce un trastorno al que suele llamrsele
enfermedad.29
Sistema general de seguridad social en salud SGSSS. Es el sistema

que les permite a todos los colombianos tener acceso a los servicio de salud
independientemente de su capacidad de pago, a travs de las entidades pblicas,
privadas o mixtas del Estado .30 Estos servicios se obtienen mediante la afiliacin
a los Regmenes Contributivo o Rgimen Subsidiado, que ofrece un Plan
Obligatorio de Salud (POS) consistente en la proteccin de la salud, atencin,
prevencin y curacin de las enfermedades, el suministro de medicamentos y el
pago de incapacidades.
Seguridad social. En la constitucin poltica colombiana de 1991 est

consagrada la seguridad social cmo un servicio pblico permanente y cmo un
derecho colectivo. Esto obliga al estado a participar en el financiamiento y en la
prestacin del mismo as en desarrollo del Articulo 48 de la Constitucin Poltica,
la ley 100 de 1993 organiz el Sistema de Seguridad Social Integral (SGSSI), en
un conjunto armnico de entidades pblicas y privadas, normas y procedimientos,
cuya direccin, coordinacin y control est a cargo del Estado.31
Rgimen contributivo. Es un subsistema del Sistema General y como tal

es un conjunto de normas que rigen la vinculacin de los individuos y las familias
al Sistema de Salud, cuando tal vinculacin se hace a travs del pago de una
cotizacin, individual y familiar, o un aporte econmico previo, financiado
directamente por el afiliado o en concurrencia entre ste y su empleador (Ley 100,
Art. 202). Las personas que tienen contrato de trabajo, los servidores pblicos, los
28
Fuente: tomado de Internet: <http://es.wikipedia.org/wiki/Salud>.

Fuente: tomado de Internet:
<http://www.estudiantes.info/ciencias_naturales/biologia/salud_enfermedad/index.htm>.
30
Fuente: Orozco Julio. Caracterizacin del mercado del aseguramiento en salud para el rgimen contributivo
en Colombia. 2006. Capitulo 1.
31
<http://www.compensar.com/salud/manualdelempleador/sisGenSegSocInt.aspx>.
29
21
pensionados y jubilados y los trabajadores independientes con capacidad de pago

deben afiliarse al Sistema mediante las normas del rgimen contributivo (Ley 100,
Art. 157) y pagar sus cotizaciones reglamentarias (Ley 100, Art. 157). Todos los
afiliados al SGSSS reciben el plan obligatorio de salud (POS.) que brinda la
atencin preventiva, mdico-quirrgica y medicamentos esenciales (Ley 100,
Art.155). Para recibir un POS, los clientes deben afiliarse a una de las EPS Los
clientes eligen libremente la EPS y tambin las IPS, en caso de necesitar la
atencin mdica. 32
Rgimen subsidiado.33 Es un subsistema del Sistema General y como

tal consiste en el cubrimiento de quienes no tienen capacidad de pago. La
seleccin de estas personas la hace el gobierno por medio del Sistema de
Seleccin de Beneficiarios para Programas Sociales (SISBEN); el financiamiento
de la proteccin de esta poblacin cuenta con tres recursos principales: las
transferencias de las entidades territoriales, del fondo de solidaridad y garanta
FOSYGA y otros recursos (Artculo 214 ley 1122 de 2007).
UPC. El artculo 182 de la ley 100 de 1993 define la Unidad de Pago por
Capitacin UPC como el precio que regula la competencia por los afiliados, este
valor que el sistema reconoce por persona afiliada o beneficiaria, debe cubrir el
costo promedio del POS y los costos de administracin 34. La UPC se calcula
tomando en cuenta los riesgos que afectan la salud de las personas en cada
sector de la poblacin y los costos de atencin mdica, y varia en funcin de la
edad, el sexo del afiliado y la ubicacin geogrfica.
UPC REGIMEN CONTRIBUTIVO. La UPC es percibida por las

Empresas Promotoras de Salud EPS, como un valor fijo por cada afiliado, con un
ajuste o factor de ponderacin segn edad, gnero y ubicacin geogrfica. Este
monto se complementa con las cuotas moderadoras de parte de los cotizantes y
beneficiarios, con el fin de garantizar a las EPS la financiacin para la prestacin y
administracin de los servicio definidos en el Plan Obligatorio de Salud POS, esta
UPC se financia a partir de recursos parafiscales, provenientes de las
contribuciones realizadas especialmente por la poblacin trabajadora, cuyo
recaudo nacional se contabiliza en la cuenta de compensacin del Fondo de
Solidaridad y Garanta FOSYGA especialmente a partir del 12,5% del Ingreso
32
33
34
Fuente: Chicaiza Liliana. El mercado de la salud en Colombia. 2002. Capitulo 2.
22
Base de Cotizacin que constituyen los aportes del rgimen contributivo, en el

fondo se contabilizan 11 puntos para financiar el POS y otras cuestiones del
rgimen, como las licencias de maternidad, los recursos pera promocin y
prevencin y el reconocimiento de las tutelas, y los otros 1,5 puntos constituyen
solidaridad con el rgimen subsidiado.35
UPC REGIMEN SUBSIDIADO. Los afiliados al rgimen subsidiado

tienen una UPC que equivale a 55% de la UPC del rgimen contributivo (en
consecuencia, el POS del rgimen subsidiado incluye menos beneficios que el
rgimen contributivo, excepto para enfermedades de alto costo). Los recursos de
este rgimen son tanto de origen fiscal como parafiscal, y se encuentran
disponibles en las Direcciones Locales de Salud para contratar con las EPS del
rgimen subsidiado (EPSS), la afiliacin de la poblacin seleccionada a travs del
SISBEN, que con la afiliacin goza de los beneficios establecidos en el POS
subsidiado. Se destaca, a diferencia del rgimen contributivo, que en el rgimen
subsidiado slo se reconocen diferencias en la UPC segn la regin, de manera
que no se tienen en cuenta variables tan importantes para estimar el gasto en
salud como la edad y el gnero. Adems, basados en el argumento de que no
pueden darse barreras de acceso, en particular para la poblacin sin capacidad de
pago, en este rgimen no se cobran cuotas moderadoras pero s los copagos para
las personas de los niveles 2 y 3 del SISBEN.36
La diferencia entre los valores de UPC contributiva y subsidiaria se debe a la
escasez de recursos del sistema, pero ste prev que se aumenten los recursos
para el rgimen subsidiado, hasta lograr los valores y los planes de beneficios de
ambos regmenes, con el incremento progresivo de la cobertura en el rgimen
contributivo, el aumento de la eficiencia de las firmas del sector y los efectos por
las acciones de prevencin y promocin.
POS.37 El artculo 162 de la ley 100 de 1993 seala el Plan Obligatorio

de Salud como un plan de proteccin integral de salud en maternidad y
enfermedad general, en las fases de promocin y fomento de la salud, prevencin,
diagnstico, tratamiento y rehabilitacin para todas las patologas, segn la
intensidad de uso y los niveles de atencin y complejidad definidos por la ley.
35
Fuente: tomado de Internet <http://www.periodicoelpulso.com/html/0704abr/observa/monitoreo.htm>.

Ibd.
37
Fuente: Chicaiza Liliana. El mercado de la salud en Colombia. 2002. Capitulo 2.
36
23
Mecanismos de financiacin del Sistema de Seguridad Social en Salud

(SGSSS). El sistema reconoce, adems del POS, algunas subcuentas para
cubrir todos los dems frentes del Sistema de Seguridad Social entre los que
encuentran las subcuentas ECAT y SOAT, la subcuenta solidaridad y la subcuenta
de promocin (Plan de Atencin Bsica PAB).38 Las anteriores incluyen
actividades de control del medio ambiente y las individuales que tienen alta
externalidad (vacunas, educacin y prevencin de la drogadiccin, etc.): y la
atencin de accidentes de trnsito catastrficos (desastres naturales, accidentes
terroristas).
EPS39 El artculo 177 de la ley 100 de 1993 define las Entidades

Promotoras de Salud como entidades encargadas de coordinar la prestacin de
los servicio de los afiliados al rgimen contributivo, en este sentido, las EPS,
cumplen el papel de intermediario entre los clientes y las IPS El objetivo de las
EPS, es la afiliacin de la poblacin al sistema, el recaudo de las cotizaciones y la
promocin, gestin, coordinacin y control de los servicio de salud prestados por
las IPS (Ley 100, Art. 179). Las EPS tienen la libertad de organizar la prestacin
de servicio a sus afiliados por medio de sus propias IPS o contratar con IPS, y
profesionales independientes existentes en el mercado (Ley 100, Art. 155). Cada
EPS, por ley, debe ofrecer a sus afiliados varias alternativas de IPS (Ley 100, Art.
178), con el fin de hacer realidad el principio de libre eleccin que propende el
SGSSS. Por cada persona afiliada y beneficiaria, la entidad promotora de salud
recibe una unidad de pago por capitacin (UPC), cuyo valor es ajustado
peridicamente por el Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud (Ley 100,
Art. 155).
EPSS40 El artculo 14 de la ley 1122 de 2007 seala que a partir de su

vigencia las Administradoras del Rgimen Subsidiado (ARS) se denominaran
Entidades Promotoras de Salud del Rgimen Subsidiado (EPSS) y tendrn la
responsabilidad de cumplir con las funciones indelegables del aseguramiento de la
poblacin beneficiaria del SISBEN niveles I, II y III.
IPS Las Instituciones Prestadoras de Servicio de Salud, son entidades

oficiales, mixtas, privadas, comunitarias y solidarias, organizadas para la
prestacin de los servicio de salud a los afiliados del Sistema General de
38
Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Sistema_de_salud_en_Colombia>.

40
Fuente: tomado de Internet
<http://www.pos.gov.co/Documents/Archivos/Ley%201122%20de%202007.pdf>.
39
24
Seguridad Social en Salud (Ley 100, Art. 155). 41 Cuando las IPS, se encuentran
dentro la misma estructura organizacional que la EPS, a la cual prestan servicio, la
ley obliga a que las IPS, tengan, a partir de cierto tamao y el grado de
complejidad, personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio
independiente de la EPS. Las IPS deben especializarse en atencin de un nivel
especfico de complejidad. Pueden acogerse a una de las modalidades de
contratacin, segn sus necesidades, capacidades y limitantes. Entre estas
modalidades cabe destacar la contratacin por actividad y la contratacin por
vnculo laboral que son las formas ms frecuentes en Colombia.
Afiliado. Persona natural activa cotizante al Sistema General de

Seguridad Social en Salud, a travs del rgimen contributivo o del subsidiado.
Beneficiario. Las personas que hacen parte del grupo familiar del afiliado
cotizante y que dependen econmicamente de l y tienen derecho a los servicio
de salud.
Cotizacin.42 Es el aporte obligatorio que hacen al Sistema General de

Seguridad Social en Salud, a travs de una EPS, los afiliados el rgimen
contributivo, con base en su ingreso mensual, de igual manera, los afiliados con
capacidad de pago, trabajadores independientes y dependientes que aportan una
parte de sus ingresos al Sistema para recibir los servicio y beneficios en salud. Los
trabajadores dependientes aportan de sus ingresos laborales el 4% y sus
empleadores el 8,5% (Artculo 204 ley 1122 de 2007), respecto de los
independientes o pensionados deben aportar el 12,5% de su ingreso base de
cotizacin.
Copago y cuota moderadora.43 Los afiliados y beneficiarios del Sistema

General de Seguridad Social en Salud estarn sujetos a pagos compartidos,
cuotas moderadoras y deducibles. Para los afiliados cotizantes estos pagos se
aplicarn con el objeto de racionalizar el uso de los servicio del sistema. En el
caso de los dems beneficiarios, los pagos mencionados se aplicarn tambin
para complementar la financiacin del POS (Art. 12 del Decreto 806/98).
41
42
Fuente: INNOVAR. Anatoma de la cadena de prestacin de salud en Colombia en el rgimen contributivo.
Volumen 14 No. 23, Bogot, 2004.
43
Chicaiza Liliana. El mercado de la salud en Colombia. Capitulo 2.
25
Las cuotas moderadas son sumas de dinero que cancelan los afiliados y
beneficiarios cada vez que utilizan los servicio y su objetivo es regular la utilizacin
del servicio de salud y estimular su buen uso, promoviendo en los afiliados la
inscripcin en los programas de atencin integral desarrollados por las EPS (Art.
1 del Acuerdo 30 del CNSSS).
Los copagos son los aportes en dinero, cancelados exclusivamente por los
beneficiarios, que corresponden a una parte del valor del servicio teniendo como
finalidad ayudar a financiar al sistema. (Art. 2 del Acuerdo 30 del CNSSS).
En la tabla 5 se pueden apreciar los valores establecidos para las cuotas
moderadoras y copagos.
Tabla 5. Cuotas moderadoras y copagos

A partir del 5 de enero de 2010, cambi el valor de las Cuotas Moderadoras y Copagos segn lo acordad
por el Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud. Con base en el Salario Mnimo Legal Mensual
Vigente para el 2010, los valores a cobrar por concepto de Cuotas Moderadoras y Copagos para los
afiliados a EPS son:
Grupo
Valor
A
B
C
Ingresos
% por evento
Menos de 2 SMLMV
Entre 2 y 5 SMLMV
Superiores a 5 SMLMV
Cuota moderadora
Valor lmite por evento
2,100
8,000
20,900
Copagos
Valor lmite por ao
11.50%
147,805
296,125
17.30%
592,250 1,184,500
23.00% 1,184,500 2,369,000
Fuente:
tomado
de
Internet:
<http://www.epssura.com/index.php?option=com_content&view=article&id=145&It
emid=305>.
Atencin en salud. El decreto 1011 de 2006 define la atencin en salud

como el conjunto de servicio que se prestan al usuario en el marco de los
procesos propios del aseguramiento, as como de las actividades, procedimientos
e intervenciones asistenciales en las fases de promocin y prevencin,
diagnstico, tratamiento y rehabilitacin que se prestan a toda la poblacin.
Grado de complejidad. El artculo 3 del decreto 2753 de 1997 seala la

complejidad de los servicio de los prestadores de servicio de salud se clasifican en
grados de complejidad de acuerdo con la tecnologa y el personal responsable de
cada actividad, intervencin o procedimiento de salud. Los grados de complejidad
son bajo, mediano y alto.44
44

<http://www.presidencia.gov.co/prensa_new/decretoslinea/1997/noviembre/13/dec2753131997.pdf>.
26
Los niveles de atencin en salud en Colombia se clasifican de la siguiente manera:
Primer nivel de atencin. es un nivel de baja complejidad, su principal

objetivo es prestar los servicio en una forma inmediata y cerca de la poblacin,
contribuyendo al control ambiental, los que forman este nivel son: mdicos
generales, odontlogos nutricionistas, psiclogos, optmetras, promotores y
tecnlogos. Estos debern ofrecer los servicio bsicos de salud45 es el de mayor
cobertura pero menor complejidad.
Segundo nivel de atencin. La atencin mdica NO quirrgica NO

procedimental y NO intervencionista, brindada por un profesional de la medicina,
en esta deben existir las siguientes especialidades bsicas para una IPS:
Pediatra, Ginecologa, Ortopedia, recibe para diagnstico y tratamiento los
pacientes que no pueden ser resueltas en el nivel primario. Su recurso humano
est representado por el especialista.Son organismos de salud con profesionales
ms especializados, que no solamente atienden a individuos del lugar si no que
tambin a los de sus alrededores46.
Centro de salud. Hace referencia a las instalaciones que se adecuan

para atender a la poblacin en un nivel de atencin asistencial sanitario.
6.3
MARCO ESPACIAL
La implementacin para el montaje y desarrollo inicial de este proyecto se llevar

a cabo durante diez (10) meses en el municipio de Anapoima Cundinamarca.
Anapoima cuenta con 130 km2, dentro de la franja clida de la provincia del
Tequendama, posee un clima calido-seco con una temperatura promedio de 24 a
28, una altura de 700 m sobre el nivel del mar y se encuentra a 87 km de la
ciudad de Bogot.
El municipio se encuentra al sur del departamento de Cundinamarca (figura 3).
45
Fuente: tomado de Internet <http://www.buenastareas.com/ensayos/Niveles-De-Atencion-En-SaludEn/631786.html>

46
Ibd.
27
Figura 2. Ubicacin de Anapoima en Cundinamarca
Fuente:
tomado
de
Internet:
<http://www1.cundinamarca.gov.co/gobernacion/Perfiles/Municipios.aspx>.
El proyecto esta dirigido a las personas jurdicas y naturales, que por su

naturaleza estn en condiciones y necesitan hacer uso de los servicio de salud.
6.4
MARCO LEGAL
Legalizar la empresa se constituye en un factor de valor agregado para nuestra

sociedad pues trae consigo algunas ventajas como la de generar mayor
credibilidad, se facilitara el acceso a lneas de crdito, comercialmente habr
mayores posibilidades nacional e internacionalmente, tambin se tendr un alto
grado de confiabilidad de los servicio prestados.
La parte legal de una empresa es un factor decisivo al momento de acceder a
prebendas establecidas en la ley Mipyme del 10 de julio del 2000 47 en donde se
definen verdaderas polticas de ayuda a las empresas que buscan desarrollo
empresarial en el pas.
Por otro lado el sistema de seguridad social en Colombia reglament las
condiciones necesarias para que una empresa de salud pueda operar en el
territorio nacional.
47
Fuente: Colombia leyes, capitulo II, P.1-4.
28
Entre los requisitos legales se destacan los siguientes:
Constitucin de la empresa. La constitucin de Colombia refiere al

cumplimiento de los requisitos legales que le dan vida jurdica al ente econmico y
que lo habilitan para realizar operaciones comerciales en el marco de la ley
colombiana.48
Empresa. Es toda actividad econmica organizada para la produccin,

transformacin, circulacin, administracin o custodia de bienes o para la
prestacin de servicio, dicha actividad se realiza a travs de uno o ms
establecimientos de comercio. 49
Comerciante. Es la persona que profesionalmente se ocupa en alguna

de las actividades mercantiles, es decir quien ejerce una actividad econmica
organizada para la elaboracin, produccin, circulacin de bienes o prestacin de
servicio. 50
Establecimiento de comercio. Es el conjunto de bienes organizados por

el empresario para realizar los fines de la empresa.
Contrato de sociedad. Por el contrato de sociedad de dos o ms

personas se obligan a hacer un aporte en dinero, en trabajo o en otros bienes
apreciables en dinero, con el fin de repartirse entre s las utilidades de la empresa
o actividad social. La sociedad, una vez constituida legalmente, forma una persona
jurdica distinta de los socios individualmente considerados.
Inscripcin en la Cmara de Comercio. El Registro Mercantil permite a

todos los empresarios ejercer cualquier actividad comercial y acreditar
pblicamente su calidad de comerciante. Adems, les permite a los empresarios
tener acceso a informacin clave para que amplen su portafolio de posibles
48

<http://www.ces.edu.co/Descargas/guia_practica_construccion_ips_segundo_nivel_atencion.pdf>.
49
Ibd.
50
Ibd.
29
clientes y proveedores. La Matrcula Mercantil hace pblica la calidad de

comerciante, en la medida que hace visible al empresario frente a potenciales
clientes que consultan los registros. Contiene informacin sobre los datos
generales de los comerciantes y de las sociedades. 51
Obtencin del nmero de identificacin tributaria. La Constitucin poltica

en su artculo 95. Numeral 9 seala como fundamento jurdico para tributar "el
deber de la persona y del ciudadano de contribuir al financiamiento de los gastos e
inversiones del Estado dentro de los conceptos de justicia y equidad". Lo cual
implica el registro ante las entidades correspondientes para cumplir con este
mandato.
Constitucin de la IPS. El acto de formalizar el contrato de sociedad por

parte de las personas interesadas en la conformacin del ente econmico, se
entiende como el acto comercial de constituir la IPS en este caso.
Acreditacin de la IPS. El artculo 41 del decreto 1011 de 2006 define el

sistema nico de acreditacin y licenciamiento en salud como el conjunto de
entidades, estndares, actividades de apoyo y procedimientos de autoevaluacin,
mejoramiento y evaluacin externa, destinados a demostrar, evaluar y comprobar
el cumplimiento de niveles superiores de calidad por parte de las Instituciones
Prestadoras de Servicio de Salud, las EAPB y las Direcciones Departamentales,
Distritales y Municipales que voluntariamente decidan acogerse a este proceso.52
En concordancia, se refiere al procedimiento mediante el cual se verifica que las
entidades dedicadas a la prestacin de servicio de salud cumplen con los
requisitos establecidos por la ley, es importante comprender que la acreditacin en
salud es uno de los componentes del sistema, que se articula con los otros para
garantizar la calidad de la atencin en salud y proveer servicio accesibles y
equitativos, con un nivel profesional ptimo, teniendo en cuenta los recursos
disponibles para lograr la adhesin y satisfaccin del usuario, bajo el control y
tutela del Ministerio de la Proteccin Social.
51
Fuente: tomado de Internet: <http://camara.ccb.org.co/contenido/contenido.aspx?catID=132&conID=244>.

<http://www.unydos.com/acreditacion/catalogo/docs/Decreto%201011%20de%202006.pdf>.
52
30
7.
7.1
HIPTESIS DEL TRABAJO
Los habitantes del municipio de Anapoima buscan servicio de salud de segundo

nivel ya que la actual red de prestadores de servicio es insuficiente para atender la
demanda que se podr solventar con la creacin de una Institucin Prestadora de
Servicio de Salud (IPS) de segundo nivel en ese municipio.
7.2
La implementacin de una IPS de segundo nivel mejorar la calidad de

vida de la poblacin de Anapoima.
La puesta en marcha de una IPS de segundo nivel en el municipio de
Anapoima traer beneficios econmicos a los inversionistas.
El plan de negocios dinamizar la cadena productiva de la salud en el
municipio de Anapoima en el corto y mediano plazo.
7.3
HIPTESIS DE TERCER GRADO
El desarrollo de un plan de negocios es la mejor manera de poner en

prctica los conocimientos administrativos y de promover el emprendimiento.
31
8.
8.1
DISEO METODOLOGICO
TIPO DE INVESTIGACIN
El tipo investigacin que se empleara para el desarrollo de este proyecto es en su

gran mayora descriptivo exploratorio.
La parte que comprende los temas del Estudio de Mercados se trabajara de forma
exploratoria, es decir, tomando como punto de partida informacin (secundaria)
disponible del sector realizada por entidades especializadas, y (primaria) realizada
a empresas de las cuales se logre obtener informacin reciente sobre la
prestacin de los servicio de salud en Anapoima, de manera que se pueda realizar
el respectivo anlisis y obtener datos concluyentes de la informacin obtenida; los
dems temas se trabajarn de forma descriptiva y complementaria con el trabajo
exploratorio.
8.2
MTODO DE INVESTIGACIN
El mtodo de investigacin a utilizar es principalmente deductivo, ya que este

trabajo se basar en observaciones e informacin recolectada por medio de
encuestas a potenciales clientes de empresa (EPS y EPSS que tienen
cubrimiento en el municipio de Anapoima), lo que permitir analizar situaciones
generales del mercado de prestacin de servicio de salud en ese municipio y de
esta manera particularizar sobre la importancia de implementar una IPS de
segundo nivel que incremente la red prestadora de servicio de salud en Anapoima.
Sin embargo, debido al enfoque del proyecto, la metodologa utilizada para la
concrecin del plan de negocios en el que se pretende un anlisis global
enmarcando la definicin y desarrollo de los estudios de mercados, tcnico,
administrativo, econmico y financiero con el fin de obtener la suficiente
informacin para poder tomar la respectiva decisin de inversin y su posible
puesta en marcha. El plan de negocios no se limita a una sola investigacin
(deductiva), en el intervienen tambin:
Investigacin exploratoria.
mercado.
Estimar tamao y caractersticas del
32
Investigacin descriptiva.
Especificar y describir para determinar
caractersticas del diseo del servicio.
Correlacional. Analizar cambios en variables como demanda, precios,

inventarios, para el anlisis de sensibilidad o de escenarios.
Investigacin experimental.
proyectan variables definidas.
En el anlisis financiero se alteran y
Investigacin no experimental. En las investigaciones relacionadas con

el mercado y con el aspecto legal, no se modifica nada por lo que es informacin
considerada real.
8.3
FUENTES
INFORMACIN
TCNICAS
PARA
LA
RECOLECCIN
DE
LA
8.3.1
Fuentes primarias. Entre las principales que se utilizaran se destacan las
siguientes:
Aplicacin de encuesta como tcnica destinada a obtener datos de varias

personas cuyas opiniones impersonales interesan al investigador. Para ello, a
diferencia de la entrevista, se utiliza un listado de preguntas escritas que se
entregan a los sujetos, a fin de que las contesten igualmente por escrito.
Visitas a los potenciales clientes personalmente con el fin de conocer sus

necesidades en esta clase de servicio de salud. As mismo indagar sobre las
condiciones de contratacin, los precios y las especificaciones de los servicios de
salud demandados en el municipio de Anapoima.
Observacin como el uso sistemtico de los sentidos en la bsqueda de

los datos que se requieren para resolver un problema de investigacin, a travs de
la aplicacin de esta tcnica se pretende analizar los diferentes tipos de clientes
33
para segmentar el mercado y as mismo descifrar las condiciones de compra y las

tendencias a nivel del sector servicios de salud.
8.3.2
Fuentes secundarias.
encuentran las siguientes:
Entre las principales que se utilizaran se
Publicaciones, informes, registros, datos, etc. procedentes de

informacin investigada en la Internet en pginas Web del Ministerio de la
Proteccin Social, POS, la Cmara de Comercio, el DANE, la Alcalda de
Anapoima, la Superintendencia de Sociedades, SUPERSALUD, Ley 100, Ley
1122, Acreditacin en salud y otras entidades que emitan este tipo de material.
Gran parte de lo que corresponde a temas como metodologa de la

investigacin, estudio de mercados, tcnico, administrativo y financiero, se
apoyarn en los textos Formulacin y evaluacin de proyectos del autor Rafael
Mndez y Metodologa, Diseo y Desarrollo del Proceso de Investigacin, de
Carlos Eduardo Mndez, pues stos ofrecen de manera detallada los aspectos a
tener en cuenta para la elaboracin y evaluacin de un proyecto empresarial y un
plan de negocios.
8.4
POBLACIN Y MUESTRA
Del grupo objetivo al cual se considera llegar con la nueva IPS, se debe diferenciar
a los usuarios de los clientes. Los usuarios son las personas que van a recibir el
tratamiento medico por parte de la IPS, y que son personas que se encuentran
afiliadas al sistema de seguridad en el rgimen contributivo (EPS) o en el rgimen
subsidiario (EPSS), es decir, corresponde a personas naturales (cotizantes y
beneficiarios) con edad entre 0 y 80 aos residentes del municipio de Anapoima.
Respecto de los clientes de la IPS son las empresas prestadoras de salud EPS y
empresas prestadoras de salud del rgimen subsidiado EPSS.
En Anapoima existen actualmente las siguientes EPS y EPSS:
SALUDCOOP E.P.S.
34
COMPENSAR.
COOMEVA E.P.S.
SANITAS S.A.
FAMISANAR LTDA.
CAFESALUD.
CONVIDA.
Estas atienden a la poblacin afiliada de las cuales para el 2010 cubran segn
datos del DANE el 22% en el rgimen contributivo y 77,6% del subsidiado.
8.5
PROCEDIMIENTO DE MUESTREO
La muestra para que sea representativa del total de posibles clientes (EPS,
EPSS), requiere que todas las unidades de poblacin tengan la misma
probabilidad de ser seleccionadas es por eso que se utilizar l mtodo de
muestreo aleatorio simple.
Figura 3. Formula para el clculo del tamao de la muestra para poblaciones

finitas
Fuente:
tomado
de
Internet:
<http://www.feedbacknetworks.com/cas/experiencia/sol-preguntar-calcular>.
35
Los parmetros de entidades (EPS y EPSS), al igual que, las de estadsticas

mustrales para el objetivo de esta investigacin, tendr las siguientes bases para
su clculo.
1,44
1,65
1,96
2,00
2,58
Nivel de confianza 75%
80%
85%
90%
95%
1,15
1,28
95,5% 99%
e : es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber

entre el resultado que se obtiene preguntando a una muestra de entidades (EPS y
EPSS) y el que se obtendra si se preguntara al total de ella. (5%) = 0,1
p : es la proporcin de EPS y EPSS que poseen en las entidades la caracterstica
de estudio. Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que
p=q=0.5 que es la opcin ms segura. (50%) = 0,5
q : es la proporcin de entidades (EPS y EPSS) que no poseen esa caracterstica,

es decir, es 1-p. (60%)=0,6
n : es el tamao de la muestra (nmero de encuestas que se van a hacer).
8.6
ANLISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN
Una vez tabulada la informacin recolectada del trabajo de campo realizado, se

procede a la interpretacin y emisin de las conclusiones respectivas, las cuales
deben servir para indicar:
Parmetros para el clculo de la demanda potencial.
Formular las bases para la estrategia de mercadeo.
36
9.
ESTUDIO PILOTO DE MERCADOS
Este capitulo determina una demanda potencial de servicio de salud de segundo

nivel por parte de las EPS y EPSS del municipio de Anapoima.
9.1
SEGMENTO DE MERCADO OBJETIVO Y PERFIL DEL CONSUMIDOR
9.1.1
Tipo de mercado. Esta conformado por el consumidor de empresa.
9.1.2
Segmentacin. La deteccin de la posible demanda en el mayor nivel de
detalle posible se describe a continuacin en la tabla 6.
Tabla 6. Segmentacin del mercado objetivo

Variables cualitativas
Segmentos
Clientes potenciales
Pas
Criterios geogrficos
Consumidor de empresa, organizacional, industrial o institucional

Colombia
Regin
Departamento
Andina
Cundinamarca
Municipio
Acceso a medios de transporte
Acceso a puntos de distribucin
Sector integral
Subsector integral
Criterios demogrficos
Servicio
Salud
Tamao de la empresa
Tipo de capital
Orientacin al lucro
Gran empresa
Privado, mixto
Con y sin animo de lucro
Tipo de sociedad
Tecnologa de la empresa
Recursos tecnolgicos
Criterios conductuales
Anapoima
Cercano a vas principales
Medianamente cercano a proveedores
Cualquiera
Especializada en salud
Materiales, humanos, financieros
Ocasin de compra
Beneficios buscados
Compras especiales
Servicio de salud especializada
Grado de usuario
Grado de lealtad
Funcin de compras
Usuario permanente
Alta media
Centralizada descentralizada
Poltica de compras
Orden de compra
Concurso pblico
Ordenes individuales
Criterios de compra
Contado
Fuente: elaborado por los autores del proyecto.

37
9.1.3
Perfil del consumidor. Los aseguradores (entidades prestadoras de
servicios de salud EPS y entidades prestadoras de salud del rgimen subsidiado
EPSS) son empresas de servicios de salud privadas y mixtas que aseguran a la
poblacin, actan como intermediarias y administradoras de los recursos que
provee el estado y los prestadores de los servicios de salud, no prestan servicios
mdicos sino que promueven dichos servicios a los usuarios quienes se afilian a
estas para luego ser atendidos en los prestadores (IPS), son principalmente de
tamao gran empresa, su centro de operaciones es por lo general una ciudad
capital donde implementan una red de oficinas en sitios estratgicos, estas
empresas para el desarrollo de su objeto social utilizan indistintamente tecnologa
de vanguardia de conformidad con sus capacidades y estrategias integrales.
9.2
TAMAO DEL MERCADO Y CONSUMO APARENTE
9.2.1
Tamao de mercado. Esta constituido por los aseguradores (entidades
promotoras de salud EPS y entidades prestadoras de salud del rgimen
subsidiado EPSS) que tienen cobertura en el municipio de Anapoima (tabla 7).
Tabla 7 Listado de EPS y EPSS

No.
1
Nombre
COMPENSAR
Ubicacin
Direccin
Telfono
Bogot D.C.
Av. 68 No. 49 A - 47
4280666
2
3
COOMEVA E.P.S.
SANITAS S.A.
Cali
Bogot D.C.
Cl. 13 No. 57 50 P. 2
Cl. 100 No. 11 B - 95
3330000
6466080
4
5
6
FAMISANAR LTDA.
SALUDCOOP E.P.S.
CAFESALUD
Bogot D.C.
Bogot D.C.
Bogot D.C.
Cr. 13 A 77 A - 63
Av. 13 No. 109 - 20
Av. 13 No. 114 - 10
6500200
6001050
3171820
CONVIDA
Bogota D.C.
Av. Cl. 26 No. 47 - 73
4260000
9.2.2
Referente de consumo aparente. Para determinar el consumo aparente
que se podra demandar en servicios de salud de segundo nivel, se aplico un
instrumento de medicin (encuesta telefnica) a una muestra seleccionada por el
mtodo de muestreo determinstico (subjetivo de juicio o criterio) a 7 aseguradores
(EPS y EPSS) que tienen cobertura en Anapoima.
El resultado de la aplicacin de este instrumento se muestra en el grfico 4.
38
Grfico 4. Periodicidad de consumo de servicios de salud de I y II nivel

0%
0%
Diaria
Semanal
Mensual
100%
A la pregunta Con que periodicidad la entidad (EPS y EPSS) utilizara servicios

de salud de I y II nivel?; el 100% de las EPS y EPSS encuestadas indico que
diariamente se consumen servicios de salud.
9.3
DISEO DE LAS HERRAMIENTAS DE INVESTIGACIN
El proceso de investigacin de mercados abarca dos etapas bsicas la

planificacin y la ejecucin, todo bajo un proceso sistemtico de diseo,
recopilacin, anlisis y presentacin de datos respecto de una situacin de
mercado concreta que proviene de la idea de negocio y poder soportar la toma de
decisiones de mercadeo.
9.3.1
Objetivos del estudio. Se establecen los siguientes:
Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en servicios de

salud de I y II nivel en el municipio de Anapoima.
Determinar la cantidad de servicios de salud de I y II nivel que las EPS y
EPSS estaran dispuestas a adquirir al precio determinado en el municipio de
Anapoima.
Establecer la intencin de compra de servicios de salud de I y II nivel en
el municipio de Anapoima, segn los aspectos relevantes que distinguirn la
ventaja competitiva.
39
Identificar la periodicidad de demanda para los servicios de salud de I y II

nivel en el municipio de Anapoima.
9.3.2
Clculo de la muestra. El desarrollo de la formula para poblaciones
finitas utilizando los parmetros establecidos indico la realizacin de 7 encuestas a
las EPS y EPSS.
Tabla 8. Parmetros para el muestreo

N
7 EPS, ARS
1,15 1,28 1,44 1,65 1,96
K
Nivel de confianza
75%
85%
90%
95%
2,58
95,5% 99%
5% 0,05
e
p
80%
2,00
p q 0,5
que es la opcin ms segura
50% 0,5
q
1 p 60% 0,6
n La muestra corresponde a 7 EPS y ARS
9.3.3
Diseo de la herramienta de estudio piloto de clientes. Para la
recopilacin de informacin primaria se utilizar el cuestionario o encuesta (tabla
9), debido a que brinda flexibilidad en las preguntas que se realizan.
40
Tabla 9. Estudio sobre la prestacin de servicios de salud de I y II nivel en el

municipio de Anapoima Cundinamarca
41
Tabla 9. (Continuacin)
42
43
9.3.4
Metodologa de anlisis de los competidores. La fuente de informacin
secundaria proviene de los datos suministrados por la secretaria de salud de
Anapoima y la observacin directa.
En el municipio de Anapoima formalmente se encuentran tres puestos de salud
(figura 5) segn reporte del sistema nico de habilitacin de la secretaria de salud.
Figura 4. Registro de IPS pblicas y privadas en Anapoima (2010)
Fuente: tomado de Internet: <http://201.234.78.38/habilitacion/>.
Tabla 10. Matriz del perfil competitivo

Factor Critico de xito
Competidor
CENTRO DE SALUD
ANAPOIMA
PUESTO DE SALUD
SAN ANTONIO
PUESTO DE SALUD LA
PAZ
Peso
Participacin en Competitividad
el mercado
de precios
Posicin
financiera
Calidad del
servicio
Lealtad del
cliente
Infraestructura
fsica
0,3
0,1
0,1
0,2
0,1
0,2
Calificacin
Peso ponderado
1,2
0,3
0,1
0,2
0,3
0,8
Calificacin
Peso ponderado
0,9
0,3
0,1
0,2
0,2
0,6
Calificacin
Peso ponderado
0,9
0,3
0,1
0,2
0,2
0,8
Total
1,00
2,9
2,3
2,5
El peso indica la importancia que tiene ese factor para alcanzar el xito en la industria de la empresa. Las oportunidades suelen tener los pesos ms altos que
las amenazas, pero estas, a su vez, pueden tener pesos altos si son especialmente graves o amenazadoras.
Los valores de las calificaciones son los siguientes: 1- mayor debilidad, 2- menor debilidad, 3- menor fuerza, 4 mayor fuerza. Estas adems se basan en la
eficacia de las estrategias de la empresa.
Fuente: elaborado por los autores del proyecto a partir de la matiz de perfil
competitivo de Porter.
44
9.4
RESULTADOS
9.4.1
Resultados de la medicin del comportamiento del consumidor. La
tabulacin de los datos procedentes de las encuestas realizadas a los mandos
altos de las Entidades Promotoras de Salud EPS y Subsidiado EPSS arroj los
siguientes resultados concluyentes:
Primera pregunta. En la actualidad tiene personas aseguradas en el

municipio de Anapoima?, el 100% de las entidades encuestadas afirmo tener
actualmente personas aseguradas en el municipio de Anapoima tal como lo
muestra el grfico 5.
Grfico 5. Personas que se tienen afiliadas al SGSSS

0%
SI
NO
100%
Segunda pregunta. Cul es el nmero aproximado de afiliados al

rgimen contributivo que tiene actualmente en el municipio de Anapoima?, el 49%
de las EPS indico tener entre 401 y 600 afiliados, un 25% sealo tener entre 201 y
400 afiliados, mientras que el 13% restante declaro tener entre 100 y 200 al igual
que 600 y 800, lo anterior se puede apreciar en el grfico 6.
Grfico 6. Afiliados al rgimen contributivo

13%
100 y 200
13%
201 y 400
25%
49%
401 y 600
600 y 800

45
Tercera pregunta. Cul es el nmero aproximado de afiliados al

rgimen subsidiado que tiene actualmente en el municipio de Anapoima?, el 43%
de las EPSS indico tener ms de 1.000 afiliados, un 29% sealo tener entre 600 y
800 afiliados, mientras que el 14% de EPSS argumento tener entre 401 y 600, por
ltimo en misma proporcin las EPSS declararon tener entre 801 y 1000 afiliados;
el grfico 7 muestra esta participacin.
Grfico 7. Afiliados al rgimen subsidiado

0%
100 y 200
14%
201 y 400
43%
401 y 600
29%
14%
600 y 800
801 y 1000
Ms 1000
Cuarta pregunta. En la actualidad mantiene acuerdos comerciales con

IPS en Anapoima?, los resultados mostraron que el 29% de las EPS y EPSS
mantienen algn tipo de acuerdo comercial con IPS o centros de salud en
Anapoima, mientras que la mayor proporcin (79%) sealo no tenerlos (grfico 8).
Grfico 8. Acuerdos comerciales con IPS de Anapoima

29%
SI
NO
71%
Quinta pregunta. Cul es la forma de contratacin que utiliza con las

IPS?, el 43% de las EPS encuestadas respondi que la forma usual es por
servicios prestados con precio concertado, el 29% en su gran mayora EPSS
utiliza el sistema de capitacin, mientras que el 14% restante indistintamente
utiliza por salario y por evento, el grfico 9 muestra la proporcin.
46
Grfico 9. Forma de contratacin de las EPS y EPSS

14%
Por servicios prestados
0%
14%
43%
Capitacin
Por caso
Por salario
Presupuesto
29%
Sexta pregunta. Qu nivel de complejidad en servicios de salud se

demandan ms en el municipio de Anapoima?, el 57% de las EPS y EPSS
encuestadas sealo el primer nivel como los de mayor demanda, un 29% indico
ser los de segundo nivel, mientras que el restante 14% utiliza servicios de salud de
tercer y cuarto nivel. El grfico 10 ilustra porcentualmente el resultado.
Grfico 10. Nivel de servicios de salud ms demandados en Anapoima

14%
1er nivel
2o nivel
29%
57%
3er y 4o nivel
Sptima pregunta. En promedio los usuarios cada cuanto utilizan los

servicios de salud de I y II nivel en el municipio de Anapoima?, el 57% de las EPS
y EPSS encuestadas sealo ser bimensual la frecuencia de utilizacin de
servicios de salud, mientras que el 29% argumento ser semestral y el restante
14% indico como trimestral la utilizacin. El grfico 11 expone la periodicidad de
utilizacin.
47
Grfico 11. Periodicidad de utilizacin de servicio de salud de I y II nivel

Quincenal
29%
0%
Mensual
Bimensual
57%
Trimestral
Semestral
14%
Anual
Octava pregunta. Ve como necesario que se ofrezcan servicios de

salud de I y II nivel a sus asegurados y a ustedes como entidad en el municipio de
Anapoima?, el 71% de las EPS y EPSS encuestadas manifest la imperiosa
necesidad de otra IPS en ese municipio, mientras que el 29% restante considero
no tener esa necesidad. En el grfico 12 se muestra el porcentaje.
Grfico 12. Necesidad de una IPS de segundo nivel en Anapoima

29%
SI
NO
71%
Novena pregunta. S le ofrecieran a la entidad que usted preside

servicios de salud de I y II nivel por parte de una nueva IPS que estara ubicada en
el casco urbano del municipio de Anapoima de manera que atienda a la poblacin
afiliada y reduzca el desplazamiento por eventos que ellos deben realizar
Consideraran adquirir sus servicio?, positivamente el 86% de las EPS y EPSS
encuestadas manifestaron su intencin por adquirir los servicios ofertados en
salud de segundo nivel, el 14% restante argumento que no le interesara por
diferentes razones. En el grfico 13 se representa el resultado.
48
Grfico 13. Intencionalidad de compra de servicios de salud de I y II nivel

14%
SI
NO
86%
Dcima pregunta. Qu considera como lo ms importante a la hora de

realizar un acuerdo con una IPS para la prestacin de servicios de salud de I y II
nivel en el municipio de Anapoima?, el 29% de las EPS y EPSS encuestadas
sealo ser la infraestructura y los recursos tecnolgicos lo ms importante, el
restante 14% corresponde a la ubicacin, la experiencia y el reconocimiento en
igual proporcin (grfico 14).
Grfico 14. Lo ms importante a la hora de un acuerdo comercial

Ubicacin
29%
14%
0%
14%
Capital
Experiencia
Reconocimiento
14%
29%
Infraestructura
Teconologa
Onceava pregunta. Qu considera como lo ms importante a la hora

de la prestacin de servicios de salud de I y II nivel en el municipio de Anapoima?,
el 29% de las EPS y EPSS encuestadas sealo ser la infraestructura y los
recursos tecnolgicos lo ms importante, el restante 14% corresponde a la
ubicacin, la experiencia y el reconocimiento en igual proporcin. En el grfico 15
se aprecia la distribucin.
49
Grfico 15. Lo ms importante a la hora de un servicio de salud

Atencin
14%
29%
0%
Infraestructura
Calidad
Talento humano
29%
14%
14%
Portafolio de servicios
Calidad administrativa
9.4.2
Resultados del anlisis de la competencia. Los resultados ponderados
obtenidos de los principales competidores de la industria establecen que la
participacin del mercado es el factor ms importante y de mayor peso debido a la
distribucin de los asegurados (contributivo y no contributivo) en el municipio tal
como lo indica el 0,3, por otro lado la calidad del servicio y la infraestructura fsica
son dos factores aunque menos importantes si crticos a la hora de garantizar el
xito de las empresas en esta industria, tal como lo seala el peso de 0,2
asignado a cada uno; en este sentido, la competidora CENTRO DE SALUD
ANAPOIMA, aprovecha esta fortaleza como lo indican las ponderaciones de 0,2 y
0,8 respectivamente para obtener un diferencial. En lo referente a la lealtad del
cliente, posicin financiera y competitividad de precios en las tres competidoras se
mantiene un equilibrio en estos tres factores, sin embargo el diferencial se aprecia
en el CENTRO DE SALUD DE ANAPOIMA con un puntaje de 0,3 en la lealtad del
cliente que le brinda una mayor fuerza competitiva en la industria. En conclusin,
el competidor CENTRO DE SALUD ANAPOIMA es la IPS pblica ms fuerte en la
industria con un total ponderado de 2,9.
9.4.3
Clculo de la demanda potencial y participacin del mercado.
continuacin se describen estos dos factores relevantes del negocio.
9.4.3.1 Clculo de la demanda potencial. Para poder determinar este factor, se

recurrir a los resultados obtenidos en la investigacin de mercado, donde se
indica la cantidad de consumo anual, la frecuencia de consumo y la
intencionalidad de compra de servicios de salud de I y II nivel por parte de las EPS
y EPSS en el municipio de Anapoima.
La tabla 11 muestra el clculo efectuado.
50
Tabla 11. Demanda potencial (segundo ao)

Poblacin municipio de Anapoima AFILIADA AL SISBEN I-II-III
12.305
Poblacin afiliada al rgimen contributivo (EPS)
23%
2.830
Poblacin afiliada al rgimen subsidiado (EPS y EPSS)
77%
9.475
Utilizacin de servicios de salud de I y II nivel (57% + 29%)
86%
10.582
Intencionalidad de compra de las EPS y EPSS
86%
Poblacin asegurada por las EPS y EPSS que utilizarian los servicios de salud de I y II nivel
9.101
Cantidad de consumo promedio anual (unidades por afiliado)
57%
Frecuencia de consumo promedio anual (veces al ao por afiliado)
DEMANDA POTENCIAL ESTIMADA

9.101
327.628
X
9.4.3.2 Clculo del volumen de ventas estimado. Para la estimacin de la

cantidad de servicios de salud de I y II nivel que se pueden realizar durante el
primer ao, se tiene en cuenta los siguientes aspectos:
El monto calculado de los requerimientos de capital para la

infraestructura. Considerando que el grado de complejidad en el que se va ha
especializar la IPS es para ofrecer un nivel de I y II (consulta externa ambulatoria,
servicio auxiliares de diagnstico y tratamiento), donde se establece una
tecnologa y personal acorde para atender este tipo de procedimientos de salud,
entonces se hace necesaria una inversin estimada con la que se podr realizar el
montaje y as atender cierta cantidad de servicio de este nivel.
La capacidad instalada de la nueva IPS. El estudio tcnico indica que la
oferta de servicios de salud de segundo nivel (exmenes y consultas o
procedimientos) que se pueden realizar al mes es de 2.640 y 2.534,
respectivamente.
La intencionalidad de compra de las EPS y EPSS. Teniendo en cuenta
que uno de los resultados de la encuesta indica que las entidades EPS y EPSS
(86%) estaran dispuestas a adquirir los servicios de I y II nivel que ofrecera la
nueva IPS, entonces este referente permite estimar un volumen de servicio
apropiado.
51
Al unificar los anteriores criterios se considera que la participacin del mercado en

la prestacin de servicios de salud de I y II nivel que se pueda obtener en el
municipio de Anapoima es del 13% tal como se aprecia en la tabla 12.
Tabla 12. Volumen de ventas estimado (primer ao)

Demanda potencial estimada en unidades de servicios de salud
327.628
Participacin de mercado estimada

V.V.
327.628
13%
X
13%
42.592
9.5
CONCLUSIONES
MERCADO
SOBRE
OPORTUNIDADES
RIESGOS
DEL
El mercado potencial son los afiliados al rgimen contributivo y

subsidiado del municipio de Anapoima (12.115 habitantes).
La red prestadora de servicios de salud IPS es insuficiente para atender
la demanda de I y II nivel por lo que los usuarios deben desplazarse a otros
municipios cercanos a recibir la atencin a la que tienen derecho.
Las EPS y EPSS con cobertura en el municipio de Anapoima indicaron
una intencionalidad favorable del 86% por adquirir los servicios de salud de
segundo nivel que ofertara la nueva IPS en ese municipio.
Se espera que la estacionalidad de la demanda no presente grandes
variaciones en el transcurso del ao, ya que las caractersticas del servicio de
segundo nivel estn dirigidos a un mercado permanente.
Tal vez por ser un mercado compuesto en su gran mayora (77%) por
poblacin afiliada al rgimen subsidiado, el ingreso sea en su gran mayora por
capitacin lo que puede causar dificultades financieras en el futuro.
La ubicacin geogrfica del municipio de Anapoima puede no ser una
imperiosa necesidad de una nueva IPS en el municipio.
52
10.
ESTRATEGIA Y PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADO
Este capitulo define la mezcla de mercado ms conveniente para garantizar que

los objetivos comerciales se puedan cumplir y atender la demanda potencial de
servicios de salud de segundo nivel existente en el municipio de Anapoima.
10.1
OBJETIVOS MERCADOLGICOS
10.1.1
Objetivo a corto plazo:
Alcanzar una participacin del 13% en el mercado local durante el segundo ao en

la prestacin de servicios de salud de segundo nivel.
10.1.2
Objetivo a mediano plazo:
Lograr un posicionamiento y reconocimiento de la marca y de los servicios de

salud de segundo nivel, as como el aumento en la participacin del mercado a un
14%.
10.1.3
Objetivo a largo plazo:
Mantener un alto nivel de satisfaccin en los clientes y lograr aumentar la

participacin en el mercado regional a un 20%.
10.2
LA ESTRATEGIA DE MERCADO
10.2.1
Estrategia de producto o servicio. Involucra los siguientes componentes:
Definicin. Prestacin de servicios de salud de segundo nivel.

53
Clasificacin. Teniendo en cuenta su tangibilidad y durabilidad un

servicio de salud es intangible con una vida til de 6 a 30 minutos en promedio.
Bien organizacional.53 Es un bien especializado que habitualmente

adquiere la entidad EPS o EPSS para el cumplimiento de su mandato social. Esta
orientado a grupos de usuarios con caractersticas geogrficas y demogrficas
especficas encaminadas a la satisfaccin de sus necesidades de recuperacin de
la salud. La adquisicin como tal no requiere de un proceso de decisin por parte
de los usuarios, pero si por la entidad contratante.
Beneficios del servicio. Los siguientes son algunos de los beneficios

principales que el servicio de salud de segundo nivel ofrece a los afiliados
(usuarios) de sus clientes:
Recuperacin de la salud.
Mejoramiento de la calidad de vida.
Atencin bsica inmediata.
Prevencin de incidentes crticos.
Aspecto innovativo del servicio. Prestacin de servicios de salud de

segundo nivel con agilidad en todas las actividades del proceso.
Nombre de la marca.
fundamentales:
Se tuvieron en cuenta dos elementos
Las dos primeras letras del nombre del municipio de Anapoima (AN).
53
Fuente: Mendoza Martha. Gestin de mercado. EAN. Bogot, 2003. p.251.
54
El distintivo de SALUD definido por la constitucin de la OMS como un estado de

completo bienestar fsico, mental y social, y no solamente la ausencia de
afecciones o enfermedades.54
Como resultado el nombre que se le dar a la marca para posicionarla es:
ANSALUD
Logo. Este se caracteriza por la representacin de una figura geomtrica

(rectngulo) que encierra los siguientes elementos; la palabra ANSALUD y la
visualizacin de una onda de un electrocardiograma como indicacin de un estado
de vitalidad.
Figura 5. Logo de ANSALUD
Bondades. El color predominante lavanda y blanco en superposicin de manera

que otorguen un tinte de armona y afinidad con estados de bienestar.
Slogan. Se utilizara una frase corta y llamativa que haga mencin de los
servicio y adems brinde identidad, as como elementos de recordacin llamativa:
En beneficio de tu salud!
54
Fuente: tomado de Internet: <http://www.who.int/peh-emf/research/agenda/es/index.html>.
55
Servicio Pre y Postventa. Los servicio Pre y postventa que ANSALUD

ofrecer a los usuarios potenciales son los siguientes:
Servicio de Pre-Venta. El cliente potencial interesado en adquirir los servicios de

salud de segundo nivel en la IPS, se puede comunicar por cualquiera de los
siguientes medios: Telfono fijo o mvil y realizar la asignacin de la cita bien sea
para l o para cualquiera de sus beneficiarios.
Servicio de Post-Venta. Con la informacin del usuario registrada en la base de
datos de ANSALUD se realizaran seguimientos para la verificacin de la condicin
de recuperacin de la salud.
10.2.2 Estrategia de precio. Para determinar el precio de ingreso al mercado de

los diferentes servicios de salud de segundo nivel que se ofrecern en la IPS
ANSALUD en el municipio de Anapoima, se tendr en cuenta el siguiente
referente.
10.2.2.1 Nivel actual de precios del mercado. Tomando como parmetro las
formas de contratacin ms utilizadas por las EPS y EPSS procedentes de los
resultados cuantitativos de las encuestas realizadas, donde se indica que la ms
usual es por servicio prestados (43%) seguida de la capitacin (29%). Para
efectos del clculo se utilizo la tabla de precios del SOAT.
Tabla de precios del SOAT55.

Esta determina la nomenclatura,
clasificacin y precio de los procedimientos mdicos, quirrgicos y hospitalarios
del manual del SOAT basados en el salario mnimo mensual legal vigente SMMLV
del 2011 que es de $535.600. Entonces, al agrupar los diferentes servicios a
prestar segn sea su posible origen de rgimen (contributivo o subsidiado), as
como la cantidad estimada de los mismos y el factor de precios SOAT, se
establece el precio por cada servicio de salud de segundo nivel. El clculo se
puede apreciar en la tabla 13.
55

<http://consultorsalud.com/index.php?option=com_content&view=article&id=120%3Amanual-soat2010&Itemid=7.>
56
Tabla 13. Determinacin del precio promedio de venta de servicios de salud

tem
Unidad de servicios
SOAT 2011
Servicios
42.592
9.796
23%
Cantidad segn demanda potencial

Factor
$ 535.600
$ 535.600
Volumen de ventas
CONTRIBUTIVO
42.592
32.796
77%
CONTRIBUTIVO
Volumen de ventas
SUBSIDIADO
SUBSIDIADO
Acido rico
0,56
$ 9.998
$ 9.998
0,05%
22
$ 224.119
0,61%
261
$ 2.610.983
Amilasa
0,65
$ 11.605
$ 11.605
0,05%
22
$ 260.138
0,61%
261
$ 3.030.605
Antibiograma
1,04
$ 18.567
$ 18.567
0,05%
22
$ 416.220
0,61%
261
$ 4.848.968
Baciloscopia
0,53
$ 9.462
$ 9.462
0,05%
22
$ 212.112
0,61%
261
$ 2.471.109
Bilirrubina directa
0,35
$ 6.249
$ 6.249
0,05%
22
$ 140.074
0,61%
261
$ 1.631.864
Bilirrubina total
0,45
$ 8.034
$ 8.034
0,05%
22
$ 180.095
0,61%
261
$ 2.098.111
Colesterol HDL
0,84
$ 14.997
$ 14.997
0,05%
22
$ 336.178
0,61%
261
$ 3.916.474
Colesterol LDL
0,99
$ 17.675
$ 17.675
0,05%
22
$ 396.210
0,61%
261
$ 4.615.845
Colesterol Total
1,02
$ 18.210
$ 18.210
0,05%
22
$ 408.216
0,61%
261
$ 4.755.719
10
Coombs directo
0,62
$ 11.069
$ 11.069
0,05%
22
$ 248.131
0,61%
261
$ 2.890.731
11
Coombs indirecto, prueba cualitativa
0,37
$ 6.606
$ 6.606
0,05%
22
$ 148.078
0,61%
261
12
Coombsin directo, prueba cuantitativa
0,62
$ 11.069
$ 11.069
0,05%
22
$ 248.131
0,61%
261
$ 2.890.731
13
Coprocultivo
2,65
$ 47.311
$ 47.311
0,05%
22
$ 1.060.562
0,61%
261
$ 12.355.544
14
Coprolgico
0,33
$ 5.892
$ 5.892
0,05%
22
$ 132.070
0,61%
261
$ 1.538.615
15
Coprolgico, por concentracin
0,5
$ 8.927
$ 8.927
0,05%
22
$ 200.106
0,61%
261
$ 2.331.235
16
Coproscpico (incluye:ph, sangre azucares reductores y parsitos)
1,3
$ 23.209
$ 23.209
0,05%
22
$ 520.276
0,61%
261
$ 6.061.210
17
Creatina
0,56
$ 9.998
$ 9.998
0,05%
22
$ 224.119
0,61%
261
$ 2.610.983
18
Creatinina, depuracin
0,77
$ 13.747
$ 13.747
0,05%
22
$ 308.163
0,61%
261
$ 3.590.102
Cuadro hemtico o hemograma hematocrito y leucograma
0,83
$ 14.818
$ 14.818
0,05%
22
$ 332.176
0,61%
261
$ 3.869.850
FSH y LH post-gonarelina
6,76
$ 120.689
$ 120.689
0,05%
22
$ 2.705.433
0,61%
261
$ 31.518.294
21
Factor RA, prueba semicuantitativa
0,55
$ 9.819
$ 9.819
0,05%
22
$ 220.117
0,61%
261
$ 2.564.358
22
Fosfatasa cida
0,71
$ 12.676
$ 12.676
0,05%
22
$ 284.151
0,61%
261
$ 3.310.353
23
Glucosa (en suero, LCR, otros fluidos)
0,5
$ 8.927
$ 8.927
0,05%
22
$ 200.106
0,61%
261
$ 2.331.235
24
Glucosa pre y post carga o test de O'sullivan
1,27
$ 22.674
$ 22.674
0,05%
22
$ 508.269
0,61%
261
$ 5.921.336
25
Gram, tincin y lectura (cualquier muestra)
0,43
$ 7.677
$ 7.677
0,05%
22
$ 172.091
0,61%
261
$ 2.004.862
26
Hematocrito
0,15
$ 2.678
$ 2.678
0,10%
44
$ 117.062
0,51%
219
$ 585.310
27
Hemoclasificacin (grupo sanguneo y factor RH)
1,06
$ 18.925
$ 18.925
0,10%
44
$ 827.238
0,51%
219
$ 4.136.191
28
Hepatitis A, anticuerpo G
3,61
$ 64.451
$ 64.451
0,10%
44
$ 2.817.292
0,51%
219
$ 14.086.461
29
Hepatitis A, anticuerpo M
2,95
$ 52.667
$ 52.667
0,10%
44
$ 2.302.219
0,51%
219
$ 11.511.097
30
Inmunoglobulina IgA IgG IgM, (semicuantitativa) c/u
1,1
$ 19.639
$ 19.639
0,10%
44
$ 858.455
0,51%
219
$ 4.292.274
31
Nitrgeno urico
0,4
$ 7.141
$ 7.141
0,05%
22
$ 160.085
0,51%
219
$ 1.560.827
32
Oxiuros, frotis
0,4
$ 7.141
$ 7.141
0,05%
22
$ 160.085
0,51%
219
$ 1.560.827
33
Plaquetas, recuento
0,34
$ 6.070
$ 6.070
0,05%
22
$ 136.072
0,51%
219
$ 1.326.703
34
Protenas totales, en suero y otros fludos
0,34
$ 6.070
$ 6.070
0,05%
22
$ 136.072
0,51%
219
$ 1.326.703
35
Proteinuria en 24 horas
0,38
$ 6.784
$ 6.784
0,05%
22
$ 152.081
0,51%
219
$ 1.482.785
36
Protrombina, tiempo PT
1,21
$ 21.603
$ 21.603
0,05%
22
$ 484.256
0,51%
219
$ 4.721.501
37
Sangre oculta en MF
0,25
$ 4.463
$ 4.463
0,05%
22
$ 100.053
0,51%
219
$ 975.517
38
Secrecin nasal, ocular, tica, examen microscpico c/u
0,84
$ 14.997
$ 14.997
0,05%
22
$ 336.178
0,51%
219
$ 3.277.736
19
20
EXMENES DE LABORATORIO CLNICO
Fuente: elaboracin de los autores del proyecto a partir de la tabla SOAT.
57
$ 1.725.114

tem
Unidad de servicios
SOAT 2011
Servicios
42.592
9.796
23%

Factor
$ 535.600
Volumen de ventas
CONTRIBUTIVO
42.592
32.796
77%
CONTRIBUTIVO
$ 535.600
Volumen de ventas
SUBSIDIADO
SUBSIDIADO
39
Secrecin uretral o vaginal, examen microscpico c/u
1,78
$ 31.779
$ 31.779
0,05%
22
$ 712.377
0,51%
219
$ 6.945.679
40
Sida, anticuerpos VIH 1.
2,87
$ 51.239
$ 51.239
0,05%
22
$ 1.148.608
0,51%
219
$ 11.198.932
41
2,87
$ 51.239
$ 51.239
0,05%
22
$ 1.148.608
0,51%
219
$ 11.198.932
42
Sifilis, serologa presuntiva (cardiolipina o VDRL)
0,53
$ 9.462
$ 9.462
0,05%
22
$ 212.112
0,51%
219
$ 2.068.095
43
Tiroidea estimulante TSH
2,63
$ 46.954
$ 46.954
0,05%
22
$ 1.052.558
0,51%
219
$ 10.262.436
Tiroxina T4
1,97
$ 35.171
$ 35.171
0,05%
22
$ 788.418
0,51%
219
$ 7.687.072
$ 35.707
$ 35.707
0,05%
22
$ 800.424
0,51%
219
$ 7.804.134
44
45
Tiroxina T4 libre
46
Toxoplasma, anticuerpo G
3,05
$ 54.453
$ 54.453
0,10%
44
$ 2.380.261
0,51%
219
$ 11.901.304
47
Toxoplasma, anticuerpo M
3,05
$ 54.453
$ 54.453
0,10%
44
$ 2.380.261
0,51%
219
$ 11.901.304
48
Transaminasa oxalacetica / ASA
0,87
$ 15.532
$ 15.532
0,10%
44
$ 678.960
0,51%
219
$ 3.394.798
49
Transaminasa pirvica / ALAT
0,87
$ 15.532
$ 15.532
0,10%
44
$ 678.960
0,51%
219
$ 3.394.798
50
Triglicridos
0,56
$ 9.998
$ 9.998
0,10%
44
$ 437.031
0,51%
219
51
Tromboplastina, tiempo parcial (PTT)
1,18
$ 21.067
$ 21.067
0,10%
44
$ 920.888
0,51%
219
$ 4.604.439
$ 2.770.467
0,51%
219
$ 13.852.337
$ 2.185.157
52
BIOPSIAS SIMPLES UNA SOLA MUESTRA
Estudio con tinciones de rutina
3,55
$ 63.379
$ 63.379
0,10%
44
53
CITOLOGAS
Vaginal tumoral
0,96
$ 17.139
$ 17.139
0,10%
44
$ 749.197
0,51%
219
$ 3.745.984
54
ELECTROCARDIOGRAMA
Electrocardiograma
1,64
$ 29.279
$ 29.279
0,10%
44
$ 1.279.878
0,51%
219
$ 6.399.390
Nebulizaciones c/u
0,5
$ 8.927
$ 8.927
0,10%
44
$ 390.207
0,51%
219
$ 1.951.033
Lavado de odos
0,84
$ 14.997
$ 14.997
0,10%
44
$ 655.547
0,51%
219
$ 3.277.736
Extraccin cuerpo extrao conducto auditivo externo, sin incisin
2,03
$ 36.242
$ 36.242
0,10%
44
$ 1.584.239
0,51%
219
$ 7.921.196
Valoracin por Psiclogo
0,82
$ 14.640
$ 14.640
0,10%
44
$ 639.939
0,51%
219
$ 3.199.695
Psicoterapia individual por Psiclogo, sesin
0,74
$ 13.211
$ 13.211
0,10%
44
$ 577.506
0,51%
219
$ 2.887.529
60
Obturacin de una superficie en amalgama de plata o resina compuesta de autocurado
0,84
$ 14.997
$ 14.997
0,10%
44
$ 655.547
0,51%
219
$ 3.277.736
61
Obturacin de una superficie adicional en amalgama de plata o resina compuesta de autocurado
0,43
$ 7.677
$ 7.677
0,10%
44
$ 335.578
0,51%
219
$ 1.677.889
62
Obturacin de una superficie en resina de fotocurado
1,45
$ 25.887
$ 25.887
0,10%
44
$ 1.131.599
0,51%
219
$ 5.657.997
63
Obturacin de superficie adicional en resina de fotocurado
0,72
$ 12.854
$ 12.854
0,10%
44
$ 561.898
0,51%
219
$ 2.809.488
Obturacin definitiva de una superficie en ionmero de vidrio
1,07
$ 19.103
$ 19.103
0,10%
44
$ 835.042
0,51%
219
$ 4.175.211
65
Obturacin definitiva de una superficie adicional en ionmero de vidrio
0,53
$ 9.462
$ 9.462
0,10%
44
$ 413.619
0,51%
219
$ 2.068.095
66
Reconstruccin de ngulo incisal con resina de fotocurado
3,67
$ 65.522
$ 65.522
0,10%
44
$ 2.864.117
0,51%
219
$ 14.320.585
67
Reconstruccin tercio incisal con resina de fotocurado
7,37
$ 131.579
$ 131.579
0,10%
44
$ 5.751.646
0,51%
219
$ 28.758.232
68
Detartraje (por cuadrante)
3,33
$ 59.452
$ 59.452
0,10%
44
$ 2.598.777
0,51%
219
$ 12.993.883
Insercin o retiro de dispositivo intrauterino de cualquier tipo; incluye: consulta y dispositivo
1,92
$ 34.278
$ 34.278
0,10%
44
$ 1.498.394
0,51%
219
$ 7.491.968
Hombro, MMSS o tobillo
1,88
$ 33.564
$ 33.564
0,10%
44
$ 1.467.177
0,51%
219
$ 7.335.886
Muslo y/o pierna
2,80
$ 49.989
$ 49.989
0,10%
44
$ 2.185.157
0,51%
219
$ 10.925.787
$ 328.614.058
55
56
OTORRINOLARINGOLOGA
57
58
59
64
69
70
71
72
73
74
75
76
PSICOLOGA
ODONTOLOGA
GINECOLOGA (PROCEDIMIENTOS)
ORTOPEDIA (CAMBIO DE YESOS)
Consulta ambulatoria de medicina general

Consulta ambulatoria de medicina especializada - Ortopeda
OTROS
SERVICIOS
PROFESIONALES
Consulta ambulatoria de medicina especializada - Pediatra
INTRAHOSPITALARIOS Y AMBULATORIOS
Consulta ambulatoria de medicina especializada - Ginecologa
Consulta ambulatoria de medicina especializada - Otrorrinolaringologia
1,2
$ 21.424
$ 21.424
17,30%
7.369
$ 157.883.627
36,01%
15.339
1,73
$ 30.886
$ 30.886
0,10%
44
$ 1.350.115
0,51%
219
$ 6.750.576
1,73
$ 30.886
$ 30.886
0,10%
44
$ 1.350.115
0,51%
219
$ 6.750.576
1,73
$ 30.886
$ 30.886
0,10%
44
$ 1.350.115
0,51%
219
$ 6.750.576
1,73
$ 30.886
$ 30.886
0,10%
44
$ 1.350.115
0,51%
219
23%
9.796
77%
32.796
Precio de venta promedio del Servicio de Salud de Primer Nivel
Fuente: elaboracin de los autores del proyecto a partir de la tabla SOAT.
58
$ 22.891
$ 6.750.576
$ 23.272
$ 46.163
Tabla 14. Precio promedio de introduccin al mercado

P.V.
Precio de venta promedio de un Servicio de Salud de Primer Nivel
$ 46.163
Fuente: elaboracin de los autores del proyecto.
10.2.3 Estrategia de fuerza de ventas. La gestin comercial ser realizada por

el gerente general.
La estrategia de ventas consistir en las ventas directas a las EPS y EPSS que
tienen cobertura en el municipio de Anapoima.
Por otro lado, tambin se priorizara en su gestin las relaciones pblicas ante la
sociedad medica, colegas, asociaciones de salud, peridicos, estaciones de radio
y televisin, etc.
La compensacin que se le otorgara a este cargo por el desarrollo adicional de
estas funciones ser de una comisin promedio sobre las ventas del 0,1%
10.2.4 Estrategia de distribucin. El canal de distribucin es la sede o centro de

atencin de la IPS, debido a que este cuenta con la infraestructura y rene a los
especialistas para prestar el mejor servicio de segundo nivel.
El canal principal es a travs de las EPS y EPSS, debido a que estas entidades
realizan la afiliacin al sistema general de seguridad social en salud SGSSS y
posteriormente remiten a los usuarios que necesitan y se encuentran en las
condiciones para recibir algn tratamiento de atencin o de prevencin primaria.
10.2.5 Estrategia de comunicacin y promocin. La mezcla de promocin y

comunicacin se realizara a travs de tres medios tradicionales especficos.
Publicidad. Para la presentacin y persuasin de los servicio de salud de

segundo nivel que se ofrecen en la IPS ANSALUD a los clientes EPS y EPSS a
travs de los afiliados al rgimen contributivo y subsidiado, se utilizarn los que se
indican en la tabla 15.
59
Tabla 15. Estrategia de publicidad

Publicidad
Medio
Costo anual sobre

Ppto. de ventas
Descripcin
Exteriores (Valla publicitaria)
$ 2.000.000
Alta selectividad con mediano costo.
Pgina Web
$ 1.000.000
Alta selectividad con mediano costo.
Radiodifusin local
$ 1.000.000
Poca selectividad, mediano costo, impacto inmediato.
Costo anual sobre presupuesto de ventas
$ 4.000.000
Promocin de ventas. Para gratificar la utilizacin de los servicios de

salud en la IPS ANSALUD se establece una poltica de bonificaciones peridica
entre los clientes (EPS y EPSS), as:
"Se otorgaran bonificaciones entre los clientes EPS y EPSS que adquieren los
Servicio de Salud de Segundo Nivel
Tabla 16. Estrategia de promocin de ventas

Rgimen
Contributivo y Subsidiado
Valor econmico
$ 46.163
42.592

100%
42.592
Volumen de
ventas
% de
promocin
Valor promocin
anual
$ 1.966.170.202
0,2%
$ 3.932.340
$ 3.932.340
Material promocional. Los elementos publicitarios que sirven de apoyo

para la gestin comercial del Gerente General ante las EPS y EPSS, son los
siguientes.
Tabla 17. Estrategia de material promocional

Implemento
Brochure Institucional
Porcentaje
Costo anual sobre

Ppto. de ventas
Beneficio
0,001
$ 1.966.170
Implementos publicitarios que servirn de apoyo para la gestin comercial

ante las EPS y ARS
60
$ 1.966.170
11.
DISEO TCNICO Y PLAN DE OPERACIN
Este capitulo comprende el diseo de un sistema de prestacin de servicio a partir

de la utilizacin de tecnologa dura y blanda apropiada en una estrategia de
proceso del servicio, de manera que se puedan realizar los servicios de salud de
segundo nivel en la IPS ANSALUD.
11.1
OBJETIVOS DE PRESTACIN DE SERVICIO
11.1.1
Prestar 42.700 servicios de salud de segundo nivel durante el segundo ao.
11.1.2
Realizar mnimo 4.000 servicios de salud de segundo nivel mensuales en

promedio a partir del segundo ao.
11.1.3
Atender 68.000 servicios de salud de segundo nivel anuales en promedio a partir

del sexto ao.
11.2
DISEO TCNICO
11.2.1 Las especificaciones tcnicas del servicio. El decreto 2753 de 199756

indica en el artculo 4 (del diseo de los servicio) Los prestadores de servicio de
56

61
salud deben tener en cuenta en el diseo de sus servicio la diversidad tnica y

cultural de la poblacin, y pueden incorporar los diversos procedimientos,
diagnsticos y teraputicos de medicina aloptica y alternativa. Los
procedimientos de las terapias alternativas slo pueden ser ejercidos por personal
mdico. Los prestadores de servicio de salud concertarn con las comunidades
indgenas la prestacin de los servicio, teniendo en cuenta el respeto por sus
tradiciones. Los prestadores de servicio de salud deben considerar en el diseo
mdico arquitectnico, las necesidades especficas de la poblacin a la cual estn
dirigidos sus servicio, en particular aquellas que tiendan a facilitar el acceso de las
personas con discapacidad. Entonces, siguiendo este mandato, as como lo
establecido para una IPS de segundo nivel tal como se expuso en el marco
conceptual, ANSALUD conforma su portafolio de servicio considerando en el las
siguientes unidades de servicio:
Tabla 18. Servicios de salud de segundo nivel

Exmenes de laboratorio clnico
Biopsias simples una muestra
Citologas
Electrocardiograma
Fuente: elaboracin de los autores del proyecto a partir de imgenes de Internet.
62

Otorrinolaringologa
Procedimientos de psicologa
Odontologa
Ginecologa
Medicina general
Pediatra
Ortopedia (cambio de yesos)
Otros servicio profesionales intrahospitalarios y

ambulatorios

63
La descripcin de cada unidad de servicio se presenta a continuacin:
Exmenes y procedimientos de laboratorio clnico. Los exmenes

mdicos se refieren a pruebas o exmenes que se realizan para encontrar una
enfermedad antes de que comiencen los sntomas. Los estudios pueden ayudar a
descubrir enfermedades o afecciones anticipadamente, cuando son ms fciles de
tratar.57 Las pruebas dependen de la edad, el sexo, los antecedentes familiares,
los factores de riesgo y el nivel de complejidad.
Biopsias simples una muestra. Es un pequeo fragmento de un

organismo vivo que se prelava para estudiarlo. El fin de una biopsia es poder
estudiar al microscopio los constituyentes del organismo para observar si estn
normales, o si estn afectados por alguna enfermedad.58
Citologas. Es un anlisis que facilita una muestra de las clulas de la

superficie de la cerviz (extremo del tero que lo comunica con la vagina) consiste
en una prueba de deteccin de los cambios pre-cancergenos del cncer cervical,
pero no pretende no puede detectar otras formas de cncer, como por ejemplo el
de ovario, de vagina o de tero.59
Electrocardiograma. Es el registro grfico de las variaciones de potencial

elctrico de la actividad del corazn (fibras miocrdicas), en un tiempo
determinado. Estas variaciones se captan con los electrodos a nivel de la
superficie de la piel y a travs de los conductores llega al electrocardigrafo que
mide las potenciales de accin del corazn y lo registra.60
Otorrinolaringologa. Es una especialidad mdico-quirrgica donde se

suman los conocimientos relativos al odo, nariz, faringo-laringe, patologa del
cuello y glndulas salivares. La conexin entre estos territorios y su facilidad para
enfermar juntos, hace que todos sean estudiados por la misma especialidad y
abarca una gran cantidad de entidades patolgicas.61
57
Fuente: tomado de Internet <http://www.nlm.nih.gov/medlineplus/spanish/healthscreening.html>.

Fuente: tomado de Internet <http://www.histolab.com.mx/biopsia.html>.
59
Fuente: tomado de Internet <zhttp://www.salud.com/exploraciones_diagnosticas/citologia.asp>.
60
Fuente: tomado de Internet <http://www.eccpn.aibarra.org/temario/seccion4/capitulo56/capitulo56.htm>.
61
Fuente: tomado de Internet <http://www.arrakis.es/~fcoglez21/orl.htm>.
58
64
Psicologa. Especialidad mdica dedicada al estudio de la enfermedad

mental con el objetivo de prevenir, evaluar, diagnosticar, tratar y rehabilitar a las
personas con trastornos mentales y desviaciones de lo ptimo.62 La psicologa es
una disciplina que estudia los procesos psquicos, incluyendo procesos cognitivos
internos de los individuos, as como los procesos socio cognitivos que se producen
en el entorno social, lo cual involucra la cultura. El campo de los procesos
mentales incluye los diversos fenmenos cognitivos, emotivos y cognitivos, as
como las estructuras de razonamiento y racionalidad cultural.63
Odontologa. Es una rama de las ciencias de la salud que se encarga

del diagnstico, tratamiento y prevencin de las enfermedades del aparato
estomatogntico (dientes, encia, lengua, paladar, mucosa oral, glndulas salivales,
y otras estructuras anatmicas implicadas, como los labios amgdalas, orofaringe y
la articulacin temporomandibular.64
Ginecologa. Rama de la salud que se ocupa del embarazo, parto y

puerperio, comprendiendo tambin los aspectos psicolgicos y sociales de la
maternidad.65
Pediatra. Es la especialidad mdica que estudia al nio y sus

enfermedades. El trmino procede del griego paidos (nio) e iatrea (curacin),
pero su contenido es mucho mayor que la curacin de las enfermedades de los
nios, ya que la pediatra estudia al nio sano como al enfermo.66
Medicina general. Del latn medicina, derivado a su vez de mederi, que

significa (curar), (medicar); originalmente ars medicina que quiere decir el arte de
la medicina. Es la ciencia dedicada al estudio de la vida, la salud, las
enfermedades y la muerte del ser humano, e implica el arte de ejercer tal
conocimiento tcnico para el mantenimiento y recuperacin de la salud,
aplicndolo al diagnstico, tratamiento y prevencin de las enfermedades. Junto
62
Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Psiquiatr%C3%ADa>.

Ibd.
64
Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Odontolog%C3%ADa>.
65
Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Obstetricia>.
66
Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Pediatr%C3%ADa>
63
65
con la enfermera, la fisioterapia y la farmacia, entre otras disciplinas, la medicina

forma parte del cuerpo de las ciencias de la salud.67
Ortopedia. La ortopedia es una especialidad mdica dedicada al arte de

corregir o de evitar las deformidades o traumas del sistema msculo esqueltico
del cuerpo humano, por medio de ciruga, aparatos (llamado rtosis u ortesis) o
ejercicios corporales.68
Otros servicio profesionales intrahospitalarios y ambulatorios.

Comprende el conjunto de intervenciones de carcter interdisciplinario que incluye
la gestin del paciente en consultas externas y los procedimientos de diagnostico
que no obligan a guardar cama ms de 24 horas, tambin es aquella situacin
clnica con capacidad para generar deterioro o peligro para la salud o la vida del
paciente en funcin del tiempo transcurrido entre su aparicin y la restauracin de
un tratamiento efectivo.69
11.2.2 Proceso de prestacin de servicio. El sistema de acciones que se

encuentran interrelacionados de formas dinmicas y orientadas a la
transformacin de ciertos elementos en servicio finales se concreta en tres
aspectos principales (la estrategia, el diseo y el flujo grama del proceso).
La estrategia del proceso de servicio. Para la prestacin de los servicios

de salud de segundo nivel, se utilizara un enfoque a proceso con alto grado de
personalizacin (interaccin directa con el usuario-paciente) en el momento de la
atencin.
El anlisis y diseo del proceso de servicio. En una IPS la prestacin de

servicio de salud se constituye en un proceso esencial y est soportado por
procesos que responden a las funciones de direccin, organizacin del servicio y
la atencin al usuario.
67
Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Medicina>

Fuente: tomado de Internet <http://es.wikipedia.org/wiki/Traumatolog%C3%ADa_y_Ortopedia>.
69
<http://www.triajeset.com/acerca/archivos/reflexiones_sobre_el_concepto_de_urgencia.pdf>.
68
66
El flujo grama. La secuencia del macro proceso para la prestacin de los

servicios de salud de segundo nivel se ilustra en el flujo grama del proceso. El
diseo bsico consta de tres procesos principales (direccin, organizacin del
servicio y atencin al usuario).
La interrelacin principal de los anteriores procesos implcitos en la IPS ANSALUD
se puede apreciar en la figura 5.
Figura 6. Flujo-grama del proceso para la prestacin del servicio
67
La descripcin de los subprocesos esenciales del proceso de atencin al usuario

que requiere la IPS ANSALUD para la prestacin del servicio de salud de segundo
nivel se exponen en la siguiente tabla.
Tabla 19. Descripcin de actividades del macroproceso

Proceso
Subproceso
Descripcin
Recepcin
Orientacin
Verificacin del derecho
Asignacin de recursos
Atencin al usuario
Atencin asistencial
Realizacin del procedimiento
Control y seguimiento del procedimiento
Recibir al usuario, identificando el tipo de

usuario.
Indicar los productos y servicios de salud que
la institucin ofrece y los procedimientos y
trmites para acceder a ellos.
Verificar el aseguramiento al cual accede el
usuario de acuerdo con la contratacin
realizada con la aseguradora.
Corresponde a la asignacin de citas a los
servicios y la asignacin de recursos
(consultorios, proveedores del servicio,
especialistas, etc.).
Incluye la valoracin y el diagnstico clnico,
sicolgico y social.
Implica la realizacin del procedimiento
especfico resultante de la valoracin y
diagnstico.
Finalizacin
del
servicio
incluyendo
procedimientos administrativos para verificar
la terminacin de la atencin y el
consecuente reporte a las entidades
pertinentes.
11.3
ESTUDIO DE ABASTECIMIENTO
11.3.1 Requerimiento de insumos. Los elementos esenciales utilizados para la

prestacin de los diferentes servicios de salud de segundo nivel que tendr el
portafolio de ANSALUD se relacionan en la tabla 20.
Las cantidades mensuales se indican en la tabla 70 (presupuesto de inventario de
insumos inicial).
68
Tabla 20. Relacin de insumos generales

Unidad de medida
Insumo
Caja x 100
Agujas vacuette
Caja x 100
Agujas pediatricas
Paquete x 100
Algodn
Caja x 100
Alcohol isopropilico
Caja x 100
Aplicador
Caja x 100
Bajalenguas
Caja x 100
Tapabocas
Caja x 100
Guantes
Caja x 100
Camison de sangrado
Caja x 100
Torniquetes plsticos
Caja x 100
Curas redondas
Caja x 100
Tubo seco
Caja x 100
Tubo EDTA
Caja x 100
Tubo citrato de sodio
Caja x 100
Tubo heparina
Caja x 100
Jeringas 5 ml
Caja x 100
Kit citologia
1 litro
Reactivos qumica
1 litro
Reactivos hematologa
1 litro
Colorantes
100 mililitros
Aceite inmersin
1 litro
Reactivos controles Qca
1 litro
Reactivos CT hematrologa
Caja x 100
Tirillas reactivas
Caja x 100
Cubreobjetos
Caja x 100
Portaobjetos
1 litro
Agua destilada
1 litro
Solucin salina
1 litro
Agua esteril
1 litro
Dextran
1 litro
Hipoclorito
Caja x 100
Bolsas de residuos
1 litro
Jabn liquido
Litro
Agua
Kilowatio
Luz
Unidad
Medicamentos
Resma 500
Papelera administrativa
Resma 500
Papelera procedimiento
Cartucho
Tinta para impresora
Caja x 100
Esfero
Caja x 100
Sobre
Paquete x 100
Gasas
Paquete x 100
Eyectores
Litro
Alcacime
Litro
Alcacidex

69

Unidad de medida
Insumo
Galn
Hipoclorito
Galn
Hidrxido de calcio
Porcin
Amalgama
Galn
Fosfato de Zinc
Unidad
Resina
Tira
Lijas metlicas
Caja x 100
Cuas de madera
Caja x 100
Cuas plsticas
Rollo
Bandas metlicas
Millar
Tiras
Frasco
Oxido de zinc
Frasco
Eugenolato
Frasco
Fluor
Frasco
Piedra pomex
Unidad
Copas de caucho
Unidad
Sellantes
Unidad
Revelaor
Unidad
Fijador
Unidad
Conos gutapercha
Caja x 100
Bisturi
Caja x 100
Pricanest
Caja x 100
Anestesia
Rollo
Hilo para sutura
Paquete x 12
Agujas para satura
Paquete
Fresas
Caja x 25
Limas
Caja x 4
Lentulos
Caja x 100
Tira nervios
Litro
Agua oxigenada
Rollo
Hilo retractor
Caja x 100
Agujas anestesia
Rollo
Cinta quirurgica
Rollo
Yeso
Galn
Limpiador pisos
Galn
Restaurador de pisos
Galn
Desinfectante
Galn
Ambientador
Galn
Limpiavidrios
Unidad
Trapero
Unidad
Escoba
Unidad
Toallas
Unidad
Especialista
Unidad
Lecturas
Unidad
Mantenimiento de equipos
Unidad
Mantenimiento del sistema ISO

70
Proveedores de insumos. La relacin de los posibles proveedores de

insumos para la prestacin de servicios de salud de segundo nivel se presenta a
continuacin.
Tabla. 21. Relacin de proveedores

Unidad de medida
Insumo
Proveedor
Vr. Unitario
Caja x 100
Agujas vacuette
ALOMEDIC DOTACIONES Y SUMINISTROS MEDICOS
$ 15.000
Caja x 100
Agujas pediatricas
$ 12.500
Paquete x 100
Algodn
$ 6.000
Caja x 100
$ 5.000
Caja x 100
Aplicador
$ 15.000
Caja x 100
Bajalenguas
$ 15.000
Caja x 50
Tapabocas
$ 16.800
Caja x 50
Guantes
$ 13.000
Caja x 20
Camison de sangrado
$ 2.000
Caja x 20
$ 2.000
Caja x 100
Curas redondas
$ 5.000
Caja x 100
Tubo seco
$ 16.000
Caja x 100
Tubo EDTA
$ 16.000
Caja x 100
$ 16.000
Caja x 100
Tubo heparina
$ 16.000
Caja x 100
Jeringas 5 ml
$ 6.000
Caja x 100
Kit citologia
$ 20.000
1 litro
Reactivos qumica
$ 650.000
1 litro
$ 850.000
1 litro
Colorantes
$ 80.000
100 mililitros
Aceite inmersin
$ 60.000
1 litro
$ 650.000
1 litro
$ 850.000
Caja x 100
Tirillas reactivas
$ 80.000
Caja x 100
Cubreobjetos
$ 20.000
Caja x 100
Portaobjetos
$ 15.000
1 litro
Agua destilada
$ 5.000
1 litro
Solucin salina
$ 2.500
1 litro
Agua esteril
$ 2.500
1 litro
Dextran
$ 6.000
1 litro
Hipoclorito
$ 4.000
Caja x 50
Bolsas de residuos
COPROPLAES LTDA.
$ 5.000
1 litro
Jabn liquido
COPROPLAES LTDA.
$ 5.500
Litro
Agua
ACUEDUCTO MUNICIPAL ANAPOIMA
$ 1.800
Kilowatio
Luz
CENTRAL ELCTRICA DE ANAPOIMA
$ 1.800
Unidad
Medicamentos
FARMA GENERICOS E.U.
$ 12.000
Resma 500
DISGRAF
$ 35.000
Resma 500
DISGRAF
$ 50.000
Cartucho
LA PAPELERA
$ 90.000
Caja x 100
Esfero
LA PAPELERA
$ 50.000
Caja x 100
Sobre
LA PAPELERA
$ 10.000
Paquete x 200
Gasas
MEDIMEX S.A.
$ 12.000
Paquete x 100
Eyectores
MEDIMEX S.A.
$ 12.000
Litro
Alcacime
MEDIMEX S.A.
$ 12.000
Litro
Alcacidex
US DENTAL DEPOT
$ 12.000
71
Tabla. 21. (Continuacin)

Unidad de medida
Insumo
Proveedor
Vr. Unitario
Galn
Hipoclorito
US DENTAL DEPOT
$ 12.000
Galn
Hidrxido de calcio
US DENTAL DEPOT
$ 3.000
Porcin
Amalgama
US DENTAL DEPOT
$ 4.771
Galn
Fosfato de Zinc
US DENTAL DEPOT
$ 10.000
Unidad
Resina
US DENTAL DEPOT
$ 39.825
Tira
Lijas metlicas
US DENTAL DEPOT
$ 410
Caja x 100
Cuas de madera
US DENTAL DEPOT
$ 4.350
Caja x 100
Cuas plsticas
US DENTAL DEPOT
$ 3.900
Rollo
Bandas metlicas
US DENTAL DEPOT
$ 1.417
Millar
Tiras
US DENTAL DEPOT
$ 650
Frasco
Oxido de zinc
US DENTAL DEPOT
$ 2.900
Frasco
Eugenolato
US DENTAL DEPOT
$ 3.700
Frasco
Fluor
US DENTAL DEPOT
$ 867
Frasco
Piedra pomex
US DENTAL DEPOT
$ 1.750
Unidad
Copas de caucho
US DENTAL DEPOT
$ 350
Unidad
Sellantes
US DENTAL DEPOT
$ 59.350
Unidad
Revelaor
US DENTAL DEPOT
$ 3.200
Unidad
Fijador
US DENTAL DEPOT
$ 3.200
Unidad
Conos gutapercha
US DENTAL DEPOT
$ 14.400
Caja x 100
Bisturi
US DENTAL DEPOT
$ 17.100
Caja x 50
Pricanest
US DENTAL DEPOT
$ 4.510
Caja x 50
Anestesia
US DENTAL DEPOT
$ 931
Rollo
Hilo para sutura
US DENTAL DEPOT
$ 2.700
Paquete x 12
Agujas para satura
US DENTAL DEPOT
$ 5.150
Paquete
Fresas
US DENTAL DEPOT
$ 306.000
Caja x 25
Limas
US DENTAL DEPOT
$ 1.104
Caja x 4
Lentulos
US DENTAL DEPOT
$ 7.400
Caja x 100
Tira nervios
US DENTAL DEPOT
$ 4.575
Litro
Agua oxigenada
US DENTAL DEPOT
$ 20.500
Rollo
Hilo retractor
US DENTAL DEPOT
$ 7.100
Caja x 100
Agujas anestesia
US DENTAL DEPOT
$ 4.767
Rollo
Cinta quirurgica
US DENTAL DEPOT
$ 5.000
Rollo
Yeso
US DENTAL DEPOT
$ 20.000
Galn
Limpiador pisos
MEGAMARCAS S.A.
$ 35.000
Galn
MEGAMARCAS S.A.
$ 35.000
Galn
Desinfectante
MEGAMARCAS S.A.
$ 35.000
Galn
Ambientador
MEGAMARCAS S.A.
$ 35.000
Galn
Limpiavidrios
MEGAMARCAS S.A.
$ 35.000
Unidad
Trapero
MEGAMARCAS S.A.
$ 1.500
Unidad
Escoba
MEGAMARCAS S.A.
$ 2.000
Unidad
Toallas
MEGAMARCAS S.A.
$ 1.500
Unidad
Especialista
PERSONA NATURAL PROFESIONAL EN SALUD
$ 30.000
Unidad
Lecturas
IVERMEDIC LTDA
$ 50.000
Unidad
AMANECER MEDICO LTDA
$ 300
Unidad
GESTION TOTAL CORPORATIVA S.A.S.
$ 200
El anlisis y la identificacin de las condiciones de los posibles proveedores de

insumos requeridos por categora para la produccin en las diferentes unidades de
servicio se presenta a continuacin (tabla 22).
72
Tabla 22. Matriz de anlisis de proveedores

Tipo de
proveedor
Nombre de la unidad
Laboratorio clnico
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Citologa
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Electrocardiograma
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Otorrinolaringologa
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Psiquiatra y
Psicologa
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Dental
Precio
2
Tipo de
proveedor
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Obstetricia
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Ortopedia
Condiciones
(1-mala, 5-optima)
Calidad
5
Nombre de la unidad
Insumos
Proveedor
ALOMEDIC
Servicio
5
Cumplimiento
4
Crdito
2
Insumos
Proveedor
ALOMEDIC
Servicio
4
Cumplimiento
3
Crdito
1
Insumos
Proveedor
ALOMEDIC
Precio
Servicio
Cumplimiento
Crdito
3
Tipo de
proveedor
Insumos
Proveedor
ALOMEDIC
Precio
Servicio
Cumplimiento
Crdito
3
Tipo de
proveedor
Insumos
Proveedor
DISGRAF
Servicio
5
Cumplimiento
3
Crdito
1
Insumos
Proveedor
US DENTAL
Servicio
4
Cumplimiento
4
Crdito
2
Insumos
Proveedor
ALOMEDIC
Servicio
4
Cumplimiento
4
Crdito
2
Insumos
Proveedor
US DENTAL
Precio
Servicio
Cumplimiento
Crdito
4
Resumen
Precio
3
Tipo de
proveedor
Precio
2
Tipo de
proveedor
Precio
3
Tipo de
proveedor
Precio
4
Tipo de
proveedor
Existencia
En trminos generales, no existe un predominio de empresas proveedoras para los insumos requeridos en el
municipio de Anapoima, respecto de la localizacin, corresponde a la ciudad de Bogot.
Suficiencia
Los proveedores analizados se caracterizan por la tenencia de una infraestructura y capacidad instalada acorde
para satisfacer los requerimientos y demandas de las unidades de servicio de salud de la IPS.
Conclusin
Los insumos requeridos para la prestacin de los Servicio de Salud de Segundo Nivel, pueden ser adquiridos y se
encuentran a disposicin en los centros de venta del mercado de Bogot, de igual manera estos se pueden
adquirir en las cantidades, calidades y especificaciones requeridas.
73
11.3.2 Recursos tecnolgicos.

La descripcin del conjunto de tcnicas,
conocimientos, elementos, equipos y dispositivos (tecnologa dura, blanda y Know
How) por unidad de servicios de salud de segundo nivel necesarios para la
produccin de los mismos se indica a continuacin y se basa en gran medida en
los lineamientos de la poltica de salud en materia hospitalaria como son los
decretos 1011 y resoluciones 1043 de 2006,70 2680 y 3763 de 2007, y 4445 de
199671 este ltimo establece en el numeral 4 los estndares de habilitacin, es
decir las caractersticas de la infraestructura, instalaciones, fsicas y el
mantenimiento que deben tener y cumplir los prestadores de servicio de salud.
En este sentido hay que tener en cuenta que la IPS es un lugar de mxima
interaccin social, en la cual tanto personas sanas como enfermas, se relacionan
con el propsito de promover la salud, prevenir la enfermedad; rehabilitar sus
secuelas; evitar hasta el lmite permisible, la muerte y posibilitar si es el caso una
forma digna de morir.
Entonces para poder cumplir con esta finalidad la IPS deber cumplir con
requisitos mnimos para su funcionamiento que son variables segn la poca,
lugar y naturaleza del centro de salud.
De otra parte, al momento de la adquisicin de la dotacin se debe tener en
cuenta que estos elementos deben garantizar confiabilidad al operario y seguridad
en la prestacin del servicio, para tal fin se realiz un calculo adicional en los
costos de produccin (mantenimiento preventivo, correctivo y recuperativo) y se
deber establecer desde el segundo ao de funcionamiento de la IPS. Este
servicio se adquiere externamente con una institucin especializada en el tema.
La dotacin (recursos tecnolgicos) tiene un valor aproximado de $196.804.000
resultante de ($108.697.000 + $28.848.000 + $6.850.000 + $36.000.000 +
$7.866.000 + $8.543.000) y un valor aproximado de mantenimiento de equipos de
$12.827.750 procedente de los 42.759 servicios de salud de segundo nivel x $300
por cada servicio.
Los clculos realizados para la dotacin de la IPS se aprecian en las tablas 23 a
30.
70

<http://www.saludcapital.gov.co/Publicaciones/GUIA%20PRACTICA%20DE%20HABILITACION/.pdf>.
71
Fuente: tomado de Internet <http://www.eevvm.com.co/dmdocuments/Resolucion4445-1996.pdf>.
74
Tabla 23. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Laboratorio clnico)

Unidad de servicio
EXMENES DE LABORATORIO CLINICO
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Microscopio
$ 1.556.000
$ 1.556.000 BLAMIS LTDA
OLIMPUS
Dura
Cabina
$ 5.000.000
BLAMIS
Proteccin y seguridad del operario
Dura
Centrifuga 30 tubos
$ 2.000.000
UNICO
Anlis e investigacin de muestras patogenas
Dura
Analizador hematologia
$ 13.000.000
UNICO
Dura
Analizador QCA clinica
$ 8.000.000
UNICO
Dura
Pipetas 10 - 100 ul
$ 250.000
$ 250.000 BLAMIS LTDA
UNICO
Dura
Pipetas 50 -2100 ul
$ 250.000
VORTEX
Dura
Analizador coagulacin
$ 6.000.000
UNICO
Dura
Contador de celulas
$ 100.000
VORTEX
Dura
Stand para tubos y pipetas
$ 80.000
UNICO
Dura
Nevera
$ 2.000.000
UNICO
Dura
PH metro
$ 300.000
VORTEX
Dura
Floculadores
$ 280.000
VORTEX
Dura
Agitador
$ 1.200.000
MAZZANI
Dura
Camara de newbaker
$ 500.000
MAZZANI
Dura
Cronometro
$ 50.000
MAZZANI
Dura
Autoclave
$ 3.400.000
MAZZANI
Dura
Bao serologico
$ 1.150.000
MAZZANI
Dura
Espectofotometro
$ 5.000.000
MAZZANI
Dura
Esterilizador
$ 1.000.000
$ 2.000.000 TECNOMED
CONMED
Esterilizacin de instrumentos
Dura
Tarros de basura
$ 17.500
$ 52.500 INPLAST GR
Dura
Mesa de escritorio
$ 112.000
Dura
Silla
$ 35.000
Dura
Computador e impresora
$ 2.000.000
$ 2.000.000 DHS COMPUTERS
Blanda
Licencia Software Win-est
$ 90.000
$ 90.000 DHS COMPUTERS
Blanda
Flujo grama del proceso
$ 400.000
Bacteriologa
$0
Know How
Nombre
Total
Valor Unitario
Costo
Proveedor
Marca
Utilidad / Accesibilidad
Observacin e investigacin de agentes patogenos
INPLAST GR
Deposito de los residuos hospitalarios
$ 112.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Ubicacin y comodidad del funcionario
$ 105.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Ubicacin y comodidad del funcionario y usuario
$ 400.000 GTC
$ 0 BOGOT
HP
Manejo y registro de la informacin
WINDOWS
Permisos de funcionamiento del sofware
ANSALUD
Caracterizacin y documentacin del proceso

En el municipio se podra conseguir el talento humano para este cargo
$ 54.975.500
75

Unidad de servicio
CONSULTORIO No. 1 (Biopsias, Citologa,

Electrocardiologa)
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Camilla
$ 900.000
$ 900.000 TECNUM
Dura
Tensiometro
$ 170.000
$ 170.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Instrumento de diagnstico escencial
Dura
Fonendoscopio
$ 80.000
$ 80.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Equipo de organos sentidos
$ 450.000
$ 450.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Metro
$ 10.000
$ 10.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Martillo de reflejos
$ 12.000
$ 12.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Talimetro
$ 50.000
$ 50.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Balanza de pie
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Pesa beb
$ 400.000
$ 400.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Termometro
$ 20.000
$ 20.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Dopler manual
$ 1.450.000
HUNTLEIGH
Dura
Tabla de agudeza visual
$ 7.000
$ 7.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Juego de pinzas
$ 30.000
$ 30.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Juego de tarros para instrumental
$ 120.000
$ 120.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Lampara de cuello de cisne
$ 100.000
$ 100.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Estetoscopio
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Tarros de basura
$ 17.500
$ 52.500 INPLAST GR
INPLAST GR
Dura
Colposcopio
$ 1.500.000
GIMA
Dura
Instrumental ginecologico
$ 300.000
$ 300.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Facilidad en la realizacin del procedimiento
Dura
$ 150.000
$ 150.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Facilidad en la realizacin del procedimiento
Dura
Electrocardiografo
$ 5.700.000
SCHILLER
Precisin en la medicin de corazon
Dura
Vertier
$ 200.000
$ 200.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Mesa auxiliar
$ 200.000
$ 200.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Mesa de escritorio
$ 112.000
$ 112.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Silla
$ 35.000
$ 105.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
$ 2.000.000
Blanda
$ 90.000
Blanda
$ 400.000
Know How
Nombre
Medico general
Valor Unitario
$0
Total
Costo
Proveedor
$ 400.000 GTC
$ 0 BOGOT
Marca
TMC8007
HP
Comodidad y facilidad para la realizacin del procedimiento
WINDOWS
ANSALUD

En el municipio NO se podra conseguir el talento humano para este cargo
$ 15.008.500
76

Unidad de servicio
CONSULTORIO No. 2 (Psicologa, Medico

especialista)
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Camilla
Nombre
$ 900.000
$ 900.000 TECNUM
Dura
Tensiometro
$ 170.000
$ 170.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Fonendoscopio
$ 80.000
$ 80.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 450.000
$ 450.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 12.000
$ 12.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Metro
$ 10.000
$ 10.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Talimetro
$ 50.000
$ 50.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Balanza de pie
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Pesa beb
$ 400.000
$ 400.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Termometro
$ 20.000
$ 20.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Dopler manual
$ 1.450.000
HUNTLEIGH
Dura
$ 7.000
$ 7.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Juego de pinzas
$ 30.000
$ 30.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 120.000
$ 120.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 100.000
$ 100.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Estetoscopio
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Tarros de basura
$ 17.500
$ 52.500 INPLAST GR
INPLAST GR
Dura
Sierra para corte de yeso
$ 300.000
$ 300.000 ORTOMEC
LOWMAN
Instrumento de procedimiento escencial
Dura
Mesa de escritorio
$ 112.000
$ 112.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Silla
$ 35.000
$ 105.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Mesa auxiliar
$ 200.000
$ 200.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
$ 2.000.000
Blanda
$ 90.000
Blanda
$ 400.000
Know How
Psicologo
$0
$ 0 BOGOT
Know How
Medico general
$0
$ 0 BOGOT
Total
Valor Unitario
Costo
Proveedor
$ 400.000 GTC
Marca
TMC8007
HP
WINDOWS
ANSALUD
$ 7.458.500
77

Unidad de servicio
CONSULTORIO No. 3 (Medicina general,

Otorrinolaringologa, Ortopedista)
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Camilla
Nombre
$ 900.000
$ 900.000 TECNUM
Dura
Tensiometro
$ 170.000
$ 170.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Fonendoscopio
$ 80.000
$ 80.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 450.000
$ 450.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 12.000
$ 12.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Metro
$ 10.000
$ 10.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Talimetro
$ 50.000
$ 50.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Balanza de pie
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Pesa beb
$ 400.000
$ 400.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Termometro
$ 20.000
$ 20.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Dopler manual
$ 1.450.000
HUNTLEIGH
Dura
$ 7.000
$ 7.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Juego de pinzas
$ 30.000
$ 30.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 120.000
$ 120.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 100.000
$ 100.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Estetoscopio
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Tarros de basura
$ 17.500
$ 52.500 INPLAST GR
INPLAST GR
Dura
Mesa de escritorio
$ 112.000
$ 112.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Silla
$ 35.000
$ 105.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Mesa auxiliar
$ 200.000
$ 200.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
$ 2.000.000
Blanda
$ 90.000
Blanda
$ 400.000
Know How
Otorrinolaringologo
$0
$ 0 BOGOT
Know How
Medico general
$0
$ 0 BOGOT
Know How
Ortopedista
$0
$ 0 BOGOT
Total
Valor Unitario
Costo
Proveedor
$ 400.000 GTC
Marca
TMC8007
HP
WINDOWS
ANSALUD
$ 7.158.500
78

Unidad de servicio
CONSULTORIO No. 4 (Medicina general y

especializada, Ginecologa, Otros servicios
ambulatorios)
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Camilla
Nombre
$ 900.000
$ 900.000 TECNUM
Dura
Tensiometro
$ 170.000
$ 170.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Fonendoscopio
$ 80.000
$ 80.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 450.000
$ 450.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 12.000
$ 12.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Metro
$ 10.000
$ 10.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Talimetro
$ 50.000
$ 50.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Balanza de pie
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Pesa beb
$ 400.000
$ 400.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Termometro
$ 20.000
$ 20.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Dopler manual
$ 1.450.000
HUNTLEIGH
Dura
$ 7.000
$ 7.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Juego de pinzas
$ 30.000
$ 30.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 120.000
$ 120.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
$ 100.000
$ 100.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Estetoscopio
$ 200.000
$ 200.000 TECNOMED
HUNTLEIGH
Dura
Tarros de basura
$ 17.500
$ 52.500 INPLAST GR
INPLAST GR
Dura
Instrumental de insercin dispositivos
$ 465.000
$ 465.000 TECNOMED
Dura
Vertier
$ 200.000
$ 200.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Mesa de escritorio
$ 112.000
$ 112.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Silla
$ 35.000
$ 105.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Mesa auxiliar
$ 200.000
$ 200.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
$ 2.000.000
Blanda
$ 90.000
Blanda
$ 400.000
Know How
Ginecobstetra
$0
$ 0 BOGOT
Know How
Medico general
$0
$ 0 BOGOT
Total
Valor Unitario
Costo
Proveedor
$ 400.000 GTC
Marca
TMC8007
TECNOMED
HP
WINDOWS
ANSALUD
$ 7.823.500
79
Tabla 28. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Dental)

Unidad de servicio
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Unidad odotologica
Nombre
Valor Unitario
$ 4.800.000
Costo
$ 4.800.000 TECNIDENTAL
Proveedor
TECNIDENTAL
Marca
Dura
Compresor
$ 1.300.000
TECNIDENTAL
Dura
Amalgamador
$ 650.000
$ 650.000 TECNIDENTAL
TECNIDENTAL
Dura
Lampara de fotocurado
$ 1.450.000
TECNIDENTAL
Dura
Cavitron
$ 2.000.000
TECNIDENTAL
Dura
Autoclave
$ 1.700.000
TECNIDENTAL
Dura
Equipo de RX
$ 2.500.000
TECNIDENTAL
Dura
Pieza de baja velocidad
$ 1.100.000
TECNIDENTAL
Dura
Pieza de alta velocidad
$ 300.000
TECNIDENTAL
Dura
Espejos intraorales
$ 15.000
TECNIDENTAL
Dura
Explorador
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
Cucharillas
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
Pinza algodonera
$ 35.000
TECNIDENTAL
Dura
Sonda periodontal
$ 40.000
TECNIDENTAL
Dura
Porta amalgama
$ 25.000
TECNIDENTAL
Dura
Condensador
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
Bruidor de bola
$ 25.000
TECNIDENTAL
Dura
Tallador de War
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
Taza de amalgama
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
Disco de cloide
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
FP3 plstico
$ 20.000
TECNIDENTAL
Dura
FP3 metlico
$ 35.000
TECNIDENTAL
Dura
Dentimetro
$ 10.000
TECNIDENTAL
Dura
Jeringa carpulex
$ 220.000
TECNIDENTAL
Dura
Arco de Jhon
$ 20.000
TECNIDENTAL
Dura
Porta grapas
$ 50.000
TECNIDENTAL
Dura
Perforador
$ 50.000
TECNIDENTAL
Dura
Piedra de arcanza
$ 60.000
TECNIDENTAL
Dura
Curetas
$ 50.000
TECNIDENTAL
Dura
Elevador angular
$ 60.000
TECNIDENTAL
Dura
Elevador apicales
$ 60.000
TECNIDENTAL
Dura
Pinzas 150, 151, 69
$ 80.000
TECNIDENTAL
Dura
Otros instrumentos
$ 30.000
TECNIDENTAL
Dura
Tarros de basura
$ 17.500
$ 52.500 INPLAST GR
Dura
Mesa de escritorio
$ 112.000
Dura
Silla
$ 35.000
Dura
$ 2.000.000
Blanda
$ 90.000
Blanda
$ 400.000
Odontologo
$0
ODONTOLOGA
Know How
Total
INPLAST GR
$ 112.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
$ 105.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
$ 400.000 GTC
$ 0 BOGOT
HP
WINDOWS
ANSALUD

$ 20.064.500
80
Tabla 29. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (Administrativa)

Unidad de servicio
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
Tipo de tecnologa
Unidad de medida
Cantidad
Dura
Mesa de escritorio
Dura
Silla
Dura
Mesa de juntas
Dura
Computador servidor
$ 6.848.000
HP
Blanda
Licencia Software Win-ser
$ 2.153.000
HP
Blanda
Licencia Software HOSVITAL
$ 3.000.000
$ 3.000.000 Digital Ware
Dura
$ 2.000.000
Blanda
$ 90.000
Dura
Conmutador con 3 extensiones
$ 4.500.000
$ 4.500.000 AZ COMUNICACIONES
AZ COMUNICACIONES
Facilitar la comunicacin entre dependencias
Dura
Telfonos
10
$ 35.000
$ 350.000 AZ COMUNICACIONES
AZ COMUNICACIONES
Facilitar la comunicacin entre dependencias
Varios
Know How
Nombre
Valor Unitario
$ 112.000
Costo
Proveedor
Marca
$ 224.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
$ 35.000
$ 140.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
$ 1.000.000
$ 1.000.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Hosvital
HP
WINDOWS
$ 0 ANAPOIMA
Modulos administrativos y especficos del servicio

En el municipio SI se podra conseguir el talento humano para este cargo
Total
$ 28.665.000
Tabla 30. Relacin de instalaciones y equipos requeridos (General)

Unidad de servicio
Tipo de tecnologa
Nombre
Unidad de medida
Cantidad
M2
180
$ 200.000
Sillas de espera
40
$ 100.000
$ 4.000.000 SPAZIO-W
SPAZIO-W
Dura
Brilladora
$ 400.000
$ 400.000 ALCOSTO
PANASONIC
Dura
Aspiradora
$ 350.000
$ 350.000 ALCOSTO
PANASONIC
Dura
Aire acondicionado
$ 6.000.000
$ 6.000.000 INVERTER
INVERTER
Dura
Planta elctrica
$ 4.000.000
$ 4.000.000 IMOCOM
IMOCOM
Dura
Locker metlicos 12 puestos
$ 400.000
Dura
Televisor
$ 2.500.000
$ 2.500.000 ALCOSTO
Dura
Sistema de llamada (altavoces)
$ 2.000.000
$ 2.000.000 AZ COMUNICACIONES
AZ COMUNICACIONES
Llamada del usuario al sitio de realizacin del procedimiento
Personal de aseo y mantenimiento
$0
Dura
Adecuacin reas de trabajo IPS
Dura
Valor Unitario
Costo
Proveedor
$ 36.000.000 CONSTRUCTOR
Marca
CONSTRUCTOR Adecuacin de las instalaciones

GENERAL
Know How
Total
$ 400.000 METALMAX
$ 0 ANAPOIMA
METALMAX
Comodidad y facilidad para el empleado
PANASONIC
En el municipio SI se podra conseguir el talento humano para este cargo

$ 55.650.000
81
11.3.3
Polticas de compra y manejo de inventarios
Polticas de compra. Se establecen las siguientes:
El jefe administrativo es el directamente responsable por las negociaciones que se

realicen con los proveedores, as como del seguimiento a todo el proceso de
compra (rdenes de compra, condiciones comerciales).
El jefe administrativo deber utilizar por lo menos tres proveedores de insumos de
manera que se puedan obtener las mejores condiciones comerciales.
Los pagos a proveedores se debern efectuar de contado.
Polticas de manejo de inventarios. Se establecen las siguientes:
La gerencia general debe implementar un instrumento administrativo que permita

eficientar el proceso de registro y control de los inventarios de insumos en la IPS
(software HOSVITAL modulo farmacia).
El control de inventarios se llevar a cabo en forma permanente con cortes
mensuales al ltimo da hbil de cada mes bajo los lineamientos, principios y
estrategias que defina el procedimiento y manual de calidad.
Se deber llevar un registro sistemtico del movimiento de bienes en medio
automatizado.
Se debe dejar un stock mnimo de 5 elementos, de manera que se garantice el
suministro en las distintas unidades de servicio.
El ltimo da hbil de cada mes se emitirn informes de cierre sustentado con el
reporte de entradas y de salidas de las respectivas unidades de servicio.
Debern hacerse revisiones peridicas contra las existencias, a efecto de verificar
que las existencias en el krdex automatizado, coincida con las existencias fsicas
en el almacn.
82
Los responsables del almacn debern verificar al momento de recibir la dotacin

la fecha de caducidad (mayor a 3 meses) y las unidades de servicio el estado
fsico-qumico de los insumos.
La jefatura administrativa es la responsable de que la compra de insumos para la
salud, tengan una fecha de caducidad con un mnimo de 2 aos posterior a la
fecha de su adquisicin.
Los insumos debern agruparse de acuerdo a la siguiente clasificacin (qumico,
farmacutico y reactivo), los empaques debern etiquetarse con: nmero de clave,
nombre genrico, presentacin, cantidad, fecha de caducidad y nmero de lote.
Los insumos caducos o en mal estado, debern relacionarse en el formato de baja
de insumos y darle el manejo respectivo.
La gerencia general debern abstenerse de aceptar donaciones o transferencias
de insumos de cualquier rgano interno o institucin externa sin el previo concepto
tcnico y autorizacin formal de la gerencia general.
Las requisiciones internas de insumos por las unidades de servicio debern
realizarse todos los viernes utilizando el formato diseado para tal procedimiento.
Debern levantarse dos inventarios al ao, para tal efecto la gerencia general
programar en coordinacin con el rgano de control las fechas para su ejecucin
y emitir los lineamientos necesarios oportunamente.
11.4
PLAN DE OPERACIN
11.4.1 Plan de prestacin de servicio. El estudio de mercados permiti

determinar dos aspectos fundamentales la intencionalidad de compra y la cantidad
de Servicio de Salud de Segundo Nivel que se estima sern demandados por el
mercado de las EPS y EPSS en el municipio de Anapoima en el segundo ao,
entonces, teniendo en cuenta este referente se procede a elaborar en escala de
tiempo bien sea diario, semanal y mensual la programacin respectiva de
procedimientos (Tabla 31 y 32).
83
Tabla 31. Cantidad estimada de servicios de salud de segundo nivel a producir (unidades de servicio) por periodos
de tiempo (primer ao)
Cantidad de procedimientos
Unidades de Servicios
Regmen
Contributivo
Regmen
subsidiado
Ao
Mes
Semana
Da
1.378
12.211
13.589
1.132
261
47
44
219
262
22
CITOLOGAS
44
219
262
22
ELECTROCARDIOGRAMA
44
219
262
22
OTORRINOLARINGOLOGA
131
656
787
66
15
PSICOLOGA
87
437
525
44
10
ODONTOLOGA
393
1.967
2.360
197
45
44
219
262
22
87
437
525
44
10
7.544
16.213
23.757
1.980
457
82
42.592
3.549
819
148
OTROS SERVICIOS PROFESIONALES INTRAHOSPITALARIOS Y AMBULATORIOS - MEDICINA GENERAL

Total procedimientos
84
Tabla 32. Cantidad estimada de prestacin de servicios de salud de segundo nivel (exmenes, consultas y
procedimientos) por periodos de tiempo (primer ao)
Cantidad de exmenes, consultas y procedimientos
Regmen
Contributivo
Regmen
subsidiado
Ao
Mes
Semana
Da
Acido rico
22
261
284
24
Amilasa
22
261
284
24
Antibiograma
22
261
284
24
Baciloscopia
22
261
284
24
Bilirrubina directa
22
261
284
24
Bilirrubina total
22
261
284
24
Colesterol HDL
22
261
284
24
Colesterol LDL
22
261
284
24
Colesterol Total
22
261
284
24
Coombs directo
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Coprocultivo
22
261
284
24
Coprolgico
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Creatina
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Fosfatasa cida
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Hematocrito
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
Nitrgeno urico
22
219
241
20
Oxiuros, frotis
22
219
241
20
Plaquetas, recuento
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
Sangre oculta en MF
22
219
241
20
22
219
241
20
85

22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
Tiroxina T4
22
219
241
20
Tiroxina T4
22
219
241
20
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
Triglicridos
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
CITOLOGAS
Vaginal tumoral
44
219
262
22
ELECTROCARDIOGRAMA
Electrocardiograma
44
219
262
22
Nebulizaciones c/u
44
219
262
22
Lavado de odos
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
Muslo y/o pierna
44
219
262
22
7.369
15.339
22.708
1.892
437
79
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
9.796
32.796
42.592
3.549
819
148
OTORRINOLARINGOLOGA
PSICOLOGA
ODONTOLOGA

OTROS SERVICIOS PROFESIONALES INTRAHOSPITALARIOS Y
AMBULATORIOS
Totales
86
Las consultas de medicina general corresponden a 7.369 y 15.399 para los

regmenes contributivo y subsidiado, respectivamente (tabla 32).
11.4.2 Capacidad instalada. La oferta de servicios de salud de segundo nivel

que podr atender la IPS se define teniendo en cuenta dos clasificaciones para los
servicio as: a) los exmenes y b) las consultas o procedimientos:
Exmenes de laboratorio y biopsias simples de una o dos muestras. La

IPS contara con una capacidad de atencin de 2.640 personas mensuales con un
mximo de 6 minutos por turno 5 das a la semana de 7:00 AM a 7:00 PM.
El clculo considerando una utilizacin del 44% se efecta en la tabla 33.
87
Tabla 33. Capacidad instalada de servicios de salud de segundo nivel (exmenes)

Cantidad de exmenes
Regmen
Contributivo
Regmen
subsidiado
Ao
Mes
Semana
Da
Acido rico
22
261
284
24
Amilasa
22
261
284
24
Antibiograma
22
261
284
24
Baciloscopia
22
261
284
24
Bilirrubina directa
22
261
284
24
Bilirrubina total
22
261
284
24
Colesterol HDL
22
261
284
24
Colesterol LDL
22
261
284
24
Colesterol Total
22
261
284
24
Coombs directo
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Coprocultivo
22
261
284
24
Coprolgico
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Creatina
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Fosfatasa cida
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
22
261
284
24
Hematocrito
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
Nitrgeno urico
22
219
241
20
Oxiuros, frotis
22
219
241
20
Plaquetas, recuento
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
Sangre oculta en MF
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
22
219
241
20
Tiroxina T4
22
219
241
20
Tiroxina T4 libre
22
219
241
20
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
Triglicridos
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
1.421
12.430
13.851
1.154
266
Totales
Total exmenes demandados al da
1
48
Duracin promedio del exmen en minutos
Total minutos laborables 7:00 am a 7:00 pm
660
Capacidad instalada de exmenes que se pueden producir al da
110
Das laborables mensuales
24
Minutos laborables diarios
660
Total minutos laborables mensuales
15.840
Duracin promedio del exmen en minutos
Capacidad instalada de examenes que se pueden producir al mes
2.640
88
Consultas y procedimientos de citologa, electrocardiograma,

otorrinolaringologa, psicologa, dental, ginecologa, obstetricia, ortopedia y
medicina general. La IPS contara con una capacidad de atencin de 2.534
personas mensuales con un mximo de 25 minutos por turno 5 das a la semana
de 7:00 AM a 7:00 PM.
El clculo considerando una utilizacin del 95% se efecta a continuacin:
Tabla 34. Capacidad instalada de servicios de salud de segundo nivel (consultas y

procedimientos)
Cantidad de consultas y procedimientos
Regmen
Contributivo
Regmen
subsidiado
Ao
Mes
Semana
Da
CITOLOGAS
Vaginal tumoral
44
219
262
22
ELECTROCARDIOGRAMA
Electrocardiograma
44
219
262
22
Nebulizaciones c/u
44
219
262
22
Lavado de odos
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
Muslo y/o pierna
44
219
262
22
7.369
15.339
22.708
1.892
437
79
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
44
219
262
22
8.375
20.366
28.740
2.395
553
OTORRINOLARINGOLOGA
PSICOLOGA
ODONTOLOGA

OTROS
SERVICIOS
PROFESIONALES
INTRAHOSPITALARIOS Y AMBULATORIOS
Totales
Total consultas y procedimientos demandados al da
1
100
Duracin promedio de la consulta o procedimiento en minutos
25
Total minutos laborables 7:00 am a 7:00 pm
660
Capacidad instalada de consultas y procedimientos por consultorio que se pueden producir al da
26
Cantidad de consultorios
Capacidad instalada de consultas y procedimientos que se pueden producir al da
106
Das laborables mensuales
24
Minutos laborables diarios (4 consultorios)
2.640
Total minutos laborables mensuales
63.360
Duracin promedio de la consulta o procedimiento en minutos
25
Capacidad instalada de consultas y procedimientos que se pueden producir al mes
2.534
A medida que la demanda exija la ampliacin del servicio se deber ampliar la

cobertura para poder cumplir la totalidad demandada por las EPS y EPSS.
11.4.3 Distribucin y ubicacin de la IPS. Para la IPS propuesta se requiere un

rea de 231,9 m2, el rea del edificio es de aproximadamente 235 m2, en este
89
espacio se ubica el rea administrativa, y el rea de prestacin de servicio. A

continuacin se presenta la distribucin de espacios y el rea en metros
cuadrados para cada una de las unidades.
Tabla 35. Relacin de reas servicios de salud de segundo nivel

rea administrativa
Cantidad
Espacio
Capacidad (personas)
rea (m2)
Gerente general
12,00
Jefe administrativo
6,00
Facturacin y Caja
6,00
Almacn
1
Subtotal rea administrativa
9,00
33,00
rea de circulaciones y muros (20%)
6,60
Total rea administrativa
39,60
rea asistencial
Cantidad
Espacio
rea (m2)
Laboratorio clinico
15,00
Consultorio No. 1- Biopsias, Citologia, Electrocardiologa
17,01
Consultorio No. 2- Psicologa, Medico especialista
17,01
Consultorio No. 3- Medicina general, Otorrinolaringologa, Ortopedista
17,01
Consultorio No. 4- Medicina general y especializada, Ginecologa, Otros servicios
17,01
Odontologa
20,35
Bao
6,00
Sala de espera
20
32,00
Subtotal rea asistencial
141,39
35,35
Total rea asistencial
176,74
rea de servicios de apoyo

Cantidad
Espacio
rea (m2)
Deposito de basuras
2,00
Rack - UPS Servidores
4,00
Planta de emergencia
4,00
Cuarto de aseo
1
Subtotal rea servicios de apoyo
3,00
13,00
1,95
Total rea de servicios de apoyo
14,95
Total area
231,29
El diseo de la distribucin de las diferentes reas se realizo considerando

ofrecerle a los empleados y usuarios espacios amplios y limpios que ofrezcan
confort durante la estada.
90
La posible edificacin que seria tomada en arriendo en el municipio de Anapoima

se puede apreciar a continuacin (figura 7), se encuentra en un lugar cntrico, de
fcil acceso y tiene un canon mensual de $4.000.000
Figura 7. Vistas de la edificacin
Fuente: fotos tomadas por los autores del proyecto.
La propuesta del diseo arquitectnico se muestra en las figuras 8 y 9.
91
Figura 8. Diseo de la distribucin de la IPS (primer piso)
92
Figura 9. Diseo de la distribucin de la IPS (segundo piso)
93
11.4.4 Poltica de aseguramiento de la calidad y estrategia de control de la

calidad sobre el servicio. La IPS debe desarrollar un sistema de garanta de
calidad que incluya los componentes del decreto 2174 de 1996 (Articulo 9)72.
Polticas de aseguramiento y mejora contina de la calidad.

propsitos que se establecen son los siguientes:
los
La gerencia general debe ajustar al mximo todos los procesos implcitos para la
prestacin de servicios de salud de segundo nivel de conformidad con la
normatividad vigente.
La gerencia general debe asignar todos aquellos recursos relevantes y
especficos, de manera que se puedan consolidar y mejorar los procesos.
La gerencia general debe inculcar en todos los colaboradores el compromiso por
el cumplimiento de la Visin, Misin, Objetivos y Polticas formuladas.
La gerencia general debe promover el continuo mejoramiento en todos los
procesos para prevenir las no conformidades durante la prestacin de los servicios
de salud de segundo nivel a travs de una permanente apropiacin de las
actividades en la cadena de valor.
Estrategias de control de la calidad sobre el servicio. Se establecen las

siguientes:
Estrategia de sistemas de control. Las herramientas de gestin de la calidad que

permiten la verificacin del cumplimento de los requerimientos de los servicios de
salud de segundo nivel, de conformidad con las indicaciones tcnicas de cada uno
de ellos, se relacionan en la tabla 36.
72

94
Tabla 36. Herramientas de gestin de la calidad total

tem
Nombre de la herramienta
Ilustracin
Diagramas causa-efecto
Hojas de control
Diagramas de flujo del servicio
Grfico de control estadstico del proceso
Las anteriores aplican, debido a que todos los procesos se encuentran soportados
por diferentes actividades que deben ser cuidadosamente ejecutadas y
controladas por el talento humano de la IPS, entonces sern objeto de
trazabilidad, verificacin y control peridico, de manera que se puedan
implementar las acciones correctivas pertinentes, ofreciendo un panorama del
negocio fundamentado en un marco del compromiso hacia el cliente a travs de
un eficiente desarrollo operativo.
11.4.5 Enfoque de la poltica de salud ocupacional.

ANSALUD deber
estructurar un modelo de gestin de seguridad y salud, donde predomine la
prevencin en todos los niveles organizacionales pero con mayor nfasis en el
operativo que es el que directamente interrelaciona con la poblacin enferma.
95
Polticas de salud ocupacional. Se establecen las siguientes:
La gerencia general debe disear e implementar un modelo de gestin de

seguridad y salud con la finalidad de prevenir y controlar la siniestralidad y las
perdidas.
La gerencia general debe proporcionar directrices para implicar en la gestin de
seguridad y salud a todos los niveles de la organizacin.
La gerencia general debe proporcionar criterios de prevencin y control en los dos
niveles causales (asistencial y administrativo).
La gerencia general debe capacitar peridicamente al personal en temas de salud
ocupacional.
11.4.6 Polticas y estrategias de gestin ambiental. Se establecen las

siguientes:
La gerencia general debe disear un modelo de gestin del impacto

ambiental generado por el Centro de Salud.
La empresa debe contribuir en el cuidado de la naturaleza y realizar
campaas que permitan preservar los recursos naturales.
La gerencia debe disear y desarrollar 2 jornadas semestrales de
concientizacin para inculcar el cuidado del medio ambiente.
96
12.
ESTRATEGIA ADMINISTRATIVA
Este captulo determina la cantidad de talento humano requerido para el desarrollo

de todas las actividades que harn posible la prestacin de servicios de salud de
segundo nivel en ANSALUD, tambin la forma como se deber organizar y
gestionar de manera que se puedan lograr competencias centrales.
12.1
FILOSOFA DE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
12.1.1
Visin. Se formula la siguiente:
En el 2016 estar posicionados a nivel provincial por el sistema de acreditacin con

excelencia en salud, como una de las mejores cinco Instituciones Prestadoras de
Servicio de Salud de segundo nivel, con infraestructura moderna, tecnologa de
punta, responsabilidad social y ambiental, logrando la restitucin del desequilibrio
en la salud de los usuarios.
12.1.2
Misin. Se formula la siguiente:
Contribuir y promover acciones orientadas a la prestacin de servicios de salud de

segundo nivel, con altos estndares de calidad, procesos innovadores, equipo
humano competente y comprometido que satisfaga las necesidades de salud de
los habitantes de Anapoima, garantizando rentabilidad para permanecer en el
tiempo y retribuir adecuadamente.
12.1.3
Valores. Se definen los siguientes valores procedentes de los gestores:
Lealtad.
Tolerancia.
Empata.
97
Calidez.
Compromiso.
Trabajo en equipo.
Disciplina.
12.1.4 Enfoque a la cultura organizacional. Para la IPS ANSALUD el modelo

ms conveniente que se deber emplear es el simple ya que con el se puede
determinar en gran medida una forma de interaccin significativa.
Teniendo como fundamento este modelo se puede concretar la bsqueda y
consolidacin de una diferenciacin de servicio, que tendr como punto de partida
el sistema de valores de los gestores y la visin compartida que ser divulgada
continuamente, de esta manera se ejerce influencia sobre el comportamiento del
talento humano y se fomenta la definicin de la cultura organizacional
caracterizada por un ambiente de responsabilidad social.
12.1.5
Polticas de responsabilidad social. Se establecen las siguientes:
La gerencia debe garantizar el estrito cumplimento de la normatividad

reglamentada por los diferentes estamentos en los mbitos laboral, tributario,
ambiental y legal.
La gerencia debe implementar modelos que le permita retribuir a la
comunidad del municipio de Anapoima por el acogimiento de la IPS.
12.1.6 Cadena de valor segn modelo ISO.73 El proceso de prestacin del

servicio se estructura de manera que pueda brindar una propuesta de valor a los
clientes y generar valor econmico para los accionistas, representa adems el
despliegue de los procesos del negocio en trminos de procesos, subprocesos y
procedimientos (figura 9, 10 y 11).
73
Fuente: ICONTEC. NTC-ISO9001. Sistemas de gestin de la calidad. Requisitos. 2000-12-15.
98
Figura 10. Modelo del sistema de gestin de calidad ISO 9001:2008
Fuente: ICONTEC. Norma tcnica colombiana. NTC-ISO9001. SGC.
Figura 11. Macro procesos
Fuente: elaboracin de los autores del proyecto a partir de la Norma tcnica

colombiana. NTC-ISO9001. SGC.
99
Figura 12. Despliegue de procesos unidad de servicio
Fuente: elaboracin de los autores del proyecto a partir de la Norma tcnica

colombiana. NTC-ISO9001. SGC.
12.2
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
12.2.1 Organigrama. El tipo de estructura organizacional que mejor se amolda

a la estrategia de negocios en el corto plazo es por roles los cuales sern
ubicados en una departamentalizacin por reas simple (figura 12).
La organizacin se ha pensado y diseado en el sentido de generar una propuesta
que se desarrolle como un proyecto comercial, con las implicaciones tcnicas
administrativas y financieras que ello conlleva. En este sentido, con el fin de
generar una organizacin estable, el personal asistencial debe estar acompaado
del personal administrativo de tal manera que se adapte a los lineamientos de la
normatividad establecida y que adems responda a las necesidades del usuario.
Para tal fin y en busca del correcto desempeo funcional de la organizacin
propuesta, se ha diseado el siguiente plan de personal para el desarrollo de las
actividades en la IPS y que dan respuesta a la organizacin planteada (tabla 37).
100
Tabla 37. Propuesta de planta de personal administrativo ANSALUD

Dependencia
Tipo de cargo
Nivel del cargo
Nmero
Alta Direccin
Gerencia
Gerente General
Administrativa
Jefe administrativo
Divisin Administrativa
Financiero
Facturacin y Caja
Recurso humano
Servicios generales
Recurso humano
Aseadora
Laboratorio clnico
Bacteriologa
Divisin Asistencial
Laboratorio clnico
Auxiliar de laboratorio
Divisin Asistencial
Medicina general
Auxiliar de enfermera
Divisin Asistencial
Medicina general
Medico general
Divisin Asistencial
Odontologa
Odontologo
Divisin Asistencial
Odontologa
Auxiliar de odontologa
Divisin Asistencial
Psicologa
Psicologa
Divisin Asistencial
Entonces se prev que el mximo mando sea la Junta de socios, seguido por el
gerente general que tendr la autoridad administrativa de la IPS con una lnea de
mando normativa compuesta de la divisin administrativa y asistencial.
La lnea de mando misional est compuesta por una divisin asistencial a cargo
del gerente general, esta rea estara compuesta por cinco cargos especiales
denominados consulta especializada, bacteriloga, medico general, odontlogo y
psiclogo.
La otra divisin funcional de la IPS propuesta es la de apoyo administrativo, esta a
cargo del gerente general y tiene tres cargos facturacin y caja, servicios
generales y aseadora.
101
Figura 13. Organigrama propuesto
12.3
FACTORES CLAVES DE LA GESTIN DEL TALENTO HUMANO
La Gerencia general establece polticas para la gestin de su talento humano que

permitan guiar su accionar en la toma de decisiones y asegurar que estas se
encuentren dentro de ciertos lmites para sus procesos de contratacin,
entrenamiento y gestin del desempeo.
Contratacin. Se establecen las siguientes polticas:
El responsable del diseo del proceso de reclutamiento es el Gerente general.

La oferta laboral se comunicara a travs del uso de pginas de Internet gratuitas.
La seleccin se har teniendo en cuenta las entrevistas, los exmenes y la
verificacin de la informacin.
102
Se seleccionara el candidato que obtenga los mayores puntajes.

La vinculacin de la persona seleccionada se har por medio de un contrato a
termino fijo (1 ao).
Entrenamiento. Se establecen las siguientes:
El gerente general es el responsable del diseo del proceso de entrenamiento de

los nuevos trabajadores.
El mtodo de capacitacin deber ser interno y recibido en el puesto de trabajo.
El periodo de aprendizaje debe ser mximo de dos meses.
El mtodo de capacitacin se debe instrumentar, con el fin de atender las
necesidades de capacitacin de los puestos de trabajo en el corto plazo.
Se deben realizar evaluaciones peridicas de la capacitacin para medir la
efectividad de la misma.
Gestin del desempeo. Se establecen las siguientes:
El Jefe administrativo es el responsable por el desarrollo del proceso de

evaluacin del desempeo.
La evaluacin del desempeo se debe realizar mnimo dos veces al ao.
El mtodo de evaluacin implica listas de verificacin, escalas de calificacin,
autoevaluaciones y entrevistas.
Se deben establecer metas de desempeo personal y colectivo y se podrn
cambiar previa concertacin.
Se deben realizar inscripciones a cursos de inters para la IPS y que permitan el
desarrollo de las competencias del talento humano.
103
12.4
SISTEMA DE INCENTIVOS Y COMPENSACIN DEL TALENTO
HUMANO
Sistema de incentivos. Se utilizaran los siguientes:
Reconocimiento pblico por el desempeo mostrado.

Recompensas monetarias ocasionales.
Programa de bonos.
Pago de comisiones que involucran las categoras de seguimiento de satisfaccin
del cliente.
Sistemas de compensacin. La asignacin, evaluacin y clasificacin de

los cargos se establece de acuerdo con tcnicas tradicionales de comparacin
sistemtica del rea de influencia (Anapoima) que han de servir como referente
para definir la estructura salarial.
La poltica salarial establecida sobre asuntos relacionados con remuneracin

bsica se encuentra enmarcada en el cumplimiento de la legislacin laboral
vigente en Colombia.
Escala salarial. Teniendo en cuenta la poltica en esta materia, as como la

descripcin bsica de funciones por cargo requerido en la IPS ANSALUD, se
jerarquizan para establecer el valor salarial de dichos puestos (Tabla 38).
104
Tabla 38. Escala salarial

Tipo de salario
Das al mes
Absorcin
Valor salario
mensual
Personas en el
cargo
Con
prestaciones
Gerente General
No integral
30
100%
$ 3.000.000
$ 3.000.000
Total mes
$ 3.000.000
$ 4.179.014
$ 4.827.435
Jefe administrativo
No integral
30
100%
$ 2.000.000
Facturacin y Caja
No integral
30
100%
$ 700.000
$ 2.000.000
$ 2.000.000
$ 2.786.010
$ 3.218.290
$ 700.000
$ 700.000
$ 975.103
Servicios generales
No integral
30
100%
$ 700.000
$ 1.126.401
$ 700.000
$ 700.000
$ 975.103
Aseadora
No integral
30
100%
$ 1.126.401
$ 600.000
$ 600.000
$ 600.000
$ 835.803
Bacteriologa
No integral
30
100%
$ 965.487
$ 1.900.000
$ 1.900.000
$ 1.900.000
$ 2.646.709
$ 3.057.375
No integral
30
No integral
30
100%
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 1.114.404
$ 1.287.316
100%
$ 1.000.000
$ 1.000.000
$ 2.000.000
$ 2.786.010
Medico general
No integral
$ 3.218.290
30
100%
$ 2.600.000
$ 2.600.000
$ 5.200.000
$ 7.243.625
Odontologo
$ 8.367.554
No integral
30
100%
$ 2.000.000
$ 2.000.000
$ 2.000.000
$ 2.786.010
$ 3.218.290
No integral
30
100%
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 1.114.404
$ 1.287.316
Psicologa
No integral
30
100%
$ 1.700.000
$ 1.700.000
$ 1.700.000
$ 2.368.108
$ 2.735.546
$ 29.810.303
$ 34.435.701
Cargo
Valor total salarios mensuales
Valor salario
mensual
Valor salario
mensual total
$ 17.800.000
12.5
MARCO JURDICO Y LEGAL PARA LA CREACIN DE LA EMPRESA
En la Resolucin N. 1043 del 2006 del Ministerio de salud, por la cual se

establecen las condiciones que deben cumplir los prestadores de servicios de
salud para habilitar sus servicios e implementar el componente de auditora para el
mejoramiento de la calidad de la atencin. Estos requisitos junto a los establecidos
por la ley para la constitucin de sociedades y personas jurdicas son los que
conforman el marco legal (tabla 39).
Por otro lado, SUPERSALUD indica cuales son las Condiciones de las IPS para
celebrar contratos de prestacin de servicio de salud con las aseguradoras, en
este sentido, cuando la Institucin Prestadora de Servicio de salud vaya a formar
parte de la red de prestadores de las Entidades Administradoras de Planes de
Beneficios EPS, debe cumplir con las obligaciones y responsabilidades definidas
en la normatividad vigente, en especial, las siguientes:
Tener habilitados los servicio de salud que se vayan a contratar con las
Entidades, contando con la declaracin de habilitacin de los servicio presentada
ante la Direccin Territorial de Salud correspondiente.
Tener posesionado el revisor fiscal ante la Superintendencia Nacional de
Salud, segn conste en acta de posesin del revisor fiscal expedida por la
Superintendencia Nacional de Salud.
105
Estar a paz y salvo con el pago de la tasa anual que deben pagar a la
Superintendencia Nacional de Salud por concepto del desarrollo de las funciones
de supervisin, demostrable con la copia de la Resolucin de liquidacin de la tasa
y del ltimo recibo de consignacin.
La IPS debe estar al da con el reporte de informacin que debe enviar a
la Superintendencia Nacional de Salud.
Definir como parte de la relacin contractual, las condiciones de atencin
de los afiliados, el sistema de referencia y contrarreferencia de pacientes, as
como los procesos de Auditora para el mejoramiento de la calidad de la atencin,
los indicadores y estndares de calidad que garanticen la accesibilidad,
oportunidad, seguridad, pertinencia y continuidad de la atencin en salud.
Garantizar el acceso a la atencin en salud para lo cual la consulta
mdica general no debe ser menor de veinte (20) minutos, as mismo, la atencin
en salud no puede ser condicionada al pago de los servicio, conforme la
normatividad vigente.
106
Tabla 39. Marco jurdico y legal de la IPS

Registro pblicos
Nombre
Funcin
Costos
Consulta de homonimia
Consultar en la Camara de comercio de Anapoima que el nombre selecionado no este siendo utilizado por otra
empresa
Minuta de constitucin
Borrador de los estatutos que tendr la empresa
$ 200.000
Escritura pblica de constitucin
Ante cualquier notaria se formaliza la constitucin de la empresa
$ 500.000
Registro nico tributario
Se realiza ante la DIAN la inscripcin de la actividad econmica
Registro de industria y comercio
Inscripcin de la empresa en la tesorera distrital
Registro mercantil
Matricular en la cmara de comercio de Anapoima la empresa
$ 600.000
Registro de libros de contabilidad
Registrar libros de diario, mayor y balances, inventarios y actas
$ 270.000
Cerificado de existencia y representacin legal
Obtencin del certificado de constitucin
Vertimientos
Es de rigor cumplir con las normas creadas a partir del Decreto 1753 de 1994 del Ministerio del Medio Ambiente,
respecto de Vertimientos: Decreto ley 2811 de 1974 y 1594 de 1984; Emisiones atmosfricas: Decreto ley 2811
de 1974 - 002/82 - 948/95 y Resolucin 619/96; Disposicin residuos slidos: Decreto 2104 de 1996 - 605 de 1996
y Resolucin 2309/86
Emisiones atmosfricas
Residuos slidos
$ 6.000
$ 20.000
$ 20.000
$ 10.000
$ 700.000
Normatividad laboral y de proteccin social

Nombre
El Cdigo Sustantivo del Trabajo "CST"
El sistema de seguridad social integral ley 100 de 1993
Funcin
Derecho individual del trabajo, b) Derecho colectivo del trabajo y c) Sistema de seguridad social integral.
Costos
Se establece de acuerdo
al nivel de operaciones
Normatividad tributaria
Nombre
Funcin
Impuesto de renta y complementarios 33%
El impuesto sobre la renta y complementarios es un solo gravamen integrado por los impuestos de renta y los
complementarios de ganancias ocasionales y de remesas.
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de carcter municipal del 5 por mil respecto de la actividad econmica que se desarrolla.
Impuesto de avisos y tableros
Impuesto de carcter municipal del 15% sobre el valor del impuesto de industria y comercio
Costos
Se establece de acuerdo
al nivel de operaciones
Permisos y licencias de funcionamiento

Nombre
Sayco y Acimpro
Bomberos y sanitarios
Concepto uso de suelos
Funcin
El pago de los derechos de autor de acuerdo con la Ley 23 de 1982 y dems normas complementarias.
Se debe solicitar el concepto de bomberos anualmente y cumplir con las condiciones sanitarias descritas por la
ley novena de 1979.
Cumplir todas las normas referentes al tema, intensidad auditiva, horario, ubicacin y destinacin expedida por
la autoridad competente del respectivo municipio
Acreditacin
En la Resolucin N. 1043 del 2006 del Ministerio de salud, por la cual se establecen las condiciones que deben
cumplir los prestadores de servicios de salud para habilitar sus servicios e implementar el componente de
auditora para el mejoramiento de la calidad de la atencin.
Licencia de construccin
Se entiende por licencia ambiental y de construccin la autorizacin que otorga la autoridad ambiental para la
ejecucin de una obra o actividad
Total gastos de constitucin de la empresa
107
Costos
$ 500.000
$ 80.000
$ 500.000
$ 2.000.000
$ 600.000
$ 6.006.000
12.6
NOMBRE Y RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA
El nombre seleccionado es:
INSTITUCIN PRESTADORA DE SERVICIO DE SALUD IPS ANSALUD
Respecto de la forma de asociacin que ms se ajusta a las necesidades de los

emprendedores, en cuanto a sus implicaciones y responsabilidades es la
Sociedad Annima Simplificada, entonces se denominara a la empresa de la
siguiente manera:
INSTITUCIN PRESTADORA DE SERVICIO DE SALUD IPS ANSALUD SAS
12.7
TAMAO DE LA EMPRESA
De acuerdo al artculo 2 de la Ley No. 590 del 10 de Julio de 2000, por la cual se
dictan disposiciones para promover el desarrollo de las micro, pequeas y
medianas empresas, en Colombia el segmento empresarial esta clasificado en
micro, pequeas y grandes empresas. Lo anterior indicara que las empresas que
cuentan con los siguientes parmetros:
Planta de personal entre once (11) y (50) trabajadores.
Activos totales por valor inferior a quinientos uno (501) y cinco mil un
(5001) salarios mnimos mensuales legales vigentes.
Se encuentran clasificadas como de tamao:
Pequea Empresa
108
Este es el caso de la empresa IPS ANSALUD S.A.S., debido a que cuenta en el

corto plazo con una planta de personal de catorce (14) trabajadores y unos activos
totales estimados de $225.903.887
12.8
UBICACIN DE LA EMPRESA
En cuanto a la macro localizacin, la empresa se ubicara en Colombia, en el

departamento de Cundinamarca, en la provincia del Tequendama en el municipio
de Anapoima (figura 13).
Figura 14. Macro localizacin de la empresa
Fuente:
tomado
de
Internet
<http://www1.cundinamarca.gov.co/gobernacion/Perfiles/Municipios.aspx>.
109
Respecto de la micro localizacin, corresponde al casco urbano del municipio de

Anapoima (figura 14).
Figura 15. Micro localizacin de la empresa
Fuente: tomado de Internet http://anapoima-cundinamarca.gov.co/apc-aafiles/33/CAMELLON_PRINCIPAL.jpg.
12.9
VENTAJAS COMPETITIVAS DEL SERVICIO
Se relacionan con los siguientes aspectos que marcan un diferencial respecto de

la competencia existente en el municipio:
La atencin asistida con personal especializado en cada unidad de

servicio.
nivel.
Un portafolio integral con diversidad de servicios de salud de segundo
Manejo eficiente de los ciclos de servicio para exmenes y consultas.

110
13.
PROYECCIONES ECONMICAS Y FINANCIERAS Y ESTRATEGIA DE

FINANCIACIN DEL MODELO DE NEGOCIO
Este captulo muestra cada uno de los presupuestos que hacen parte de la
formulacin financiera, adems los estados de resultados, balance general y flujo
de caja para mostrar la viabilidad o no del proyecto.
13.1
OBJETIVOS FINANCIEROS
13.1.1
Generar una rentabilidad operacional no menor al 44%, una rentabilidad neta no

menor a 30% y una rentabilidad sobre el patrimonio no menor a 60%.
13.1.2

13.1.3

13.2
POLTICAS DEL SISTEMA CONTABLE Y CONTROL FINANCIERO
Polticas del sistema contable:
111
Para el manejo contable la IPS utilizara un sistema computarizado, donde la

causacin de las cuentas se ha de regir por lo establecido en las normas
contables en Colombia.
La elaboracin de estados financieros, deben estar de conformidad con la
veracidad de las operaciones desarrolladas por la IPS durante el periodo.
La Gerencia general elaborara un procedimiento para el registro oportuno y
confiable en el sistema de los hechos contables.
Polticas del control financiero. Se establecen las siguientes:
La Gerencia general y jefatura administrativa controlara permanentemente los

ingresos recibidos por las cuotas moderadoras y copagos realizados.
La Gerencia general y jefatura administrativa cada fin de semana realizara las
entradas de efectivo a las cuentas bancarias de la empresa.
La jefatura administrativa elaborara el presupuesto de la empresa al finalizar el
ao inmediatamente anterior al de ejecucin.
La gerencia general garantizara la consecucin de fondos con el menor costo
financiero posible para la IPS.
La Gerencia general y jefatura administrativa gestionaran el uso apropiado de los
recursos monetarios necesarios para el eficiente funcionamiento de la IPS en el
corto plazo.
13.3
PRESUPUESTOS ECONMICOS (SIMULACIN)
Supuestos bsicos para la presentacin de los informes financieros:
La simulacin econmica para los tres escenarios se realizo al nivel de

mercado, produccin y administracin para los cinco primeros aos de operacin.
112
Todos los clculos se efectuaron en pesos colombianos.
Se tomo como referente para las diferentes variaciones anuales la

inflacin estimada del 3,4%, 3,8%, 3,2%, 3,00% y 2,5% para el 2012, 2013, 2014,
2015 y 2016, respectivamente74.
Para los clculos de los costos del personal se tomo como base el
salario mnimo mensual legal vigente en Colombia SMMLV $535.600 para el 2011.
Para el clculo de la viabilidad del proyecto, se aplico la metodologa de
precios constantes en la fecha que se formula y posteriormente se aplicaron
coeficientes inflacionarios para las respectivas proyecciones en precios corrientes.
13.3.1
Presupuestos de ventas
Escenario probable (Tabla 40)
74
Fuente: tomado de Internet http://lanota.com/index.php/Proyecciones-2003-2013.html.
113
Tabla 40. Presupuesto de ventas probable

PRESUPUESTO DE VENTAS
AO 1
DEMANDA POTENCIAL ESTIMADA AO 1
PARTICIPACIN DE MERCADO ESTIMADA AO 1
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (CCons) =
PRECIO BASE AO 1
ITEM
% DE FRECUENCIA CONSUMO
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
PRECIO UNITARIO (P)
TOTAL VENTAS (Q x P)
327.628
13,00%
42.592
$46.163
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
4.827
$46.163
$ 222.832.623
2.272
$46.163
$ 104.862.411
2.272
$46.163
$ 104.862.411
3.549
$46.163
$ 163.847.517
4.827
$46.163
$ 222.832.623
AO 2
PARTICIPACIN DE MERCADO ESTIMADA AO 2 (Ccons base Ao 1) =
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO 2 (Ccons base Ao 1) =
VARIABLE PORCENTUAL DE AUMENTO DE DEMANDA DEL AO 1 AL AO 2
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO 2 (Ccons) =
340.078
13,00%
44.210
1,00%
44.652
PRECIO BASE AO 1
VARIABLE INFLACION ( AUMENTO O DECREMENTO) AO 2
PRECIO BASE AO 2
$46.163
3,80%
$47.917
ITEM
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
PRECIO UNITARIO (P)
2.272
$46.163
$ 104.862.411
2.272
$46.163
$ 104.862.411
3.549
$46.163
$ 163.847.517
4.827
$46.163
$ 222.832.623
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
5.061
$47.917
$ 242.490.569
2.381
$47.917
$ 114.113.209
2.381
$47.917
$ 114.113.209
3.721
$47.917
$ 178.301.889
5.061
$47.917
$ 242.490.569
PRECIO BASE AO 2
PRECIO BASE AO 3
$47.917
3,20%
$49.451
5.061
$47.917
$ 242.490.569
5.061
$47.917
$ 242.490.569
2.381
$47.917
$ 114.113.209
2.381
$47.917
$ 114.113.209
2.381
$47.917
$ 114.113.209
3.721
$47.917
$ 178.301.889
5.061
$47.917
$ 242.490.569
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
5.327
$49.451
$ 263.423.441
2.507
$49.451
$ 123.963.972
2.507
$49.451
$ 123.963.972
3.917
$49.451
$ 193.693.707
5.327
$49.451
$ 263.423.441
AO 4
361.489
13,39%
48.413
3,00%
49.865
PRECIO BASE AO 3
PRECIO BASE AO 4
$49.451
3,00%
$50.934
5.327
$49.451
$ 263.423.441
5.327
$49.451
$ 263.423.441
2.507
$49.451
$ 123.963.972
2.507
$49.451
$ 123.963.972
2.507
$49.451
$ 123.963.972
3.917
$49.451
$ 193.693.707
5.327
$49.451
$ 263.423.441
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
5.651
$50.934
$ 287.849.907
2.659
$50.934
$ 135.458.780
2.659
$50.934
$ 135.458.780
4.155
$50.934
$ 211.654.343
5.651
$50.934
$ 287.849.907
AO 5
370.526
13,79%
51.112
4,00%
53.156
PRECIO BASE AO 4
PRECIO BASE AO 5
$50.934
2,50%
$52.208
ITEM
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
PRECIO UNITARIO (P)
2.272
$46.163
$ 104.862.411
MES 1
350.960
13,13%
46.081
2,00%
47.003
ITEM
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
PRECIO UNITARIO (P)
4.827
$46.163
$ 222.832.623
11,33%
AO 3
ITEM
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
PRECIO UNITARIO (P)
4.827
$46.163
$ 222.832.623
5.651
$50.934
$ 287.849.907
5.651
$50.934
$ 287.849.907
2.659
$50.934
$ 135.458.780
2.659
$50.934
$ 135.458.780
2.659
$50.934
$ 135.458.780
4.155
$50.934
$ 211.654.343
5.651
$50.934
$ 287.849.907
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
6.024
$52.208
$ 314.519.201
2.835
$52.208
$ 148.009.036
2.835
$52.208
$ 148.009.036
4.430
$52.208
$ 231.264.118
6.024
$52.208
$ 314.519.201
6.024
$52.208
$ 314.519.201
6.024
$52.208
$ 314.519.201
2.835
$52.208
$ 148.009.036
2.835
$52.208
$ 148.009.036
2.835
$52.208
$ 148.009.036
4.430
$52.208
$ 231.264.118
6.024
$52.208
$ 314.519.201
TOTAL
100%
42.592
$ 1.966.170.201
TOTAL
100,00%
44.652
$ 2.139.622.669
TOTAL
100,00%
47.003
$ 2.324.324.483
TOTAL
100,00%
49.865
$ 2.539.852.119
TOTAL
100,00%
53.156
$ 2.775.169.418
Fuente: autores del proyecto a partir de la simulacin financiera de la universidad

EAN.
114
La tabla 40 muestra el impacto de una inflacin estimada (escenario probable

valores probables en cada una de las variables de demanda), sobre las ventas
estimadas. Como resultado para el primer ao corresponde a $1.966.170.202 en
ventas y una variacin anual estimada en trminos reales de 3,8%, 3,2%, 3,00% y
2,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, por otro lado la variable
porcentual de aumento de demanda se estima en 1% anual, esto es, 44.652,
47.003, 49.865 y 53.156 unidades de servicios de salud de segundo nivel
asociados para los aos 2, 3, 4, y 5, respectivamente.
115
Escenario pesimista
Tabla 41. Presupuestos de ventas pesimista

AO 1
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (Ccons Escenario Esperado) =
% DE VARIABILIDAD NEGATIVA QUE AFECTA LA REDUCCIN DE LA CANTIDAD DE CONSUMO=
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (Ccons Escenario Pesimista) =
327.628
13,00%
42.592
4,4%
40.718
VARIABLE DE INCREMENTO EN EL PRECIO AO 1

PRECIO MINIMO AO 1 (PRECIO MAYOR AL PRECIO AO 1 DEL ESCENTARIO ESPERADO) =
1,5%
$45.471
ITEM
MES 1
11,33%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
4.615
PRECIO UNITARIO (P)
$45.471
$ 209.832.568
-1.874
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
2.172
$45.471
$ 98.744.738
2.172
3.393
4.615
4.615
4.615
$45.471
$45.471
$45.471
$45.471
$45.471
$ 98.744.738 $ 154.288.653 $ 209.832.568 $ 209.832.568 $ 209.832.568
AO 2
328.247
13,00%
42.672
1,00%
43.099
PRECIO BASE AO 1
PRECIO BASE AO 2
$45.471
4,80%
$47.653
2.172
$45.471
$ 98.744.738
2.172
$45.471
$ 98.744.738
2.172
3.393
4.615
$45.471
$45.471
$45.471
$ 98.744.738 $ 154.288.653 $ 209.832.568
TOTAL
100,00%
40.718
$ 1.851.463.831
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
4.885
2.299
2.299
3.592
4.885
4.885
4.885
2.299
2.299
2.299
3.592
4.885
43.099
PRECIO UNITARIO (P)
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$47.653
$ 232.764.548 $ 109.536.258 $ 109.536.258 $ 171.150.403 $ 232.764.548 $ 232.764.548 $ 232.764.548 $ 109.536.258 $ 109.536.258 $ 109.536.258 $ 171.150.403 $ 232.764.548
$ 2.053.804.833
AO 3
342.033
13,13%
44.909
2,00%
45.807
PRECIO BASE AO 2
PRECIO BASE AO 3
$47.653
4,20%
$49.655
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.191
2.443
2.443
3.817
5.191
5.191
5.191
2.443
2.443
2.443
3.817
5.191
45.807
PRECIO UNITARIO (P)
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$49.655
$ 257.781.914 $ 121.309.136 $ 121.309.136 $ 189.545.525 $ 257.781.914 $ 257.781.914 $ 257.781.914 $ 121.309.136 $ 121.309.136 $ 121.309.136 $ 189.545.525 $ 257.781.914
$ 2.274.546.298
AO 4
355.714
13,39%
47.639
3,00%
49.069
PRECIO BASE AO 3
PRECIO BASE AO 4
$49.655
4,00%
$51.641
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.561
2.617
2.617
4.089
5.561
5.561
5.561
2.617
2.617
2.617
4.089
5.561
49.069
PRECIO UNITARIO (P)
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$51.641
$ 287.181.425 $ 135.144.200 $ 135.144.200 $ 211.162.813 $ 287.181.425 $ 287.181.425 $ 287.181.425 $ 135.144.200 $ 135.144.200 $ 135.144.200 $ 211.162.813 $ 287.181.425
$ 2.533.953.754
AO 5
368.164
13,79%
50.786
4,00%
52.817
PRECIO BASE AO 4
PRECIO BASE AO 5
$51.641
3,50%
$53.449
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.986
2.817
2.817
4.401
5.986
5.986
5.986
2.817
2.817
2.817
4.401
5.986
52.817
PRECIO UNITARIO (P)
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$53.449
$ 319.941.359 $ 150.560.640 $ 150.560.640 $ 235.251.000 $ 319.941.359 $ 319.941.359 $ 319.941.359 $ 150.560.640 $ 150.560.640 $ 150.560.640 $ 235.251.000 $ 319.941.359
$ 2.823.011.995

EAN.
116
La tabla 41 muestra el impacto de una alta inflacin estimada (escenario pesimista

precios ms bajos, escasa demanda y costos de desarrollo y de produccin
elevados) sobre el VPN del proyecto. Como resultado para el primer ao
corresponde a $1.851.463.831 en ventas y una variacin anual estimada en
trminos reales de 4,8%, 4,2%, 4,0% y 3,5% para los aos 2, 3, 4 y 5,
respectivamente, por otro lado la variable porcentual de aumento de demanda se
estima en 1% anual, esto es, 43.099, 45.807, 49.069, y 52.817 unidades de
servicios de salud de segundo nivel asociados para los aos 2, 3, 4, y 5,
respectivamente.
117
Escenario optimista
Tabla 42. Presupuestos de ventas optimista

AO 1
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (Ccons Escenario Esperado) =
% DE VARIABILIDAD POSITIVA QUE AFECTA EL AUMENTO DE LA CANTIDAD DE CONSUMO=
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (Ccons Escenario Pesimista) =
327.628
13,00%
42.592
2,4%
43.614
VARIABLE DE INCREMENTO EN EL PRECIO AO 1

PRECIO MINIMO AO 1 (PRECIO MAYOR AL PRECIO AO 1 DEL ESCENARIO ESPERADO) =
2,0%
$47.087
1.022
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
4.943
2.326
2.326
3.634
4.943
4.943
4.943
2.326
2.326
2.326
3.634
4.943
PRECIO UNITARIO (P)
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$47.087
$ 232.744.218 $ 109.526.691 $ 109.526.691 $ 171.135.454 $ 232.744.218 $ 232.744.218 $ 232.744.218 $ 109.526.691 $ 109.526.691 $ 109.526.691 $ 171.135.454 $ 232.744.218
AO 2
344.885
13,00%
44.835
1,00%
45.283
PRECIO BASE AO 1
PRECIO BASE AO 2
$47.087
2,80%
$48.405
TOTAL
100,00%
43.614
$ 2.053.625.451
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.132
2.415
2.415
3.774
5.132
5.132
5.132
2.415
2.415
2.415
3.774
5.132
45.283
PRECIO UNITARIO (P)
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$48.405
$ 248.419.969 $ 116.903.515 $ 116.903.515 $ 182.661.742 $ 248.419.969 $ 248.419.969 $ 248.419.969 $ 116.903.515 $ 116.903.515 $ 116.903.515 $ 182.661.742 $ 248.419.969
$ 2.191.940.904
AO 3
352.472
13,13%
46.280
2,00%
47.205
PRECIO BASE AO 2
PRECIO BASE AO 3
$48.405
2,20%
$49.470
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.350
2.518
2.518
3.934
5.350
5.350
5.350
2.518
2.518
2.518
3.934
5.350
47.205
PRECIO UNITARIO (P)
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$49.470
$ 264.660.097 $ 124.545.928 $ 124.545.928 $ 194.603.012 $ 264.660.097 $ 264.660.097 $ 264.660.097 $ 124.545.928 $ 124.545.928 $ 124.545.928 $ 194.603.012 $ 264.660.097
$ 2.335.236.148
AO 4
359.522
13,39%
48.149
3,00%
49.594
PRECIO BASE AO 3
PRECIO BASE AO 4
$49.470
2,00%
$50.459
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.621
2.645
2.645
4.133
5.621
5.621
5.621
2.645
2.645
2.645
4.133
5.621
49.594
PRECIO UNITARIO (P)
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$50.459
$ 283.612.936 $ 133.464.911 $ 133.464.911 $ 208.538.923 $ 283.612.936 $ 283.612.936 $ 283.612.936 $ 133.464.911 $ 133.464.911 $ 133.464.911 $ 208.538.923 $ 283.612.936
$ 2.502.467.079
AO 5
364.915
13,79%
50.338
4,00%
52.351
PRECIO BASE AO 4
PRECIO BASE AO 5
$50.459
1,50%
$51.216
ITEM
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
11,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
11,33%
11,33%
5,33%
5,33%
5,33%
8,33%
11,33%
100,00%
MENSUAL (%F)
CANTIDAD (Q)
5.933
2.792
2.792
4.363
5.933
5.933
5.933
2.792
2.792
2.792
4.363
5.933
52.351
PRECIO UNITARIO (P)
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$51.216
$ 303.872.542 $ 142.998.843 $ 142.998.843 $ 223.435.693 $ 303.872.542 $ 303.872.542 $ 303.872.542 $ 142.998.843 $ 142.998.843 $ 142.998.843 $ 223.435.693 $ 303.872.542
$ 2.681.228.312

EAN.
118
La tabla 42 muestra el impacto de una baja inflacin estimada (escenario optimista

valores ms optimistas de cada una de las variables de mayor inters, esto es,
costos de desarrollo y de produccin bajos, precios altos y fuerte demanda) sobre
el VPN del proyecto. Como resultado para el primer ao corresponde a
$2.053.625.451 en ventas y una variacin anual estimada en trminos reales de
2,8%, 2,2%, 2,0% y 1,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, por otro lado
la variable porcentual de aumento de demanda se estima en 1% anual, esto es,
45.283, 47.205, 49.594 y 52.351 unidades de servicios de salud de segundo nivel
asociados para los aos 2, 3, 4, y 5, respectivamente.
119
13.3.2
Presupuestos de costos de comercializacin
Escenario probable
Tabla 43. Presupuesto de costos de comercializacin probable

PRESUPUESTO DE COSTOS DE COMERCIALIZACION
$3.585.959
ITEM
MES 1
COSTOS DE DISTRIBUCION
$0
COMISIONES DE VENTA
$222.833
COSTOS DE PROMOCION DE
$445.665
VENTAS
COSTOS DE PUBLICIDAD
$333.333
COSTOS
DE
MATERIAL
$222.833
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
$0
PROMOCIONALES
TOTALES
$ 1.224.664
AO 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 1
TOTALES
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTALES
$0
$104.862
$0
$163.848
$0
$222.833
$0
$222.833
$0
$222.833
$0
$104.862
$0
$104.862
$0
$104.862
$0
$163.848
$0
$222.833
$0
$1.966.170
$209.725
$209.725
$327.695
$445.665
$445.665
$445.665
$209.725
$209.725
$209.725
$327.695
$445.665
$3.932.340
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$4.000.000
$104.862
$104.862
$163.848
$222.833
$222.833
$222.833
$104.862
$104.862
$104.862
$163.848
$222.833
$1.966.170
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 752.783
$ 752.783
$ 988.723
$ 1.224.664
$ 1.224.664
$ 1.224.664
$ 752.783
$ 752.783
$ 752.783
$ 988.723
$ 1.224.664
$ 11.864.681
MES 5
MES 6
MES 7

% DE AUMENTO COSTOS POR INFLACION (CAMBIO DE AO)
ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 5
$0
$104.862
AO 2
3,80%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTALES
$0
$242.491
$0
$114.113
$0
$114.113
$0
$178.302
$0
$242.491
$0
$242.491
$0
$242.491
$0
$114.113
$0
$114.113
$0
$114.113
$0
$178.302
$0
$242.491
$0
$2.139.623
$484.981
$228.226
$228.226
$356.604
$484.981
$484.981
$484.981
$228.226
$228.226
$228.226
$356.604
$484.981
$4.279.245
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$346.000
$4.152.000
$231.300
$108.847
$108.847
$170.074
$231.300
$231.300
$231.300
$108.847
$108.847
$108.847
$170.074
$231.300
$2.040.885
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.304.772
$ 797.187
$ 797.187
$ 1.050.979
$ 1.304.772
$ 1.304.772
$ 1.304.772
$ 797.187
$ 797.187
$ 797.187
$ 1.050.979
$ 1.304.772
$ 12.611.753
MES 5
MES 6
MES 7
MES 11
MES 12

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 1
TOTALES
AO 3
3,20%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$263.423
$0
$123.964
$0
$123.964
$0
$193.694
$0
$263.423
$0
$263.423
$0
$263.423
$0
$123.964
$0
$123.964
$0
$123.964
$0
$193.694
$0
$263.423
$0
$2.324.324
$526.847
$247.928
$247.928
$387.387
$526.847
$526.847
$526.847
$247.928
$247.928
$247.928
$387.387
$526.847
$4.648.649
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$357.072
$4.284.864
$238.702
$112.330
$112.330
$175.516
$238.702
$238.702
$238.702
$112.330
$112.330
$112.330
$175.516
$238.702
$2.106.193
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.386.044
$ 841.294
$ 841.294
$ 1.113.669
$ 1.386.044
$ 1.386.044
$ 1.386.044
$ 841.294
$ 841.294
$ 841.294
$ 1.113.669
$ 1.386.044
$ 13.364.030
MES 5
MES 6
MES 7
MES 11
MES 12

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 1
TOTALES
AO 4
3,00%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$287.850
$0
$135.459
$0
$135.459
$0
$211.654
$0
$287.850
$0
$287.850
$0
$287.850
$0
$135.459
$0
$135.459
$0
$135.459
$0
$211.654
$0
$287.850
$0
$2.539.852
$575.700
$270.918
$270.918
$423.309
$575.700
$575.700
$575.700
$270.918
$270.918
$270.918
$423.309
$575.700
$5.079.704
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$367.784
$4.413.410
$245.863
$115.700
$115.700
$180.782
$245.863
$245.863
$245.863
$115.700
$115.700
$115.700
$180.782
$245.863
$2.169.379
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.477.197
$ 889.861
$ 889.861
$ 1.183.529
$ 1.477.197
$ 1.477.197
$ 1.477.197
$ 889.861
$ 889.861
$ 889.861
$ 1.183.529
$ 1.477.197
$ 14.202.345
MES 5
MES 6
MES 7
MES 11
MES 12

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 1
TOTALES
AO 5
2,50%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$314.519
$0
$148.009
$0
$148.009
$0
$231.264
$0
$314.519
$0
$314.519
$0
$314.519
$0
$148.009
$0
$148.009
$0
$148.009
$0
$231.264
$0
$314.519
$0
$2.775.169
$629.038
$296.018
$296.018
$462.528
$629.038
$629.038
$629.038
$296.018
$296.018
$296.018
$462.528
$629.038
$5.550.339
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$376.979
$4.523.745
$252.010
$118.593
$118.593
$185.301
$252.010
$252.010
$252.010
$118.593
$118.593
$118.593
$185.301
$252.010
$2.223.613
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.572.546
$ 939.599
$ 939.599
$ 1.256.072
$ 1.572.546
$ 1.572.546
$ 1.572.546
$ 939.599
$ 939.599
$ 939.599
$ 1.256.072
$ 1.572.546
$ 15.072.867

EAN.
120

valores probables en cada una de las variables de demanda), sobre los costos de
comercializacin estimadas. Como resultado para el primer ao corresponde a
$11.864.681 de las ventas y una variacin anual estimada en trminos reales de
3,8%, 3,2%, 3,00% y 2,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, de acuerdo
con la variable porcentual que se presenta en las ventas de unidades de servicios
de salud de segundo nivel asociados para los aos 2, 3, 4, y 5, respectivamente.
121
Escenario pesimista
Tabla 44. Presupuesto de costos de comercializacin pesimista

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
TOTALES
MES 1
AO 1
MES 2
MES 3
MES 4
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTALES
$0
$209.833
$0
$209.833
$0
$209.833
$0
$98.745
$0
$98.745
$0
$98.745
$0
$154.289
$0
$209.833
$0
$1.851.464
$419.665
$197.489
$197.489
$308.577
$419.665
$419.665
$419.665
$197.489
$197.489
$197.489
$308.577
$419.665
$3.702.928
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$4.000.000
$209.833
$98.745
$98.745
$154.289
$209.833
$209.833
$209.833
$98.745
$98.745
$98.745
$154.289
$209.833
$1.851.464
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.172.664
$ 728.312
$ 728.312
$ 950.488
$ 1.172.664
$ 1.172.664
$ 1.172.664
$ 728.312
$ 728.312
$ 728.312
$ 950.488
$ 1.172.664
$ 11.405.855
MES 1
AO 2
4,80%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTALES
$0
$232.765
$0
$109.536
$0
$109.536
$0
$171.150
$0
$232.765
$0
$232.765
$0
$232.765
$0
$109.536
$0
$109.536
$0
$109.536
$0
$171.150
$0
$232.765
$0
$2.053.805
$465.529
$219.073
$219.073
$342.301
$465.529
$465.529
$465.529
$219.073
$219.073
$219.073
$342.301
$465.529
$4.107.610
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$349.333
$4.192.000
$219.905
$103.484
$103.484
$161.695
$219.905
$219.905
$219.905
$103.484
$103.484
$103.484
$161.695
$219.905
$1.940.334
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.267.532
$ 781.427
$ 781.427
$ 1.024.479
$ 1.267.532
$ 1.267.532
$ 1.267.532
$ 781.427
$ 781.427
$ 781.427
$ 1.024.479
$ 1.267.532
$ 12.293.749
MES 11
MES 12
MES 1
AO 3
4,20%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$257.782
$0
$121.309
$0
$121.309
$0
$189.546
$0
$257.782
$0
$257.782
$0
$257.782
$0
$121.309
$0
$121.309
$0
$121.309
$0
$189.546
$0
$257.782
$0
$2.274.546
$515.564
$242.618
$242.618
$379.091
$515.564
$515.564
$515.564
$242.618
$242.618
$242.618
$379.091
$515.564
$4.549.093
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$364.005
$4.368.064
$229.141
$107.831
$107.831
$168.486
$229.141
$229.141
$229.141
$107.831
$107.831
$107.831
$168.486
$229.141
$2.021.828
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.366.492
$ 835.764
$ 835.764
$ 1.101.128
$ 1.366.492
$ 1.366.492
$ 1.366.492
$ 835.764
$ 835.764
$ 835.764
$ 1.101.128
$ 1.366.492
$ 13.213.531
MES 11
MES 12
MES 1
AO 4
4,00%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$287.181
$0
$135.144
$0
$135.144
$0
$211.163
$0
$287.181
$0
$287.181
$0
$287.181
$0
$135.144
$0
$135.144
$0
$135.144
$0
$211.163
$0
$287.181
$0
$2.533.954
$574.363
$270.288
$270.288
$422.326
$574.363
$574.363
$574.363
$270.288
$270.288
$270.288
$422.326
$574.363
$5.067.908
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$378.566
$4.542.787
$238.306
$112.144
$112.144
$175.225
$238.306
$238.306
$238.306
$112.144
$112.144
$112.144
$175.225
$238.306
$2.102.701
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.478.416
$ 896.142
$ 896.142
$ 1.187.279
$ 1.478.416
$ 1.478.416
$ 1.478.416
$ 896.142
$ 896.142
$ 896.142
$ 1.187.279
$ 1.478.416
$ 14.247.349
MES 11
MES 12

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 8
$0
$154.289

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 7
$0
$98.745

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 6
$0
$98.745

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 5
$0
$209.833
MES 1
AO 5
3,50%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$319.941
$0
$150.561
$0
$150.561
$0
$235.251
$0
$319.941
$0
$319.941
$0
$319.941
$0
$150.561
$0
$150.561
$0
$150.561
$0
$235.251
$0
$319.941
$0
$2.823.012
$639.883
$301.121
$301.121
$470.502
$639.883
$639.883
$639.883
$301.121
$301.121
$301.121
$470.502
$639.883
$5.646.024
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$391.815
$4.701.784
$246.647
$116.069
$116.069
$181.358
$246.647
$246.647
$246.647
$116.069
$116.069
$116.069
$181.358
$246.647
$2.176.296
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.598.286
$ 959.566
$ 959.566
$ 1.278.926
$ 1.598.286
$ 1.598.286
$ 1.598.286
$ 959.566
$ 959.566
$ 959.566
$ 1.278.926
$ 1.598.286
$ 15.347.116

EAN.
122

precios ms bajos, escasa demanda y costos de desarrollo y de produccin
elevados) sobre el VPN del proyecto. Como resultado para el segundo ao
corresponde a $11.405.855 de las ventas y una variacin anual estimada en
trminos reales de 4,8%, 4,2%, 4,0% y 3,5% para los aos 2, 3, 4 y 5,
respectivamente, de acuerdo con la variable porcentual que se presenta en las
ventas de unidades de servicios de salud de segundo nivel asociados para los
aos 2, 3, 4, y 5, respectivamente.
123
Escenario optimista
Tabla 45. Presupuesto de costos de comercializacin optimista

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
TOTALES
MES 1
AO 1
MES 2
MES 3
MES 4
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTALES
$0
$232.744
$0
$232.744
$0
$232.744
$0
$109.527
$0
$109.527
$0
$109.527
$0
$171.135
$0
$232.744
$0
$2.053.625
$465.488
$219.053
$219.053
$342.271
$465.488
$465.488
$465.488
$219.053
$219.053
$219.053
$342.271
$465.488
$4.107.251
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$333.333
$4.000.000
$232.744
$109.527
$109.527
$171.135
$232.744
$232.744
$232.744
$109.527
$109.527
$109.527
$171.135
$232.744
$2.053.625
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.264.310
$ 771.440
$ 771.440
$ 1.017.875
$ 1.264.310
$ 1.264.310
$ 1.264.310
$ 771.440
$ 771.440
$ 771.440
$ 1.017.875
$ 1.264.310
$ 12.214.502
MES 11
MES 12
MES 1
AO 2
2,80%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$248.420
$0
$116.904
$0
$116.904
$0
$182.662
$0
$248.420
$0
$248.420
$0
$248.420
$0
$116.904
$0
$116.904
$0
$116.904
$0
$182.662
$0
$248.420
$0
$2.191.941
$496.840
$233.807
$233.807
$365.323
$496.840
$496.840
$496.840
$233.807
$233.807
$233.807
$365.323
$496.840
$4.383.882
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$342.667
$4.112.000
$239.261
$112.593
$112.593
$175.927
$239.261
$239.261
$239.261
$112.593
$112.593
$112.593
$175.927
$239.261
$2.111.127
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.327.188
$ 805.971
$ 805.971
$ 1.066.579
$ 1.327.188
$ 1.327.188
$ 1.327.188
$ 805.971
$ 805.971
$ 805.971
$ 1.066.579
$ 1.327.188
$ 12.798.950
MES 11
MES 12
MES 1
AO 3
2,20%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$264.660
$0
$124.546
$0
$124.546
$0
$194.603
$0
$264.660
$0
$264.660
$0
$264.660
$0
$124.546
$0
$124.546
$0
$124.546
$0
$194.603
$0
$264.660
$0
$2.335.236
$529.320
$249.092
$249.092
$389.206
$529.320
$529.320
$529.320
$249.092
$249.092
$249.092
$389.206
$529.320
$4.670.472
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$350.205
$4.202.464
$244.525
$115.070
$115.070
$179.798
$244.525
$244.525
$244.525
$115.070
$115.070
$115.070
$179.798
$244.525
$2.157.572
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.388.710
$ 838.914
$ 838.914
$ 1.113.812
$ 1.388.710
$ 1.388.710
$ 1.388.710
$ 838.914
$ 838.914
$ 838.914
$ 1.113.812
$ 1.388.710
$ 13.365.744
MES 11
MES 12
MES 1
AO 4
2,00%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$283.613
$0
$133.465
$0
$133.465
$0
$208.539
$0
$283.613
$0
$283.613
$0
$283.613
$0
$133.465
$0
$133.465
$0
$133.465
$0
$208.539
$0
$283.613
$0
$2.502.467
$567.226
$266.930
$266.930
$417.078
$567.226
$567.226
$567.226
$266.930
$266.930
$266.930
$417.078
$567.226
$5.004.934
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$357.209
$4.286.513
$249.415
$117.372
$117.372
$183.394
$249.415
$249.415
$249.415
$117.372
$117.372
$117.372
$183.394
$249.415
$2.200.723
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.457.464
$ 874.976
$ 874.976
$ 1.166.220
$ 1.457.464
$ 1.457.464
$ 1.457.464
$ 874.976
$ 874.976
$ 874.976
$ 1.166.220
$ 1.457.464
$ 13.994.638
MES 11
MES 12

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 8
$0
$171.135

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 7
$0
$109.527

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 6
$0
$109.527

ITEM
COMISIONES DE VENTA
VENTAS
COSTOS
DE
MATERIAL
PROMOCIONAL
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES
MES 5
$0
$232.744
MES 1
AO 5
1,50%
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
TOTALES
$0
$303.873
$0
$142.999
$0
$142.999
$0
$223.436
$0
$303.873
$0
$303.873
$0
$303.873
$0
$142.999
$0
$142.999
$0
$142.999
$0
$223.436
$0
$303.873
$0
$2.681.228
$607.745
$285.998
$285.998
$446.871
$607.745
$607.745
$607.745
$285.998
$285.998
$285.998
$446.871
$607.745
$5.362.457
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$362.568
$4.350.811
$253.157
$119.132
$119.132
$186.145
$253.157
$253.157
$253.157
$119.132
$119.132
$119.132
$186.145
$253.157
$2.233.734
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1.527.342
$ 910.697
$ 910.697
$ 1.219.019
$ 1.527.342
$ 1.527.342
$ 1.527.342
$ 910.697
$ 910.697
$ 910.697
$ 1.219.019
$ 1.527.342
$ 14.628.230

EAN.
124

costos de desarrollo y de produccin bajos, precios altos y fuerte demanda) sobre
el VPN del proyecto. Como resultado para el segundo ao corresponde a
$12.214.502 de las ventas y una variacin anual estimada en trminos reales de
2,8%, 2,2%, 2,0% y 1,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, de acuerdo
con la variable porcentual que se presenta en las ventas de unidades de servicios
de salud de segundo nivel asociados para los aos 2, 3, 4, y 5, respectivamente.
125
13.3.3
Presupuestos de costos de insumos y logstica de prestacin de servicio
Escenario probable
Tabla 46. Plan de prestacin de servicio probable

PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
AO 1
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
UNIDADES DE PRODUCCION
MES 5
MES 6
4.827
4.827
4.827
4.827
MES 7
4.827
4.827
MES 8
2.272
2.272
MES 9
2.272
2.272
MES 10
2.272
2.272
MES 11
3.549
3.549
MES 12
4.827
4.827
TOTALES
42.592
42.592
2.381
2.381
MES 3
2.381
2.381
MES 4
3.721
3.721
MES 5
MES 6
5.061
5.061
5.061
5.061
MES 7
5.061
5.061
MES 8
2.381
2.381
MES 9
2.381
2.381
MES 10
2.381
2.381
MES 11
3.721
3.721
MES 12
5.061
5.061
TOTALES
44.652
44.652
2.507
2.507
MES 3
2.507
2.507
MES 4
3.917
3.917
MES 5
MES 6
5.327
5.327
5.327
5.327
MES 7
5.327
5.327
MES 8
2.507
2.507
MES 9
2.507
2.507
MES 10
2.507
2.507
MES 11
3.917
3.917
MES 12
5.327
5.327
TOTALES
47.003
47.003
2.659
2.659
MES 3
2.659
2.659
MES 4
4.155
4.155
MES 5
MES 6
5.651
5.651
5.651
5.651
MES 7
5.651
5.651
MES 8
2.659
2.659
MES 9
2.659
2.659
MES 10
2.659
2.659
MES 11
4.155
4.155
MES 12
5.651
5.651
TOTALES
49.865
49.865
2.835
2.835
MES 3
2.835
2.835
MES 4
4.430
4.430
MES 5
MES 6
6.024
6.024
6.024
6.024
MES 7
6.024
6.024
MES 8
2.835
2.835
MES 9
2.835
2.835
MES 10
2.835
2.835
MES 11
4.430
4.430
MES 12
6.024
6.024
TOTALES
53.156
53.156
AO 3
MES 1
MES 2
5.327
5.327
AO 4
MES 1
MES 2
5.651
5.651
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 4
3.549
3.549
MES 2
5.061
5.061
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 3
2.272
2.272
AO 2
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
2.272
2.272
MES 2
4.827
4.827
AO 5
MES 1
MES 2
6.024
6.024

EAN.

valores probables en cada una de las variables de costos de produccin
estimados). Como resultado para el primer ao corresponde a $682.119.545 y una
variacin anual estimada en trminos reales de 3,8%, 3,2%, 3,00% y 2,5% para
los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, esto es, 44.652, 47.003, 49.865 y 53.156
unidades de servicios de salud de segundo nivel asociados a realizar en los aos
2, 3, 4, y 5, respectivamente.
126
Tabla 47. Presupuesto de costos de insumos probable

PRESUPUESTO DE COSTOS DE INSUMOS
AO 1
CANTIDAD DE
PRODUCTO
MES 1
4.827
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
MES 1
MES 2
2.272
MES 3
2.272
MES 4
3.549
MES 5
4.827
INSUMOS
PRODUCTOS SEMITERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS
ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO
TRANSPORTES
SERVICIOS SUBCONTRATADOS
COSTOS DE MANTENIMIENTO
OTROS COSTOS DE PRODUCCIN
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 2
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 3
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 4
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 5
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
16.015
$43.969.591
$0
$437.116
$0
$0
$30.486.648
$2.413.526
$0
$77.306.882
$20.691.572
$0
$205.702
$0
$0
$14.346.658
$1.135.777
$0
$36.379.709
$20.691.572
$0
$205.702
$0
$0
$14.346.658
$1.135.777
$0
$36.379.709
$32.330.581
$0
$321.409
$0
$0
$22.416.653
$1.774.652
$0
$56.843.295
$43.969.591
$0
$437.116
$0
$0
$30.486.648
$2.413.526
$0
$77.306.882
MES 1
5.061
MES 2
2.381
MES 3
2.381
MES 4
3.721
MES 5
5.061
MES 1
MES 3
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
MES 4
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
MES 5
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
$22.516.950
$0
$223.849
$0
$0
$15.612.298
$1.235.974
$0
$39.589.070
$35.182.735
$0
$349.763
$0
$0
$24.394.215
$1.931.209
$0
$61.857.922
$47.848.519
$0
$475.678
$0
$0
$33.176.133
$2.626.444
$0
$84.126.774
AO 2
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
MES 2
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
16.624
$47.848.519
$0
$475.678
$0
$0
$33.176.133
$2.626.444
$0
$84.126.774
$22.516.950
$0
$223.849
$0
$0
$15.612.298
$1.235.974
$0
$39.589.070
MES 1
5.327
MES 2
2.507
MES 3
2.507
MES 4
3.917
MES 5
5.327
MES 1
MES 3
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
MES 4
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
MES 5
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
$24.460.714
$0
$243.172
$0
$0
$16.960.021
$1.342.668
$0
$43.006.576
$38.219.866
$0
$379.956
$0
$0
$26.500.033
$2.097.919
$0
$67.197.775
$51.979.018
$0
$516.741
$0
$0
$36.040.045
$2.853.170
$0
$91.388.974
AO 3
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
17.156
$51.979.018
$0
$516.741
$0
$0
$36.040.045
$2.853.170
$0
$91.388.974
$24.460.714
$0
$243.172
$0
$0
$16.960.021
$1.342.668
$0
$43.006.576
MES 1
5.651
MES 2
2.659
MES 3
2.659
MES 4
4.155
MES 5
5.651
MES 1
MES 3
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
MES 4
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
MES 5
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
$26.728.883
$0
$265.721
$0
$0
$18.532.673
$1.467.170
$0
$46.994.447
$41.763.880
$0
$415.189
$0
$0
$28.957.302
$2.292.453
$0
$73.428.823
$56.798.876
$0
$564.657
$0
$0
$39.381.931
$3.117.736
$0
$99.863.200
AO 4
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
MES 2
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
17.671
$56.798.876
$0
$564.657
$0
$0
$39.381.931
$3.117.736
$0
$99.863.200
$26.728.883
$0
$265.721
$0
$0
$18.532.673
$1.467.170
$0
$46.994.447
MES 1
6.024
MES 2
2.835
MES 3
2.835
MES 4
4.430
MES 5
6.024
MES 1
MES 3
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
MES 4
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
MES 5
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
$29.205.314
$0
$290.340
$0
$0
$20.249.725
$1.603.103
$0
$51.348.482
$45.633.303
$0
$453.656
$0
$0
$31.640.196
$2.504.849
$0
$80.232.004
$62.061.292
$0
$616.972
$0
$0
$43.030.666
$3.406.594
$0
$109.115.525
AO 5
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
MES 2
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
18.112
$62.061.292
$0
$616.972
$0
$0
$43.030.666
$3.406.594
$0
$109.115.525
$29.205.314
$0
$290.340
$0
$0
$20.249.725
$1.603.103
$0
$51.348.482
MES 11
3.549
MES 12
4.827
MES 9
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 10
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 11
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 12
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
$20.691.572
$0
$205.702
$0
$0
$14.346.658
$1.135.777
$0
$36.379.709
$20.691.572
$0
$205.702
$0
$0
$14.346.658
$1.135.777
$0
$36.379.709
$32.330.581
$0
$321.409
$0
$0
$22.416.653
$1.774.652
$0
$56.843.295
$43.969.591
$0
$437.116
$0
$0
$30.486.648
$2.413.526
$0
$77.306.882
MES 9
2.381
MES 10
2.381
MES 11
3.721
MES 12
5.061
MES 9
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
MES 10
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
MES 11
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
MES 12
$9.455
$0
$94
$0
$0
$6.556
$519
$0
$22.516.950
$0
$223.849
$0
$0
$15.612.298
$1.235.974
$0
$39.589.070
$22.516.950
$0
$223.849
$0
$0
$15.612.298
$1.235.974
$0
$39.589.070
$35.182.735
$0
$349.763
$0
$0
$24.394.215
$1.931.209
$0
$61.857.922
$47.848.519
$0
$475.678
$0
$0
$33.176.133
$2.626.444
$0
$84.126.774
MES 9
2.507
MES 10
2.507
MES 11
3.917
MES 12
5.327
MES 9
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
MES 10
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
MES 11
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
MES 12
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
$24.460.714
$0
$243.172
$0
$0
$16.960.021
$1.342.668
$0
$43.006.576
$24.460.714
$0
$243.172
$0
$0
$16.960.021
$1.342.668
$0
$43.006.576
$38.219.866
$0
$379.956
$0
$0
$26.500.033
$2.097.919
$0
$67.197.775
$51.979.018
$0
$516.741
$0
$0
$36.040.045
$2.853.170
$0
$91.388.974
MES 9
2.659
MES 10
2.659
MES 11
4.155
MES 12
5.651
MES 9
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
MES 10
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
MES 11
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
MES 12
$10.050
$0
$100
$0
$0
$6.969
$552
$0
$26.728.883
$0
$265.721
$0
$0
$18.532.673
$1.467.170
$0
$46.994.447
$26.728.883
$0
$265.721
$0
$0
$18.532.673
$1.467.170
$0
$46.994.447
$41.763.880
$0
$415.189
$0
$0
$28.957.302
$2.292.453
$0
$73.428.823
$56.798.876
$0
$564.657
$0
$0
$39.381.931
$3.117.736
$0
$99.863.200
MES 9
2.835
MES 10
2.835
MES 11
4.430
MES 12
6.024
MES 9
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
MES 10
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
MES 11
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
MES 12
$10.302
$0
$102
$0
$0
$7.143
$565
$0
$29.205.314
$0
$290.340
$0
$0
$20.249.725
$1.603.103
$0
$51.348.482
$29.205.314
$0
$290.340
$0
$0
$20.249.725
$1.603.103
$0
$51.348.482
$45.633.303
$0
$453.656
$0
$0
$31.640.196
$2.504.849
$0
$80.232.004
$62.061.292
$0
$616.972
$0
$0
$43.030.666
$3.406.594
$0
$109.115.525
TOTALES
42.592
TOTALES
$387.966.977
$0
$3.856.910
$0
$0
$268.999.838
$21.295.821
$0
$682.119.545
TOTALES
44.652
TOTALES
$422.192.818
$0
$4.197.160
$0
$0
$292.730.584
$23.174.505
$0
$742.295.067
TOTALES
47.003
TOTALES
$458.638.394
$0
$4.559.478
$0
$0
$318.000.400
$25.175.032
$0
$806.373.303
3,00%
MES 6
MES 7
MES 8
5.651
5.651
2.659
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$10.050
$10.050
$10.050
$0
$0
$0
$100
$100
$100
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.969
$6.969
$6.969
$552
$552
$552
$0
$0
$0
COSTOS TOTALES (CANTIDAD POR COSTO UNITARIO)
$56.798.876
$56.798.876
$26.728.883
$0
$0
$0
$564.657
$564.657
$265.721
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$39.381.931
$39.381.931
$18.532.673
$3.117.736
$3.117.736
$1.467.170
$0
$0
$0
$99.863.200
$99.863.200
$46.994.447
MES 10
2.272
3,20%
MES 6
MES 7
MES 8
5.327
5.327
2.507
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.758
$9.758
$9.758
$0
$0
$0
$97
$97
$97
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.766
$6.766
$6.766
$536
$536
$536
$0
$0
$0
$51.979.018
$51.979.018
$24.460.714
$0
$0
$0
$516.741
$516.741
$243.172
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$36.040.045
$36.040.045
$16.960.021
$2.853.170
$2.853.170
$1.342.668
$0
$0
$0
$91.388.974
$91.388.974
$43.006.576
MES 9
2.272
3,80%
MES 6
MES 7
MES 8
5.061
5.061
2.381
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.455
$9.455
$9.455
$0
$0
$0
$94
$94
$94
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.556
$6.556
$6.556
$519
$519
$519
$0
$0
$0
$47.848.519
$47.848.519
$22.516.950
$0
$0
$0
$475.678
$475.678
$223.849
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$33.176.133
$33.176.133
$15.612.298
$2.626.444
$2.626.444
$1.235.974
$0
$0
$0
$84.126.774
$84.126.774
$39.589.070
MES 2
$9.758
$0
$97
$0
$0
$6.766
$536
$0
MES 6
MES 7
MES 8
4.827
4.827
2.272
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.109
$9.109
$9.109
$0
$0
$0
$91
$91
$91
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.316
$6.316
$6.316
$500
$500
$500
$0
$0
$0
$43.969.591
$43.969.591
$20.691.572
$0
$0
$0
$437.116
$437.116
$205.702
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$30.486.648
$30.486.648
$14.346.658
$2.413.526
$2.413.526
$1.135.777
$0
$0
$0
$77.306.882
$77.306.882
$36.379.709
TOTALES
49.865
TOTALES
$501.166.556
$0
$4.982.265
$0
$0
$347.487.623
$27.509.437
$0
$881.145.880
2,50%
MES 6
MES 7
MES 8
6.024
6.024
2.835
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$10.302
$10.302
$10.302
$0
$0
$0
$102
$102
$102
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$7.143
$7.143
$7.143
$565
$565
$565
$0
$0
$0
$62.061.292
$62.061.292
$29.205.314
$0
$0
$0
$616.972
$616.972
$290.340
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$43.030.666
$43.030.666
$20.249.725
$3.406.594
$3.406.594
$1.603.103
$0
$0
$0
$109.115.525
$109.115.525
$51.348.482
TOTALES
53.156
TOTALES
$547.599.637
$0
$5.443.871
$0
$0
$379.682.351
$30.058.186
$0
$962.784.046

EAN.
127
Escenario pesimista
Tabla 48. Plan de prestacin de servicio pesimista

PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
4.615
4.615
AO 1
MES 2
2.172
2.172
MES 3
2.172
2.172
MES 4
3.393
3.393
MES 5
MES 6
4.615
4.615
4.615
4.615
MES 7
4.615
4.615
MES 8
2.172
2.172
MES 9
2.172
2.172
MES 10
2.172
2.172
MES 11
3.393
3.393
MES 12
4.615
4.615
TOTALES
40.718
40.718
4.885
4.885
AO 2
MES 2
2.299
2.299
MES 3
2.299
2.299
MES 4
3.592
3.592
MES 5
MES 6
4.885
4.885
4.885
4.885
MES 7
4.885
4.885
MES 8
2.299
2.299
MES 9
2.299
2.299
MES 10
2.299
2.299
MES 11
3.592
3.592
MES 12
4.885
4.885
TOTALES
43.099
43.099
5.191
5.191
AO 3
MES 2
2.443
2.443
MES 3
2.443
2.443
MES 4
3.817
3.817
MES 5
MES 6
5.191
5.191
5.191
5.191
MES 7
5.191
5.191
MES 8
2.443
2.443
MES 9
2.443
2.443
MES 10
2.443
2.443
MES 11
3.817
3.817
MES 12
5.191
5.191
TOTALES
45.807
45.807
5.561
5.561
AO 4
MES 2
2.617
2.617
MES 3
2.617
2.617
MES 4
4.089
4.089
MES 5
MES 6
5.561
5.561
5.561
5.561
MES 7
5.561
5.561
MES 8
2.617
2.617
MES 9
2.617
2.617
MES 10
2.617
2.617
MES 11
4.089
4.089
MES 12
5.561
5.561
TOTALES
49.069
49.069
5.986
5.986
AO 5
MES 2
2.817
2.817
MES 3
2.817
2.817
MES 4
4.401
4.401
MES 5
MES 6
5.986
5.986
5.986
5.986
MES 7
5.986
5.986
MES 8
2.817
2.817
MES 9
2.817
2.817
MES 10
2.817
2.817
MES 11
4.401
4.401
MES 12
5.986
5.986
TOTALES
52.817
52.817
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1

EAN.

precios ms bajos, escasa demanda y costos de produccin elevados) sobre el
VPN del proyecto. Como resultado para el primer ao corresponde a
$652.106.285 y una variacin anual estimada en trminos reales de 4,8%, 4,2%,
4,0% y 3,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, esto es, 43.099, 45.807,
49.069, y 52.817 unidades de servicios de salud de segundo nivel asociados a
realizar en los aos 2, 3, 4, y 5, respectivamente.
128
Tabla 49. Presupuesto de costos de insumos pesimista

AO 1
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
MES 4
3.393
MES 5
4.615
MES 1
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
16.015
$42.034.929
$0
$417.883
$0
$0
$29.145.236
$2.307.331
$0
$73.905.379
MES 2
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 3
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 4
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 5
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
$19.781.143
$0
$196.651
$0
$0
$13.715.405
$1.085.803
$0
$34.779.002
$19.781.143
$0
$196.651
$0
$0
$13.715.405
$1.085.803
$0
$34.779.002
$30.908.036
$0
$307.267
$0
$0
$21.430.320
$1.696.567
$0
$54.342.190
$42.034.929
$0
$417.883
$0
$0
$29.145.236
$2.307.331
$0
$73.905.379
MES 2
2.299
MES 3
2.299
MES 4
3.592
MES 5
4.885
MES 1
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
16.784
$46.628.802
$0
$463.553
$0
$0
$32.330.432
$2.559.493
$0
$81.982.279
MES 2
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
MES 3
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
MES 4
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
MES 5
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
$21.942.965
$0
$218.142
$0
$0
$15.214.321
$1.204.467
$0
$38.579.896
$21.942.965
$0
$218.142
$0
$0
$15.214.321
$1.204.467
$0
$38.579.896
$34.285.884
$0
$340.847
$0
$0
$23.772.377
$1.881.980
$0
$60.281.088
$46.628.802
$0
$463.553
$0
$0
$32.330.432
$2.559.493
$0
$81.982.279
MES 2
2.443
MES 3
2.443
MES 4
3.817
MES 5
5.191
MES 1
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
17.489
$51.640.432
$0
$513.375
$0
$0
$35.805.284
$2.834.585
$0
$90.793.675
MES 2
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
MES 3
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
MES 4
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
MES 5
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
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$0
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$0
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$24.301.380
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$241.588
$0
$0
$16.849.545
$1.333.922
$0
$42.726.435
$37.970.906
$0
$377.481
$0
$0
$26.327.415
$2.084.254
$0
$66.760.055
$51.640.432
$0
$513.375
$0
$0
$35.805.284
$2.834.585
$0
$90.793.675
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
MES 1
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
18.189
$57.529.920
$0
$571.924
$0
$0
$39.888.805
$3.157.864
$0
$101.148.513
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
MES 3
2.617
MES 4
4.089
MES 5
5.561
MES 2
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
MES 3
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
MES 4
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
MES 5
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
$27.072.903
$0
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$18.771.202
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$0
$47.599.300
$27.072.903
$0
$269.141
$0
$0
$18.771.202
$1.486.054
$0
$47.599.300
$42.301.411
$0
$420.533
$0
$0
$29.330.004
$2.321.959
$0
$74.373.906
$57.529.920
$0
$571.924
$0
$0
$39.888.805
$3.157.864
$0
$101.148.513
AO 5
CANTIDAD DE
PRODUCTO
MES 1
5.986
MES 1
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
18.825
$64.092.588
$0
$637.166
$0
$0
$44.439.080
$3.518.094
$0
$112.686.928
MES 3
2.817
MES 4
4.401
MES 5
5.986
MES 2
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
MES 3
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
MES 4
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
MES 5
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
$30.161.218
$0
$299.843
$0
$0
$20.912.508
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$0
$53.029.143
$30.161.218
$0
$299.843
$0
$0
$20.912.508
$1.655.574
$0
$53.029.143
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$468.504
$0
$0
$32.675.794
$2.586.834
$0
$82.858.035
$64.092.588
$0
$637.166
$0
$0
$44.439.080
$3.518.094
$0
$112.686.928
MES 11
3.393
MES 12
4.615
TOTALES
40.718
MES 9
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 10
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 11
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 12
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
$19.781.143
$0
$196.651
$0
$0
$13.715.405
$1.085.803
$0
$34.779.002
$19.781.143
$0
$196.651
$0
$0
$13.715.405
$1.085.803
$0
$34.779.002
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$307.267
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$0
$21.430.320
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$0
$0
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TOTALES
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$0
$0
$257.163.845
$20.358.804
$0
$652.106.285
MES 9
2.299
MES 10
2.299
MES 11
3.592
MES 12
4.885
TOTALES
43.099
MES 9
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
MES 10
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
MES 11
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
MES 12
$9.546
$0
$95
$0
$0
$6.619
$524
$0
$21.942.965
$0
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$0
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$21.942.965
$0
$218.142
$0
$0
$15.214.321
$1.204.467
$0
$38.579.896
$34.285.884
$0
$340.847
$0
$0
$23.772.377
$1.881.980
$0
$60.281.088
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$0
$463.553
$0
$0
$32.330.432
$2.559.493
$0
$81.982.279
TOTALES
$411.430.603
$0
$4.090.169
$0
$0
$285.268.521
$22.583.758
$0
$723.373.051
MES 9
2.443
MES 10
2.443
MES 11
3.817
MES 12
5.191
TOTALES
45.807
MES 9
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
MES 10
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
MES 11
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
MES 12
$9.947
$0
$99
$0
$0
$6.897
$546
$0
$24.301.380
$0
$241.588
$0
$0
$16.849.545
$1.333.922
$0
$42.726.435
$24.301.380
$0
$241.588
$0
$0
$16.849.545
$1.333.922
$0
$42.726.435
$37.970.906
$0
$377.481
$0
$0
$26.327.415
$2.084.254
$0
$66.760.055
$51.640.432
$0
$513.375
$0
$0
$35.805.284
$2.834.585
$0
$90.793.675
TOTALES
$455.650.868
$0
$4.529.778
$0
$0
$315.928.976
$25.011.044
$0
$801.120.665
MES 9
2.617
MES 10
2.617
MES 11
4.089
MES 12
5.561
TOTALES
49.069
MES 9
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
MES 10
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
MES 11
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
MES 12
$10.345
$0
$103
$0
$0
$7.173
$568
$0
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$0
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$0
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$0
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$27.072.903
$0
$269.141
$0
$0
$18.771.202
$1.486.054
$0
$47.599.300
$42.301.411
$0
$420.533
$0
$0
$29.330.004
$2.321.959
$0
$74.373.906
$57.529.920
$0
$571.924
$0
$0
$39.888.805
$3.157.864
$0
$101.148.513
MES 9
2.817
MES 10
2.817
MES 11
4.401
MES 12
5.986
MES 9
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
MES 10
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
MES 11
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
MES 12
$10.707
$0
$106
$0
$0
$7.424
$588
$0
$30.161.218
$0
$299.843
$0
$0
$20.912.508
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$53.029.143
$30.161.218
$0
$299.843
$0
$0
$20.912.508
$1.655.574
$0
$53.029.143
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$468.504
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$0
$0
$44.439.080
$3.518.094
$0
$112.686.928
4,00%
MES 6
MES 7
MES 8
5.561
5.561
2.617
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$10.345
$10.345
$10.345
$0
$0
$0
$103
$103
$103
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$7.173
$7.173
$7.173
$568
$568
$568
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$0
$0
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$0
$0
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$571.924
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$0
$0
$0
$0
$0
$39.888.805
$39.888.805
$18.771.202
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$3.157.864
$1.486.054
$0
$0
$0
$101.148.513
$101.148.513
$47.599.300
MES 2
2.817
MES 10
2.172
4,20%
MES 6
MES 7
MES 8
5.191
5.191
2.443
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.947
$9.947
$9.947
$0
$0
$0
$99
$99
$99
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.897
$6.897
$6.897
$546
$546
$546
$0
$0
$0
$51.640.432
$51.640.432
$24.301.380
$0
$0
$0
$513.375
$513.375
$241.588
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$35.805.284
$35.805.284
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$2.834.585
$1.333.922
$0
$0
$0
$90.793.675
$90.793.675
$42.726.435
MES 2
2.617
MES 9
2.172
4,80%
MES 6
MES 7
MES 8
4.885
4.885
2.299
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.546
$9.546
$9.546
$0
$0
$0
$95
$95
$95
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.619
$6.619
$6.619
$524
$524
$524
$0
$0
$0
$46.628.802
$46.628.802
$21.942.965
$0
$0
$0
$463.553
$463.553
$218.142
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$32.330.432
$32.330.432
$15.214.321
$2.559.493
$2.559.493
$1.204.467
$0
$0
$0
$81.982.279
$81.982.279
$38.579.896
MES 1
5.191
MES 1
5.561
MES 6
MES 7
MES 8
4.615
4.615
2.172
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.109
$9.109
$9.109
$0
$0
$0
$91
$91
$91
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.316
$6.316
$6.316
$500
$500
$500
$0
$0
$0
$42.034.929
$42.034.929
$19.781.143
$0
$0
$0
$417.883
$417.883
$196.651
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$29.145.236
$29.145.236
$13.715.405
$2.307.331
$2.307.331
$1.085.803
$0
$0
$0
$73.905.379
$73.905.379
$34.779.002
MES 1
4.885
AO 4
CANTIDAD DE
PRODUCTO
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
MES 3
2.172
AO 3
CANTIDAD DE
PRODUCTO
INSUMOS
TRANSPORTES
MES 2
2.172
AO 2
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
MES 1
4.615
TOTALES
$507.616.938
$0
$5.046.390
$0
$0
$351.960.044
$27.863.503
$0
$892.486.875
3,50%
MES 6
MES 7
MES 8
5.986
5.986
2.817
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$10.707
$10.707
$10.707
$0
$0
$0
$106
$106
$106
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$7.424
$7.424
$7.424
$588
$588
$588
$0
$0
$0
$64.092.588
$64.092.588
$30.161.218
$0
$0
$0
$637.166
$637.166
$299.843
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$44.439.080
$44.439.080
$20.912.508
$3.518.094
$3.518.094
$1.655.574
$0
$0
$0
$112.686.928
$112.686.928
$53.029.143
TOTALES
52.817
TOTALES
$565.522.832
$0
$5.622.052
$0
$0
$392.109.534
$31.042.005
$0
$994.296.423

EAN.
129
Escenario optimista
Tabla 50. Plan de prestacin de servicio optimista

PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
4.943
4.943
AO 1
MES 2
2.326
2.326
MES 3
2.326
2.326
MES 4
3.634
3.634
MES 5
MES 6
4.943
4.943
4.943
4.943
MES 7
4.943
4.943
MES 8
2.326
2.326
MES 9
2.326
2.326
MES 10
2.326
2.326
MES 11
3.634
3.634
MES 12
4.943
4.943
TOTALES
43.614
43.614
5.132
5.132
AO 2
MES 2
2.415
2.415
MES 3
2.415
2.415
MES 4
3.774
3.774
MES 5
MES 6
5.132
5.132
5.132
5.132
MES 7
5.132
5.132
MES 8
2.415
2.415
MES 9
2.415
2.415
MES 10
2.415
2.415
MES 11
3.774
3.774
MES 12
5.132
5.132
TOTALES
45.283
45.283
5.350
5.350
AO 3
MES 2
2.518
2.518
MES 3
2.518
2.518
MES 4
3.934
3.934
MES 5
MES 6
5.350
5.350
5.350
5.350
MES 7
5.350
5.350
MES 8
2.518
2.518
MES 9
2.518
2.518
MES 10
2.518
2.518
MES 11
3.934
3.934
MES 12
5.350
5.350
TOTALES
47.205
47.205
5.621
5.621
AO 4
MES 2
2.645
2.645
MES 3
2.645
2.645
MES 4
4.133
4.133
MES 5
MES 6
5.621
5.621
5.621
5.621
MES 7
5.621
5.621
MES 8
2.645
2.645
MES 9
2.645
2.645
MES 10
2.645
2.645
MES 11
4.133
4.133
MES 12
5.621
5.621
TOTALES
49.594
49.594
5.933
5.933
AO 5
MES 2
2.792
2.792
MES 3
2.792
2.792
MES 4
4.363
4.363
MES 5
MES 6
5.933
5.933
5.933
5.933
MES 7
5.933
5.933
MES 8
2.792
2.792
MES 9
2.792
2.792
MES 10
2.792
2.792
MES 11
4.363
4.363
MES 12
5.933
5.933
TOTALES
52.351
52.351
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1
PLAN DE PRODUCCIN
ITEM
CANTIDADES
TOTALES
MES 1

EAN.

alta demanda, costos de produccin bajos y precios altos) sobre el VPN del
proyecto. Como resultado para el primer ao corresponde a $698.490.414 y una
variacin anual estimada en trminos reales de 2,8%, 2,2%, 2,0% y 1,5% para los
aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente, esto es, 45.283, 47.205, 49.594 y 52.351
unidades de servicios de salud de segundo nivel asociados a realizar en los aos
2, 3, 4, y 5, respectivamente.
130
Tabla 51. Presupuesto de costos de insumos optimista

AO 1
CANTIDAD DE
PRODUCTO
MES 1
4.943
MES 2
2.326
MES 3
2.326
MES 4
3.634
INSUMOS
TRANSPORTES
MES 1
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 2
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 3
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 4
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
$45.024.861
$0
$447.607
$0
$0
$31.218.328
$2.471.451
$0
$79.162.247
$21.188.170
$0
$210.639
$0
$0
$14.690.978
$1.163.036
$0
$37.252.822
$21.188.170
$0
$210.639
$0
$0
$14.690.978
$1.163.036
$0
$37.252.822
$33.106.515
$0
$329.123
$0
$0
$22.954.653
$1.817.243
$0
$58.207.535
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
AO 2
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
INSUMOS
TRANSPORTES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
INSUMOS
TRANSPORTES
TOTALES
MES 3
2.415
MES 4
3.774
MES 1
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
16.464
$48.057.368
$0
$477.754
$0
$0
$33.320.940
$2.637.908
$0
$84.493.970
MES 2
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
MES 3
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
MES 4
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
$22.615.232
$0
$224.826
$0
$0
$15.680.442
$1.241.368
$0
$39.761.868
$22.615.232
$0
$224.826
$0
$0
$15.680.442
$1.241.368
$0
$39.761.868
$35.336.300
$0
$351.290
$0
$0
$24.500.691
$1.939.638
$0
$62.127.919
MES 2
2.518
MES 3
2.518
MES 4
3.934
MES 5
5.350
MES 1
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
16.826
$51.199.055
$0
$508.987
$0
$0
$35.499.252
$2.810.357
$0
$90.017.652
MES 2
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
MES 3
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
MES 4
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
MES 5
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
$24.093.673
$0
$239.523
$0
$0
$16.705.530
$1.322.521
$0
$42.361.248
$24.093.673
$0
$239.523
$0
$0
$16.705.530
$1.322.521
$0
$42.361.248
$37.646.364
$0
$374.255
$0
$0
$26.102.391
$2.066.439
$0
$66.189.450
$51.199.055
$0
$508.987
$0
$0
$35.499.252
$2.810.357
$0
$90.017.652
MES 2
2.645
MES 3
2.645
MES 4
4.133
MES 5
5.621
MES 1
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
17.162
$54.865.522
$0
$545.437
$0
$0
$38.041.425
$3.011.613
$0
$96.463.996
MES 2
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
MES 3
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
MES 4
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
MES 5
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
$25.819.069
$0
$256.676
$0
$0
$17.901.847
$1.417.230
$0
$45.394.822
$25.819.069
$0
$256.676
$0
$0
$17.901.847
$1.417.230
$0
$45.394.822
$40.342.295
$0
$401.056
$0
$0
$27.971.636
$2.214.421
$0
$70.929.409
$54.865.522
$0
$545.437
$0
$0
$38.041.425
$3.011.613
$0
$96.463.996
MES 1
5.933
MES 1
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
17.420
$58.784.786
$0
$584.399
$0
$0
$40.758.876
$3.226.744
$0
$103.354.805
MES 3
2.792
MES 4
4.363
MES 5
5.933
MES 2
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
MES 3
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
MES 4
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
MES 5
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
$27.663.428
$0
$275.011
$0
$0
$19.180.647
$1.518.468
$0
$48.637.555
$27.663.428
$0
$275.011
$0
$0
$19.180.647
$1.518.468
$0
$48.637.555
$43.224.107
$0
$429.705
$0
$0
$29.969.762
$2.372.606
$0
$75.996.180
$58.784.786
$0
$584.399
$0
$0
$40.758.876
$3.226.744
$0
$103.354.805
MES 11
3.634
MES 12
4.943
TOTALES
43.614
MES 9
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 10
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 11
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
MES 12
$9.109
$0
$91
$0
$0
$6.316
$500
$0
$21.188.170
$0
$210.639
$0
$0
$14.690.978
$1.163.036
$0
$37.252.822
$21.188.170
$0
$210.639
$0
$0
$14.690.978
$1.163.036
$0
$37.252.822
$33.106.515
$0
$329.123
$0
$0
$22.954.653
$1.817.243
$0
$58.207.535
$45.024.861
$0
$447.607
$0
$0
$31.218.328
$2.471.451
$0
$79.162.247
TOTALES
$397.278.184
$0
$3.949.476
$0
$0
$275.455.834
$21.806.920
$0
$698.490.414
MES 9
2.415
MES 10
2.415
MES 11
3.774
MES 12
5.132
TOTALES
45.283
MES 9
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
MES 10
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
MES 11
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
MES 12
$9.364
$0
$93
$0
$0
$6.493
$514
$0
$22.615.232
$0
$224.826
$0
$0
$15.680.442
$1.241.368
$0
$39.761.868
$22.615.232
$0
$224.826
$0
$0
$15.680.442
$1.241.368
$0
$39.761.868
$35.336.300
$0
$351.290
$0
$0
$24.500.691
$1.939.638
$0
$62.127.919
$48.057.368
$0
$477.754
$0
$0
$33.320.940
$2.637.908
$0
$84.493.970
TOTALES
$424.035.601
$0
$4.215.480
$0
$0
$294.008.291
$23.275.656
$0
$745.535.029
MES 9
2.518
MES 10
2.518
MES 11
3.934
MES 12
5.350
TOTALES
47.205
MES 9
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
MES 10
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
MES 11
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
MES 12
$9.570
$0
$95
$0
$0
$6.635
$525
$0
$24.093.673
$0
$239.523
$0
$0
$16.705.530
$1.322.521
$0
$42.361.248
$24.093.673
$0
$239.523
$0
$0
$16.705.530
$1.322.521
$0
$42.361.248
$37.646.364
$0
$374.255
$0
$0
$26.102.391
$2.066.439
$0
$66.189.450
$51.199.055
$0
$508.987
$0
$0
$35.499.252
$2.810.357
$0
$90.017.652
TOTALES
$451.756.369
$0
$4.491.061
$0
$0
$313.228.695
$24.797.272
$0
$794.273.397
MES 9
2.645
MES 10
2.645
MES 11
4.133
MES 12
5.621
TOTALES
49.594
MES 9
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
MES 10
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
MES 11
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
MES 12
$9.761
$0
$97
$0
$0
$6.768
$536
$0
$25.819.069
$0
$256.676
$0
$0
$17.901.847
$1.417.230
$0
$45.394.822
$25.819.069
$0
$256.676
$0
$0
$17.901.847
$1.417.230
$0
$45.394.822
$40.342.295
$0
$401.056
$0
$0
$27.971.636
$2.214.421
$0
$70.929.409
$54.865.522
$0
$545.437
$0
$0
$38.041.425
$3.011.613
$0
$96.463.996
TOTALES
$484.107.546
$0
$4.812.675
$0
$0
$335.659.629
$26.573.054
$0
$851.152.904
MES 9
2.792
MES 10
2.792
MES 11
4.363
MES 12
5.933
TOTALES
52.351
MES 9
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
MES 10
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
MES 11
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
MES 12
$9.908
$0
$98
$0
$0
$6.870
$544
$0
$27.663.428
$0
$275.011
$0
$0
$19.180.647
$1.518.468
$0
$48.637.555
$27.663.428
$0
$275.011
$0
$0
$19.180.647
$1.518.468
$0
$48.637.555
$43.224.107
$0
$429.705
$0
$0
$29.969.762
$2.372.606
$0
$75.996.180
$58.784.786
$0
$584.399
$0
$0
$40.758.876
$3.226.744
$0
$103.354.805
2,00%
MES 6
MES 7
MES 8
5.621
5.621
2.645
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.761
$9.761
$9.761
$0
$0
$0
$97
$97
$97
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.768
$6.768
$6.768
$536
$536
$536
$0
$0
$0
$54.865.522
$54.865.522
$25.819.069
$0
$0
$0
$545.437
$545.437
$256.676
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$38.041.425
$38.041.425
$17.901.847
$3.011.613
$3.011.613
$1.417.230
$0
$0
$0
$96.463.996
$96.463.996
$45.394.822
MES 2
2.792
MES 10
2.326
2,20%
MES 6
MES 7
MES 8
5.350
5.350
2.518
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.570
$9.570
$9.570
$0
$0
$0
$95
$95
$95
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.635
$6.635
$6.635
$525
$525
$525
$0
$0
$0
$51.199.055
$51.199.055
$24.093.673
$0
$0
$0
$508.987
$508.987
$239.523
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$35.499.252
$35.499.252
$16.705.530
$2.810.357
$2.810.357
$1.322.521
$0
$0
$0
$90.017.652
$90.017.652
$42.361.248
MES 1
5.621
MES 9
2.326
2,80%
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
5.132
5.132
5.132
2.415
COSTOS UNITARIOS
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
$9.364
$9.364
$9.364
$9.364
$0
$0
$0
$0
$93
$93
$93
$93
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.493
$6.493
$6.493
$6.493
$514
$514
$514
$514
$0
$0
$0
$0
$48.057.368
$48.057.368
$48.057.368
$22.615.232
$0
$0
$0
$0
$477.754
$477.754
$477.754
$224.826
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$33.320.940
$33.320.940
$33.320.940
$15.680.442
$2.637.908
$2.637.908
$2.637.908
$1.241.368
$0
$0
$0
$0
$84.493.970
$84.493.970
$84.493.970
$39.761.868
MES 1
5.350
AO 5
CANTIDAD DE
PRODUCTO
INSUMOS
TRANSPORTES
MES 2
2.415
AO 4
CANTIDAD DE
PRODUCTO
TIPO DE
RECURSO (ITEM)
MES 1
5.132
AO 3
CANTIDAD DE
PRODUCTO
MES 6
MES 7
MES 8
4.943
4.943
2.326
COSTOS UNITARIOS
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
$9.109
$9.109
$9.109
$9.109
$0
$0
$0
$0
$91
$91
$91
$91
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.316
$6.316
$6.316
$6.316
$500
$500
$500
$500
$0
$0
$0
$0
$45.024.861
$45.024.861
$45.024.861
$21.188.170
$0
$0
$0
$0
$447.607
$447.607
$447.607
$210.639
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$31.218.328
$31.218.328
$31.218.328
$14.690.978
$2.471.451
$2.471.451
$2.471.451
$1.163.036
$0
$0
$0
$0
$79.162.247
$79.162.247
$79.162.247
$37.252.822
MES 5
4.943
1,50%
MES 6
MES 7
MES 8
5.933
5.933
2.792
COSTOS UNITARIOS
MES 6
MES 7
MES 8
$9.908
$9.908
$9.908
$0
$0
$0
$98
$98
$98
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$6.870
$6.870
$6.870
$544
$544
$544
$0
$0
$0
$58.784.786
$58.784.786
$27.663.428
$0
$0
$0
$584.399
$584.399
$275.011
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$40.758.876
$40.758.876
$19.180.647
$3.226.744
$3.226.744
$1.518.468
$0
$0
$0
$103.354.805
$103.354.805
$48.637.555
TOTALES
$518.689.284
$0
$5.156.464
$0
$0
$359.637.139
$28.471.273
$0
$911.954.160

EAN.
131
13.3.4
Presupuestos de costos laborales
Escenario probable

PRESUPUESTO DE COSTOS LABORALES
AO 1
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
3,40%
$3.500.000
$2.500.000
$900.000
$800.000
$650.000
$2.100.000
$900.000
$1.200.000
$2.700.000
$2.200.000
$900.000
$1.800.000
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
PRESTACIONES SOCIALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.619.000
$2.585.000
$930.600
$827.200
$672.100
$2.171.400
$930.600
$1.240.800
$2.791.800
$2.274.800
$930.600
$1.861.200
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$301.463
$215.331
$77.519
$68.906
$55.986
$180.878
$77.519
$206.717
$465.114
$189.491
$77.519
$155.038
$2.071.479
$150.550
$107.536
$38.713
$34.412
$27.959
$90.330
$38.713
$103.235
$232.278
$94.632
$38.713
$77.426
$1.034.496
$3.619.000
$2.585.000
$930.600
$827.200
$672.100
$2.171.400
$930.600
$2.481.600
$5.583.600
$2.274.800
$930.600
$1.861.200
$24.867.700
$301.463
$215.331
$77.519
$68.906
$55.986
$180.878
$77.519
$206.717
$465.114
$189.491
$77.519
$155.038
$2.071.479
$3.015
$2.153
$775
$689
$560
$1.809
$775
$2.067
$4.651
$1.895
$775
$1.550
$20.715
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$756.490
$540.350
$194.526
$172.912
$140.491
$453.894
$194.526
$518.736
$1.167.157
$475.508
$194.526
$389.052
$5.198.170
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.619.000
2.585.000
930.600
827.200
672.100
2.171.400
930.600
2.481.600
5.583.600
2.274.800
930.600
1.861.200
24.867.700
EPS (C) X 0.085

(I0)
$307.615
$219.725
$79.101
$70.312
$57.129
$184.569
$79.101
$210.936
$474.606
$193.358
$79.101
$158.202
$2.113.755
AFP (C) X 0.12

(J0)
$434.280
$310.200
$111.672
$99.264
$80.652
$260.568
$111.672
$297.792
$670.032
$272.976
$111.672
$223.344
$2.984.124
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.619.000
2.585.000
930.600
827.200
672.100
2.171.400
930.600
2.481.600
5.583.600
2.274.800
930.600
1.861.200
24.867.700
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$144.760
$103.400
$37.224
$33.088
$26.884
$86.856
$37.224
$99.264
$223.344
$90.992
$37.224
$74.448
$994.708
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$108.570
$77.550
$27.918
$24.816
$20.163
$65.142
$27.918
$74.448
$167.508
$68.244
$27.918
$55.836
$746.031
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$188.912
$134.937
$48.577
$43.180
$35.084
$113.347
$48.577
$129.540
$291.464
$118.745
$48.577
$97.155
$1.298.094
SUBTOTAL SEGURIDAD (L0)

(I0 +J0+K0 =L0)
$930.807
$664.862
$239.350
$212.756
$172.864
$558.484
$239.350
$638.268
$1.436.102
$585.079
$239.350
$478.701
$6.395.972
SENA (C0) X 0.02

(0)
$72.380
$51.700
$18.612
$16.544
$13.442
$43.428
$18.612
$49.632
$111.672
$45.496
$18.612
$37.224
$497.354
SUBTOTAL PARAFISCALES (O0)

(M0+N0+0 =O0)
$325.710
$232.650
$83.754
$74.448
$60.489
$195.426
$83.754
$223.344
$502.524
$204.732
$83.754
$167.508
$2.238.093
PARAFISCALES
TOTAL COSTOS LABORALES MES C0+ H0+L0+O0 = P0

DATOS PARA INFORMES ECONOMICOS Y FINANCIEROS
COSTOS MENSUALES EFECTIVOS
COSTOS MENSUALES CAUSADOS
COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
33.501.765
38.699.935
407.219.355
(C0+O0+L0)
(P0)
$38.699.935
3.563
10.861
COSTO POR UNIDAD
Tabla de salarios ao 1 - resumen adicional para presupuesto de costos

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
TOTAL COSTO LABORAL MENSUAL
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
VALOR HORA PPTO TOTAL
$5.632.007
$4.022.862
$1.448.230
$1.287.316
$1.045.944
$3.379.204
$1.448.230
$3.861.948
$8.689.383
$3.540.119
$1.448.230
$2.896.461
$38.699.935
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$29.642
$21.173
$7.622
$6.775
$5.505
$17.785
$7.582
$20.114
$45.023
$18.248
$7.427
$15.245
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$29.642
$21.173
$7.622
$6.775
$5.505
$17.785
$7.582
$40.229
$90.045
$18.248
$7.427
$15.245

EAN.
132

AO 2
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
3,80%
$3.619.000
$2.585.000
$930.600
$827.200
$672.100
$2.171.400
$930.600
$1.240.800
$2.791.800
$2.274.800
$930.600
$1.861.200
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
3,80%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.756.522
$2.683.230
$965.963
$858.634
$697.640
$2.253.913
$965.963
$1.287.950
$2.897.888
$2.361.242
$965.963
$1.931.926
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$312.918
$223.513
$80.465
$71.524
$58.113
$187.751
$80.465
$214.573
$482.788
$196.691
$80.465
$160.929
$2.150.196
$156.271
$111.622
$40.184
$35.719
$29.022
$93.763
$40.184
$107.157
$241.104
$98.228
$40.184
$80.368
$1.073.807
$3.756.522
$2.683.230
$965.963
$858.634
$697.640
$2.253.913
$965.963
$2.575.901
$5.795.777
$2.361.242
$965.963
$1.931.926
$25.812.673
$312.918
$223.513
$80.465
$71.524
$58.113
$187.751
$80.465
$214.573
$482.788
$196.691
$80.465
$160.929
$2.150.196
$3.129
$2.235
$805
$715
$581
$1.878
$805
$2.146
$4.828
$1.967
$805
$1.609
$21.502
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$785.237
$560.884
$201.918
$179.483
$145.830
$471.142
$201.918
$538.448
$1.211.509
$493.578
$201.918
$403.836
$5.395.700
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.756.522
2.683.230
965.963
858.634
697.640
2.253.913
965.963
2.575.901
5.795.777
2.361.242
965.963
1.931.926
25.812.673
EPS (C) X 0.085

(I0)
$319.304
$228.075
$82.107
$72.984
$59.299
$191.583
$82.107
$218.952
$492.641
$200.706
$82.107
$164.214
$2.194.077
AFP (C) X 0.12

(J0)
$450.783
$321.988
$115.916
$103.036
$83.717
$270.470
$115.916
$309.108
$695.493
$283.349
$115.916
$231.831
$3.097.521
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.756.522
2.683.230
965.963
858.634
697.640
2.253.913
965.963
2.575.901
5.795.777
2.361.242
965.963
1.931.926
25.812.673
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$150.261
$107.329
$38.639
$34.345
$27.906
$90.157
$38.639
$103.036
$231.831
$94.450
$38.639
$77.277
$1.032.507
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$112.696
$80.497
$28.979
$25.759
$20.929
$67.617
$28.979
$77.277
$173.873
$70.837
$28.979
$57.958
$774.380
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$196.090
$140.065
$50.423
$44.821
$36.417
$117.654
$50.423
$134.462
$302.540
$123.257
$50.423
$100.847
$1.347.422

(I0 +J0+K0 =L0)
$966.177
$690.127
$248.446
$220.841
$179.433
$579.706
$248.446
$662.522
$1.490.674
$607.312
$248.446
$496.891
$6.639.019
SENA (C0) X 0.02

(0)
$75.130
$53.665
$19.319
$17.173
$13.953
$45.078
$19.319
$51.518
$115.916
$47.225
$19.319
$38.639
$516.253

(M0+N0+0 =O0)
$338.087
$241.491
$86.937
$77.277
$62.788
$202.852
$86.937
$231.831
$521.620
$212.512
$86.937
$173.873
$2.323.141
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
34.774.833
40.170.533
422.693.691
(C0+O0+L0)
(P0)
$40.170.533
3.736
10.753
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.846.024
$4.175.731
$1.503.263
$1.336.234
$1.085.690
$3.507.614
$1.503.263
$4.008.702
$9.019.579
$3.674.643
$1.503.263
$3.006.526
$40.170.533
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$30.769
$21.978
$7.912
$7.033
$5.714
$18.461
$7.870
$20.879
$46.734
$18.941
$7.709
$15.824
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$30.769
$21.978
$7.912
$7.033
$5.714
$18.461
$7.870
$41.757
$93.467
$18.941
$7.709
$15.824

EAN.
133

AO 3
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
3,20%
$3.756.522
$2.683.230
$965.963
$858.634
$697.640
$2.253.913
$965.963
$1.287.950
$2.897.888
$2.361.242
$965.963
$1.931.926
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
3,20%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.876.731
$2.769.093
$996.874
$886.110
$719.964
$2.326.038
$996.874
$1.329.165
$2.990.621
$2.436.802
$996.874
$1.993.747
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$322.932
$230.665
$83.040
$73.813
$59.973
$193.759
$83.040
$221.439
$498.237
$202.986
$83.040
$166.079
$2.219.002
$161.272
$115.194
$41.470
$36.862
$29.951
$96.763
$41.470
$110.587
$248.820
$101.371
$41.470
$82.940
$1.108.169
$3.876.731
$2.769.093
$996.874
$886.110
$719.964
$2.326.038
$996.874
$2.658.330
$5.981.242
$2.436.802
$996.874
$1.993.747
$26.638.678
$322.932
$230.665
$83.040
$73.813
$59.973
$193.759
$83.040
$221.439
$498.237
$202.986
$83.040
$166.079
$2.219.002
$3.229
$2.307
$830
$738
$600
$1.938
$830
$2.214
$4.982
$2.030
$830
$1.661
$22.190
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$810.365
$578.832
$208.379
$185.226
$150.496
$486.219
$208.379
$555.679
$1.250.277
$509.372
$208.379
$416.759
$5.568.363
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.876.731
2.769.093
996.874
886.110
719.964
2.326.038
996.874
2.658.330
5.981.242
2.436.802
996.874
1.993.747
26.638.678
EPS (C) X 0.085

(I0)
$329.522
$235.373
$84.734
$75.319
$61.197
$197.713
$84.734
$225.958
$508.406
$207.128
$84.734
$169.469
$2.264.288
AFP (C) X 0.12

(J0)
$465.208
$332.291
$119.625
$106.333
$86.396
$279.125
$119.625
$319.000
$717.749
$292.416
$119.625
$239.250
$3.196.641
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.876.731
2.769.093
996.874
886.110
719.964
2.326.038
996.874
2.658.330
5.981.242
2.436.802
996.874
1.993.747
26.638.678
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$155.069
$110.764
$39.875
$35.444
$28.799
$93.042
$39.875
$106.333
$239.250
$97.472
$39.875
$79.750
$1.065.547
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$116.302
$83.073
$29.906
$26.583
$21.599
$69.781
$29.906
$79.750
$179.437
$73.104
$29.906
$59.812
$799.160
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$202.365
$144.547
$52.037
$46.255
$37.582
$121.419
$52.037
$138.765
$312.221
$127.201
$52.037
$104.074
$1.390.539

(I0 +J0+K0 =L0)
$997.095
$712.211
$256.396
$227.907
$185.175
$598.257
$256.396
$683.722
$1.538.375
$626.746
$256.396
$512.792
$6.851.468
SENA (C0) X 0.02

(0)
$77.535
$55.382
$19.937
$17.722
$14.399
$46.521
$19.937
$53.167
$119.625
$48.736
$19.937
$39.875
$532.774

(M0+N0+0 =O0)
$348.906
$249.218
$89.719
$79.750
$64.797
$209.343
$89.719
$239.250
$538.312
$219.312
$89.719
$179.437
$2.397.481
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
35.887.627
41.455.990
436.219.889
(C0+O0+L0)
(P0)
$41.455.990
3.932
10.542
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.033.096
$4.309.354
$1.551.368
$1.378.993
$1.120.432
$3.619.858
$1.551.368
$4.136.980
$9.308.206
$3.792.232
$1.551.368
$3.102.735
$41.455.990
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$31.753
$22.681
$8.165
$7.258
$5.897
$19.052
$8.122
$21.547
$48.229
$19.548
$7.956
$16.330
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$31.753
$22.681
$8.165
$7.258
$5.897
$19.052
$8.122
$43.094
$96.458
$19.548
$7.956
$16.330

EAN.
134

AO 4
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
3,00%
$3.876.731
$2.769.093
$996.874
$886.110
$719.964
$2.326.038
$996.874
$1.329.165
$2.990.621
$2.436.802
$996.874
$1.993.747
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.993.033
$2.852.166
$1.026.780
$912.693
$741.563
$2.395.820
$1.026.780
$1.369.040
$3.080.339
$2.509.906
$1.026.780
$2.053.560
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$332.620
$237.585
$85.531
$76.027
$61.772
$199.572
$85.531
$228.082
$513.185
$209.075
$85.531
$171.062
$2.285.572
$166.110
$118.650
$42.714
$37.968
$30.849
$99.666
$42.714
$113.904
$256.284
$104.412
$42.714
$85.428
$1.141.414
$3.993.033
$2.852.166
$1.026.780
$912.693
$741.563
$2.395.820
$1.026.780
$2.738.080
$6.160.679
$2.509.906
$1.026.780
$2.053.560
$27.437.838
$332.620
$237.585
$85.531
$76.027
$61.772
$199.572
$85.531
$228.082
$513.185
$209.075
$85.531
$171.062
$2.285.572
$3.326
$2.376
$855
$760
$618
$1.996
$855
$2.281
$5.132
$2.091
$855
$1.711
$22.856
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$834.676
$596.197
$214.631
$190.783
$155.011
$500.805
$214.631
$572.349
$1.287.785
$524.653
$214.631
$429.262
$5.735.414
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.993.033
2.852.166
1.026.780
912.693
741.563
2.395.820
1.026.780
2.738.080
6.160.679
2.509.906
1.026.780
2.053.560
27.437.838
EPS (C) X 0.085

(I0)
$339.408
$242.434
$87.276
$77.579
$63.033
$203.645
$87.276
$232.737
$523.658
$213.342
$87.276
$174.553
$2.332.216
AFP (C) X 0.12

(J0)
$479.164
$342.260
$123.214
$109.523
$88.988
$287.498
$123.214
$328.570
$739.281
$301.189
$123.214
$246.427
$3.292.541
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.993.033
2.852.166
1.026.780
912.693
741.563
2.395.820
1.026.780
2.738.080
6.160.679
2.509.906
1.026.780
2.053.560
27.437.838
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$159.721
$114.087
$41.071
$36.508
$29.663
$95.833
$41.071
$109.523
$246.427
$100.396
$41.071
$82.142
$1.097.514
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$119.791
$85.565
$30.803
$27.381
$22.247
$71.875
$30.803
$82.142
$184.820
$75.297
$30.803
$61.607
$823.135
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$208.436
$148.883
$53.598
$47.643
$38.710
$125.062
$53.598
$142.928
$321.587
$131.017
$53.598
$107.196
$1.432.255

(I0 +J0+K0 =L0)
$1.027.008
$733.577
$264.088
$234.745
$190.730
$616.205
$264.088
$704.234
$1.584.527
$645.548
$264.088
$528.176
$7.057.012
SENA (C0) X 0.02

(0)
$79.861
$57.043
$20.536
$18.254
$14.831
$47.916
$20.536
$54.762
$123.214
$50.198
$20.536
$41.071
$548.757

(M0+N0+0 =O0)
$359.373
$256.695
$92.410
$82.142
$66.741
$215.624
$92.410
$246.427
$554.461
$225.892
$92.410
$184.820
$2.469.405
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
36.964.256
42.699.670
449.306.485
(C0+O0+L0)
(P0)
$42.699.670
4.172
10.235
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.214.089
$4.438.635
$1.597.909
$1.420.363
$1.154.045
$3.728.453
$1.597.909
$4.261.090
$9.587.452
$3.905.999
$1.597.909
$3.195.817
$42.699.670
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$32.706
$23.361
$8.410
$7.476
$6.074
$19.623
$8.366
$22.193
$49.676
$20.134
$8.194
$16.820
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$32.706
$23.361
$8.410
$7.476
$6.074
$19.623
$8.366
$44.386
$99.352
$20.134
$8.194
$16.820

EAN.
135

AO 5
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
2,50%
$3.993.033
$2.852.166
$1.026.780
$912.693
$741.563
$2.395.820
$1.026.780
$1.369.040
$3.080.339
$2.509.906
$1.026.780
$2.053.560
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$4.092.858
$2.923.470
$1.052.449
$935.511
$760.102
$2.455.715
$1.052.449
$1.403.266
$3.157.348
$2.572.654
$1.052.449
$2.104.899
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$340.935
$243.525
$87.669
$77.928
$63.317
$204.561
$87.669
$233.784
$526.014
$214.302
$87.669
$175.338
$2.342.711
$170.263
$121.616
$43.782
$38.917
$31.620
$102.158
$43.782
$116.752
$262.691
$107.022
$43.782
$87.564
$1.169.949
$4.092.858
$2.923.470
$1.052.449
$935.511
$760.102
$2.455.715
$1.052.449
$2.806.532
$6.314.696
$2.572.654
$1.052.449
$2.104.899
$28.123.784
$340.935
$243.525
$87.669
$77.928
$63.317
$204.561
$87.669
$233.784
$526.014
$214.302
$87.669
$175.338
$2.342.711
$3.409
$2.435
$877
$779
$633
$2.046
$877
$2.338
$5.260
$2.143
$877
$1.753
$23.427
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$855.542
$611.102
$219.997
$195.553
$158.886
$513.325
$219.997
$586.658
$1.319.980
$537.770
$219.997
$439.993
$5.878.799
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
4.092.858
2.923.470
1.052.449
935.511
760.102
2.455.715
1.052.449
2.806.532
6.314.696
2.572.654
1.052.449
2.104.899
28.123.784
EPS (C) X 0.085

(I0)
$347.893
$248.495
$89.458
$79.518
$64.609
$208.736
$89.458
$238.555
$536.749
$218.676
$89.458
$178.916
$2.390.522
AFP (C) X 0.12

(J0)
$491.143
$350.816
$126.294
$112.261
$91.212
$294.686
$126.294
$336.784
$757.764
$308.718
$126.294
$252.588
$3.374.854
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
4.092.858
2.923.470
1.052.449
935.511
760.102
2.455.715
1.052.449
2.806.532
6.314.696
2.572.654
1.052.449
2.104.899
28.123.784
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$163.714
$116.939
$42.098
$37.420
$30.404
$98.229
$42.098
$112.261
$252.588
$102.906
$42.098
$84.196
$1.124.951
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$122.786
$87.704
$31.573
$28.065
$22.803
$73.671
$31.573
$84.196
$189.441
$77.180
$31.573
$63.147
$843.714
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$213.647
$152.605
$54.938
$48.834
$39.677
$128.188
$54.938
$146.501
$329.627
$134.293
$54.938
$109.876
$1.468.062

(I0 +J0+K0 =L0)
$1.052.683
$751.917
$270.690
$240.613
$195.498
$631.610
$270.690
$721.840
$1.624.140
$661.687
$270.690
$541.380
$7.233.437
SENA (C0) X 0.02

(0)
$81.857
$58.469
$21.049
$18.710
$15.202
$49.114
$21.049
$56.131
$126.294
$51.453
$21.049
$42.098
$562.476

(M0+N0+0 =O0)
$368.357
$263.112
$94.720
$84.196
$68.409
$221.014
$94.720
$252.588
$568.323
$231.539
$94.720
$189.441
$2.531.141
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
37.888.362
43.767.161
460.539.148
(C0+O0+L0)
(P0)
$43.767.161
4.447
9.842
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.369.441
$4.549.601
$1.637.856
$1.455.872
$1.182.896
$3.821.665
$1.637.856
$4.367.617
$9.827.138
$4.003.649
$1.637.856
$3.275.713
$43.767.161
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$33.523
$23.945
$8.620
$7.662
$6.226
$20.114
$8.575
$22.748
$50.918
$20.637
$8.399
$17.241
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$33.523
$23.945
$8.620
$7.662
$6.226
$20.114
$8.575
$45.496
$101.836
$20.637
$8.399
$17.241

EAN.
136
Las tablas 52, 53, 54, 55 y 56 muestra el impacto de una inflacin estimada
(escenario probable valores probables en cada una de las variables de costos
salariales estimados). Como resultado para el primer ao corresponde a
3,00% y 2,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente.
137
Escenario pesimista

AO 1
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
4,40%
$3.500.000
$2.500.000
$900.000
$800.000
$650.000
$2.100.000
$900.000
$1.200.000
$2.700.000
$2.200.000
$900.000
$1.800.000
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
4,40%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.654.000
$2.610.000
$939.600
$835.200
$678.600
$2.192.400
$939.600
$1.252.800
$2.818.800
$2.296.800
$939.600
$1.879.200
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$304.378
$217.413
$78.269
$69.572
$56.527
$182.627
$78.269
$208.716
$469.612
$191.323
$78.269
$156.537
$2.091.513
$152.006
$108.576
$39.087
$34.744
$28.230
$91.204
$39.087
$104.233
$234.524
$95.547
$39.087
$78.175
$1.044.501
$3.654.000
$2.610.000
$939.600
$835.200
$678.600
$2.192.400
$939.600
$2.505.600
$5.637.600
$2.296.800
$939.600
$1.879.200
$25.108.200
$304.378
$217.413
$78.269
$69.572
$56.527
$182.627
$78.269
$208.716
$469.612
$191.323
$78.269
$156.537
$2.091.513
$3.044
$2.174
$783
$696
$565
$1.826
$783
$2.087
$4.696
$1.913
$783
$1.565
$20.915
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$763.807
$545.576
$196.407
$174.584
$141.850
$458.284
$196.407
$523.753
$1.178.444
$480.107
$196.407
$392.815
$5.248.442
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.654.000
2.610.000
939.600
835.200
678.600
2.192.400
939.600
2.505.600
5.637.600
2.296.800
939.600
1.879.200
25.108.200
EPS (C) X 0.085

(I0)
$310.590
$221.850
$79.866
$70.992
$57.681
$186.354
$79.866
$212.976
$479.196
$195.228
$79.866
$159.732
$2.134.197
AFP (C) X 0.12

(J0)
$438.480
$313.200
$112.752
$100.224
$81.432
$263.088
$112.752
$300.672
$676.512
$275.616
$112.752
$225.504
$3.012.984
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.654.000
2.610.000
939.600
835.200
678.600
2.192.400
939.600
2.505.600
5.637.600
2.296.800
939.600
1.879.200
25.108.200
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$146.160
$104.400
$37.584
$33.408
$27.144
$87.696
$37.584
$100.224
$225.504
$91.872
$37.584
$75.168
$1.004.328
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$109.620
$78.300
$28.188
$25.056
$20.358
$65.772
$28.188
$75.168
$169.128
$68.904
$28.188
$56.376
$753.246
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$190.739
$136.242
$49.047
$43.597
$35.423
$114.443
$49.047
$130.792
$294.283
$119.893
$49.047
$98.094
$1.310.648

(I0 +J0+K0 =L0)
$939.809
$671.292
$241.665
$214.813
$174.536
$563.885
$241.665
$644.440
$1.449.991
$590.737
$241.665
$483.330
$6.457.829
SENA (C0) X 0.02

(0)
$73.080
$52.200
$18.792
$16.704
$13.572
$43.848
$18.792
$50.112
$112.752
$45.936
$18.792
$37.584
$502.164

(M0+N0+0 =O0)
$328.860
$234.900
$84.564
$75.168
$61.074
$197.316
$84.564
$225.504
$507.384
$206.712
$84.564
$169.128
$2.259.738
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
33.825.767
39.074.209
411.157.647
(C0+O0+L0)
(P0)
$39.074.209
3.406
11.471
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.686.475
$4.061.768
$1.462.237
$1.299.766
$1.056.060
$3.411.885
$1.462.237
$3.899.297
$8.773.419
$3.574.356
$1.462.237
$2.924.473
$39.074.209
190
190
191
190
191
192
193
194
195
196
197
190
$29.929
$21.378
$7.656
$6.841
$5.529
$17.770
$7.576
$20.099
$44.992
$18.237
$7.423
$15.392
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$29.929
$21.378
$7.656
$6.841
$5.529
$17.770
$7.576
$40.199
$89.984
$18.237
$7.423
$15.392

EAN.
138

AO 2
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
4,80%
$3.654.000
$2.610.000
$939.600
$835.200
$678.600
$2.192.400
$939.600
$1.252.800
$2.818.800
$2.296.800
$939.600
$1.879.200
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
4,80%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.829.392
$2.735.280
$984.701
$875.290
$711.173
$2.297.635
$984.701
$1.312.934
$2.954.102
$2.407.046
$984.701
$1.969.402
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$318.988
$227.849
$82.026
$72.912
$59.241
$191.393
$82.026
$218.735
$492.153
$200.507
$82.026
$164.051
$2.191.906
$159.303
$113.788
$40.964
$36.412
$29.585
$95.582
$40.964
$109.236
$245.781
$100.133
$40.964
$81.927
$1.094.637
$3.829.392
$2.735.280
$984.701
$875.290
$711.173
$2.297.635
$984.701
$2.625.869
$5.908.205
$2.407.046
$984.701
$1.969.402
$26.313.394
$318.988
$227.849
$82.026
$72.912
$59.241
$191.393
$82.026
$218.735
$492.153
$200.507
$82.026
$164.051
$2.191.906
$3.190
$2.278
$820
$729
$592
$1.914
$820
$2.187
$4.922
$2.005
$820
$1.641
$21.919
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$800.469
$571.764
$205.835
$182.964
$148.659
$480.282
$205.835
$548.893
$1.235.010
$503.152
$205.835
$411.670
$5.500.368
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.829.392
2.735.280
984.701
875.290
711.173
2.297.635
984.701
2.625.869
5.908.205
2.407.046
984.701
1.969.402
26.313.394
EPS (C) X 0.085

(I0)
$325.498
$232.499
$83.700
$74.400
$60.450
$195.299
$83.700
$223.199
$502.197
$204.599
$83.700
$167.399
$2.236.638
AFP (C) X 0.12

(J0)
$459.527
$328.234
$118.164
$105.035
$85.341
$275.716
$118.164
$315.104
$708.985
$288.846
$118.164
$236.328
$3.157.607
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.829.392
2.735.280
984.701
875.290
711.173
2.297.635
984.701
2.625.869
5.908.205
2.407.046
984.701
1.969.402
26.313.394
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$153.176
$109.411
$39.388
$35.012
$28.447
$91.905
$39.388
$105.035
$236.328
$96.282
$39.388
$78.776
$1.052.536
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$114.882
$82.058
$29.541
$26.259
$21.335
$68.929
$29.541
$78.776
$177.246
$72.211
$29.541
$59.082
$789.402
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$199.894
$142.782
$51.401
$45.690
$37.123
$119.937
$51.401
$137.070
$308.408
$125.648
$51.401
$102.803
$1.373.559

(I0 +J0+K0 =L0)
$984.920
$703.514
$253.265
$225.124
$182.914
$590.952
$253.265
$675.373
$1.519.590
$619.092
$253.265
$506.530
$6.767.805
SENA (C0) X 0.02

(0)
$76.588
$54.706
$19.694
$17.506
$14.223
$45.953
$19.694
$52.517
$118.164
$48.141
$19.694
$39.388
$526.268

(M0+N0+0 =O0)
$344.645
$246.175
$88.623
$78.776
$64.006
$206.787
$88.623
$236.328
$531.738
$216.634
$88.623
$177.246
$2.368.205
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
35.449.404
40.949.771
430.893.214
(C0+O0+L0)
(P0)
$40.949.771
3.606
11.357
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.959.426
$4.256.733
$1.532.424
$1.362.155
$1.106.751
$3.575.656
$1.532.424
$4.086.464
$9.194.543
$3.745.925
$1.532.424
$3.064.848
$40.949.771
190
190
191
190
191
192
193
194
195
196
197
190
$31.365
$22.404
$8.023
$7.169
$5.795
$18.623
$7.940
$21.064
$47.152
$19.112
$7.779
$16.131
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$31.365
$22.404
$8.023
$7.169
$5.795
$18.623
$7.940
$42.128
$94.303
$19.112
$7.779
$16.131

EAN.
139

AO 3
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
4,20%
$3.829.392
$2.735.280
$984.701
$875.290
$711.173
$2.297.635
$984.701
$1.312.934
$2.954.102
$2.407.046
$984.701
$1.969.402
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.990.226
$2.850.162
$1.026.058
$912.052
$741.042
$2.394.136
$1.026.058
$1.368.078
$3.078.175
$2.508.142
$1.026.058
$2.052.116
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$332.386
$237.418
$85.471
$75.974
$61.729
$199.432
$85.471
$227.922
$512.824
$208.928
$85.471
$170.941
$2.283.966
$165.993
$118.567
$42.684
$37.941
$30.827
$99.596
$42.684
$113.824
$256.104
$104.339
$42.684
$85.368
$1.140.612
$3.990.226
$2.850.162
$1.026.058
$912.052
$741.042
$2.394.136
$1.026.058
$2.736.155
$6.156.349
$2.508.142
$1.026.058
$2.052.116
$27.418.556
$332.386
$237.418
$85.471
$75.974
$61.729
$199.432
$85.471
$227.922
$512.824
$208.928
$85.471
$170.941
$2.283.966
$3.324
$2.374
$855
$760
$617
$1.994
$855
$2.279
$5.128
$2.089
$855
$1.709
$22.840
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$834.089
$595.778
$214.480
$190.649
$154.902
$500.453
$214.480
$571.947
$1.286.880
$524.285
$214.480
$428.960
$5.731.383
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.990.226
2.850.162
1.026.058
912.052
741.042
2.394.136
1.026.058
2.736.155
6.156.349
2.508.142
1.026.058
2.052.116
27.418.556
EPS (C) X 0.085

(I0)
$339.169
$242.264
$87.215
$77.524
$62.989
$203.502
$87.215
$232.573
$523.290
$213.192
$87.215
$174.430
$2.330.577
AFP (C) X 0.12

(J0)
$478.827
$342.019
$123.127
$109.446
$88.925
$287.296
$123.127
$328.339
$738.762
$300.977
$123.127
$246.254
$3.290.227
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.990.226
2.850.162
1.026.058
912.052
741.042
2.394.136
1.026.058
2.736.155
6.156.349
2.508.142
1.026.058
2.052.116
27.418.556
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$159.609
$114.006
$41.042
$36.482
$29.642
$95.765
$41.042
$109.446
$246.254
$100.326
$41.042
$82.085
$1.096.742
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$119.707
$85.505
$30.782
$27.362
$22.231
$71.824
$30.782
$82.085
$184.690
$75.244
$30.782
$61.563
$822.557
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$208.290
$148.778
$53.560
$47.609
$38.682
$124.974
$53.560
$142.827
$321.361
$130.925
$53.560
$107.120
$1.431.249

(I0 +J0+K0 =L0)
$1.026.286
$733.062
$263.902
$234.580
$190.596
$615.772
$263.902
$703.739
$1.583.413
$645.094
$263.902
$527.804
$7.052.053
SENA (C0) X 0.02

(0)
$79.805
$57.003
$20.521
$18.241
$14.821
$47.883
$20.521
$54.723
$123.127
$50.163
$20.521
$41.042
$548.371

(M0+N0+0 =O0)
$359.120
$256.515
$92.345
$82.085
$66.694
$215.472
$92.345
$246.254
$554.071
$225.733
$92.345
$184.690
$2.467.670
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
36.938.279
42.669.662
448.990.729
(C0+O0+L0)
(P0)
$42.669.662
3.832
11.134
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.209.722
$4.435.516
$1.596.786
$1.419.365
$1.153.234
$3.725.833
$1.596.786
$4.258.095
$9.580.714
$3.903.254
$1.596.786
$3.193.571
$42.669.662
190
190
191
190
191
192
193
194
195
196
197
190
$32.683
$23.345
$8.360
$7.470
$6.038
$19.405
$8.274
$21.949
$49.132
$19.915
$8.106
$16.808
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$32.683
$23.345
$8.360
$7.470
$6.038
$19.405
$8.274
$43.898
$98.264
$19.915
$8.106
$16.808

EAN.
140

AO 4
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
4,00%
$3.990.226
$2.850.162
$1.026.058
$912.052
$741.042
$2.394.136
$1.026.058
$1.368.078
$3.078.175
$2.508.142
$1.026.058
$2.052.116
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$4.149.836
$2.964.168
$1.067.101
$948.534
$770.684
$2.489.901
$1.067.101
$1.422.801
$3.201.302
$2.608.468
$1.067.101
$2.134.201
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$345.681
$246.915
$88.889
$79.013
$64.198
$207.409
$88.889
$237.039
$533.337
$217.285
$88.889
$177.779
$2.375.324
$172.633
$123.309
$44.391
$39.459
$32.060
$103.580
$44.391
$118.377
$266.348
$108.512
$44.391
$88.783
$1.186.236
$4.149.836
$2.964.168
$1.067.101
$948.534
$770.684
$2.489.901
$1.067.101
$2.845.602
$6.402.603
$2.608.468
$1.067.101
$2.134.201
$28.515.298
$345.681
$246.915
$88.889
$79.013
$64.198
$207.409
$88.889
$237.039
$533.337
$217.285
$88.889
$177.779
$2.375.324
$3.457
$2.469
$889
$790
$642
$2.074
$889
$2.370
$5.333
$2.173
$889
$1.778
$23.753
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$867.453
$619.609
$223.059
$198.275
$161.098
$520.472
$223.059
$594.825
$1.338.355
$545.256
$223.059
$446.118
$5.960.638
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
4.149.836
2.964.168
1.067.101
948.534
770.684
2.489.901
1.067.101
2.845.602
6.402.603
2.608.468
1.067.101
2.134.201
28.515.298
EPS (C) X 0.085

(I0)
$352.736
$251.954
$90.704
$80.625
$65.508
$211.642
$90.704
$241.876
$544.221
$221.720
$90.704
$181.407
$2.423.800
AFP (C) X 0.12

(J0)
$497.980
$355.700
$128.052
$113.824
$92.482
$298.788
$128.052
$341.472
$768.312
$313.016
$128.052
$256.104
$3.421.836
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
4.149.836
2.964.168
1.067.101
948.534
770.684
2.489.901
1.067.101
2.845.602
6.402.603
2.608.468
1.067.101
2.134.201
28.515.298
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$165.993
$118.567
$42.684
$37.941
$30.827
$99.596
$42.684
$113.824
$256.104
$104.339
$42.684
$85.368
$1.140.612
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$124.495
$88.925
$32.013
$28.456
$23.121
$74.697
$32.013
$85.368
$192.078
$78.254
$32.013
$64.026
$855.459
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$216.621
$154.730
$55.703
$49.513
$40.230
$129.973
$55.703
$148.540
$334.216
$136.162
$55.703
$111.405
$1.488.499

(I0 +J0+K0 =L0)
$1.067.338
$762.384
$274.458
$243.963
$198.220
$640.403
$274.458
$731.889
$1.646.750
$670.898
$274.458
$548.917
$7.334.135
SENA (C0) X 0.02

(0)
$82.997
$59.283
$21.342
$18.971
$15.414
$49.798
$21.342
$56.912
$128.052
$52.169
$21.342
$42.684
$570.306

(M0+N0+0 =O0)
$373.485
$266.775
$96.039
$85.368
$69.362
$224.091
$96.039
$256.104
$576.234
$234.762
$96.039
$192.078
$2.566.377
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
38.415.810
44.376.448
466.950.358
(C0+O0+L0)
(P0)
$44.376.448
4.105
10.810
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.458.111
$4.612.936
$1.660.657
$1.476.140
$1.199.363
$3.874.867
$1.660.657
$4.428.419
$9.963.943
$4.059.384
$1.660.657
$3.321.314
$44.376.448
190
190
191
190
191
192
193
194
195
196
197
190
$33.990
$24.279
$8.695
$7.769
$6.279
$20.182
$8.604
$22.827
$51.097
$20.711
$8.430
$17.481
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$33.990
$24.279
$8.695
$7.769
$6.279
$20.182
$8.604
$45.654
$102.194
$20.711
$8.430
$17.481

EAN.
141

AO 5
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
3,50%
$4.149.836
$2.964.168
$1.067.101
$948.534
$770.684
$2.489.901
$1.067.101
$1.422.801
$3.201.302
$2.608.468
$1.067.101
$2.134.201
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$4.295.080
$3.067.914
$1.104.449
$981.733
$797.658
$2.577.048
$1.104.449
$1.472.599
$3.313.347
$2.699.764
$1.104.449
$2.208.898
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$357.780
$255.557
$92.001
$81.778
$66.445
$214.668
$92.001
$245.335
$552.004
$224.890
$92.001
$184.001
$2.458.461
$178.675
$127.625
$45.945
$40.840
$33.183
$107.205
$45.945
$122.520
$275.670
$112.310
$45.945
$91.890
$1.227.755
$4.295.080
$3.067.914
$1.104.449
$981.733
$797.658
$2.577.048
$1.104.449
$2.945.198
$6.626.694
$2.699.764
$1.104.449
$2.208.898
$29.513.334
$357.780
$255.557
$92.001
$81.778
$66.445
$214.668
$92.001
$245.335
$552.004
$224.890
$92.001
$184.001
$2.458.461
$3.578
$2.556
$920
$818
$664
$2.147
$920
$2.453
$5.520
$2.249
$920
$1.840
$24.585
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$897.813
$641.295
$230.866
$205.214
$166.737
$538.688
$230.866
$615.643
$1.385.198
$564.340
$230.866
$461.733
$6.169.261
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
4.295.080
3.067.914
1.104.449
981.733
797.658
2.577.048
1.104.449
2.945.198
6.626.694
2.699.764
1.104.449
2.208.898
29.513.334
EPS (C) X 0.085

(I0)
$365.082
$260.773
$93.878
$83.447
$67.801
$219.049
$93.878
$250.342
$563.269
$229.480
$93.878
$187.756
$2.508.633
AFP (C) X 0.12

(J0)
$515.410
$368.150
$132.534
$117.808
$95.719
$309.246
$132.534
$353.424
$795.203
$323.972
$132.534
$265.068
$3.541.600
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
4.295.080
3.067.914
1.104.449
981.733
797.658
2.577.048
1.104.449
2.945.198
6.626.694
2.699.764
1.104.449
2.208.898
29.513.334
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$171.803
$122.717
$44.178
$39.269
$31.906
$103.082
$44.178
$117.808
$265.068
$107.991
$44.178
$88.356
$1.180.533
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$128.852
$92.037
$33.133
$29.452
$23.930
$77.311
$33.133
$88.356
$198.801
$80.993
$33.133
$66.267
$885.400
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$224.203
$160.145
$57.652
$51.246
$41.638
$134.522
$57.652
$153.739
$345.913
$140.928
$57.652
$115.304
$1.540.596

(I0 +J0+K0 =L0)
$1.104.695
$789.068
$284.064
$252.502
$205.158
$662.817
$284.064
$757.505
$1.704.386
$694.379
$284.064
$568.129
$7.590.829
SENA (C0) X 0.02

(0)
$85.902
$61.358
$22.089
$19.635
$15.953
$51.541
$22.089
$58.904
$132.534
$53.995
$22.089
$44.178
$590.267

(M0+N0+0 =O0)
$386.557
$276.112
$99.400
$88.356
$71.789
$231.934
$99.400
$265.068
$596.403
$242.979
$99.400
$198.801
$2.656.200
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
39.760.363
45.929.624
483.293.621
(C0+O0+L0)
(P0)
$45.929.624
4.419
10.394
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.684.145
$4.774.389
$1.718.780
$1.527.805
$1.241.341
$4.010.487
$1.718.780
$4.583.414
$10.312.681
$4.201.462
$1.718.780
$3.437.560
$45.929.624
190
190
191
190
191
192
193
194
195
196
197
190
$35.180
$25.128
$8.999
$8.041
$6.499
$20.888
$8.906
$23.626
$52.886
$21.436
$8.725
$18.092
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$35.180
$25.128
$8.999
$8.041
$6.499
$20.888
$8.906
$47.252
$105.771
$21.436
$8.725
$18.092

EAN.
142
Las tablas 57, 58, 59, 61 y 61 muestran el impacto de una alta inflacin estimada
(escenario pesimista precios ms bajos en los cotos salariales estimados) sobre
el VPN del proyecto. Como resultado para el primer ao corresponde a
4,0% y 3,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente.
143
Escenario optimista

AO 1
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
2,40%
$3.500.000
$2.500.000
$900.000
$800.000
$650.000
$2.100.000
$900.000
$1.200.000
$2.700.000
$2.200.000
$900.000
$1.800.000
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
2,40%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.584.000
$2.560.000
$921.600
$819.200
$665.600
$2.150.400
$921.600
$1.228.800
$2.764.800
$2.252.800
$921.600
$1.843.200
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$298.547
$213.248
$76.769
$68.239
$55.444
$179.128
$76.769
$204.718
$460.616
$187.658
$76.769
$153.539
$2.051.446
$149.094
$106.496
$38.339
$34.079
$27.689
$89.457
$38.339
$102.236
$230.031
$93.716
$38.339
$76.677
$1.024.492
$3.584.000
$2.560.000
$921.600
$819.200
$665.600
$2.150.400
$921.600
$2.457.600
$5.529.600
$2.252.800
$921.600
$1.843.200
$24.627.200
$298.547
$213.248
$76.769
$68.239
$55.444
$179.128
$76.769
$204.718
$460.616
$187.658
$76.769
$153.539
$2.051.446
$2.985
$2.132
$768
$682
$554
$1.791
$768
$2.047
$4.606
$1.877
$768
$1.535
$20.514
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$749.174
$535.124
$192.645
$171.240
$139.132
$449.505
$192.645
$513.720
$1.155.869
$470.910
$192.645
$385.290
$5.147.897
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.584.000
2.560.000
921.600
819.200
665.600
2.150.400
921.600
2.457.600
5.529.600
2.252.800
921.600
1.843.200
24.627.200
EPS (C) X 0.085

(I0)
$304.640
$217.600
$78.336
$69.632
$56.576
$182.784
$78.336
$208.896
$470.016
$191.488
$78.336
$156.672
$2.093.312
AFP (C) X 0.12

(J0)
$430.080
$307.200
$110.592
$98.304
$79.872
$258.048
$110.592
$294.912
$663.552
$270.336
$110.592
$221.184
$2.955.264
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.584.000
2.560.000
921.600
819.200
665.600
2.150.400
921.600
2.457.600
5.529.600
2.252.800
921.600
1.843.200
24.627.200
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$143.360
$102.400
$36.864
$32.768
$26.624
$86.016
$36.864
$98.304
$221.184
$90.112
$36.864
$73.728
$985.088
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$107.520
$76.800
$27.648
$24.576
$19.968
$64.512
$27.648
$73.728
$165.888
$67.584
$27.648
$55.296
$738.816
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$187.085
$133.632
$48.108
$42.762
$34.744
$112.251
$48.108
$128.287
$288.645
$117.596
$48.108
$96.215
$1.285.540

(I0 +J0+K0 =L0)
$921.805
$658.432
$237.036
$210.698
$171.192
$553.083
$237.036
$632.095
$1.422.213
$579.420
$237.036
$474.071
$6.334.116
SENA (C0) X 0.02

(0)
$71.680
$51.200
$18.432
$16.384
$13.312
$43.008
$18.432
$49.152
$110.592
$45.056
$18.432
$36.864
$492.544

(M0+N0+0 =O0)
$322.560
$230.400
$82.944
$73.728
$59.904
$193.536
$82.944
$221.184
$497.664
$202.752
$82.944
$165.888
$2.216.448
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
33.177.764
38.325.661
403.281.064
(C0+O0+L0)
(P0)
$38.325.661
3.649
10.504
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.577.539
$3.983.956
$1.434.224
$1.274.866
$1.035.829
$3.346.523
$1.434.224
$3.824.598
$8.605.346
$3.505.882
$1.434.224
$2.868.449
$38.325.661
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$29.355
$20.968
$7.549
$6.710
$5.452
$17.613
$7.509
$19.920
$44.587
$18.072
$7.355
$15.097
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$29.355
$20.968
$7.549
$6.710
$5.452
$17.613
$7.509
$39.840
$89.175
$18.072
$7.355
$15.097

EAN.
144

AO 2
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
2,80%
$3.584.000
$2.560.000
$921.600
$819.200
$665.600
$2.150.400
$921.600
$1.228.800
$2.764.800
$2.252.800
$921.600
$1.843.200
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
2,80%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.684.352
$2.631.680
$947.405
$842.138
$684.237
$2.210.611
$947.405
$1.263.206
$2.842.214
$2.315.878
$947.405
$1.894.810
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$306.907
$219.219
$78.919
$70.150
$56.997
$184.144
$78.919
$210.450
$473.513
$192.913
$78.919
$157.838
$2.108.886
$153.269
$109.478
$39.412
$35.033
$28.464
$91.961
$39.412
$105.099
$236.472
$96.341
$39.412
$78.824
$1.053.177
$3.684.352
$2.631.680
$947.405
$842.138
$684.237
$2.210.611
$947.405
$2.526.413
$5.684.429
$2.315.878
$947.405
$1.894.810
$25.316.762
$306.907
$219.219
$78.919
$70.150
$56.997
$184.144
$78.919
$210.450
$473.513
$192.913
$78.919
$157.838
$2.108.886
$3.069
$2.192
$789
$702
$570
$1.841
$789
$2.105
$4.735
$1.929
$789
$1.578
$21.089
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$770.151
$550.108
$198.039
$176.035
$143.028
$462.091
$198.039
$528.104
$1.188.233
$484.095
$198.039
$396.078
$5.292.039
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.684.352
2.631.680
947.405
842.138
684.237
2.210.611
947.405
2.526.413
5.684.429
2.315.878
947.405
1.894.810
25.316.762
EPS (C) X 0.085

(I0)
$313.170
$223.693
$80.529
$71.582
$58.160
$187.902
$80.529
$214.745
$483.176
$196.850
$80.529
$161.059
$2.151.925
AFP (C) X 0.12

(J0)
$442.122
$315.802
$113.689
$101.057
$82.108
$265.273
$113.689
$303.170
$682.131
$277.905
$113.689
$227.377
$3.038.011
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.684.352
2.631.680
947.405
842.138
684.237
2.210.611
947.405
2.526.413
5.684.429
2.315.878
947.405
1.894.810
25.316.762
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$147.374
$105.267
$37.896
$33.686
$27.369
$88.424
$37.896
$101.057
$227.377
$92.635
$37.896
$75.792
$1.012.670
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$110.531
$78.950
$28.422
$25.264
$20.527
$66.318
$28.422
$75.792
$170.533
$69.476
$28.422
$56.844
$759.503
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$192.323
$137.374
$49.455
$43.960
$35.717
$115.394
$49.455
$131.879
$296.727
$120.889
$49.455
$98.909
$1.321.535

(I0 +J0+K0 =L0)
$947.615
$676.868
$243.673
$216.598
$175.986
$568.569
$243.673
$649.793
$1.462.035
$595.644
$243.673
$487.345
$6.511.471
SENA (C0) X 0.02

(0)
$73.687
$52.634
$18.948
$16.843
$13.685
$44.212
$18.948
$50.528
$113.689
$46.318
$18.948
$37.896
$506.335

(M0+N0+0 =O0)
$331.592
$236.851
$85.266
$75.792
$61.581
$198.955
$85.266
$227.377
$511.599
$208.429
$85.266
$170.533
$2.278.509
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
34.106.741
39.398.780
414.572.933
(C0+O0+L0)
(P0)
$39.398.780
3.788
10.400
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.733.710
$4.095.507
$1.474.383
$1.310.562
$1.064.832
$3.440.226
$1.474.383
$3.931.687
$8.846.296
$3.604.046
$1.474.383
$2.948.765
$39.398.780
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$30.177
$21.555
$7.760
$6.898
$5.604
$18.106
$7.719
$20.478
$45.836
$18.578
$7.561
$15.520
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$30.177
$21.555
$7.760
$6.898
$5.604
$18.106
$7.719
$40.955
$91.671
$18.578
$7.561
$15.520

EAN.
145

AO 3
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
2,20%
$3.684.352
$2.631.680
$947.405
$842.138
$684.237
$2.210.611
$947.405
$1.263.206
$2.842.214
$2.315.878
$947.405
$1.894.810
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
2,20%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.765.408
$2.689.577
$968.248
$860.665
$699.290
$2.259.245
$968.248
$1.290.997
$2.904.743
$2.366.828
$968.248
$1.936.495
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$313.658
$224.042
$80.655
$71.693
$58.251
$188.195
$80.655
$215.080
$483.930
$197.157
$80.655
$161.310
$2.155.282
$156.641
$111.886
$40.279
$35.804
$29.090
$93.985
$40.279
$107.411
$241.675
$98.460
$40.279
$80.558
$1.076.347
$3.765.408
$2.689.577
$968.248
$860.665
$699.290
$2.259.245
$968.248
$2.581.994
$5.809.486
$2.366.828
$968.248
$1.936.495
$25.873.730
$313.658
$224.042
$80.655
$71.693
$58.251
$188.195
$80.655
$215.080
$483.930
$197.157
$80.655
$161.310
$2.155.282
$3.137
$2.240
$807
$717
$583
$1.882
$807
$2.151
$4.839
$1.972
$807
$1.613
$21.553
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$787.094
$562.210
$202.396
$179.907
$146.175
$472.257
$202.396
$539.722
$1.214.374
$494.745
$202.396
$404.791
$5.408.463
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.765.408
2.689.577
968.248
860.665
699.290
2.259.245
968.248
2.581.994
5.809.486
2.366.828
968.248
1.936.495
25.873.730
EPS (C) X 0.085

(I0)
$320.060
$228.614
$82.301
$73.156
$59.440
$192.036
$82.301
$219.469
$493.806
$201.180
$82.301
$164.602
$2.199.267
AFP (C) X 0.12

(J0)
$451.849
$322.749
$116.190
$103.280
$83.915
$271.109
$116.190
$309.839
$697.138
$284.019
$116.190
$232.379
$3.104.848
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.765.408
2.689.577
968.248
860.665
699.290
2.259.245
968.248
2.581.994
5.809.486
2.366.828
968.248
1.936.495
25.873.730
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$150.616
$107.583
$38.730
$34.427
$27.972
$90.370
$38.730
$103.280
$232.379
$94.673
$38.730
$77.460
$1.034.949
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$112.962
$80.687
$29.047
$25.820
$20.979
$67.777
$29.047
$77.460
$174.285
$71.005
$29.047
$58.095
$776.212
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$196.554
$140.396
$50.543
$44.927
$36.503
$117.933
$50.543
$134.780
$303.255
$123.548
$50.543
$101.085
$1.350.609

(I0 +J0+K0 =L0)
$968.463
$691.759
$249.033
$221.363
$179.857
$581.078
$249.033
$664.089
$1.494.200
$608.748
$249.033
$498.067
$6.654.723
SENA (C0) X 0.02

(0)
$75.308
$53.792
$19.365
$17.213
$13.986
$45.185
$19.365
$51.640
$116.190
$47.337
$19.365
$38.730
$517.475

(M0+N0+0 =O0)
$338.887
$242.062
$87.142
$77.460
$62.936
$203.332
$87.142
$232.379
$522.854
$213.014
$87.142
$174.285
$2.328.636
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
34.857.090
40.265.553
423.693.538
(C0+O0+L0)
(P0)
$40.265.553
3.949
10.196
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.859.852
$4.185.608
$1.506.819
$1.339.395
$1.088.258
$3.515.911
$1.506.819
$4.018.184
$9.040.914
$3.683.335
$1.506.819
$3.013.638
$40.265.553
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$30.841
$22.030
$7.931
$7.049
$5.728
$18.505
$7.889
$20.928
$46.844
$18.986
$7.727
$15.861
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$30.841
$22.030
$7.931
$7.049
$5.728
$18.505
$7.889
$41.856
$93.688
$18.986
$7.727
$15.861

EAN.
146

AO 4
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
2,00%
$3.765.408
$2.689.577
$968.248
$860.665
$699.290
$2.259.245
$968.248
$1.290.997
$2.904.743
$2.366.828
$968.248
$1.936.495
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.840.716
$2.743.368
$987.613
$877.878
$713.276
$2.304.430
$987.613
$1.316.817
$2.962.838
$2.414.164
$987.613
$1.975.225
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$319.932
$228.523
$82.268
$73.127
$59.416
$191.959
$82.268
$219.382
$493.609
$201.100
$82.268
$164.536
$2.198.387
$159.774
$114.124
$41.085
$36.520
$29.672
$95.864
$41.085
$109.559
$246.508
$100.429
$41.085
$82.169
$1.097.874
$3.840.716
$2.743.368
$987.613
$877.878
$713.276
$2.304.430
$987.613
$2.633.634
$5.925.676
$2.414.164
$987.613
$1.975.225
$26.391.205
$319.932
$228.523
$82.268
$73.127
$59.416
$191.959
$82.268
$219.382
$493.609
$201.100
$82.268
$164.536
$2.198.387
$3.199
$2.285
$823
$731
$594
$1.920
$823
$2.194
$4.936
$2.011
$823
$1.645
$21.984
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$802.836
$573.455
$206.444
$183.505
$149.098
$481.702
$206.444
$550.516
$1.238.662
$504.640
$206.444
$412.887
$5.516.633
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.840.716
2.743.368
987.613
877.878
713.276
2.304.430
987.613
2.633.634
5.925.676
2.414.164
987.613
1.975.225
26.391.205
EPS (C) X 0.085

(I0)
$326.461
$233.186
$83.947
$74.620
$60.628
$195.877
$83.947
$223.859
$503.682
$205.204
$83.947
$167.894
$2.243.252
AFP (C) X 0.12

(J0)
$460.886
$329.204
$118.514
$105.345
$85.593
$276.532
$118.514
$316.036
$711.081
$289.700
$118.514
$237.027
$3.166.945
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.840.716
2.743.368
987.613
877.878
713.276
2.304.430
987.613
2.633.634
5.925.676
2.414.164
987.613
1.975.225
26.391.205
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$153.629
$109.735
$39.505
$35.115
$28.531
$92.177
$39.505
$105.345
$237.027
$96.567
$39.505
$79.009
$1.055.648
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$115.221
$82.301
$29.628
$26.336
$21.398
$69.133
$29.628
$79.009
$177.770
$72.425
$29.628
$59.257
$791.736
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$200.485
$143.204
$51.553
$45.825
$37.233
$120.291
$51.553
$137.476
$309.320
$126.019
$51.553
$103.107
$1.377.621

(I0 +J0+K0 =L0)
$987.832
$705.594
$254.014
$225.790
$183.455
$592.699
$254.014
$677.371
$1.524.084
$620.923
$254.014
$508.028
$6.787.818
SENA (C0) X 0.02

(0)
$76.814
$54.867
$19.752
$17.558
$14.266
$46.089
$19.752
$52.673
$118.514
$48.283
$19.752
$39.505
$527.824

(M0+N0+0 =O0)
$345.664
$246.903
$88.885
$79.009
$64.195
$207.399
$88.885
$237.027
$533.311
$217.275
$88.885
$177.770
$2.375.208
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
35.554.231
41.070.864
432.167.409
(C0+O0+L0)
(P0)
$41.070.864
4.149
9.899
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$5.977.049
$4.269.321
$1.536.955
$1.366.183
$1.110.023
$3.586.229
$1.536.955
$4.098.548
$9.221.732
$3.757.002
$1.536.955
$3.073.911
$41.070.864
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$31.458
$22.470
$8.089
$7.190
$5.842
$18.875
$8.047
$21.347
$47.781
$19.366
$7.882
$16.178
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$31.458
$22.470
$8.089
$7.190
$5.842
$18.875
$8.047
$42.693
$95.562
$19.366
$7.882
$16.178

EAN.
147

AO 5
SALARIO BASE
FACTOR INFLACIN
(A0)
1,50%
$3.840.716
$2.743.368
$987.613
$877.878
$713.276
$2.304.430
$987.613
$1.316.817
$2.962.838
$2.414.164
$987.613
$1.975.225
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. PERSONAS
SALARIO
INDEXADO
(B0)
$3.898.327
$2.784.519
$1.002.427
$891.046
$723.975
$2.338.996
$1.002.427
$1.336.569
$3.007.281
$2.450.377
$1.002.427
$2.004.854
VALOR NOMINA
BASE (A0) X (B0)
=(C0)
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
CESANTIA (C0) X
0.0833 =(D0)
INT CESANTIA
=(D0)X 0.01
PRIMA (C0) X
0.0833
VACACIONES (C0) X
0.0416
(D0)
(E0)
(F0)
(G)
$324.731
$231.950
$83.502
$74.224
$60.307
$194.838
$83.502
$222.672
$501.013
$204.116
$83.502
$167.004
$2.231.363
$162.170
$115.836
$41.701
$37.068
$30.117
$97.302
$41.701
$111.203
$250.206
$101.936
$41.701
$83.402
$1.114.342
$3.898.327
$2.784.519
$1.002.427
$891.046
$723.975
$2.338.996
$1.002.427
$2.673.138
$6.014.561
$2.450.377
$1.002.427
$2.004.854
$26.787.073
$324.731
$231.950
$83.502
$74.224
$60.307
$194.838
$83.502
$222.672
$501.013
$204.116
$83.502
$167.004
$2.231.363
$3.247
$2.320
$835
$742
$603
$1.948
$835
$2.227
$5.010
$2.041
$835
$1.670
$22.314
SUBTOTAL
PRESTACIONES
(H0)
(D0+E0+F0
+G0=H0)
$814.879
$582.056
$209.540
$186.258
$151.335
$488.927
$209.540
$558.774
$1.257.242
$512.210
$209.540
$419.081
$5.599.382
SEGURIDAD SOCIAL
VALOR NOMINA BASE
(A0) + (B0) =(C0)
3.898.327
2.784.519
1.002.427
891.046
723.975
2.338.996
1.002.427
2.673.138
6.014.561
2.450.377
1.002.427
2.004.854
26.787.073
EPS (C) X 0.085

(I0)
$331.358
$236.684
$85.206
$75.739
$61.538
$198.815
$85.206
$227.217
$511.238
$208.282
$85.206
$170.413
$2.276.901
AFP (C) X 0.12

(J0)
$467.799
$334.142
$120.291
$106.926
$86.877
$280.680
$120.291
$320.777
$721.747
$294.045
$120.291
$240.582
$3.214.449
VALOR NOMINA BASE

(A0) + (B0) =(C0)
3.898.327
2.784.519
1.002.427
891.046
723.975
2.338.996
1.002.427
2.673.138
6.014.561
2.450.377
1.002.427
2.004.854
26.787.073
CAJA (C0) X 0.04

(M0)
$155.933
$111.381
$40.097
$35.642
$28.959
$93.560
$40.097
$106.926
$240.582
$98.015
$40.097
$80.194
$1.071.483
ICBF (C0) X 0.03

(N0)
$116.950
$83.536
$30.073
$26.731
$21.719
$70.170
$30.073
$80.194
$180.437
$73.511
$30.073
$60.146
$803.612
ARP (C) X 0.0522

(K0)
$203.493
$145.352
$52.327
$46.513
$37.791
$122.096
$52.327
$139.538
$313.960
$127.910
$52.327
$104.653
$1.398.285

(I0 +J0+K0 =L0)
$1.002.650
$716.178
$257.824
$229.177
$186.206
$601.590
$257.824
$687.531
$1.546.945
$630.237
$257.824
$515.648
$6.889.635
SENA (C0) X 0.02

(0)
$77.967
$55.690
$20.049
$17.821
$14.479
$46.780
$20.049
$53.463
$120.291
$49.008
$20.049
$40.097
$535.741

(M0+N0+0 =O0)
$350.849
$250.607
$90.218
$80.194
$65.158
$210.510
$90.218
$240.582
$541.310
$220.534
$90.218
$180.437
$2.410.837
PARAFISCALES

COSTO ANUAL CAUSADO
(P0)
36.087.545
41.686.927
438.649.920
(C0+O0+L0)
(P0)
$41.686.927
4.380
9.518
COSTO POR UNIDAD

NOMBRE DEL CARGO
Gerente General
Jefe administrativo
Facturacin y Caja
Servicios generales
Aseadora
Bacteriologa
Medico general
Odontologo
Psicologa
TOTALES
N. HORAS / PERSONAS
VALOR HORA / CARGO
N. PERSONAS
$6.066.705
$4.333.360
$1.560.010
$1.386.675
$1.126.674
$3.640.023
$1.560.010
$4.160.026
$9.360.058
$3.813.357
$1.560.010
$3.120.019
$41.686.927
190
190
190
190
190
190
191
192
193
194
195
190
$31.930
$22.807
$8.211
$7.298
$5.930
$19.158
$8.168
$21.667
$48.498
$19.656
$8.000
$16.421
1
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
1
$31.930
$22.807
$8.211
$7.298
$5.930
$19.158
$8.168
$43.334
$96.995
$19.656
$8.000
$16.421

EAN.
148
Las tablas 62, 63, 64, 65 y 66 muestran el impacto de una baja inflacin estimada
(escenario optimista valores ms optimistas de cada una de las variables de
mayor inters, esto es, precios altos en los costos salariales estimados) sobre el
VPN del proyecto. Como resultado para el primer ao corresponde a
2,0% y 1,5% para los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente
149
13.3.5
Presupuesto de costos administrativos
Escenario probable
Tabla 67. Presupuesto de costos administrativos probable

PRESUPUESTO DE COSTOS ADMINISTRATIVOS
ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
SERVICIOS PBLICOS, AGUA Y LUZ
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
SUMINISTROS DE OFICINA
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTALES
AO 1
MES 1
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 2
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000

% DE COSTOS DE INFLACION (CAMBIO DE AO)
ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
MES 2
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
MES 4
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 3
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 4
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 3
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 4
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 3
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 4
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 6
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 7
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 8
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 9
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 10
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 11
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 12
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
TOTALES
$48.000.000
$12.000.000
$6.000.000
$3.600.000
$2.400.000
$3.000.000
$2.400.000
$ 77.400.000
MES 5
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 6
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 7
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 8
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 9
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 10
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 11
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 12
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
TOTALES
$49.824.000
$12.456.000
$6.228.000
$3.736.800
$2.491.200
$3.114.000
$2.491.200
$ 80.341.200
MES 5
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 6
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 7
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 8
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 9
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 10
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 11
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 12
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
TOTALES
$51.418.368
$12.854.592
$6.427.296
$3.856.378
$2.570.918
$3.213.648
$2.570.918
$ 82.912.118
MES 5
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 6
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 7
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 8
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 9
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 10
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 11
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 12
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
TOTALES
$52.960.919
$13.240.230
$6.620.115
$3.972.069
$2.648.046
$3.310.057
$2.648.046
$ 85.399.482
MES 5
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 6
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 7
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 8
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 9
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 10
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 11
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 12
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
TOTALES
$54.284.942
$13.571.236
$6.785.618
$4.071.371
$2.714.247
$3.392.809
$2.714.247
$ 87.534.469
AO 3
3,20%
MES 1
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 2
$4.284.864
$1.071.216
$535.608
$321.365
$214.243
$267.804
$214.243
$ 6.909.343
MES 1
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 2
$4.413.410
$1.103.352
$551.676
$331.006
$220.670
$275.838
$220.670
$ 7.116.623
MES 1
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
MES 2
$4.523.745
$1.130.936
$565.468
$339.281
$226.187
$282.734
$226.187
$ 7.294.539
AO 4
3,00%

ITEM
MES 3
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100
MES 5
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
3,80%
MES 1
$4.152.000
$1.038.000
$519.000
$311.400
$207.600
$259.500
$207.600
$ 6.695.100

ITEM
MES 4
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
AO 2

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
MES 3
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
AO 5
2,50%

EAN.

valores probables en cada una de las variables de costos de administracin
estimados). Como resultado para el primer ao corresponde a $77.400.000 y una
variacin anual estimada en trminos reales de 3,8%, 3,2%, 3,00% y 2,5% para
los aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente.
150
Escenario pesimista
Tabla 68. Presupuesto de costos administrativos pesimista

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
AO 1
MES 1
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 2
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 1
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 2
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 1
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 2
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 1
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 2
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 1
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 2
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
MES 4
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 3
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 4
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 3
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 4
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 3
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 4
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 6
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 7
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 8
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 9
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 10
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 11
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
MES 12
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
TOTALES
$48.000.000
$12.000.000
$6.000.000
$3.600.000
$2.400.000
$3.000.000
$2.400.000
$ 77.400.000
MES 5
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 6
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 7
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 8
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 9
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 10
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 11
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 12
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
TOTALES
$50.304.000
$12.576.000
$6.288.000
$3.772.800
$2.515.200
$3.144.000
$2.515.200
$ 81.115.200
MES 5
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 6
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 7
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 8
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 9
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 10
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 11
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
MES 12
$4.368.064
$1.092.016
$546.008
$327.605
$218.403
$273.004
$218.403
$ 7.043.503
TOTALES
$52.416.768
$13.104.192
$6.552.096
$3.931.258
$2.620.838
$3.276.048
$2.620.838
$ 84.522.038
MES 5
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 6
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 7
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 8
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 9
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 10
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 11
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
MES 12
$4.542.787
$1.135.697
$567.848
$340.709
$227.139
$283.924
$227.139
$ 7.325.243
TOTALES
$54.513.439
$13.628.360
$6.814.180
$4.088.508
$2.725.672
$3.407.090
$2.725.672
$ 87.902.920
MES 5
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 6
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 7
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 8
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 9
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 10
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 11
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
MES 12
$4.701.784
$1.175.446
$587.723
$352.634
$235.089
$293.862
$235.089
$ 7.581.627
TOTALES
$56.421.409
$14.105.352
$7.052.676
$4.231.606
$2.821.070
$3.526.338
$2.821.070
$ 90.979.522
AO 3
4,20%
AO 4
4,00%

ITEM
MES 3
$4.192.000
$1.048.000
$524.000
$314.400
$209.600
$262.000
$209.600
$ 6.759.600
MES 5
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
4,80%

ITEM
MES 4
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
AO 2

ITEM
MES 3
$4.000.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
AO 5
3,50%

EAN.

precios ms bajos en los costos de administracin estimados) sobre el VPN del
aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente.
151
Escenario optimista
Tabla 69. Presupuesto de costos administrativos optimista

ITEM
AO 1
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTALES
ARRIENDO
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$4.000.000
$48.000.000
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$1.000.000
$500.000
$300.000
$200.000
$250.000
$200.000
$ 6.450.000
$12.000.000
$6.000.000
$3.600.000
$2.400.000
$3.000.000
$2.400.000
$ 77.400.000
MES 3
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 4
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 5
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 6
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 7
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 8
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 9
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 10
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 11
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 12
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
TOTALES
$49.344.000
$12.336.000
$6.168.000
$3.700.800
$2.467.200
$3.084.000
$2.467.200
$ 79.567.200
MES 3
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 4
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 5
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 6
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 7
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 8
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 9
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 10
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 11
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 12
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
TOTALES
$50.429.568
$12.607.392
$6.303.696
$3.782.218
$2.521.478
$3.151.848
$2.521.478
$ 81.317.678
MES 3
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 4
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 5
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 6
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 7
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 8
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 9
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 10
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 11
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 12
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
TOTALES
$51.438.159
$12.859.540
$6.429.770
$3.857.862
$2.571.908
$3.214.885
$2.571.908
$ 82.944.032
MES 3
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 4
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 5
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 6
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 7
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 8
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 9
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 10
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 11
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 12
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
TOTALES
$52.209.732
$13.052.433
$6.526.216
$3.915.730
$2.610.487
$3.263.108
$2.610.487
$ 84.188.192

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
AO 2
2,80%
MES 1
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600
MES 2
$4.112.000
$1.028.000
$514.000
$308.400
$205.600
$257.000
$205.600
$ 6.630.600

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
AO 3
2,20%
MES 1
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 2
$4.202.464
$1.050.616
$525.308
$315.185
$210.123
$262.654
$210.123
$ 6.776.473
MES 1
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 2
$4.286.513
$1.071.628
$535.814
$321.488
$214.326
$267.907
$214.326
$ 6.912.003
MES 1
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683
MES 2
$4.350.811
$1.087.703
$543.851
$326.311
$217.541
$271.926
$217.541
$ 7.015.683

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
AO 4
2,00%

ITEM
ARRIENDO
HONORARIOS STAFF
COMUNICACIONES
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
AO 5
1,50%

EAN.

precios altos en los costos de administracin estimados) sobre el VPN del
aos 2, 3, 4 y 5, respectivamente
152
13.3.6
Inventario inicial
Tabla 70. Presupuesto de inventario de insumos inicial

Unidad de medida
Insumo
Vr. Total
Caja x 100
Agujas vacuette
$ 75.000
Caja x 100
Agujas pediatricas
$ 62.500
Paquete x 100
Algodn
$ 30.000
Caja x 100
$ 25.000
Caja x 100
Aplicador
$ 75.000
Caja x 100
Bajalenguas
$ 75.000
Caja x 50
Tapabocas
$ 84.000
Caja x 50
Guantes
$ 65.000
Caja x 20
Camison de sangrado
$ 10.000
Caja x 20
$ 10.000
Caja x 100
Curas redondas
$ 25.000
Caja x 100
Tubo seco
$ 80.000
Caja x 100
Tubo EDTA
$ 80.000
Caja x 100
$ 80.000
Caja x 100
Tubo heparina
$ 80.000
Caja x 100
Jeringas 5 ml
$ 30.000
Caja x 100
Kit citologia
$ 100.000
1 litro
Reactivos qumica
$ 3.250.000
1 litro
$ 4.250.000
1 litro
Colorantes
100 mililitros
Aceite inmersin
1 litro
$ 3.250.000
1 litro
$ 4.250.000
Caja x 100
Tirillas reactivas
$ 400.000
Caja x 100
Cubreobjetos
$ 100.000
Caja x 100
Portaobjetos
$ 75.000
1 litro
Agua destilada
$ 25.000
1 litro
Solucin salina
$ 12.500
1 litro
Agua esteril
$ 12.500
1 litro
Dextran
$ 30.000
1 litro
Hipoclorito
$ 20.000
Caja x 50
Bolsas de residuos
$ 25.000
1 litro
Jabn liquido
$ 27.500
Litro
Agua
$ 9.000
Kilowatio
Luz
$ 9.000
Unidad
Medicamentos
$ 60.000
Resma 500
$ 175.000
Resma 500
$ 250.000
Cartucho
$ 450.000
Caja x 100
Esfero
$ 250.000
Caja x 100
Sobre
$ 50.000
Paquete x 200
Gasas
$ 60.000
Paquete x 100
Eyectores
$ 60.000
Litro
Alcacime
$ 60.000
Litro
Alcacidex
$ 60.000
$ 400.000
$ 300.000

EAN.
153

Unidad de medida
Insumo
Vr. Total
Galn
Hipoclorito
$ 60.000
Galn
Hidrxido de calcio
$ 15.000
Porcin
Amalgama
$ 23.855
Galn
Fosfato de Zinc
$ 50.000
Unidad
Resina
$ 199.125
Tira
Lijas metlicas
$ 2.050
Caja x 100
Cuas de madera
$ 21.750
Caja x 100
Cuas plsticas
$ 19.500
Rollo
Bandas metlicas
$ 7.085
Millar
Tiras
$ 3.250
Frasco
Oxido de zinc
$ 14.500
Frasco
Eugenolato
$ 18.500
Frasco
Fluor
$ 4.335
Frasco
Piedra pomex
$ 8.750
Unidad
Copas de caucho
Unidad
Sellantes
$ 296.750
Unidad
Revelaor
$ 16.000
Unidad
Fijador
$ 16.000
Unidad
Conos gutapercha
$ 72.000
Caja x 100
Bisturi
$ 85.500
Caja x 50
Pricanest
$ 22.550
Caja x 50
Anestesia
$ 4.657
Rollo
Hilo para sutura
$ 13.500
Paquete x 12
Agujas para satura
Paquete
Fresas
Caja x 25
Limas
$ 5.520
Caja x 4
Lentulos
$ 37.000
Caja x 100
Tira nervios
$ 22.875
Litro
Agua oxigenada
$ 102.500
Rollo
Hilo retractor
$ 35.500
Caja x 100
Agujas anestesia
$ 23.835
Rollo
Cinta quirurgica
$ 25.000
Rollo
Yeso
$ 100.000
Galn
Limpiador pisos
$ 175.000
Galn
$ 175.000
Galn
Desinfectante
$ 175.000
Galn
Ambientador
$ 175.000
Galn
Limpiavidrios
$ 175.000
Unidad
Trapero
$ 7.500
Unidad
Escoba
$ 10.000
Unidad
Toallas
Unidad
Especialista
$ 150.000
Unidad
Lecturas
$ 250.000
Unidad
Unidad
$ 1.750
$ 25.750
$ 1.530.000
$ 7.500
Valor total semana
$ 1.500
$ 1.000
$ 23.093.887

EAN.
154
13.3.7
Presupuesto de inversin
Escenario probable
Tabla 71. Presupuesto de inversin probable

Balance Inicial (inicio de perodo)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
CAJA
BANCOS
ACTIVO CORRIENTES (EFECTIVO)
ACTIVOS FIJOS (TANGIBLES)
MAQUINARIA
MAQUINA 1
MAQUINA 2
MAQUINA 3
EQUIPOS
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE CONTROL
EQUIPO DE COMUNICACIONES
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
AUTOMOVIL 1
AUTOMOVIL 2
AUTOMOVIL 3
TOTAL FLOTA Y TRANSPORTE
TERRENOS
EDIFICACIN 1
EDIFICACIN 2
EDIFICACIN 3
TOTAL TERRENOS
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES TIPO 1
MUEBLES TIPO 2
MUEBLES TIPO 3
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
TOTAL ACTIVOS FIJOS ( TANGIBLES)
OTROS ACTIVOS (AMORTIZABLES)

GASTOS DE CONSTITUCION
SOFTWARE
REGISTROS DE MARCA
PERMISOS DE MARCA
$0
$23.093.887
$23.093.887
$108.697.000
$0
$0
$28.848.000
$0
$6.850.000
BASE DE DEPRECIACION ANUAL - MODELO LINEAL

VALOR ACTIVO
N. MESES
$144.395.000
120
$144.395.000
$0
$0
$0
$0
$0
60
$0
$36.000.000
$36.000.000
240
$1.800.000
$7.866.000
$188.261.000
$7.866.000
60
$1.573.200
$36.000.000
$0
$0
$7.866.000
$0
$0
BASE DE AMORTIZACION ANUAL - MODELO LINEAL

VALOR ACTIVO
N. MESES
$6.006.000
36
$8.543.000
36
$0
60
$0
60
$6.006.000
$8.543.000
$0
$0
TOTAL OTROS ACTIVOS (AMORTIZABLES)
VALOR ANUAL
$2.002.000
$2.847.667
$0
$0
$14.549.000
TOTAL ACTIVOS
$225.903.887
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS DE SOCIOS
$110.000.000
$0
TOTAL PASIVOS
$110.000.000
TOTAL PATRIMONIO
$115.903.887
TOTAL ACTIVOS
VALOR ANUAL
$14.439.500
225.903.887
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
225.903.887

EAN.
155
Escenario pesimista
Tabla 72. Presupuesto de inversin pesimista

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
CAJA
BANCOS
MAQUINARIA
MAQUINA 1
MAQUINA 2
MAQUINA 3
EQUIPOS
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE CONTROL
VEHICULOS
AUTOMOVIL 1
AUTOMOVIL 2
AUTOMOVIL 3
TERRENOS
EDIFICACIN 1
EDIFICACIN 2
EDIFICACIN 3
TOTAL TERRENOS
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES TIPO 1
MUEBLES TIPO 2
MUEBLES TIPO 3

SOFTWARE
REGISTROS DE MARCA
PERMISOS DE MARCA
$0
$23.093.887
$23.093.887
$108.697.000
$0
$0
$28.848.000
$0
$6.850.000

VALOR ACTIVO
N. MESES
$144.395.000
120
$144.395.000
$0
$0
$0
$0
$0
60
$0
$36.000.000
$36.000.000
240
$1.800.000
$7.866.000
$188.261.000
$7.866.000
60
$1.573.200
$36.000.000
$0
$0
$7.866.000
$0
$0

VALOR ACTIVO
N. MESES
$6.006.000
36
$8.543.000
36
$0
60
$0
60
$6.006.000
$8.543.000
$0
$0
$14.549.000
TOTAL ACTIVOS
$225.903.887
PASIVOS
CUENTAS DE SOCIOS
$110.000.000
$0
TOTAL PASIVOS
$110.000.000
TOTAL PATRIMONIO
$115.903.887
TOTAL ACTIVOS
VALOR ANUAL
$14.439.500
225.903.887
225.903.887
Fuente: autores del proyecto a partir de la simulacin financiera de la EAN.
156
VALOR ANUAL
$2.002.000
$2.847.667
$0
$0
Escenario optimista
Tabla 73. Presupuesto de inversin optimista

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
CAJA
BANCOS
MAQUINARIA
MAQUINA 1
MAQUINA 2
MAQUINA 3
EQUIPOS
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE CONTROL
VEHICULOS
AUTOMOVIL 1
AUTOMOVIL 2
AUTOMOVIL 3
TERRENOS
EDIFICACIN 1
EDIFICACIN 2
EDIFICACIN 3
TOTAL TERRENOS
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES TIPO 1
MUEBLES TIPO 2
MUEBLES TIPO 3

SOFTWARE
REGISTROS DE MARCA
PERMISOS DE MARCA
$0
$23.093.887
$23.093.887
$108.697.000
$0
$0
$28.848.000
$0
$6.850.000

VALOR ACTIVO
N. MESES
$144.395.000
120
$144.395.000
$0
$0
$0
$0
$0
60
$0
$36.000.000
$36.000.000
240
$1.800.000
$7.866.000
$188.261.000
$7.866.000
60
$1.573.200
$36.000.000
$0
$0
$7.866.000
$0
$0

VALOR ACTIVO
N. MESES
$6.006.000
36
$8.543.000
36
$0
60
$0
60
$6.006.000
$8.543.000
$0
$0
$14.549.000
TOTAL ACTIVOS
$225.903.887
PASIVOS
CUENTAS DE SOCIOS
$110.000.000
$0
TOTAL PASIVOS
$110.000.000
TOTAL PATRIMONIO
$115.903.887
TOTAL ACTIVOS
VALOR ANUAL
$14.439.500
225.903.887
225.903.887
Fuente: autores del proyecto a partir de la simulacin financiera de la EAN.
157
VALOR ANUAL
$2.002.000
$2.847.667
$0
$0
13.4
ESTADOS FINANCIEROS (ESCENARIO PROBABLE)
13.4.1
Flujo de caja
Tabla 74. Flujo de caja probable ao 1 a 5 probable

2012
2013
2014
2015
2016
788.217.154
41.941.108
0
0
0
0
830.158.262
884.495.098
43.534.870
0
0
0
-252.400.495
675.629.474
990.877.221
44.927.986
0
0
0
-285.730.493
750.074.714
1.118.540.976
46.275.826
0
0
0
-322.089.551
842.727.250
1.261.922.541
47.432.721
0
0
0
-365.607.519
943.747.744
-81.923.758
-30.940.299
0
0
0
0
0
0
0
-112.864.058
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-112.864.058
-7.227.186
-4.766.812
0
0
0
0
0
0
0
-11.993.998
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-11.993.998
-7.695.909
-5.075.966
0
0
0
0
0
0
0
-12.771.875
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-12.771.875
-8.980.318
-5.923.119
0
0
0
0
0
0
0
-14.903.437
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-14.903.437
-9.804.887
-6.466.978
0
0
0
0
0
0
0
-16.271.865
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-16.271.865
0
-30.200.000
-27.712.710
0
0
-57.912.710
0
-30.200.000
-22.170.168
-512.449.489
0
-564.819.657
0
-30.200.000
-16.627.626
-580.119.486
0
-626.947.112
0
-30.200.000
-11.085.084
-653.939.392
0
-695.224.475
0
-30.200.000
-5.542.542
-742.294.053
0
-778.036.595
659.381.494
96.113
659.477.607
98.815.819
659.477.607
758.293.426
110.355.728
758.293.426
868.649.154
132.599.338
868.649.154
1.001.248.491
149.439.284
1.001.248.491
1.150.687.776
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizacin Gastos
Agotamiento
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversin
Variacion Cuentas por Cobrar
Variacion Inv. Materias Primas e insumos3
Variacion Inv. Prod. En Proceso
Variacion Inv. Prod. Terminados
Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Variacin Cuentas por Pagar
Variacin Acreedores Varios
Variacin Otros Pasivos
Variacin del Capital de Trabajo
Inversin en Terrenos
Inversin en Construcciones
Inversin en Maquinaria y Equipo
Inversin en Muebles
Inversin en Equipo de Transporte
Inversin en Equipos de Oficina
Inversin en Semovientes
Inversin Cultivos Permanentes
Inversin Otros Activos
Inversin Activos Fijos
Neto Flujo de Caja Inversin
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Pasivo Largo Plazo
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Capital
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente
Fuente: autores del proyecto a partir de la simulacin financiera de FONADE.
158
13.4.2
Estado de resultados
Tabla 75. Estado de resultados ao 1 a 5 probable

2012
2013
2014
2015
2016
1.966.170.202
3.932.340
639.527.904
41.941.108
0
0
1.280.768.849
7.932.340
484.619.355
0
0
788.217.154
2.139.622.670
4.279.245
695.946.058
43.534.870
0
0
1.395.862.496
8.332.507
503.034.891
0
0
884.495.098
2.324.324.484
4.648.649
756.023.240
44.927.986
0
0
1.518.724.610
8.715.381
519.132.007
0
0
990.877.221
2.539.852.120
5.079.704
826.127.006
46.275.826
0
0
1.662.369.584
9.122.641
534.705.967
0
0
1.118.540.976
2.775.169.419
5.550.339
902.667.674
47.432.721
0
0
1.819.518.686
9.522.528
548.073.617
0
0
1.261.922.541
27.712.710
-27.712.710
-2.550.000
6.895.540
0
0
0
4.345.540
764.849.984
252.400.495
512.449.489
22.170.168
-22.170.168
-2.850.000
7.968.811
-1.593.762
0
0
3.525.048
865.849.979
285.730.493
580.119.486
16.627.626
-16.627.626
-2.400.000
6.965.579
-2.786.232
0
0
1.779.348
976.028.943
322.089.551
653.939.392
11.085.084
-11.085.084
-2.250.000
6.739.198
-4.043.519
0
0
445.679
1.107.901.571
365.607.519
742.294.053
5.542.542
-5.542.542
-1.875.000
5.784.478
-4.627.583
0
0
-718.104
1.255.661.895
414.368.425
841.293.470
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracion
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Revalorizacin de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Ajuste Depreciacin Acumulada
Ajuste Amortizacin Acumulada
Ajuste Agotamiento Acumulada
Total Correccin Monetaria
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (35%)
Utilidad Neta Final
159
13.4.3
Balance general
Tabla 76. Balance general ao 1 a 5 probable

2011
2012
2013
2014
2015
2016
96.113
0
659.477.607
81.923.758
0
54.034.186
0
0
0
0
795.435.552
0
29.779.200
89.914.158
6.506.755
0
41.564.318
0
0
167.764.432
0
963.199.984
758.293.426
89.150.945
0
58.800.998
0
0
0
0
906.245.369
0
23.183.107
69.998.172
5.065.509
0
32.357.822
0
0
130.604.610
0
1.036.849.979
868.649.154
96.846.854
0
63.876.964
0
0
0
0
1.029.372.971
0
15.949.978
48.158.743
3.485.070
0
22.262.181
0
0
89.855.972
0
1.119.228.943
1.001.248.491
105.827.172
0
69.800.083
0
0
0
0
1.176.875.746
0
8.214.239
24.801.752
1.794.811
0
11.465.023
0
0
46.275.826
0
1.223.151.571
1.150.687.776
115.632.059
0
76.267.060
0
0
0
0
1.342.586.895
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.342.586.895
0
151.000.000
0
252.400.495
0
120.800.000
0
0
373.200.495
0
285.730.493
0
90.600.000
0
0
376.330.493
0
322.089.551
0
60.400.000
0
0
382.489.551
0
365.607.519
0
30.200.000
0
0
395.807.519
0
414.368.425
0
0
0
0
414.368.425
75.000.000
0
0
0
0
75.000.000
226.000.000
75.000.000
0
0
512.449.489
2.550.000
589.999.489
963.199.984
75.000.000
37.500.000
-37.500.000
580.119.486
5.400.000
660.519.486
1.036.849.979
75.000.000
37.500.000
-37.500.000
653.939.392
7.800.000
736.739.392
1.119.228.943
75.000.000
37.500.000
-37.500.000
742.294.053
10.050.000
827.344.053
1.223.151.571
75.000.000
37.500.000
-37.500.000
841.293.470
11.925.000
928.218.470
1.342.586.895
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados Neto
Total Activo Corriente:
Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cria
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacion Fondo Emprender (Contingente)
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT
23.093.887
0
0
0
0
23.190.000
0
36.000.000
108.697.000
7.866.000
0
50.247.000
0
0
202.810.000
0
226.000.000
0
0
151.000.000
13.5
INDICADORES FINANCIEROS
Flujo de caja proyectado y rentabilidad
Tabla 77. Flujo de caja

2012
2013
2014
2015
2016
830.158.262
-112.864.058
-57.912.710
717.294.204
36%
527.422.209
675.629.474
-11.993.998
-564.819.657
663.635.476
36%
358.799.457
750.074.714
-12.771.875
-626.947.112
737.302.839
36%
293.109.019
842.727.250
-14.903.437
-695.224.475
827.823.813
36%
241.981.565
Flujo de Caja y Rentabilidad

Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos
Flujo de Operacin
Flujo de Inversin
Flujo de Financiacin
Flujo de caja para evaluacin
Tasa de descuento Utilizada
Flujo de caja descontado
-226.000.000
-226.000.000
-226.000.000
160
Tabla 78. Criterios de decisin

Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)
Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de
implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los
recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio ( Indique el
mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio ( Indique
el mes )
36%
312,86%
1.195.312.250
0,31
2 mes
66,81%
Indicadores financieros proyectados
Tabla 79. Indicadores financieros

2012
2013
2014
2015
2016
3,15
3
15,00
9,9
0,0
38,7%
0
2995,6%
1433,5%
40,1%
26,1%
86,9%
53,2%
3,17
3
15,00
9,9
0,0
36,3%
1
4185,9%
1772,1%
41,3%
27,1%
87,8%
56,0%
3,20
3
15,00
9,9
0,0
34,2%
1
6229,4%
2212,0%
42,6%
28,1%
88,8%
58,4%
3,22
3
15,00
9,9
0,0
32,4%
1
10508,0%
2821,4%
44,0%
29,2%
89,7%
60,7%
3,24
3
15,00
9,9
0,0
30,9%
1
23623,7%
3663,3%
45,5%
30,3%
90,6%
62,7%
Indicadores Financieros Proyectados

Liquidez - Razn Corriente
Prueba Acida
Rotacion cartera (das),
Rotacin Inventarios (das)
Rotacion Proveedores (das)
Nivel de Endeudamiento Total
Concentracin Corto Plazo
Ebitda / Gastos Financieros
Ebitda / Servicio de Deuda
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad Neta
Rentabilidad Patrimonio
Rentabilidad del Activo
Punto de equilibrio
Tabla 80. Punto de equilibrio en cantidades

ITEM
COSTO FIJO
VENTAS
COSTO VARIABLE
Q.E.=CF/PVU-CVU
AO 1
$ 490.585.525
$ 46.163
$ 16.154
16.348
AO 2
$ 509.227.775
$ 47.917
$ 16.768
16.348
161
AO 3
$ 525.523.064
$ 49.451
$ 17.304
16.348
AO 4
$ 541.288.756
$ 50.934
$ 17.823
16.348
AO 5
$ 554.820.975
$ 52.208
$ 18.269
16.348
Tabla 81. Punto de equilibrio en pesos

ITEM
COSTO FIJO
VENTAS
COSTO VARIABLE
I.T.E.=CF/(1-(CV/V))
AO 1
$ 490.585.525
$ 1.966.170.202
$ 688.018.056
$ 754.663.398
AO 2
$ 509.227.775
$ 2.139.622.670
$ 748.713.935
$ 783.340.607
AO 3
$ 525.523.064
$ 2.324.324.484
$ 813.346.276
$ 808.407.506
AO 4
$ 541.288.756
$ 2.539.852.120
$ 888.765.436
$ 832.659.732
AO 5
$ 554.820.975
$ 2.775.169.419
$ 971.109.554
$ 853.476.225
13.6
FUENTES DE FINANCIACIN
Para la inversin inicial y poner en funcionamiento la IPS ANSALUD se requiere

de un valor monetario que asciende a $225.903.887 de los cuales los socios
(emprendedores) aportaran el siguiente capital:
Tabla 82. Distribucin del capital societario ANSALUD S.A.S.

$ 75.000.000
Capital societario
1.000
$ 75.000
Nombre del socio
No. de cuotas
Valor nominal
333
$ 25.000.000
333
$ 25.000.000
333
$ 25.000.000
Participacin total
$ 75.000.000
El valor resultante de la diferencia $150.903.887, se podr obtener a travs de una

gestin efectiva en varias entidades como las siguientes:
FOMIPYME.
Fondo colombiano de modernizacin y desarrollo
tecnolgico de las micro, pequeas y medianas empresas, es un programa
encaminado a cofinanciar programas, proyectos y actividades para el desarrollo
tecnolgico de las Mipymes y la aplicacin de instrumentos no financieros dirigidos
al fomento y la promocin; entre las principales lneas de gestin se cuenta con la
creacin de empresas.
162
SENA. Entidad nacional que presta el servicio de Formacin Profesional

Integral gratuita, a travs del programa del fondo emprender creado para fomentar
la creacin de empresas dedicadas a la comercializacin y/o transformacin
primaria de los productos originados en el sector o el fortalecimiento de las ya
existentes dedicadas a estas actividades.
ENTIDADES FINANCIERAS. El mercado financiero colombiano dispone
de una gran cantidad de bancos especializados en la colocacin de dinero al
pblico a travs de crditos en diferentes modalidades.
163
14.
ANLISIS DE RIESGO
La consideracin del anlisis de riesgos de mercados, tcnicos, econmicos y

financieros, en forma de matriz que permita identificar oportunidades, amenazas,
fortalezas y debilidades (Tabla 83), as como la situacin ms probable de
ocurrencia se traduce en definir con cual gestin transformar las fortalezas en
ventajas competitivas y con que estrategias afrontar las amenazas al minimizar las
debilidades existentes.
Tabla 83. Matriz DOFA

DOFA
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
DEBILIDADES
Apertura de mayor numero de posibles

Ser nuevos en el mercado .
compradores de producto.
No cumplimiento de las expectativas de

los clientes.
La intencionalidad de compra de las EPS

El tamao del mercado potencial
y EPSS.
Los acuerdos comerciales existenten

con IPS de municipios aledaos
Conocimiento del sector y del entorno.
Riesgos de Mercado
Servicios acordes a las

necesidades de los clientes.
Riesgos Tcnicos
reales Penetracin en nuevos segmentos de No ser conocidos en el sector de la La aceptacin de los servicios de primer
mercado.
salud.
nivel de la IPS
Mejoramiento del servicio a nivel

Adquisicin de nuevas tecnologas de
tcnico, con especificaciones acordes a
produccin.
las necesidades y cambio del cliente.
El diseo y distribucin adecuado de las La escaza consecucin de insumos en el

instalaciones para atender la demanda. municipio.
Obsolescencia en la maquinaria y
equipo de la empresa.
Equipos insuficientes.
Riesgos Econmicos
Adecuado uso de los pocos recursos

con que se cuenta.
Capitalizacin y prstamos bancarios

para subsidiar las operaciones de la
empresa.
No cumplimiento de la proyeccin de
ventas.
Capital limitado para
prestacin de servicio.
Apoyo de programas gubernamentales

que apoyan la creacin de empresas.
Riesgos Financieros
Acciones
Concepto
Estructura de costos del producto.
Obtencin
de
utilidades
conformidad con el nivel
crecimientos proyectado.
inicio
de
Aumento de los precios de los insumos.
de
Nuevos en el mercado para acceder a No captacin de los dineros necesarios
de
crditos blandos con la banca.
para capitalizar al empresa.
Gestin FO
Estrategia DA
No. 1
Consolidar el formato de negocio propuesto, manteniendo altos estndares de

Incentivar el consumo ofreciendo un servicio competitivo y accesible que
calidad en los servicios de salud de primer nivel a travs de la incorporacin de
satisfaga las exigencias de las EPS y EPSS.
sistemas de gestin de la calidad y unas instalaciones apropiadas.
No. 2
Maximizar el beneficio asociado con el servicio de salud ofrecido y su posibilidad Implementar mezclas de mercado que incluyan promociones para incentivar el
de utilizacin de conformidad con la infraestructura existente.
consumo.
No. 3
Aprovechar la estructura de costos de la IPS con procesos logisticos eficientes,

Procurar la diferenciacin del servicio ofrecido en cada uno de los planes, con
de manera que se pueda establecer un diferencial y poder obtener utilidades
valor agregado y calidad en la prestacin del servicio
superiores al promedio.
Fuente: autores del proyecto a partir de la matriz de DOFA.
164
14.1
ANLISIS DE RIESGOS EXISTENTES
El anlisis de riesgo (Tabla 84) se constituye en una sntesis de los puntos crticos
a controlar por parte de los emprendedores e inversionistas durante la ejecucin
del plan de negocios respecto de su justificacin y en forma general la
identificacin de las consecuencias que puede tener la desviacin de su
comportamiento, as mismo la formulacin de medidas solucin.
Tabla 84. Matriz de riesgos y planes de contingencia

Perdida de mercado
Riesgo
Efectos
Causas
Medidas solucin
Los anlisis realizados indican que para el escenario pesimista se

Diferenciar el servicio.
podra presentar una disminucin del 4,4% en la participacin del
los
mercado, esto quiere decir que sera una variacin significante en la
los
Incrementar las estrategias promocionales.
demanda potencial (usuarios) lo cual basados en la cantidad de
consumo de servicios de salud estimados para el primer ao Implementar nuevos niveles de servicios que brinden ms
(42.759) representaria una reduccin de 1.881
alternativas.
Disminucin
de
contratos
con
aseguradores.
Consecucin de proveedores
Riesgo
Efectos
Causas
Medidas solucin
Los estudios realizados indican que el abastecimiento de insumos

Abastecimiento de insumos
Se deben formalizar acuerdos comerciales con los proveedores ms
relevantes por parte de los proveedores podra presentar
por ubicacin geogrfica.
cercanos para que se garantice abastecimiento oportuno.
dificultades (escasez) que afectara la prestacin del servicio.
Incremento en los costos de produccin
Riesgo
Efectos
Causas
Medidas solucin
Mejorar la calidad en los procesos.
Posible aumento
inflacin estimada.
de
la Mayores precios en los insumos y servicios adquiridos para la Realizar acuerdos comerciales para obtener los mejores precios para
produccin del servicio.
los insumos.
Buscar eficiencia en la prestacin del servicio.
165
15.
CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD Y FACTIBILIDAD DEL

NEGOCIO
Del estudio piloto de mercados.
El estudio de mercado realizado a los aseguradores EPS y EPSS (7 en total) que

tienen poblacin afiliada en el rgimen contributivo y subsidiado del municipio de
Anapoima, indican una demanda potencial de 327.628 servicios de salud de
segundo nivel procedentes de una intencionalidad de compra del 86%, una
cantidad y frecuencia de consumo promedio en unidades anual de 6. As las cosas
y considerando aspectos como la capacidad instalada y los requerimientos de
capital se estima un volumen de ventas del 13% (42.759 servicio).
De la estrategia y plan de introduccin al mercado.
La mezcla de mercadeo involucra como estrategia del precio de introduccin al

mercado $46.163 (prorrateo) por un servicio de salud de segundo nivel; la IPS
ser divulgada a travs de la utilizacin de mezclas de mercado que involucra
medios masivos como valla publicitaria, pgina Web, y radiodifusin local con un
valor global de $4.000.000 anual; las promociones anuales sern de $3.932.340 y
el material promocional que se utilizara corresponde a brochure institucional por
un valor de $1.966.170 anual.
Del diseo tcnico y plan de operacin.
La infraestructura requerida para el montaje de la IPS es una edificacin de 182

m2 donde se adecuaran las diferentes unidades de atencin para la prestacin de
los servicios de salud de segundo nivel; los requerimientos tecnolgicos tienen un
valor de $196.804.000 para la adecuacin del rea asistencial y administrativa; el
proceso para la prestacin de los 42.592 servicios de salud de segundo nivel
estimados ser un enfoque a proceso con alto grado de personalizacin
(interaccin directa con el usuario paciente) donde las diferentes actividades
sern controladas con estrategias como hojas de control, diagramas de flujo del
166
servicio y control estadstico del proceso; la capacidad instalada se calculo en

2.640 exmenes y 2.534 consulta y procedimientos mensuales respectivamente.
De la estrategia administrativa.
El talento humano requerido para el desarrollo operativo de los diferentes

procedimientos, consultas y exmenes que se realizaran en la IPS de segundo
nivel de salud corresponde a 14 personas para los diferentes cargos; Estos cargos
sern seleccionados de acuerdo a un perfil previamente establecido; la estructura
organizacional de estos cargos se departamentalizara en un organigrama por
reas y por roles simple. La escala salarial ser de la siguiente manera: Gerente
general $3.500.000, Jefe administrativo $2.500.000, Facturacin y caja $900.000,
Servicio generales $800.000, Aseadora $650.000, Bacteriloga $2.100.000,
Auxiliar de laboratorio $900.000, Auxiliar de enfermera $1.200.000, Medico
general $2.700.000, Odontlogo $2.200.000, Auxiliar de odontologa $900.000, y
Psicloga $1.800.000
De las proyecciones econmicas y financieras.
Las diferentes proyecciones de ventas, costos de comercializacin, insumos,

laborales y administrativos para el segundo ao en el escenario probable dan
cuenta de $1.966.170.202, $11.864.681, $682.119.545, $407.219.355, y
$77.400.000, respectivamente; la inversin inicial es de $225.903.887.
As las cosas, el flujo de caja es positivo para el primer ao $659.477.607 y
dems; respecto del estado de resultados el primer ao de proyeccin indica
$512.449.489 de utilidad neta despus de impuestos en el escenario probable
para una rentabilidad neta estimada es de 26%.
Los criterios de evaluacin utilizados VPN y TIR muestran que a una tasa de
oportunidad del 36% el valor descontado de los flujos corresponde a
$1.195.312.250 por lo que le otorgan aceptabilidad a la realizacin del proyecto,
de igual manera el 312,86% de la TIR indica que los requerimientos obtenidos son
superiores a los de la tasa de oportunidad y reafirman la aceptabilidad del
proyecto.
167
Con estos referentes se confirma la oportunidad de negocio, as como la viabilidad

del proyecto.
Del anlisis de riesgo
En un escenario pesimista el ms relevante tiene que ver con la posible perdida

que se podra presentar en la participacin estimada de mercado correspondiente
a 1.874 servicios de salud de segundo nivel (4,4%), para lo cual se deben
implementar medidas estratgicas a manera de solucin que permitan mitigar el
impacto que se podra generar en todos los indicadores en el corto plazo.
Las posibles estrategias a implementar consisten en diferenciar el servicio, ampliar
el portafolio de servicio, mejorar la calidad de los procesos como las ms
convenientes.
168
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171

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PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

3.1.1 Divisin poltico-administrativa

3.1.2 Censo poblacional

3.1.3 Red prestadora de servicio de salud

3.1.5 Perfil epidemiolgico

FORMULACIN DEL PROBLEMA

SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA

JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

MARCO CONCEPTUAL BASES ADMINISTRATIVAS

6.1.1 Estudio de mercado y comercializacin

6.1.2 Estudio tcnico

6.1.3 Estudio administrativo, jurdico, legal y ambiental

6.1.4 Estudio econmico

6.1.5 Evaluacin econmica

6.1.6 Anlisis y administracin del riesgo

HIPTESIS DEL TRABAJO

HIPTESIS DE PRIMER GRADO

HIPTESIS DE SEGUNDO GRADO

HIPTESIS DE TERCER GRADO

FUENTES Y TCNICAS PARA LA RECOLECCIN DE LA INFORMACIN

8.3.1 Fuentes primarias

8.3.2 Fuentes secundarias

ANLISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN

SEGMENTO DE MERCADO OBJETIVO Y PERFIL DEL CONSUMIDOR 37

9.1.1 Tipo de mercado

9.1.3 Perfil del consumidor

TAMAO DEL MERCADO Y CONSUMO APARENTE

9.2.1 Tamao de mercado

9.2.2 Referente para consumo aparente

DISEO DE LAS HERRAMIENTAS DE INVESTIGACIN

9.3.1 Objetivos del estudio

9.3.2 Calculo de la muestra

9.3.3 Diseo de la herramienta de estudio piloto de clientes

9.3.4 Metodologa de anlisis de los competidores

9.4.1 Resultados de la medicin del comportamiento del consumidor

9.4.2 Resultados del anlisis de la competencia

9.4.3 Clculo de la demanda potencial y participacin del mercado

9.4.3.1 Clculo de la demanda potencial

9.4.3.2 Clculo del volumen de ventas estimado

CONCLUSIONES SOBRE OPORTUNIDADES Y RIESGOS DEL MERCADO

10 ESTRATEGIA Y PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADO

10.1 OBJETIVOS MERCADOLGICOS

10.1.1 Objetivo a corto plazo

10.1.2 Objetivo a mediano plazo

10.1.3 Objetivo a largo plazo

10.2 LA ESTRATEGIA DE MERCADO

10.2.1 Estrategia de producto o servicio

10.2.2 Estrategia de precio

Nivel actual de precios del mercado

10.2.3 Estrategia de fuerza de ventas

10.2.4 Estrategia de distribucin

10.2.5 Estrategia de comunicacin y promocin