SUMRIO

COMO PREENCHER ESTE DOCUMENTO Voc dever preencher todas as celulas que esto pintadas com a cor As demais celulas esto bloqueadas para que voc no perca as formulas. Quando tiver alguma dvida, passe o mouse sobre o campo para receber dicas sobre o preenchimento STATUS DO PREENCHIMENTO Indicadores Investimento Fixo Custos Fixos Custos Variaveis Fluxo de Caixa Impostos TOTAL 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0%

PREENCHER PREENCHER PREENCHER PREENCHER PREENCHER PREENCHER

himento

18 1 3 2 8 1 33

0 0 0 0 0 1 0

INDICADORES FINANCEIROS
RECURSOS NECESSRIOS Investimento Capital de Giro Total Capital de Terceiros (Empreenda.vc) Capital Prprio RESUMO FINANCEIRO - MENSAL 1ro ANO Faturamento Custos Variveis Custos Fixos Resultado Operacional PONTO DE EQUILIBRIO 1ro ANO Receita Mensal Necessria para PE Receita Diria Necessria para PE R$ R$ R$ R$ 2do ANO R$ R$ 3ro ANO R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 2do ANO R$ R$ R$ R$ 3ro ANO R$ R$ R$ R$ R$ -

ESTOQUES E DISPONIBILIDADE DE CAPITAL - MENSAL Prazo Mdio de Recebimento 0 Rotao do Estoque 0 Prazo Mdio de Pagamento 0 Ciclo Financeiro 0 INDICADORES DE DESEMPENHO Margem de Contribuio

0%

Lucratividade Operacional Resultado Final VPL - taxa de 10% aa ROI Mdia 5 anos TIR

1ro ANO 0% R$ R$ 0% 0% R$

2do ANO 0% R$

3ro ANO 0% -

4to ANO R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

5to ANO -

4to ANO R$ R$ R$ R$

5to ANO -

4to ANO 0% R$ R$

5to ANO 0% -

INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAO Construes Benfeitorias Mquinas e Equipamentos Maquinrio Fabril VALOR R$ R$ PERIODO *

R$

Mveis e Utenslios Escritrios

R$

Computadores

R$

Taxa de Franquia Veculos

R$ R$

Outros

R$

TOTAL R$ * COLOQUE NO FORMATO MS/ANO ** % DE DEPRECIAO ANUAL MDIO POR GRUPO DE INVESTIMENTO

DEPRECIAO ** 10%

10%

10%

MES TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

R$1.00 R$0.90 R$0.80 R$0.70 R$0.60 R$0.50 R$0.40 R$0.30 R$0.20 R$0.10 R$-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ Construes R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

- Mquinas e -Equipamentos -

-113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 Mveis e -113 Utenslios -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113

Construes Mquinas e Equipamentos Mveis e Utenslios Computadores Taxa de Franquia Veculos Outros

Computadores

20%

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

20%

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Computadores

Taxa de Franquia

Veculos

Outros

CUSTOS FIXOS MENSAIS

Discriminao Mo-de-Obra + Encargos Retirada dos Scios (Pr-Labore) gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Mensal Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros Valor R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

CUSTOS COM MO DE O
Cargo/Funo

TOTAL FUNCIONRIOS Socio / Funo

TOTAL PRO-LABORE

TOTAL R$

OM MO DE OBRA - MENSAIS
N func. Salrio R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ Salrio R$ R$ R$ R$ R$ %* %* 11.0% 11.0% 11.0% 11.0% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% 37.6% Encargos R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ Encargos R$ R$ R$ R$ R$ Total R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ Total R$ R$ R$ R$ R$ ?

0 Qtd

CUSTOS VARIAVEIS - MENSAIS

Descrio do Produto/Servio Vendas Unitrias Estimativa de Custos Custo Unit. R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ TOTAL Custo Total R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

CUSTOS R$

Estimativa de Vendas Preo de Venda Unitrio R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ Faturamento R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

FATURAMENTO R$

PRAZOS, ESTOQUES, SAZONALIDADE E PROJEO CRESCIM

POLTICA DE VENDA Venda Vista Venda a Prazo % 0% 0% Prazo Mdio POLTICA DE COMPRA Compras Vista Compras Prazo % 0% 0% Prazo Mdio POLTICA DE ESTOQUE Prazo Mdio de Estocagem Necessidade de Capital de Giro Capital de Giro Inicial DIAS 0 R$ 0 ? DIAS 0 0 DIAS 0 0 ? ?

** PROJEO DE CRESCIMENTO DO FATURAMENTO MDIO MENSAL

FLUXO DE CAIXA ANUAL - PROJEO 5 PRIMEIROS ANOS

ANO 1
Caixa Inicial

ANO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ANO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ANO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1. Aportes (+) 2. Financiamentos E.vc (+) 3. Investimentos (-) 4. Resultado Operacional (+/-) 5. Depreciao (+) 6. Imposto de Renda e CSLL (-) 7. Fluxo de Caixa Livre (=) Caixa Final

ADE E PROJEO CRESCIMENTO

PROJEO CRESCIMENTO ** ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 0% 0% 0% 0% 0% PROJEO AUMENTO CUSTOS *** ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 0% 0% 0% 0% 0%

O 5 PRIMEIROS ANOS
ANO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENQUADRAMENTO TRIBUTRIO
ATIVIDADE DA EMPRESA Comercio Indstria Servios Consultoria Servios e Locao de Bens Mveis X ?

Antes de preencher a planilha, procure se informar mais sobre qual o melhor regime tributrio para o seu projeto, pre tributria. Abaixo listamos uma materia divulgada na Exame sobre os regimes tributrios vigentes no Brasil: A opo pe mercado no qual sua empresa se encontra pode auxiliar no momento da escolha. Confira abaixo trs regimes tributrio

Simples Nacional: esse regime traz duas vantagens desejadas por pequenos empresrios: as alquotas tendem a ser m Nacional, preciso preencher requisitos como atividade da empresa, faturamento anual, quadro de scios, entre outro do Simples Nacional. Caso a empresa tenha pouco ou nenhum empregado, recomendvel comparar o regime do Sim

Lucro Presumido: esse regime pode ser vantajoso para empresas cujo lucro seja superior a 32% do faturamento bruto. faturamento bruto (essa a base presumida). A apurao, nesse regime, impacta o Imposto de Renda Pessoa Jurdic 10% calculado sobre o que houve em excesso; e Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL) 9% sobre 32% do fa

Lucro Real: esse regime normalmente adotado por empresas de maior porte, pois essas carregam grandes despesas seja inferior a 32% teriam mais vantagens na adoo do Lucro Real como forma de apurao. Mas a escriturao cont fins de deduo ou compensao.

* Como se trata de uma estimativa, vamos utilizar para o Lucro Presumido e Lucro Real a seguinte taxa de ICMS, somen ** E a seguinte taxa de ISS (imposto sobre servio de qualquer natureza), somente para empresas de servio: 4%

REGIME TRIBUTRIO SIMPLES Lucro Presumido Lucro Real X

FINAL Impostos Federais (PIS, 0.1133 COFINS, IPI ou SUPER SIMPLE Impostos Estaduais (ICMS) 0 Imposto Municipal (ISS) 0.04 Imposto de Renda Pessoa 0Jurdica - IRPJ Contribuio Social - CS 0

sobre qual o melhor regime tributrio para o seu projeto, preferencialmente com algum contador, j que so diversos fatores que influenc ame sobre os regimes tributrios vigentes no Brasil: A opo pelo regime vale para todo o ano-calendrio, portanto, entender o comportam no momento da escolha. Confira abaixo trs regimes tributrios e os pontos essenciais de cada um deles:

adas por pequenos empresrios: as alquotas tendem a ser menores e a administrao da agenda tributria mais simples. Para se enqua da empresa, faturamento anual, quadro de scios, entre outros. Vale conhecer a Lei Complementar 123, de 14 de dezembro de 2006, conh nhum empregado, recomendvel comparar o regime do Simples com o Lucro Presumido.

mpresas cujo lucro seja superior a 32% do faturamento bruto. Isso porque, para maior parte das empresas, a base de clculo dos impostos o, nesse regime, impacta o Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) 15% sobre 32% do faturamento bruto. Sobre o valor excedente, h uio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL) 9% sobre 32% do faturamento bruto. Importante: a base de clculo pode variar pela atividade da

presas de maior porte, pois essas carregam grandes despesas ou so obrigadas a adotar esse regime por fora de Lei. Em princpio, empres Lucro Real como forma de apurao. Mas a escriturao contbil deve ser rigorosa, pois somente as despesas comprovadas podero ser co

Lucro Presumido e Lucro Real a seguinte taxa de ICMS, somente para industria ou comercio: 17% para venda, 12% para compra alquer natureza), somente para empresas de servio: 4%

ATIVIDADE servio

SISTEMA SIMPLES presumido #VALUE! FATURAMENTO R$ ICMS 0

IR ICSLL COFINS PIS

PRESUMIDO 4.80% 2.88% 3% 0.65%

tador, j que so diversos fatores que influenciam na parte o-calendrio, portanto, entender o comportamento do da um deles:

enda tributria mais simples. Para se enquadrar no Simples mentar 123, de 14 de dezembro de 2006, conhecida como Lei

das empresas, a base de clculo dos impostos 32% sobre o uramento bruto. Sobre o valor excedente, h um adicional de a base de clculo pode variar pela atividade da empresa.

regime por fora de Lei. Em princpio, empresas cujo lucro ente as despesas comprovadas podero ser consideradas para

17% para venda, 12% para compra

0 REAL 15% 9% 7.60% 1.65%

1 1 1 1 1 1 1 1 1

FAIXA COMERCIO INDUSTRIA LOCACAO SERVICO R$ 180,000 4.00% 4.50% 6.00% 4.50% R$ 360,000 5.47% 5.97% 8.21% 6.54% R$ 540,000 6.84% 7.34% 10.26% 7.70% R$ 720,000 7.54% 8.04% 11.31% 8.49% R$ 900,000 7.60% 8.10% 11.40% 8.97% R$ 1,080,000 8.28% 8.78% 12.42% 9.78% R$ 1,260,000 8.36% 8.86% 12.54% 10.26% R$ 1,440,000 8.45% 8.95% 12.68% 10.76%

1 R$ 1,620,000 1 R$ 1,800,000

9.03% 9.12%

9.53% 9.62%

13.55% 13.68%

11.51% 12.00%

1 R$ 1,980,000

9.95%

10.45%

14.93%

12.80%

1 R$ 2,160,000

10.04%

10.54%

15.06%

13.25%

1 1 1 1 1 1 1 1

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

2,340,000 2,520,000 2,700,000 2,880,000 3,060,000 3,240,000 3,420,000 3,600,000

10.13% 10.23% 10.32% 11.23% 11.32% 11.42% 11.51% 11.61%

10.63% 10.73% 10.82% 11.73% 11.82% 11.92% 12.01% 12.11%

15.20% 15.35% 15.48% 16.85% 16.98% 17.13% 17.27% 17.42%

13.70% 14.15% 14.60% 15.05% 15.50% 15.95% 16.40% 16.85%

DRE
1. Receita Total Vendas ( vista) Vendas (a prazo) 2. Custos Variveis Totais Previso de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Servio) Impostos Federais (PIS, COFINS ou SUPER SIMPLES) 11.33% Impostos Estaduais (ICMS) 0.00% Imposto Municipal (ISS) 4.00% Previso de Inadimplncia 0.00% Comisses 0.00% Outros Custos Variveis 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos Totais Mo-de-Obra + Encargos Retirada dos Scios (Pr-Labore) gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Mensal Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros Custos Fixos 5. Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuio Social (LAIR) 6. Imposto Renda Pessoa Jurdica e Contribuio Social (Presumido/Real) Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ Contribuio Social - CS 7. Resultado Lquido Financeiro R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

ANO 1
VALOR R$ % 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0% R$ 0% R$ R$

ANO 2
VALOR R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

ANO 3
VALOR R$ % 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

ANO 4
VALOR R$ % 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0.00% R$ 0.00% R$ 0.00% R$

0.00% R$ 0.00% R$ 0.00% R$

ANO 5
VALOR R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%