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Consolidation
locale
Agrgats
Traitements centraliss : la
consolidation est effectue en
central sur les donnes
lmentaires transmises par
les entits du groupe
Architecture mixte : les
traitements sont effectus en
local pour certains types de
donnes (ex: engagements
retail) et en central pour les
autres types
Traitements d-centraliss :
des traitements de pr-
consolidation par pool sont
effectus localement et transmis
vers le groupe
Agrgats par pool
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Agrgats par pool
Consolidation
locale
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SERVICES FINANCIERS RESSOURCES HUMAINES TELECOMS INDUSTRIE & SERVICES
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Trimestre 2003 - 3 - INSIGHT
localises dans les entits ou les filiales commerciales des
groupes bancaires. Au vu des autres chantiers, limpact du
nouveau cadre rglementaire sur ces systmes est plus
limit, car la gestion des engagements et des oprations
connexes est une fonction de support essentielle toute
activit bancaire. Dans ce domaine l, les lments sur
lesquels les efforts doivent particulirement porter sont les
systmes de gestion des garanties et de gestion des
pertes et provisions, du fait des nouvelles nomenclatures et
donnes grer.
O La notation des contreparties
La notation des contreparties est de toute vidence un
lment cl du nouveau cadre rglementaire. Pour des
lignes mtiers Corporate , les processus de notation
sont dj effectifs car ils sont des lments dvaluation
des risques a priori , le plus souvent, intgrs dans des
modles de type RAROC. Dans la majorit des cas, ils ne
ncessiteront que de lgres adaptations afin de grer les
nouvelles donnes requises par Ble II. Par contre,
certaines entits ou certaines filiales nont pas de vritable
culture de la notation notamment au sein de la banque
de dtail ou des Services Financiers Spcialiss. Un effort
particulirement important doit donc tre ralis afin de les
intgrer dans le processus global de notation : les tiers
grs par ces entits devront tre pralablement remonts
en central et d-doublonns (afin dviter que la mme
contrepartie soit note plusieurs fois), les utilisateurs
forms et le systme de notation dploy.
Rappelons, que pour tre qualifies en mthode notation
interne , les banques doivent justifier dune utilisation des
systmes de notation dau moins trois annes. Ce qui, au
vu des chances fixes, implique que ce chantier soit
termin fin 2003
O La gestion des changes
Dune manire gnrale, les processus de collecte et de
remonte des actifs sont dj en place ne serait-ce que
pour le pilotage global du groupe ou pour la production des
reportings prudentiels.
Ainsi, dans la plupart des banques, il est possible de
capitaliser sur linfrastructure dj existante. Nanmoins,
un certain nombre dvolutions sont prvoir et vont
concerner principalement :
la diffusion des nouvelles nomenclatures et
lalignement des rfrentiels locaux,
la fluidification et la rationalisation des processus de
collecte de donnes,
la gestion des nouvelles donnes spcifiques au
nouveau cadre rglementaire, notamment celles
concernant les pertes et dfauts,
le renforcement de la normalisation, du contrle
qualit, et de la validation des oprations
remontes,
lextension du primtre des entits concernes et
des systmes interfacer.
O La consolidation et lhistorisation
Aprs avoir affect les actifs dans les portefeuilles blois
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,
il sagit dune part de conserver les utilisations constates
des engagements, les pertes constates et les notes
attribues. Dautre part, pour les encours sains, les
composantes du risque (LGD et EAD) doivent tre
calcules et historises. Ainsi, avant de mettre en place les
fonctions compltes de calcul des risques pondrs, il est
donc ncessaire de privilgier les mcanismes
dhistorisation des donnes constates, des composantes
du risque et de leurs attributs explicatifs, la profondeur de
lhistorique tant un facteur essentiel pour la qualification
des modles internes.
Ce chantier est considr comme particulirement lourd,
car les fonctions mettre en place sont spcifiques au
nouveau cadre rglementaire et les SI existants souvent
peu volutifs. En outre, le fait que ce systme va dpendre,
comme tout systme de synthse, de la fiabilit des
alimentations et de la qualit des donnes remontes est
une difficult supplmentaire.
O Llaboration des modles internes
Il sagit de mettre en place les modles qui vont permettre
de calculer les composantes du risque en fonction des
2
Dans certains cas, laffectation dans les portefeuilles blois doit
tre effectue ds la phase de remonte des engagements (bloc
fonctionnel Echanges ) sil est ncessaire de les router vers
des niveaux de consolidation diffrents.
Consolidation / Rapprochement / Historisation
Notation Gestion des
engagements
Gestion des
garanties
Rfrentiel
produits / classe
d'actifs
Rfrentiel
habilitations
Rfrentiel
organisation
Rfrentiels
nomenclatures
Rfrentiels
personnes
morales
Gestion et
historisation
des donnes
de rfrence
Modlisation
& Backtesting
Reporting
Gestion des pertes
et provisions
Gestion des oprations
changes
Remonte vers
des niveaux de
consolidation
suprieurs
Remonte vers
des niveaux de
consolidation
suprieurs
Rconciliations
(comptabilit /
capital co.)
Intgration
Contrle
Normalisation
Rception
Transmission
Transformation
Extraction
Calculs
Synthse
Gestion de la notation
Architecture des macro-fonctions
Source : SIA Conseil
Macro-fonction dont la mise en place est considre
comme un chantier dampleur moyenne lourde
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SERVICES FINANCIERS RESSOURCES HUMAINES TELECOMS INDUSTRIE & SERVICES
INSIGHT - 4 - 4
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Trimestre 2003
attributs des tiers et des actifs considrs. De manire
gnrale, la complexit et la lourdeur de ce chantier vont
dpendre de lexpertise de la banque en matire
dlaboration de modles de risques. En effet, les
tablissements qui ont dj mis en place des mthodes
sophistiques destimation des risques (mthodes VaR,
cotation RAROC ou calcul du Capital Economique) ont
donc dj une bonne exprience mthodologique dans ce
domaine.
Les impacts sur le SI sont donc limits, mais ce chantier
est nanmoins cl car il conditionne lorganisation des
processus de backtesting des modles et la mise en
uvre des moteurs de calcul au sein des fonctions de
production du nouveau ratio.
Un aperu des fonctions pouvant tre planifies dans
un second temps
Ces fonctions bnficient dun dlai supplmentaire pour
tre mises en place, mais ce dlai doit tre considr de
faon trs relative, car ces chantiers sont dune complexit
assez avance comme le montrent les points suivants.
La rconciliation avec la comptabilit et le capital
conomique : la complexit de ce chantier est accrue par
les nouvelles normes IAS qui prsentent des diffrences
de traitement par rapport au cadre Ble II, notamment en
ce qui concerne la comptabilisation des provisions et
ltablissement des fonds propres.
Le calcul et la production du ratio Mc Donough : il sagit
de mettre en place les fonctions de calcul des risques
pondrs. La principale difficult de ce chantier est quil
dpend directement des chantiers prcdents et de la
qualit du systme dalimentation.
Le reporting : dans le cadre des piliers II et III,
dfinissant les processus de surveillance prudentielle et les
exigences en matire de communication financire,
plusieurs restitutions selon des axes dfinis doivent tre
fournies. Le nombre et la complexit de ces restitutions
focus , concernant par exemple le risque de taux
dintrt, le risque de liquidit ou des lments
complmentaires sur le risque de crdit font de ce point,
un chantier part entire.
Une organisation projet qui conditionne fortement la
russite du programme
Comme nous venons de le voir, le respect des chances
rglementaires est une condition ncessaire pour la
qualification du systme par le rgulateur. Il est donc
ncessaire que la conduite du projet sorganise selon un
mode de pilotage par les dlais pour chacun des chantiers
identifis. Le calendrier dtaill du projet est donc labor
par rtro-planning partir des chances rglementaires.
Or, tant donns les chances et les points davancement
intermdiaires avec le rgulateur, la majorit des chantiers
doit tre paralllise, ce qui rend peu aise la conduite du
projet. Il est donc indispensable de mettre en place une
fonction forte de coordination qui, au moyen dun cycle
dinformation et de validation itratifs, permet la
progression en phase des chantiers inter-dpendants et
notamment ceux ayant un lien avec le nouveau cadre
comptable IAS.
Conclusion
Le bon ordonnancement des actions sur le SI en 2004
conditionne la russite du projet dans son ensemble ; le
niveau dinter-dpendance entre les actions implique que
toute drive sur un chantier pourrait avoir, sur lensemble
du projet, des consquences importantes et difficiles
grer.
Certes, le report de la publication de laccord dfinitif et
celui potentiel de son application peuvent donner
limpression dune certaine latitude et malheureusement,
cela peut jouer contre la mobilisation des diffrents acteurs
impacts. Nanmoins, ces quelques mois supplmentaires
ne peuvent pas masquer la potentielle lourdeur et
complexit des oprations mener ; ds prsent, le
compte rebours est enclench
Matthieu Courtecuisse & Thomas Rocafull
matthieu.courtecuisse@sia-conseil.com
thomas.rocafull@sia-conseil.com
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