CONCEPTO

ventas esperadas en unidades

valor unitario
total ventas en
IGV
total precio de venta

ANEXO I
PLAN DE VENTAS DEL PRODUCTO A
TRIMESTRE
I
TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
800
700
900
800
80
81
82
90
64000
56700
73800
72000
11520
10206
13284
12960
75520
66906
87084
84960

TOTAL
3200
266500
47970
314470

PAGOS A REALIZAR: (para el anexo de caja)

inventario inicial
cobranza del 1er trimestre

9500.00
52864.00

cobranza del 2do trmestre

21145.60
46834.20

cobranza del 3er trimestre

18733.68
60958.80

cobranza del 4to trimestre

total pagos a realizar

62364.00

67979.80

79692.48

24383.52
59472.00
83855.52

ANEXO II
PRESUPUESTO DE COMRA DE MATERIALES DIRECTOS
TRIMESTRE TRIMESTRE
CONCEPTO
I
II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
produccion en unidades
790
720
890
820
materia prima por unidad producida
3
3
3
3
total materia prima en unidades
2370
2160
2670
2460
inventario final de MP en kilos
216
267
246
250
total necesidades de MP en kilos
2586
2427
2916
2710
(-) inventario inicial de MP en kilos
-237
-216
-267
-246
total compra de MP en kilos
2349
2211
2649
2464
valor unitario de MP
4.00
4.00
4.00
4.00
total compra de MP en kilos en soles
9396.00
8844.00
10596.00
9856.00
IGV
1691.28
1591.92
1907.28
1774.08
TOTAL PRECIO DE COMPRA DE MP
11087.28
10435.92
12503.28
11630.08
PARA MOVIMIENTO DE CAJA
PAGOS A REALIZAR
inventario inicial
cobranza del 1er trimestre

4000.00
5543.64

cobranza del 2do trimestre

5543.64
5217.96

cobranza del 3er trimestre

5217.96
6251.64

cobranza del 4to trimestre

totalpagos a realizar

9543.64

10761.60

11469.60

6251.64
5815.04
12066.68

9500.00
74009.60
65567.88
85342.32
59472.00
293891.80

TOTAL
3220
3
9660
250
9910
-237
9673
4.00
38692.00
6964.56
45656.56
0
0
4000
11087.28
10435.92
12503.28
5815.04
43841.52

ANEXO III
CONCEPTO
produccion
horas de MO por unidad
total horasn de MO Directa
costo por mano MOD
TOTAL DE MOD en soles

CONCEPTO
total horasn de MO Directa
costode G.F variable por hora directa
TOTAL GF VAR EN soles

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

TRIMESTRE TRIMESTRE
I
II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
790
720
890
820
5
5
5
5
3950
3600
4450
4100
5
5
5
5
19750.00
18000.00
22250.00
20500.00
ANEXO V
PRESUPUESTO DE GASTO DE FABRICACION
TRIMESTRE TRIMESTRE
I
II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
3950
3600
4450
4100
3.5
3.5
3.5
3.5
13825.00
12600.00
15575.00
14350.00

TOTAL
3220
16100
80500.00

TOTAL
16100
56350.00

COSTOS FIJOS
depreciacion
seguro
TOTAL COSTOS DE FA FIJOS
TOTAL GASTOS DE FABRICACION

6000.00
500.00
6500.00
20325.00

6000.00
500.00
6500.00
19100.00

6000.00
500.00
6500.00
22075.00

6000.00
500.00
6500.00
20850.00

24000.00
2000.00
26000.00
82350.00

13825.00
500.00
2578.50
16903.50

12600.00
500.00
2358.00
15458.00

15575.00
500.00
2893.50
18968.50

14350.00
500.00
2673.00
17523.00

56350.00
2000.00
10503.00
68853.00

PARA EL DLUJO DE CAJA

TOTAL GF VAR EN soles
seguro
IGV
TOTAL A PAGAR

CONCEPTO

ANEXO VI
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
TRIMESTRE TRIMESTRE
I
II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

UNIDADES VENDIDAS
costo variable por unidad vendida
TOTAL GASTO VAR DE AyV

TOTAL

800
4
3200.00

700
4
2800.00

900
4
3600.00

800
4
3200.00

16100
12800.00

1100.00
700.00
8500.00
350.00
1000.00
11650.00
1510.40
16360.40

1100.00
700.00
8500.00
350.00
1000.00
11650.00
1338.12
15788.12

1100.00
700.00
8500.00
350.00
1000.00
11650.00
1741.68
16991.68

1100.00
700.00
8500.00
350.00
1000.00
11650.00
1699.20
16549.20

4400.00
2800.00
34000.00
1400.00
4000.00
46600.00
6289.40
65689.40

16360.40
1000.00
1510.40
963.00
14813.00

15788.12
1000.00
1338.12
891.00
14341.00

16991.68
1000.00
1741.68
1035.00
15285.00

16549.20
1000.00
1699.20
963.00
14813.00

65689.40
4000.00
6289.40
3852.00
59252.00

COSTOS FIJOS
publicidad
seguro
sueldos
alquileres
depreciacion
total gastos fijos de A y V
provicion cobranza dudosa
TOTAL GASTOS DE AD y VENTAS
FLUJO DE CAJA DESEMBOLSO
TOTAL GASTOS DE ADMIN Y VENTAS
(-) depreciacion
(-) provicion cobranza dudosa
IGV (g var, publ, seg, alqui)
TOTAL DESEMBOLSOS

ANEXO VII
PAGO DE IMPUESTOS (IMPUESTO A ALA RENTA)
TRIMESTRE TRIMESTRE
CONCEPTO
I
II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
saldo inicial
2,200.00
pagos a cuantaIR
250.00
250.00
250.00
250.00
TOTAL PAGOS POR IMPUESTOS
2,450.00
250.00
250.00
250.00

amortizacion
interes
IGV interes
TOTAL A PAGAR POR TRIMESTRE

INVERSION
4720.00
4720.00
598.21
107.68
4720.00
5425.89

4720.00
398.81
71.79
5190.59

4720.00
199.41
35.89
4955.30

TOTAL
2,200.00
1,000.00
3,200.00

1196.43
215.36
23171.78

FLUJO DE CAJA
(en nuevos soles corrientes)
CONCEPTO
EFECTIVO INV INICIAL
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
cobro I.Inicial
cobro a clientes
financiamiento
TOTAL INGRESOS DE OPERACIN
EGRESOS
pago a proveedores
gastos de MOD
gastos de fabricacion
gastos de administracion y ventas
pago a cta del I.Renta
pago de I.G.V.
pago de inversion
pago de prestamo
TOTAL EGRESOS DE OPERACIN
INVENTARIO FINAL DE CAJA
NIVEL MINIMO DE CAJA
exedente

Compra de MP
GF.Variable
GASTOS ADM Y VENTAS
Vehiculo
INTERESES
LIQUIDACION DE IGV
TOTAL IGV VENTAS
TOTAL IGV COMPRAS

TRIMESTRE TRIMESTRE
I
II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
10,000.00
5,183.86
5,519.95
6,541.33

9,500.00
52,864.00
1,000.00
63,364.00

TOTAL
10,000.00

67,979.80

79,692.48

83,855.52

67,979.80

79,692.48

83,855.52

4,720.00

10,761.60
18,000.00
15,458.00
14,341.00
250.00
3,407.22
5,425.89

11,469.60
22,250.00
18,968.50
15,285.00
250.00
5,257.40
5,190.59

12,066.68
20,500.00
17,523.00
14,813.00
250.00
7,376.43
4,955.30

9,500.00
284,391.80
1,000.00
294,891.80
0.00
43,841.52
80,500.00
68,853.00
59,252.00
3,200.00
16,041.06
20,291.78

68,180.14
5,183.86
5,000.00
183.86

67,643.71
5,519.95
5,000.00
519.95

78,671.10
6,541.33
5,000.00
1,541.33

77,484.41
12,912.44
5,000.00
7,912.44

291,979.36
12,912.44
20,000.00
10,157.59

ANEXO VIII
resumen de IGV
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
1691.28
1591.92
1907.28
1774.08
2578.50
2358.00
2893.50
2673.00
963.00
891.00
1035.00
963.00
2880.00
0.00
107.68
71.79
35.89
8112.78
4948.60
5907.57
5445.97

TOTAL
6964.56
10503.00
3852.00
2880.00
215.36
24414.92

9,543.64
19,750.00
16,903.50
14,813.00
2,450.00

11520.00
8112.78
3407.22

10206.00
4948.60
5257.40

13284.00
5907.57
7376.43

12960.00
5445.97
7514.03

47970.00
24414.92
23555.08

ESTADO DE RESULTADOS
ventas
266500
(-)costo de ventas
-198846
utilidad bruta
67654
(-)gastos de ad y ventas
-65689.4
utilidad operativa
1964.6
(-)gastos financieros
-1196.43
utilidad antes de participaciones e impuestos 768.17
impuesto a la renta
230.451
utilidad neta
537.719

SALDOS
INICIALES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo
cuentas por cobrar comerciales
cobranza dudoza
materia prima
productos terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
terreno
maquinaria
depreciacion acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
tributos por pagar
cuentas por pagar comerciales
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
obligaciones financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital
reservas
resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MOVIMIENTO
S

SALDOS
FINALES

10,000.00
9,500.00

2,912.44
15988.00

12912.44
23788.80

474.00
3,280.00
23,254.00

526.00
2170.00
21,596.44

1000.00
5,450.00
43,151.24

50,000.00
100,000.00
-60,000.00
90,000.00
113,254.00

16,000.00
-28,000.00
-12,000.00
9,596.44

50,000.00
116,000.00
-88,000.00
78,000.00
121,151.24

2,200.00
4,000.00
6,200.00

1,815.04
1,815.04

6,514.03
5,815.04
12,329.07

0.00
0.00
6,200.00

1,000.00
1,000.00
2,815.04

1,000.00
1,000.00
13,329.07

768.17

70,000.00
5,000.00
32,822.17
107,822.17
121,151.24

70,000.00
5,000.00
32,054.00
107,054.00
113,254.00

2,815.04