GROUPE MAROC SOIR

Procdures du Dpartement Achats & Approvisionnements

GR !P" #AR C S IR
Rdig par : Mme Sara BE I !
Auditeur Interne.

Approuv par : M! Omar IB"A#I$!

Responsable Audit Interne & Contrle de Gestion

Valid par :

M! Mohamed %OUA&RI
Directeur Gnral et de Publication

M! $ama' E A AMI
Directeur Dlgu charg des Ples Supports

M! A(da''ah BE

A I

Sommaire

Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements

GROUPE MAROC SOIR

Manue' de procdures

- Fonction Achats -

Introduction
b%ecti&s de per&ormance''''''''''''''''''''''..( Activits du Dpartement Achats & Approvisionnements....'''''.''( utils de travail utiliss''''''''''''''''''''.'..'.) Constitution d*un dossier Achats'''''''''''''''''''.+

Partie I
,.

es R23'es de 3estion en mati2re d-achats 'ocau) ,

es achats 'ocau) autres *ue 'e papier +ourna' , ''''''...'......,,.,. #raitement d-une demande d-achat .''''''''''''''''....,,.,.,. /*e0pression du besoin''''''''''''''''''''..,,.,.$. Contrle de &ond et de &orme de la DA'''''''''''''...,,.,.1. Centralisation des DA''''''''''''''''''''....,, ,.,.2. Signature de la DA''''''''''''''''''''''.,, ,.,.3. Dlai d*e0cution des demandes d*achat''''''''''''',, ,.,.(. "nregistrement'''''''''''''''''''''''',, ,.,.). Suivi des DA''''''''''''''''''''''''....,$ ,.$. Consu'tation des .ournisseurs'''''''''''''''''''...,$ ,.$.,. Choi0 des &ournisseurs''''''''''''''''''''..,$ ,.$.,.,. /es sources d*in&ormation'''''''''''''''.',$ ,.$.,.$. /es crit4res d*valuation''''''''.''''''''...,1 ,.$.$. Demandes de pri0''''''''''''''''''''.''..,2 ,.$.1. Contenu de l*o&&re du &ournisseur'''''''''''''''',2 ,.$.2. uverture des plis''''''''''.'''''''''.''',2 ,.1. Dp'oiement de 'a Base SAGE /0'''''''''''''''''....,3 ,.2. #raitement de 'a commande'''''''''''''''''''.'..,3 ,.2.,. Prparation du bon de commande''''''''''''''.'.,3 ,.2.$. Signature du 5C''''''''''''''..''''''''',( ,.2.1. "0pdition du bon de commande'''''''''''''''....,( ,.2.2. Suivi de la commande''''''''''''''''''..''..,( ,.3. Rception des marchandises''''''''''''''''''''..,) ,.3.,. Contenu du 5on de /ivraison 65/7''''''''''''''..',) ,.3.$. Rception des marchandises''''''''''''''''''.,) ,.(. #ransmission des documents 1 'a compta(i'it'''''''''''.',)

$.

es achats 'ocau) du papier +ourna' ,''''''.'''''''''.,8

$.,. b%ecti&s''''''''''''''''''''''...''''''...,8 $.$. Contrats d*achats'''''''''''''''''''''''''...,8 $.1. Passation de la commande'''''''''''''''''''''..,8 $.2. Rception des bobines'''''''''''''''''''''''.,8

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Manue' de procdures

- Fonction Achats -

Partie II
1.

es R23'es de 3estion en mati2re d-achats 1 '-import ,

Procdure d-achats 1 '-import du papier +ourna' ,''''..''''.,+

1.,. 1.$. 1.1. 1.2. 1.3. 1.(. b%ecti&s'''''''''''''''''''''''''''...'...,+ Prvisions annuelles''''''''''''''''''''''''.,+ Contrats d*achats'''''''...'''''''''''''''''',+ 9ournisseurs agrs''''''''''''''''''''''''..,+ Consultation des &ournisseurs''''''''''''''''''''$Passation de la commande'''''''''''''''''''''..$1.(.,. Signature du 5C'''''''''''''''''''''''..$1.(.$. 9acture PR 9 R#A et engagement d*importation''''''''.$1.(.1. uverture du CR"D C''''''''''''''''''''.$1.). Suivi des dossiers Import...'''''''.''''''''''''''.$,

4! Procdure d-achats des rotatives ,

2.,. b%ecti&s'''''''''''''''''''''''''''''..$, 2.$. Choi0 des &ournisseurs'''''''''''''''''''''''.$, 2.1. Passation de la commande''''''''''''''''''''......$,

5! Procdure d-achats des pi2ces de rechan3e ,

3.,. b%ecti&s'''''''''''''''''''''''''..'''...$$ 3.$. :raitement d*une demande''''...''''''''''''''''..$$ 3.1. Consultation des &ournisseurs''''''''''''''''''''$$ 3.2. Passation de la commande'''''''''''''''''''''..$$

Partie III
(. ). 8.

a Gestion des stoc6s,

a d.inition du stoc6 ,''''''''''''''''''..''''.$2 a composition du stoc6'''''''''''''''''''''....$2 a 3estion administrative des stoc6s''''''''''''''''$3

8.,. /*inventaire permanent'''''.'''''''''''''''...'...$3 8.$. /es mo;ens de travail''''''''''''''''''''''..'.$( +. a 3estion ph7si*ue des stoc6s''''''''''''''''''.$( +.,. Rception des marchandises''...''''''''''''''''''$( +.$. Consommation des marchandises''''''''''''''''''..$8
,-.

e suivi des stoc6s'''''''.''''''''''''''''''$8

,-.,. /e suivi ph;si<ue des stoc=s''''''''''''''''''''$8 ,-.$. /e suivi des approvisionnements''''''''''''''''''$+ ,-.1. /e suivi des consommations''''''''''''''''''''$+

Partie I8

a Gestion des Contrats,

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- Fonction Achats -

D.inition des principes d-un contrats''''''''''..''''1,,.,. D&inition d*un contrat..'''''.''''''''''...'''''...1,,.$. Contenu d*un contrat..'''''....''''''''''...'''''...1,,.1. b%ecti&s de la gestion des contrats'''''''''''''''''1-

,$.

C7c'e de vie d-un contrat!''''''''.'''''''''''''1,

,$.,. Phase prcontractuelle...'''''.''''''''''...'''''...1, ,$.,.,. >alidation des contrats''''''''''''''''''''..1, ,$.$. Phase contractuelle'.''''''''''''''''''''''...1$ ,$.$.,. Rception des prestations et vri&ication de leur con&ormit ''''.1$ ,$.$.$. Autorisation du paiement'''''''''''''''''''.1$ ,$.1. Administration du contrat'''''''''''''''''''''11 ,$.1.,. utils de gestion des contrats'''''''''''''''''...11 ,$.1.$. Suivi administrati& des contrats'''''''''''''''''11 ,$.2. Phase post?contractuelle'''''''''''''''''''''...13 ,$.2.,. "valuation des prestations'''''''''''''''''''13 ,$.2.$. Reporting d*valuation des prestations'''''''''''''..1( ,$.2.1. Reconduction des contrats'''''''''''''..'''''..1( ,$.2.2. Gestion des avenants'''''''''''''''''''''..1( ,$.2.3. Rsiliation des contrats''''''''''''''''''''..1)

I"#RODUC#IO" ,
/a &onction Achats rev@t une importance capitale dans le GR !P" #AR C S IRA vu le volume tr4s important de ses oprations.

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- Fonction Achats -

/e Dpartement Achats & Approvisionnements intervient B tous les niveau0 . achats de biensA achats de prestations e0ternesA achats de services' Dans un souci de maCtrise des coDtsA il e&&ectue des consultations des &ournisseurs pour tous les achats d*un montant suprieur B ,--- Dirhams. Puis choisit les produits selon des crit4res d&inis avec les services demandeurs 6<ualitA coDtA dlai de livraison...7. "t ngocie les conditions dEachat et dEapprovisionnement. "n&inA il connait au mieu0 les caractristi<ues des &ournisseurs et des produits. #ais il lui scrute surtout les marchsA entre en relation avec les &ournisseurs potentiels et reste B lEcoute des derni4res innovations 6notamment pour les achats techni<ues et in&ormati<ues7 en collaboration avec les services concerns.

Pour mieu0 cadrer la &onction AchatA la rdaction d*un manuel de procdures a t sollicite. /e manuel des procdures est un livre dans le<uel sont sauvegardes les tapes d*e0cution des tFches ainsi <ue la mani4re de procder. /es v4nements vcusA les changements <ui mergent au sein de l*organisation sauraient conduire B une mise B %our des procdures. Cha<ue &ois <ue la ncessit se mani&esteA les procdures seront rvises et adaptes au nouveau conte0te. /es principau0 intervenants dans le processus Achats sont . /es 9 Demandeurs :, <ui mettent des G Demandes d*achat H renseignes et signes. Dpartement 9 Achats & Approvisionnements : , il tablit les bons de commande sur la base des demandes d*achatsA vri&ie la con&ormit des 5CA 5/ et &actures. Il ngocie les pri0A choisit les &ournisseurs et surveille les dlais de livraison. /es 9 Ma3asiniers :, s*assurent de la con&ormit de la livraison avec la commande 6<uantit et <ualit7. Ils reIoivent la marchandise et proc4de au0 enregistrements des mouvements dans les &iches de stoc=s permettant un suivi <uantitati&. /a G Direction .inanci2re H . rceptionne les &actures valides aupr4s du Dpartement Achat et proc4de B leur comptabilisation et B leur paiement.

O(+ecti.s de per.ormance
/e Dpartement Achats & Approvisionnements doit pouvoir rpondre au0 attentes spci&i<ues des di&&rentes entits du GroupeA tout en s*e0cutant dans le respect des ob%ecti&s suivants . Objectifs court terme :

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- Fonction Achats -

5aisser les coDts de revient J Respecter le niveau de <ualit e0ige J Procurer les produits en <uantit souhaites J Respecter des dlais attendus J Rduire les stoc=s.

Objectifs moyen et long terme : ? Rester en veille du march et maCtriser autant <ue possible son environnement . marchA nouvelles technologiesA concurrenceA produits disponiblesA produits de substitutionsA...Pour ce &aireA il doit anal;ser les tendances du march des achats et des &ournisseurs. In&ormer le Groupe des modi&ications du marchA menaces et opportunitsA et &aire des propositions.

es activits du Dpartement ,
!Achat : a pour but d*ac<urir les biens et les services dont l*entreprise en a besoinA en
garantissant le ravitaillement dans les conditions re<uisesA en termes de <uantitA tempsA <ualit et pri0. "lle assure principalement les tFches suivantes . ? ? ? ? ? ? ? "laboration dEune politi<ue et stratgie dEachats J Dtermination des ob%ecti&s J "tudes de march &ournisseurs J Prospection des &ournisseurs J Choi0 des &ournisseurs J "valuation des &ournisseurs et consultation J Kgociation des pri0 et des marchs.

!Approvisionnement: est une &onction <ui e0cute l*acte d*achatA elle est destine B mettre B disposition du Groupe tous les produitsA biens et services e0trieurs ncessaires B son &onctionnement. C*est un ensemble de processus et de relation entre di&&rents partenaires d*a&&aires visant B optimiser le dplacement des produitsA dans l*espace et dans le tempsA en vue de rpondre plus e&&icacement au0 e0igences des demandeurs.
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? :raitement des demandes dEachats J Passation des commandes de rapprovisionnement J Passation des commandes de dpannage J Suivi des contrats J Relance des livraisons J Suivi des litiges et des retours J Contrle des per&ormances des &ournisseurs J Gestion des stoc=s J Gestion de la sous?traitance J rganisation des transports.

es Frais gnrau" : sont l*ensemble des oprations support B l*activit achats et approvisionnements dont les coDts ne sont pas directement incorpors au0 prestations ou produits vendus par l*entreprise.
Parmi les tFches principalesA on distingue.

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- Fonction Achats -

? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

Gestion des &ournitures de bureau J Suivi des contrats tlcom et GaL J Classement et archivage J Reproduction et photocopies J Suivi des prestations des services et travau0 J #aintenance et logisti<ue J :ransport des marchandises J Suivi des consommations du carburant J Gestion du courrier du dpartement J AccueilM tlphonie.

Outi's de travai' uti'iss ,

Documents de travail .
Demande d*Achat ;DA<= Demande de &ournitures et Demande de travau0 > Demande de pri0 J "tat Comparati& des Pri0 ;ECP< > 5on de commande ;BC< > 5on de rception ;BR< > 5on d*entre ;BE< et bon de sortie ;BS< > 5on de contrle des &actures J 9ichier des demandes d*achats J 9ichier des anomalies J 9ichier de gestion des contrats J 9iches de stoc=s.

utils in&ormati<ues .
-outi' ERP ,

/e Groupe #AR C S IR utilise la solution in&ormati<ue ERP pour grer lEensemble des processus oprationnels de la &onction Achats et Approvisionnements J et pour coordonner et lier entre ses activits. /*"RP assure une &acilit de la gestion dEun a&&lu0 dEin&ormationsA la rduction des erreurs et des dlais coDteu0A lEamlioration du service au0 demandeurs et lEaugmentation de lEe&&icacit oprationnelle. GlobalementA l*"RP assure . /a cohrence et l*homognit des in&ormations . l*in&ormation est mise B %our en temps rel dans l*ensemble des modules <ui sont associs J "n cas d*impact d*un module J /*optimisation des processus de gestion 6&lu0 conomi<ues et &inanciers7 J /e partage du m@me s;st4me d*in&ormation &acilitant la communication interne et e0terne J "viter des restitutions d*in&ormations divergentes entre di&&rents services et donc apaiser les con&lits <ui en rsulte J !ne meilleure coordination des services et du coup un meilleur suivi du processus de commande <ui inclut la prise de commandeA l*enregistrement d*une sortie de stoc=A l*e0pdition de la commande et l*mission d*une &acture.

9onctionnellementA l*"RP assure les param4tres suivants .

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- Fonction Achats -

5ase de donnes de gestion des &ournisseurs et des articles J Gestion des demandes d*achats et des appels d*o&&re J Gestion des commandes J Gestion des rceptions J Gestion des retours J 5ase d*dition des documents de travail J Gestion des engagements de dpenses et des signatures lectroni<ues J Suivi des approvisionnements J Contrle &acture J Anal;ses statisti<ues J Gestion de stoc= 6Consultation et mouvements7. e 'o3icie' 9 GES#BOBI"E : ,

Pour permettre une gestion automatise du papier %ournalA le Groupe #aroc Soir a opt pour l*outil G GES#BOBI"E : <ui permet une optimisation de la gestion des &lu0 du papier %ournal en temps rel par le s;st4me de code 1 (arre dplo; dans G"S:5 5IK". Pour cha<ue entre ou sortie de papier %ournal des stoc=sA le magasinier proc4de B une scannarisation des codes B barre du papier B l*aide d*un termina' PDA. Ce dernier est reli B un rcepteur PDA <ui automatise instantanment les mouvements dans le logiciel GES#BOBI"E. AinsiA ce dernier permet .

e suivi :
Il permet un suivi des . /ivraisons mensuelles 6par grammage de papierA laiLeA &ournisseur7 J Consommations 6par papierA laiLeA utilisation par rotative et par centre d*imputation7 J /Etat du stoc= papier 6par t;pe de papierA laiLeA &ournisseurA magasinA stoc= e0trieur7 J Statisti<ues de consommations priodi<ues.

a tra#abilit :
Il s*agitA au?delB des transactions et documents de travail usuelsA de conserver une trace lectroni<ue des mouvements et des documents constituant un processus etA de ce &aitA d*@tre en mesure de &aire des re<u@tes et des anal;ses supports pour les prises de dcision.

a fonction des Alertes :

Comportant des indicateurs et alertes se dclenchant B l*atteinte des seuils de niveau de scurit du papier en stoc= et un calcul de l*autonomie.

!archivage :

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- Fonction Achats -

De mani4re corollaireA l*archivage est structur pour garder l*histori<ue dtaill des &lu0 de bobines de papier %ournal.

!automatisation :
Des &onctions d*automatisation doivent permettre d*in%ecter toutes les donnes B partir de G"S:5 5IK" vers l*"RP.

a gestion des acc$s :

"lle rev@t une importance capitale. AinsiA l*acc4s B l*outil est limit au0 personnes habilits au0 limites pour cha<ue utilisateur d&init au pralable. /*acc4s est protg alors par un code d*acc4s 6username et passNord7

e suivi et reporting :
Permet de suivre l*volution de la ralisation des contrles en temps rel. Il permet en plus de &aire des re<u@tesA permettant alors le &iltrage <ui &acilite l*e0traction des donnes voulues pour des &ins de suivi de l*volution de la production ainsi <ue pour des &ins de reporting.

Constitution d-un dossier Achats ,

!n dossier Achats est constitu des documents suivants <ui doivent @tre c'asss selon l*ordre suivant . ,7 9acture 9ournisseurJ $7 5on de /ivraison J 17 5on d*"ntre manuel J 27 5on de Rception s;st4me J 37 5on de Commande J (7 5on de Contrle &actures J )7 Divers . DevisA "tat Comparati& des Pri0A Demande d*AchatA de travau0A &iche techni<ue'.

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- Fonction Achats -

AR#IE I! es r23'es de 3estion en mati2re d-achats 'ocau) , I es achats 'ocau) autres *ue 'e papier +ourna' ,

Il s*agit de d&inir les r4gles B appli<uer pour la ralisation des achats locau0 au niveau du Groupe #aroc Soir.

?!?! #raitement d-une demande d-achat , ,.,.,. /*e0pression du besoin .

/*e0pression du besoin se matrialise par une demande d*achat ;DA< prtablie et pr?numrote disponibles cheL le Dpartement Achats & Approvisionnements. "lle est remplie par les services demandeursA et transmise au secrtariat du Dpartement Achats & Approvisionnements. "lle doit @tre la plus claire et compl4te possible. Pour celaA elle doit comporter les in&ormations suivantes . Service demandeur J Date d*tablissement de la demande d*achat J Date de rception de la demande par le Dpartement Achats & Approvisionnements J Dsignation de l*article J Ouantit B acheter et <uantit livre J Destination e0acte et dtaill du matriel 6en cas d*achat techni<ue ou in&ormati<ue7J Signature des responsables.

KanmoinsA il est important <ue les demandeurs mentionnent dans les DA toutes les in&ormations complmentairesA caractristi<uesA r&renceA mar<ue des pi4ces demandesA documentation du matriel demandA etc. !ne copie de le DA comme accus de rception est remise au0 demandeurs par le Dpartement Achats & Approvisionnements au moment du dpt de leur demande 6cette derni4re pourra servir de base au demandeur pour &aire un suivi de sa demande7.

,.,.$. Contrle de &ond et de &orme de la DA

!ne &ois renseigne par le service demandeurA la DA est transmise au secrtariat du Dpartement Achats & Approvisionnements <ui l*enregistre sur le &ichier des demandes d*achats et e&&ectue un double contrle .

Contrle de &onds .

/ors<ue le dpartement Achats & Approvisionnements reIoit une demande d*achatA il est de sa responsabilit de . >ri&ier <ue le besoin est %usti&i et <u*il n*; a pas de consommation abusive J Consulter le niveau stoc= avant de passer une nouvelle commande au &ournisseur ou d*envo;er une demande de &ournitures au magasin.

Contrle de &orme .

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- Fonction Achats -

/es in&ormations contenues dans la DA sont contrles et compltes par le secrtariat du Dpartement Achats & Approvisionnements. ? ? ? ? ? ? ? /e Code de l*article J Son imputation 6#aroc Soir ou &iliales7. /es caractristi<ues techni<ues dplo;es par les demandeurs 6selon la nature d*achat7 J Son unit de mesure J /e stoc= restant 6si possible7 J /a date d*tablissement de la DA renseigne aupr4s des demandeurs J /a date de rception de la DA par le Dpartement Achats & Approvisionnements.

,.,.1. Centralisation des DA

Sachant <u*une commande entraCne un coDt de traitement B peu prs <uivalent B une autreA <uelle <ue soit sa tailleA il ; a donc intr@t B limiter de nombre des petites commandes. Ceci peut @tre ralis grFce B un e&&ort de regroupement des besoins lmentaires au niveau des services demandeurs et par un e&&ort de standardisation des composants lmentaires.

,.,.2. Signature de la DA
/a demande d*achat est signe par . ? ? ? Responsable du service demandeur 6ou l*intrimaire dsign par note de service7 Responsable hirarchi<ue etMou Directeur concern. Dpartement Achats & Approvisionnements.

,.,.3. Dlais d*e0cution des DA

KormalementA cha<ue demande d*achat est e0cute dans un dlai de 5 +ours ouvra('esA sau& dlai spci&i<ue ou caract4re urgent de la demandeA ou nature d*achat demandant un long traitement.

,.,.(. "nregistrement .
Cha<ue demande d*achat approuve est saisie et enregistre par la secrtaire du Dpartement achats & approvisionnements. /e responsable du Dpartement achats & approvisionnements est seul habilit B donner les pro&ils et le droit d*acc4s au0 acheteurs sous son autorit pour le dclenchement d*une demande. ,.,.). Suivi des DA. Cha<ue demande d*achat est suivi B l*aide du &ichier des DAA ce dernier comporte l*enregistrement de toutes les demandes d*achats non encore satis&aits ou traites partiellement. /e &ichier doit @tre contrl priodi<uement par le Che& du Dpartement et trait dans les plus bre&s dlais a&in de satis&aire les demandeursA et respecter le caract4re d*urgence de certaines demandes.

?!@! Consu'tation des .ournisseurs

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- Fonction Achats -

,.$.,. Choi0 des &ournisseurs

:Fche &ondamentale des acheteurs dans les processus de dcisions dEachatA et tape importante du traitement des commandes. /Evaluation des &ournisseurs doit sEappu;er sur la collecte dEun grand nombre dEin&ormationsA obtenues par des sources internes et e0ternes B lEentreprise. "lle permettra par la suite dEe&&ectuer une slection optimale entre les &ournisseurs possibles. #ais toute valuation suppose dEabord d*e0plorer les sources d*in&ormations et d&inir lEensemble des crit4res sur les<uels on compte valuer les &ournisseurs.

?!@!?!?!

es sources d-in.ormation ,

/e Dpartement Achats & Approvisionnements dispose des sources dEin&ormations permettent de mieu0 connaCtre les &ournisseurs. /es principales sources dEin&ormations pouvant @tre utilises sont les suivantes .

La base de donnes interne :

/es &ournisseurs sont r&rencs dans la base "RP <ui comporte l*histori<ue et les in&ormations dtailles d*ordre . ? Gnral . adresseA tlphoneA &a0A " mailA ' ? 9inancier . capitalA chi&&re d*a&&airesA dlai de paiement' ? Gestion et suivi. /a section &ournisseurs &igurant dans la base "RP peut &ournir un tat mis B %our de la per&ormance de chacun. "n particulier son aptitude B livrer dans le dlai 6retard7A son niveau de <ualit 6rsultats du contrle7A lEvolution de ses pri0A son d;namisme 6rponse au0 appels dEo&&res7A &igurant sous une &orme prati<ue et &acilement e0ploitable.

Internet
/e Neb o&&re des choi0 multiples et diversi&is de produits et un annuaire de &ournisseurs 6par les moteurs de recherche de mar<uesA de produits ou mots?clsA sites spcialissA adresses et contacts de &ournisseursA biblioth4<uesA etc.7 Il permet B lEacheteur de disposer rapidement et en temps rel dEun &lu0 important dEin&ormations.

Catalogues
Dans la mesure ou ils sont bien conIus et ne se limitent pas B <uel<ues descriptions succinctes agrmentes ou non de photosA les catalogues &ournissent des descripti&s dtaills des produitsA les &ournisseursA les spci&ications et tolrances des dits produits. Ils &ournissent souvent les coordonnes des interlocuteurs B contacter.

Publicit
A interprter avec soinA elle permet nanmoins lors<uEelle est descriptive dEin&ormer les acheteurs sur des nouveauts et des promotions.

Annuaires professionnels
Ils enregistrent d*une &aIon e0haustive et mise B %our lEensemble des entreprises appartenant B un secteur conomi<ueA et &ournissent ainsi un certain nombre de renseignements gnrau0.

Reprsentants et techniciens

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- Fonction Achats -

Il sEagit lB dEun mo;en privilgie de contact avec un &ournisseur potentiel. Selon les cas et les entreprisesA les contacts peuvent se limiter B des vendeurs technico?commerciau0A ou ncessiteront plusieurs interlocuteurs dans lEentreprise &ournisseur.

Visites d'entreprises
CEest lEoccasion de mieu0 apprcier la capacit de production ses &ournisseursA la <ualit de ses processus de productionA ainsi <ue la comptence de ses <uipes techni<ues.

Echantillons
/es chantillons ou une srie dEessai peuvent @tre &ournis par les &ournisseurs a&in dE@tre tests et de permettre une apprciation de la <ualitA en vue dEun agrment. Cette source est utilise gnralement pour l*achat du papier %ournal ou la mise B disposition d*une bobine pour essai est obligatoire pour cha<ue contrat avec un nouveau &ournisseur.

Avis de confrres
/ors<ue certains renseignements ne peuvent @tre obtenus par des sources classi<uesA et dans la situation ou lEon nEa %amais travaill avec un &ournisseurA il peut @tre opportun dEen parler B des con&r4resA dans la mesure ou il nE; a pas de situation concurrentielle directe avec eu0.

?!@!?!@!

es crit2res d-va'uation ,

Critres classi ues :

Au nombre de ces crit4resA on retrouve principalement . - /a <ualit des articles J - /es dlais de livraison J - /e coDt dEachat incluant le pri0 dEachatA les conditions de paiement et tous les coDts induits associs 6&rais dEapprocheA transportA coDt &inancier du stoc=A etc.7 J - /es garanties octro;es.

Autres critres :
/a capacit techni<ue du &ournisseur J /e service dEapr4s?vente ou de maintenance dans le cas de gros <uipement ou de matriels in&ormati<ues et techni<ues J /a capacit de productionA caractrise par la <ualit de ses <uipementsA la comptence de ses personnelsA lEorganisation de sa production J /a capacit &inanci4reA la prennit et la capacit managriale de lE<uipe dirigeante.

,.$.$. Demande de pri0

/a demande de pri0 est dite par l*acheteur sur la base de la DA et envo; au0 &ournisseurs prslectionns. /*acheteur rdige la demande de pri0 et la rapproche avec la DA pour s*assurer <ue les in&ormations suivantes sont correctes . ? ? ? les codes J les dsignations J et les <uantits demandes.

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- Fonction Achats -

/a demande de pri0A signe par l*acheteur et son responsable hirarchi<ueA est ensuite adresse B cha<ue &ournisseur par &a0A courrier ou par e?mail.

,.$.1. Contenu de l*o&&re du &ournisseur 6devis7 .

/e &ournisseur devra &aire &igurer sur son o&&re la dsignationA le pri0 unitaire hors :>AA le tau0 de la :>AA le total ::CA le dlai de livraisonA la nature des pri0 6&ermes ou rvisables7A le mode de paiementA la garantie s*il ;*a lieu et la r&rence de la demande de pri0. /es rponses devront porter le visa et le cachet du &ournisseurA @tre rdiges intgralement et sans omission.

,.$.2.

uverture des plis

/es ouvertures de pli ont lieu en commission comprenant les responsables habilits B choisir les &ournisseurs . ? ? ? Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements J Directeur 9inancier pour les aspects relati&s B la trsorerie et au0 modalits de paiement J Directeur du service demandeur 6commercialA techni<ueA rdaction '7 <ui valide la <ualit de l*article <u*il aura B utiliser J

!n tat comparati& des pri0 6"CP7 est tabli par le Dpartement Achats & Approvisionnements et co? sign par les membres de la commission. /e choi0 se &ait sur le &ournisseur <ui o&&re le meilleur rapport Oualit M Pri0A c*est B dire le G moins disant HA B <ualit gale. Si ncessaireA il est possible d*largir ponctuellement la consultation a&in de vri&ier la comptitivit des pri0 contracts. !ne anal;se devra @tre &aite sur l*volution des pri0 par rapport au0 anciennes commandes avec possibilit de ngocier encore les o&&res avec les &ournisseurs. Cas particuliers . ? ? ? /*o&&re ne correspond pas au0 dtails de la demande de pri0 . l*avis du service techni<ue est demand J !n &ournisseur n*a pas respect les r4gles de transmission des o&&res . il doit @tre in&orm par courrier B cet e&&etA a&in d*viter la rptition de telles anomalies. /e nombre de rponses est in&rieur B 1 . l*acheteur tablit l*"CP avec ces rponses et cherche d*autres &ournisseurs pour les prochaines consultations.

?!0! Dp'oiement de 'a (ase ADO"I/ ,

/a slection du &ournisseur tant raliseA on proc4de au dploiement de la base "RP section G 9ournisseurs H. n inscrit sur la base toutes les in&ormations recueillis sur le &ournisseur . in&ormations %uridi<uesA &inanci4resA notationA contactA' <ui peuvent donner un %ugement sur le &ournisseur en <uestion.

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?!4! #raitement de 'a commande

/a slection des &ournisseurs tant raliseA on proc4de B l*tablissement du bon de commande. /a commande est considreA sur le plan %uridi<ueA comme le contrat liant le Groupe #aroc Soir et le &ournisseur. /e bon de commandeA document <ui matrialise la commandeA e0prime clairement les intentions des deu0 parties. Pour remplir cette obligationA il &aut <ue ce dernier6 le Groupe #aroc Soir7A comporte un certain nombre d*in&ormations <ui seront dtailles ci?dessous.

,.2.,. Prparation du bon de commande

/es bons de commande sont pr numrots et dits B partir du s;st4me "RP. A partir de l*o&&re retenueA le bon de commande comporte. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Date de la commande Kom du &ournisseur retenu Rappel du nP de l*o&&re du &ournisseur R&rences du service demandeur KP et date de la demande d*achat CadresA units et dsignations Ouantits commandes Pri0 convenus Dlai de livraison /ieu et mode de livraison Condition de paiement Kature de l*achat 6consommablesA immobilisations'7 Imputation de la commande 6#aroc soir ou &iliales7 Garanties pourvues Conditions techni<ues /e bon de commande est chi&&r et arr@t en toutes lettres.

/es 5C sont saisis en con&ormit avec les besoins &igurant dans les DAA et rapprochs avec les devis viss et valids. !n contrle des 5C est prsum apr4s l*dition du 5C en ; apposant la mention G contrl par' HA "t transmit par la suite pour signature.

,.2.$. Signature du 5C
/e 5C est dit en 3 e0emplaires et transmis au Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements pour approbation. /a signature du 5C est dlgueA en &onction de la &ourchette de pri0 dans la<uelle se situe le montant global ::C . ? ? Si le montant Q )3 RDSA alors les signatures du Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements et du Directeur dlgu des ples supports sont su&&isantesJ Au?delB de )3 RDS la signature du DG est e0ige.

,.2.1. "0pdition du 5C .
/e 5C sign en 3 e0emplaires est dispatch de la mani4re suivante .

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? ? ? ? ?

Apr4s signatureA l*ori3ina' est adress au &ournisseur concern 6sau& pour le cas des achats au comptant7. !ne copie 6accus de rception7 est signe par le &ournisseur et retourne au Dpartement Achats & Approvisionnements. Ce dernier la %oint au dossier 9ournisseur <ui sera transmis par la suite B la comptabilit 6copie verte7. !ne copie est garde dans le Dpartement Achats & Approvisionnements 6 copie ('eue<! !ne copie est envo;e 6contre accus de rception sur une &iche navette7 vers le service comptabilit &ournisseurs pour contrle et suivi 6 copie noire7. !ne copie est adresse au Contrle de Gestion 6 copie oran3e7.

,.2.2. Suivi de la commande

/*acheteur veille B ce <ue la copie du bon de commande lui soit retourne par le &ournisseur dDment cacheteA date et signe. Pour constituer le dossier d*achatA le Dpartement Achats & Approvisionnements doit disposer du 5on de Rception au magasinA de l*accus de rception ou du bon de livraison.

?!5! Rception des marchandises ,.3.,. Contenu du 5on de /ivraison 65/7

Cha<ue &ournisseur devra mentionner sur son 5/ toutes les in&ormations ncessaires . le numro du 5CA la date du bon de livraisonA les dsignations et les <uantits livres. /*enl4vement de la marchandise est e&&ectu par le &ournisseur retenu sau& pour les achats B caract4re urgent.

,.3.$. Rception
A l*arrive de la marchandise au magasinA le rceptionnaire proc4de au contrle du 5/ &ournisseur. /a rception <uantitative et <uali&icative doit @tre assure par les agents de scurit en premier lieu et par le magasinier en second lieu. Ce dernier devra tenir compte des &iches de spci&ications des produitsA des chantillonsA et devra se &aire assister par le demandeur pour contrler la <ualit du produit livr. /e rle du magasinier consiste B prendre en charge les marchandises livresA les contrler ou les &aire contrler par le demandeurA n*admettre <ue les articles reconnus con&ormes en s*assurant <ue le &ournisseur a e&&ectivement livr ce <u*il annonce avoir livr et <ue ce <ui t livr correspond bien B ce <ui a t command. "n cas d*anomalieA le magasinier ou le demandeur in&orme par crit le Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements de toutes les remar<ues constates. Ce dernier saisit alors le &ournisseur d&aillant en lui demandant la rparation ou le remplacement de la marchandise. #ous 'es 'iti3es et 'es retours sont enre3istrs sur 'es .ichiers 9Anoma'ies: ou 9 Retours : ou .eront '-o(+et de '-ta('issement d-un (on de retour!

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?!A! #ransmission des documents 1 'a compta(i'it

/es bons de rception magasinA les accuss de rceptionA les bons de livraison et la &acture commerciale sont achemins vers la comptabilit G&ournisseurs H en passant par le bureau d*ordre. /a &acture commerciale doit porter obligatoirement le cachet GArrive H mit par le bureau d*ordre. /a numrotation des 5C permet un suivi par la section comptabilit &ournisseurs <ui relance s;stmati<uement le Dpartement Achats & Approvisionnements lors<u*il constate <u*un 5C n*a pas t honor dans un dlai d*un mois.

@!

es achats 'ocau) du papier +ourna' ,

/e Groupe #AR C S IR s*approvisionne au niveau du march marocain de plus de )-T de ses achats de papier %ournal d*oU son importance.

@!?! O(+ecti.s
/a politi<ue du Groupe s*est dcide de s*approvisionner B l*chelle marocaineA cette volont s*e0erce dans le but de rduire . /es coDts de stoc=age en stoc=ant dans les locau0 des &ournisseursA et s*approvisionnerA en outreA sur la base des besoins priodi<ues. /es dlais de paiement 6,$- B ,3- %ours achats locau0 contre +- %ours date 5M/ Achats B l*import7 J /es &rais de cautions de douane J /es &rais bancaire pour ouverture des CR"D C et toutes commissions bancaires J /es dlais de livraisons.

/e &ournisseur local tant revendeur importateur du papier %ournal aupr4s du march europenA il &ournit un papier %ournal <ui respecte un bon niveau de <ualitA et de t;pes G standard H ou G amlior H.

@!@! Contrats d-achats

/es contrats d*achats du papier %ournal sont gnralement semestriels. Ils respectent le niveau de consommation habituelle et prennent en considration le seuil d*autonomie et le stoc= de scurit 6gnralement de deu0 mois7. !n dpassement du volume de commandes stipul dans le contrat d*achat est admis par le &ournisseur pour toute augmentation +usti.ie de la consommation.

@!0! Passation des commandes ,

"n raison du stoc=age dans les locau0 du &ournisseur 6convenu dans le contrat d*achat7A les livraisons se &ont partiellement 1 'a demande. /a <uantit B livrer est d&init selon le besoin de consommation priodi<ue.

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/es demandes d*approvisionnements aupr4s du &ournisseur sont matrialises en premier lieu par email a&in de s*assurer de la disponibilitA ensuite on tablit des 5ons de commandes pr?numrotsA dats et signs.

@!4! Rception des (o(ines ,

/es agents de scurit proc4dent au contrle <ualitati& et <uantitati& des bobines livres B l*entre du site CS"9CSA !KI.

/e magasinierA en prsence des agents de scurit et d*un agent de contrleA e&&ectue un deu0i4me contrle dtaill de . dsignationA laiLeA grammageA <uantit'et un rapprochement entre le 5CA le 5/ et l*tat des bobines livres.

AR#IE @ , es R23'es de 3estion en mati2re d-achats 1 '-import , 0! Procdure d-achats 1 '-import du papier +ourna' ,
/*importation du papier %ournal &ait l*ob%et d*une rservation pralable de 2 mois aupr4s des usines pour assurer la disponibilit du volume demand pour toute l*anne.

0!?! O(+ecti.s!
"n mati4re d*achat de papier %ournalA certains ob%ecti&s sont B atteindre imprativement . ? Buantit , le %ournal doit @tre publi cha<ue %ourA sans interruption et en <uantit su&&isante pour @tre di&&us le plus largement possible. D*oU la ncessit de traiter directement avec les producteurs. Bua'it , le papier utilis par le GR !P" #AR C S IR est de <ualit G amliore Het G standard H.

0!@! Prvisions d-achats!

A&in d*viter la rupture de stoc= et garantir le niveau du stoc= de scurit prd&iniA il est ncessaire de d&inir le volume de consommation priodi<ue de papier. /es prvisions d*achat sont gnralement des prvisions annuelles.

0!0! Contrats d-achats!

Pour avoir la certitude d*@tre aliment rguli4rement en papier %ournalA le Groupe #aroc Soir doit se couvrir par des contrats d*approvisionnement.

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/es <uantits commandes correspondent au0 prvisions annuellesA avec un pri0 <ui est d&ini B la date d*tablissement des contrats.

0!4! Cournisseurs a3rs!

Apr4s consultation des o&&res des &ournisseursA le choi0 se &ait sur le moins disant. Ce choi0 est agre par une commission nomme par la Direction Gnrale.

0!5! Consu'tation des .ournisseurs!

Pour les &ournisseurs habituels <ui vendent un papier <ui a d%B t test et utilis par le Groupe #aroc SoirA un contrat est tabli d4s <u*un accord est obtenu sur le pri0 et le dlai de livraison. Pour les &ournisseurs non habituelsA une notice techni<ue et une bobine de papier 6chantillon7 sont envo;s pour essai industriel pris en charge par le &ournisseur. !n avis dDment circonstanci et argument techni<uement par rapport B des procdures de test normalises doit @tre adress B la commission de validation <ui a la possibilit d*avoir recours B une e0pertise e0terneA en cas de doute. /es termes de la lettre de crdit documentaire sont ngocis par le Responsable des Achats & Approvisionnements au moment de la consultation du &ournisseur.

0!A! Passation de 'a commande! 1.(.,. Signature du 5C

/e Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements demande con&irmation du pri0 et des dlais de livraisonA tablit le 5C en 3 e0emplaires en con&ormit avec la procdure &i0e plus haut. /e 5C est soumit B validation de la DG.
1.(.$.

9acture pro&orma et engagement d*importation

/e Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements reIoit la &acture pro&orma en provenance du &ournisseur. Il vri&ie <ue toutes les conditions ; &igurentA notamment les termes du CR"D C et l*incoterm utilis 6Gnralement 9 57. /a &acture pro&orma sert B l*tablissement de l*engagement d*importation <ui &era l*ob%etA apr4s l*entre e&&ective de la marchandise sur le territoire marocainA d*une imputation douani4re. Cette imputation est e0ige par la ban<ue pour autoriser le trans&ert de devises B l*tranger. !ne copie de cette imputation est adresse par la ban<ue B l* &&ice des Changes ainsi <u*au #inist4re de l*industrie pour alimenter la base de donnes des statisti<ues d*importations.

1.(.1.

uverture du CR"D C

/e Crdit Documentaire 6CR"D C7 est un mode de transaction spci&i<ue au commerce international <ui permet l*engagement mutuel de l*importateur et l*e0portateurA garanti par les $ ban<ues 6mettrice et noti&icatrice7. Il o&&re la meilleure scurit et garanties et sa mise en Vuvre rpond B des r4gles uni&ormes dans tous les pa;s

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/e CR"D C est ouvert par le D9A dans un souci de sparation des &onctions. /*tablissement des cautions bancaires et leur apurement est B la charge du Dpartement Achats & Approvisionnements. /e D9 envoie une copie du SWI9: au Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements pour <u*il puisse in&ormer le &ournisseur de l*ouverture du CR"D C et demander la mise en production immdiate. "n gnralA le &ournisseur prpare gnralement la commande en m@me temps <ue l*ouverture du CR"D CA pour viter tout retard de livraison.

0!D! Suivi des dossiers Import ,

/es dossiers import du papier %ournal sont suivis mutuellement par le Dpartement Achats & Approvisionnements et par le transitaireA selon les comptences de chacun. Apr4s constitution et contrle des dossiersA le Dpartement Achats & Approvisionnements demande un tat de l*utilisation du papier aupr4s de la Production pour . ? ? Contrler la consommation priodi<ue et calculer l*autonomie. Prparer les certi&icats mensuels de douane pour apurement des cautions en douane 6prouver la consommation du papier import pour bn&icier des e0onrations &iscales <ui en dcoulent7.

4! Procdure d-achats des rotatives ,

>u l*importance de l*investissementA l*achat des rotatives est pris en charge par la Direction Gnrale et par la Direction Dlgue Charge des Ples Supports. !n business plan est tablit alors par le Contrle de Gestion pour d&inir l*aspect budgtaire.

4!?! Prvisions d-achats!

/*achat des rotatives est &ruit d*une dcision stratgi<ue de la DG dans une opti<ue de dveloppement de l*activit du Groupe.

4!@! Choi) des .ournisseurs

!ne tude prospective des o&&res des &ournisseurs est tablit sur le march pour choisir le mieu0 adapt. Des tudes techni<ues sur les machines o&&ertes sont tablies par la Direction :echni<ue pour approuver ce choi0. AinsiA pour les achats du matriel neu&A l*achat des rotatives se &ait cheL la maison m4re. Pour les achats des rotatives en occasionA l*achat se &ait cheL les intermdiaires. /es tudes prospectives sont ensuite soumises B la validation de la DG.

4!0! Passation de 'a commande

/a passation de commande se &ait con&ormment B la procdure d*achat du papier %ournal B l*import 6cf! 1.(. Passation de la commande.7

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5! Procdure d-achats des pi2ces de rechan3e ,

5!?! O(+ecti.s
Compte tenu de l*activit du GroupeA un arr@t des machines n*est pas admissible et pourra en outreA avoir des cons<uences n&astes 6vu la production <uotidienne des %ournau0 et les engagements avec la client4le7. Il convient alors de garantir une disponibilit permanente des pi4ces de rechanges des machines et veiller <ue le niveau du stoc= de scurit soit tou%ours respect. Il &aut garantir un niveau de <ualit techni<ue lev des pi4ces de rechange vu la sensibilit des machines.

5!@! #raitement d-une demande

/a &ormulation du besoin se matrialise par une demande d*achat prtablie et pr?numrote. 6 cf% &%&% 'raitement d!une demande d!achat 7. "lle est dplo;e par les services demandeurs 6la Direction Production7A et transmise au secrtariat du Dpartement Achats & Approvisionnements. >u la technicit de l*achatA la demande d*achat doit @tre la plus compl4te possibleA elle doit comporter les r&rences prcises des pi4ces B commanderA ainsi <ue toutes les caractristi<ues techni<ues.

5!0! Consu'tation des .ournisseurs

/es achats des pi4ces de rechange se &ont aupr4s des &ournisseurs des machines. "t ceA vu <ue cha<ue &ournisseur de machines est spcialisteA vendeur et producteur e0clusi& des pi4ces de rechange d*une machine donne. Il e0iste dans le march des pi4ces de rechange adaptablesA mais le niveau de <ualit reste relativement in&rieur B celui des pi4ces de rechange du &ournisseur de machines. /e recours B ces articles demeure une solution provisoire pour dpanner en cas d*urgence.

5!4! Passation de commande 3.2.,. Prparation du bon de commande

/es bons de commande sont pr numrots et dits B partir du s;st4me AD KIX X1. /es 5C sont saisis en con&ormit avec les besoins &igurant dans les DAA et rapprochs avec les devis viss et valids. !n contrle des 5C est prsum apr4s l*dition du 5C en ; apposant la mention G contrl par' HA "t transmit par la suite pour signature.

3.2.$. Signature du 5C

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/e 5C est dit en 3 e0emplaires et transmis au Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements pour approbation. /a signature du 5C est dlgueA en &onction de la &ourchette de pri0 dans la<uelle se situe le montant global ::C . ? ? Si le montant Q )3 RDSA alors les signatures du Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements et du Directeur dlgu des ples supports sont su&&isantesJ Au?delB de )3 RDS la signature du DG est e0ige.

3.2.1. "0pdition du 5C .
/e 5C sign en 3 e0emplaires est dispatch comme cit ci?avant (cf% &%)%) *"pdition du +,-

3.2.2. Suivi de la commande

/*acheteur veille B ce <ue la copie du bon de commande lui soit retourne par le &ournisseur dDment cacheteA dat et signe. Pour initier la constitution du dossier d*achatA l*acheteur doit disposer du 5on de Rception au magasinA de l*accus de rception ou du bon de livraison.

3.2.3. >alidation techni<ue

!ne &ois les pi4ces de rechange livres au site CS"9CSA !KIA elles sont soumises B validation techni<ue de la Direction Production. Cette derni4re e&&ectue des tests et des contrles de <ualit.

AR#IE 0 ,

a 3estion des stoc6s,

/a gestion des stoc=s est une partie primordiale dans une entreprise. /e Groupe #aroc Soir dispose d*un stoc= pour pouvoir assurer la continuit de son e0ploitation et pour satis&aire les besoins internes dans les plus bre&s dlais. /a gestion de stoc= a pour ob%ecti& de rduire les coDts de possession 6stoc=ageA gardiennageA'7 et de passation des commandesA tout en conservant le niveau de stoc= ncessaire pour viter toute rupture de stoc=. Ceci am4ne B dduire <u*avoir rguli4rement un stoc= d*articles d*une valeur optimaleA de bonne <ualit et en <uantit su&&isante pour rpondre correctement au0 besoins B court et mo;en terme. /e but logisti<ue de la gestion des stoc=s consiste B maintenir disponibles les articles B pro0imit du lieu oU les besoins e0istent.

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?!

a d.inition du stoc6,

!n stoc= est d&init comme l*ensemble des biens accumuls dans l*attente d*une utilisation ultrieure plus au moins procheA et <ui permet d*alimenter les utilisateurs au &ur et B mesure de leurs besoins. Il est utileA voire indispensableA mais il coDte cher. Il convient alors de bien le grer et l*utiliser avec e&&icacit et e&&icience. /es stoc=s du Groupe #aroc Soir comprennent . e stoc6 de mati2res premi2res , il reprsente les articles <ui ont t achets aupr4s des &ournisseurs en vue dEune trans&ormation ultrieure. Il s*agit du stoc= du papier %ournal et autres t;pes de papier. e stoc6 des mati2res et .ournitures consomma('es . il reprsente les articles <ui ne sont pas vendables. Ces articles rentrent dans le c;cle de production ou pour des besoins administrati&s. Il s*agit de l*achat des encresA pla<uesA produits de laboratoireA pi4ces de rechange' e stoc6 des produits .inis . il reprsente les articles <ue lEentreprise peut vendre en l*tat. Il s*agit des %ournau0A magaLines ou autres imprims pr@ts B @tre distribus ou &ournis au0 clients. e stoc6 des produits rsidue's , Il s*agit des produits invendus ou des dchets et rebus de &abrication.

@! Composition du stoc6 ,
/e Groupe #aroc soir classe ses articles en stoc= par &amilles. Certaines &amilles d*articles sont constitues d*articles de nature di&&rente mais utiliss pour satis&aire la m@me catgorie de besoin. n compte <uatorLe &amilles d*articles regroupes en <uatre lieu0 de stoc=age di&&rents. Ils sont classs comme suit . ieu de stoc6a3e ? , >u le volume tr4s important et la taille du stoc= de papierA son dplacement demeure logisti<uement alourdissant. il est stoc= alors dans un lieu B pro0imit de la production. ? 9amille -, . Papiers. ieu de stoc6a3e @ , Il regroupe des articles utiliss pour des besoins administrati&s . ? 9amille -$ . 9ournitures de bureau J ? 9amille -1 . Consommables in&ormati<ues J ? 9amille -3 . 9ournitures imprimes J ? 9amille ,1 . #atriels in&ormati<ues J ? 9amille ,2 . >@tements de travail. ieu de stoc6a3e 0 , Il regroupe des articles consomms ou utiliss dans le c;cle de production . ? 9amille -2 . Consommables laboratoire J ? 9amille -( . Produits de netto;age J

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? ? ? ? ?

9amille -) . "ncres J 9amille -8 . Pla<ues J 9amille -+ . Pi4ces de rechange J 9amille ,- . Consommables lectri<ues J 9amille ,, . Pi4ces de rechange Auto?moto.

ieu de stoc6a3e 4 , >u le traitement spcial des dchets et invendusA ils ont t stoc=s dans un lieu de stoc= B part enti4re ? 9amille ,$ . /es invendus.

0! Gestion administrative des stoc6s ,

0!?! Inventaire permanent , Cha<ue article en stoc= poss4de un code uni<ueA il est codi&i et class selon la nature de son utilisation dans l*une des &amilles d*articles. /a codi&ication est attribue dans le paramtrage du s;st4me AD KIXA section gestion des stoc=s. /a cration d*un nouveau code dans le s;st4me est rserve au Dpartement Achats & Approvisionnements. /e suivi ph;si<ue des stoc=s est e&&ectu au niveau du magasin. /es magasiniers g4rent l*aspect *uantitati. des stoc=s. "n e&&etA l*entre en stoc= du papier est alimente automati<uement B partir du scanneur du logiciel G"S:5 5IK" vers le s;st4me AD KIX.

/es entres des autres articles autres <ue le papier %ournal sont saisies par le magasinier directement dans le s;st4me AD KIX. !n magasinier est spcialis dans la gestion ph;si<ue des bobines 6la manutention7 tandis <ue la gestion des &lu0 de papier %ournal dans le s;st4me est dcentralise dans le si4ge. 0!@! es mo7ens de travai' , es documents de travail :

Pour un bon suivi des mouvements de stoc=sA le Groupe #aroc Soir utilise des documents suivants .

Bon de commande . Pour pouvoir rapprocher entre la livraison et la commande. Bon de 'ivraison 6ou de rception ou d*entre7 des mati4resA marchandisesA produits. Il permet de noter les caractristi<uesA la date d*entre en stoc=A les <uantits et pri0 unitaires de cha<ue lment stoc=A Bon de sortie , il permet de noter la dateA les caractristi<uesA les <uantits... Demandes de .ournitures , pour permettre la sortie des &ournitures de bureau du stoc= du magasin. -tat de consommation du papier . est un tat <uantitati& de l*utilisation du papier par support.

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e Bon de 'ivraison de consommation interne . est utilis par le magasinier pour livrer B l*unit production les articles demands entrant dans le c;cle de production 6 "ncresA pla<ues'7. es outils informati.ues : ADO"I/ /0 ,

/e s;st4me AD KIX X1 contient une section de gestion de stoc=. Cette derni4re permet uni*uement de saisir les entres et sorties dans les &iches de stoc= et de consulter les stoc=s. /*alimentation du s;st4me est &aite par le magasinier <ui enregistre avec tous les &lu0 6entres et sorties7 des articles en stoc=. GES#BOBI"E ,

Pour la gestion des bobinesA le Groupe #aroc Soir a mis B disposition de ses collaborateurs un nouveau logiciel nomm G"S:5 5IK"A le<uel la &inalit et les &onctionnalits ont t dtailles ci?avant.

4! Gestion ph7si*ue ,
4!?! Rception des marchandises , Le "on de co##ande :

/e magasinier a acc4s au0 bons de commandes lectroni<uesA saisit dans la section G bon de commande H dans le s;st4me "RPA a&in de vri&ier la livraison. La "on de Livraison:

/e Groupe #aroc Soir e0ige B ses &ournisseurs de mentionner dans leur 5/ toutes les in&ormations concernant la commande . le numro du 5CA la date du 5/A les dsignationsA les <uantits livres' :outes ces in&ormations sont ncessaires pour le magasinier au moment de la rception pour contrler les livraisons. La rception:

Pour le papierA la saisie des entres en stoc= se &ait avec le logiciel G"S:5 5IK". Pour les autres articlesA le magasinier cherche le 5C lectroni<ue saisit dans le s;st4me "RP pour vri&ier la con&ormit entre la marchandise commande et celle reIue. /es livraisons ne doivent @tre acceptes <ue dans la mesure oU la rception correspond B un bon de commande de l*entreprise. !n certain nombre de vri&ications doivent @tre e&&ectues . elles sont gnralement &aites en deu0 temps . Contrle de spci&ication et de <uantit par rapprochement entre le bon de commande et le bon de livraison J Contrle de <ualit de la marchandise reIue . il ne peut @tre &ait <ue par une personne comptente 6en gnral un technicien7 <ui proc4dera soit de mani4re e0haustiveA soit par sondages.

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"n cas de rception non con&ormeA le magasinier n*accepte <ue la marchandise con&orme. Il met au courant le responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements pour &aire un suivi avec le &ournisseurA ou tablir un bon de retour. Apr4s avoir contrl la marchandise livreA le magasinier accuse rception en apposant sur le 5/ du &ournisseur le cachet %usti&iant la rceptionA le nom du rceptionniste et l*imputation de la marchandise 6#aroc Soir ou &iliales7. Kotons <ue les agents de scurit e&&ectuent un contrle des marchandises B l*entre du site. /e magasinier proc4de ensuite B l*entre en stoc= de la marchandise au niveau du s;st4me en ditant un bon de rception 5R. $rans#ission des docu#ents:

/es bons de rceptionA les bons de livraisons reIues portant obligatoirement le cachet G ReIu H et muni du registre de transmission sont achemins du magasin vers le Dpartement Achats & Approvisionnements. Apr4s la rceptionA la certi&ication de la &acture originale et l*dition du bon de contrleA le Dpartements Achats & Approvisionnements transmet les documents originau0 B la comptabilit et garde une copie dans ses archives. 4!@! Consommation des marchandises , %e#ande de fournitures :

/es demandeurs remplissent une demande de &ournitures <ui est vise par . ? /e demandeur J ? /e che& du service demandeur ou directeur concern J ? /e che& du Dpartement Achats & Approvisionnements. /a demande de &ournitures est transmise au magasinier <ui honore la demandeA et tablit un bon de sortie des stoc=s. "on de sortie :

/e bon de sortie est tablit sous &orme lectroni<ue dans l*"RP section G sorties diverses H. Il contient toutes les in&ormations ncessaires pour constater la sortie du stoc= de l*article demand. /a sortie des stoc=s est e&&ectu par le magasinier avec la mthode CICO 69irst In 9irst ut7.

5!

e suivi des stoc6s ,

/e suivi du papier est assur par le Dpartement Achats & ApprovisionnementsA tandis <ue le magasinier est charg du suivi des autres articles. /e suivi s*e&&ectue en respectant le but d*assurer la disponibilit des articles dans les magasins et en <uantit su&&isante. Il s*appli<ue B trois niveau0 .

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5!?!

e suivi ph7si*ue des stoc6s ,

Contrler rguli4rement les stoc=s ph;si<ues est la base du travail du magasinier. Il est tr4s important de suivre B tout instant les <uantits de marchandises disponibles dans les magasins. Priodi<uementA le magasinier ressort la liste des articles a;ant atteint le point de stoc= minimum a&in d*viter une rupture de stoc=. C*est B partir des in&ormations sur l*volution des stoc=s dans le magasin <ue seront organiss les approvisionnements pour alimenter le stoc=. /e stoc= minimum et le stoc= ma0imum sont dtermins par le magasinier en collaboration avec les che&s de l*unit utilisatrice de l*article selon la technicit de l*achat et selon la consommation e0ceptionnelle &uture. Cela peut concerner . 5!@! /e consommable in&ormati<ue. /e consommable du laboratoire. /e consommable lectri<ue. /es encres. /es pi4ces de rechange. /es pla<ues. e suivi des approvisionnements , /our les articles en stoc0 :

!ne &ois les demandes trans&ormes en commandesA le Responsable du Dpartement Achats & Approvisionnements <ui reIoit toutes les demandes se prsente comme la personne la mieu0 place pour %uger de son utilit et d*autoriser la satis&action de la demande. A la rtention des articles du magasinA le Dpartement Achats se charge de les restituer au0 demandeursA et de leur demander d*accuser rceptionA en apposant sur la DA la mention G ReIu H et mentionner la date de rception. /our les stoc0s che1 les fournisseurs :

"tant donn <u*une partie du stoc= papier est stoc= cheL le &ournisseur pour des raisons logisti<ues. Priodi<uementA et sur la base des anal;ses et des besoins priodi<uesA on dtermine le niveau d*approvisionnement en papierA tout en prenant en considration l*aspect logisti<ue <ui consiste B avoir l*espace ncessaires pour stoc=er le papier. 5!0! e suivi des consommations ,

Contrairement au contrle des stoc=s ph;si<ues et des commandes de rapprovisionnement dont le principal but est de garantir la disponibilit des articles dans le magasinA le suivi des consommations dbouche pres<ue tou%ours sur une anal;se des histori<ues. /*achat de papier occupe la plus grande part en volume d*achats du GroupeA ce <ui ncessite alors un contrle rigoureu0 de sa consommation. /e contrle de la consommation du papier s*e&&ectue mutuellement par le Dpartement Achats & ApprovisionnementsA par la Direction Production et par le Contrle de Gestion. Ces derniers demandent au magasinier de leur communi<uer un tat %ournalier de consommation du papier ainsi <ue les 5/ de consommation interne &ournit par l*unit Production.

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L&tat de conso##ation du papier est un tat <ui donne une vision sur l*utilisation du papier par support. Il sert en plus de &aire un suivi des consommationsA de prparer les certi&icats de douane de la consommation du papier. Le "L de conso##ation interne est un document %usti&iant la livraison interne d*articles en stoc= entre le magasinier et l*unit production. Il sert de base pour &aire une anal;se sur la consommation %ournali4re par rotative. /*tat de consommation de papier et les 5/ interne doivent @tre saisit sur s;st4me. /es donnes saisit sont e0ports par la suite vers un &ichier "0cel <ui permet de &aire une anal;se pour calculer le niveau d*autonomie. /es rsultats de cette anal;se permettront d*apprcier la &iabilit des donnes de plani&ication actuelles 6stoc' #ini#u#( stoc' #a)i#u#7A des articles consomms et pourront ventuellement dclencher la rvision de ces derni4res B la hausse ou B la baisseA et mener par la suite une gestion prvisionnelle e&&icace de l*achat du papier.

AR#IE 4 ,

a Gestion des Contrats,

?! D.inition des principes dEun contrat ,

?!?! D.inition d-un contrat ,
!n contrat se d&init comme une convention passe entre le Groupe #aroc Soir et un prestataire de servicesA a;ant pour ob%et lEtablissement dEobligations B la charge ou au bn&ice de chacune de ces parties.

?!@! Contenu d-un contrat ,

!n contrat 9ournisseur doit prvoir des clauses indispensables pour @tre valide %uridi<uement <ui sont les suivants . O(+et , D&init la prestation attendue. Pri) , mentionne le pri0 de vente et d&init dans <uel<ues cas les modalits de paiement du pri0. Dure , /a clause dveloppe la dure d*e0cution des prestations. E)cution de 'a prestation , /a clause dveloppe le contenu ventuellement plus prcis de la prestation et les modalits de son e0cution. D'ais , cette clause comporte un chancier?calendrier de lEaccomplissement des prestations. O('i3ation de con.identia'it , le prestataire s*engage de ne pas divulguer les in&ormations au0<uelles il aura pu avoir acc4sA dans le cadre de lEe0cution de sa mission.

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Rsi'iationFsanction , "lle prvoit <uEen cas dEine0cution totale ou partielle des obligations par lEun des cocontractantsA la &in de leurs relations conventionnellesA ou une sanction prononce par les tribunau0 comptents.

Remar.ue : ,ette liste n!est pas e"haustive2 d!autres clauses peuvent 3tre stipuls par le fournisseur ou e"iges par le 4roupe selon les conditions particuli$res d!une prestation%

?!0! O(+ecti.s de 'a 3estion des contrats ,

/a gestion des contrats est le processus <ui couvre tout le c;cle de vie dEun contratA et <ui consiste B grer de &aIon s;stmati<ue et e&&icace la souscriptionA lEe0cution et lEadministration des contrats a&in dEoptimiser le rendement &inancier et oprationnelA et de rduire les ris<ues <ui en dcoulent. /a gestion des contrats permet alors de . Prot3er les intr@ts du Groupe J Garantir 'Eatteinte des o(+ecti.s &i0s et 'a c'Gture russie du contrat J Grer 'e c7c'e de vie d*un contrat e&&icacement et de mani4re collaborative J Centra'iser dans un p'acement uni*ue les contrats du Groupe J Anticiper 'es +a'ons c's d*un contrat.

@!

ancement du c7c'e de vie du contrat

?< Phase prcontractue''e ;p'ani.ication<,

/a plani&ication concerne la &aIon dont un contrat doit commencer lors de la &ormulation du besoin. Ci?dessous les tapes de la phase prcontractuelle . /es procdures de gestion relati&s B l*e0pression du besoinA B la consultation des prestataires potentiels et la prslection des prestatairesA suivront les m@mes tapes <ue les parties vo<ues prcdemmentA Ils seront donc pas dveloppes dans cette partie.

8a'idation du contrat

Validation des parties prenantes%

:out contrat envo; et valid par le &ournisseur doit @tre con&orme avec les e0igences du Groupe 65on de commandeA cahier de chargesA Cahier de prescriptions spciales7. :out contrat doit @tre valid par la Direction Gnrale et par la Direction hirarchi<ue. 5%+ : Une copie du contrat doit Htre transmise au) , Direction Gnra'e > Direction Cinanci2re > ContrG'e de Gestion > Entit Bn.iciaire >

,as de validation e"ternalise (par le conseiller juridi.ue-%

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Dans le processus de souscription des contratsA une validation des clauses contractuelles du contrat &ournisseur par le conseiller %uridi<ue du Groupe pourra @tre sollicite. "t ceA selon le caract4re %uridi<ue du contrat ou sur dcision de la Direction Gnrale.

@< Phase contractue''e ;E)cution du contrat< ,

/a gestion dEun contrat comprend un certain nombre dEactions <ui visent B assurer lEe0cution du contrat.

Rception des prestations et Vrification de la conformit des livrables :

/es prestations sont reIues gnralement par le bn&iciaireA il peut @tre accompagn dans certains cas d*un agent du Dpartement Achats & Approvisionnements. /e bn&iciaire est responsable de vri&ier la con&ormit des prestations et signer en outre la &acture &ournisseur et la .iche d-va'uation dument remplie. /a fiche d!valuation ;en Anne)e< est un document ou le bn&iciaire dcrit B la &in de cha<ue prestation son %ugement de la <ualit des prestations et de leur con&ormit avec les besoins et rclame des anomalies <ui peuvent en dcouler. Il l*envoi par la suite au Dpartement Achats & Approvisionnements B la &in de cha<ue prestation pour valuer le &ournisseur et valider le paiement de la &acture.

Autorisation du paiement au prestataire%

Aucun paiement ne peut @tre e&&ectu en vertu dEun contrat B moins <uEil soit autoris par . /e 5n&iciaire . Atteste <ue les biens ou les services ont t &ournis ou <ue les travau0 ont t e0cuts J Signature du 5on d*intervention 9ournisseur 6ou le 5/7 et de la &acture J Dploiement de la &iche d*valuation. /e Dpartement Achats & Approvisionnements . >ri&ie <ue le pri0 &actur est con&orme au contrat J >ri&ie <ue la &acture ou le 5on d*intervention sont valides par le bn&iciaire J "dite le 5on de contrleJ /a Direction 9inanci4re . >ri&ie la con&ormit du dossier et son e0haustivit 65on d*interventionA 5/A 5CA DAA &acture certi&ie..7 est con&orme et valid par les parties concernes. Autorise le paiement des &actures.

0< Administration des contrats ;Suivi des contrats apr2s 'Eattri(ution du contrat< ,

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Partie importante de la gestion des contratsA lEadministration des contrats comprend le suivi administrati& et oprationnel des prestations e0cutes apr4s lEattribution dEun contratA a&in de sEassurer <ue les dossiers sont tenus de mani4re approprie et <ue le &ournisseur se con&orme au0 e0igences du contrat. 0!?! Outi's de 3estion des contrats -outi' ERP, o&&re une visibilit en temps rel du statut de cha<ue contrat

Il &ournit un cadre c'air et structur *ui re3roupe '-ensem('e des contrats dans une (ase uni*ue . Il o&&re les &onctionnalits ncessaires B la 3estion de tout 'e c7c'e de vie d-un contrat A de la cration en mode co''a(orati. 1 '-archiva3e. /a section G Gestion des contrats H apporte au management une vision 3'o(a'e des contrats e)istants ainsi <ue des anal;ses en temps rel par &amille d*achatA acheteurA &ournisseurA entit organisationnelle. /*"RP permet une meilleure maCtrise des processus de gestion des contrats avec . !n acc4s en <uel<ues clics B l*in&ormation . la simplicit d*utilisation permet de ne plus perdre de temps B rechercherA rassembler et suivre les principales in&ormations contractuelles J !n archivage numri<ue des contrats . :ous les contrats sont scanns et enregistrs dans l*"RP. !ne centralisation de tous les t;pes de contrats J

!n suivi prcis de toutes les &ins de contrats . avec une visualisation permettant d*anticiper sur
les pravis6Alertes7. Manue' de procdures ,

/es contrats constituent l*une des bases des relations commercialesA cEest pour<uoi il a t ncessaire de mettre en place des procdures e&&icaces de gestion des contrats. /es procdures apportent les connaissances et les dmarches pour grer et e0cuter les processus de gestion des contrats.

0!@! Suivi administrati. ,

Centra'isation des responsa(i'its ,

!n agent dans le service Achat doit @tre dsign responsable de la gestion des contrats du Groupe et contrl par son che& hirarchi<ue a&in de centraliser les responsabilits. /e gestionnaire de contrat aura comme responsabilit de . Saisie e0haustive des lments cls du contrat dans l*"RPJ Co?Signature des &actures avec les bn&iciairesJ rganisation des dossiers des contrats J Suivi de l*chance des &actures J Suivi de l*chance des contrats J Reporting sur l*valuation des &ournisseurs J

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Composantes des dossiers de contrats et 'eur or3anisation ,

/es dossiers Achats doivent retracer toutes les tapes de la dure de vie des contratsA et contenir tout change concernant son e0cution et la note au dossier. /es notes au dossier peuvent &ournir un histori<ue du dossierA e0pli<uer les probl4mes rencontrsJ et servir de rappel au gestionnaire des contrats. /es notes au dossier devraient @tre lisiblesA clairesA compl4tes et concises. "lles devraient indi<uer lEob%et et le contenu en cas de rclamationsA les mesures prisesA la dateA le contact ainsi <ue toute in&ormation %uge utile pour valuer la per&ormance du &ournisseur. /e gestionnaire des contrats devrait tablir et tenir B %our les documents portant sur cha<ue aspect du contratA B la &ois pour consigner les mesures prises et pour protger les intr@ts du Groupe. /es dossiers &ourniront une mmoire organisationnelle des activits et des vnementsA et devraient notamment comprendreA sEil ; a lieuA les lments suivants . /es documents de plani&ication et de passation des achats 6/a demande d*achatA Cahier de chargesA 5ons de commandeA devis'7J /es documents de soumissions 6contrat7J /a correspondance avec les clientsJ /es conditions particuli4res du contratJ /es modi&ications du contratJ /e calendrier des travau0A ; compris les tapes et les livrablesJ /es documents relati&s B la clture du contrat. /es dossiers des contrats doivent @tre prservs et classs par ordre alphabti<ue ou selon la nature de la prestation pour &aciliter leur consultation.

ContrG'e de 'a con.ormit des prestations ,

,ontr6le des fiches d!intervention et prestations physi.ues :

C*est B la charge du bn&iciaire de contrler la prestation du &ournisseur et de signer la &iche d*intervention et la &acture. /e gestionnaire de contrat a la responsabilit de cosigner la &acture 9ournisseur sur la base de la &iche d*valuation dvelopp ci?dessous.

a Fiche d!valuation : /a &iche d*valuation des prestations est demande priodi<uement au0 bn&iciaires par le gestionnaire des contrats. <ui doivent la %oindre B la &acture au moment de sa signature.

/a &iche d*valuation pourra servir de base pour la prise de dcision de reconductionA de modi&ication ou de rsiliation des contrats.

Suivi de 'a .acturation ,

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/e gestionnaire dispose d*un base d*enregistrement des &actures ds leur rception dans l*outil "RP a&in d*assurer leurs suivi. /e suivi pourra servir de base pour permettre d*viter le ris<ue d*une double &acturation ou d*un &acturation errone.
/e gestionnaire inscrit dans la base "RP. /a date de rception de la &acture. /e KP des &acture. Son montant.

#raitement des rc'amations ,

A la rception d*une rclamation du bn&iciaire sur prestations insatis&aisantesA le gestionnaire du contrat est charg d*in&ormer le &ournisseur par 9a0 et de lui transmettre l*ob%et de la rclamation. /e &ournisseur doit respecter le dlai de traitement de la rclamation. 4< Phase postFcontractue''e , ;Suivi de '-chance des contrats< , Eva'uation des prestations , Respect des dlais . "lment essentiel du contrat. Si un &ournisseur ne respecte pas les dlais de livraison des biens ou des servicesA le gestionnaire des contrats devrait en vri&ier la causeA de concret avec le client. Si le retard est attribuable B des &acteurs hors du contrle du &ournisseur ou <ui ne sont pas le rsultat dEune d&aillance ou dEune ngligence de sa partA le gestionnaire des contrats doit prolonger lEchance dEune priode <uivalente au retard. Dans toutes autres circonstancesA le &ournisseur est tenu responsable du retard.

7ualit des prestations : /a <ualit des prestations est %uge en premier lieu par le bn&iciaire de la prestationA mais pourra @tre %uge dans <uel<ues cas d*un Agent du Dpartement Achats & Approvisionnements.

8lais de rponses du prestataire en cas de probl$mes : /e &ournisseur doit @tre valu sur sa ractivit par rapport au0 rclamations ou changes.

D-autres param2tres peuvent s-incorporer dans 'e processus d-va'uation d-un .ournisseur!

Remar.ues :

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Si un &ournisseur o&&re un rendement e0ceptionnelA il &aut le noter dans le dossier des contratsA puis<ue cela peut sEavrer utile B lEvaluation globale de son rendement si lEon devait songer B prendre des mesures de reconduction du contrat. /es mentions relatives au rendement sont gnralement conserves dans le dossier Achats dans les archives du Dpartement Achats & Approvisionnements ou dans l*"RP.

Reportin3 sur '-va'uation des prestations!

!n reporting sous &orme d*un tableau de bord rcapitulati& de l*valuation des &ournisseurs 6en se basant sur les &iches d*valuation7 devrait @tre &ait priodi<uement. Ce tableau permettrait de prendre une dcision sur la position avec le &ournisseur B l*chance du contrat. 6reconductionA modi&ication ou rsiliation de son contrat7.

Reconduction des contrats

Certains contrats peuvent comporter une clause de tacite reconduction. A son termeA si une partie n*e0prime pas une volont contraireA le contrat se poursuit dans des conditions identi<ues . m@me dureA m@mes obligations rcipro<uesA m@mes conditions de renouvellement ou de rupture' /a clause de tacite reconduction doit clairement prciser les conditions dans les<uelles l*une ou l*autre partie peut sortir du contrat . dure du pravisA dlais et conditions dans les<uelles l*autre partie doit @tre prvenueA etc. "n cas de reconduction du contrat . /a dcision de reconduction revient B la Direction Gnrale. "t ceA en &onction du besoin et B partir d*une valuation positive des prestations du &ournisseur. "n cas de non reconduction du contrat 6tou%ours sur dcision de la Direction Gnrale7A le gestionnaire des contrats doit adresser un courrier au &ournisseur en respect du dlai d&init dans le contrat lui in&ormant de la dcision de la DG.

Gestion des avenants ,

/es modi&ications <ui apportent des changements importants au contrat doivent @tre approuvs par la Direction Gnrale. /es modi&ications de contrat servent B supprimerA modi&ier ou a%outer o&&iciellement de nouvelles conditions au contrat original. /a ncessit dEapporter une modi&ication peut dcouler de ngociations <ui se poursuiventA de changements dans les besoins ou de la ncessit de ragir B des circonstances imprvues. /a &orme de la modi&ication suivra la &orme du contrat original. /a modi&ication devrait prciserA en se servant de clauses compl4tesA tout a%out ou toute modi&ication ou suppression. /es modi&ications doivent @tre distribues B la m@me chelle <ue le contrat original. :oute modi&ication doit @tre soumise B validation de la DG.

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Rsi'iation des contrats , Rsiliation pour #an ue#ent

/a rsiliation pour man<uement sEappli<ue lors<ue le prestataire man<ue B lEune des obligations prvues au contratA normalement en raison de non?e0cution ou mal e0cution des travau0 ou du non? respect des dates de livraisons. /e Gestionnaire des contrats doit in&ormer le &ournisseur de cha<ue cas de rendement insatis&aisant soit lEine0cution du contrat. "n cas de rponse non probante du &ournisseurA le Che& du Dpartement Achats & Approvisionnements doit in&ormer de sa rponse la Direction Gnrale <ui prendra la dcision de rsiliation. Rsiliation par consente#ent #utuel

/a rsiliation par consentement mutuel sEappli<ue lors<ue les contractants dcident mutue''ement de mettre &in B leur relations contractuelles.

Cas de participation du conseiller *uridi ue dans la rsiliation d&un contrat

!ne participation au processus rsiliation pout @tre sollicite aupr4s du conseiller %uridi<ue du Groupe. A&in dEobtenir l*avis du conseiller %uridi<ueA le gestionnaire des contrats devrait prsenter le dossier complet dEachatA accompagn des documents relati&s B la demande de rsiliation et dEune courte note &aisant tat du moti& de la rsiliation. "n se &ondant sur cette in&ormationA le conseiller %uridi<ue donnera son avis et recommandera une mthode de rsiliation approprie.